2006 год - РайффайзенБанк

25 Налог на прибыль
Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты:
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Текущие расходы по налогу на прибыль 254 660 230 787
Отложенное налогообложение (233 571) (39 410)
Расходы по налогу на прибыль за год 21 089 191 377
Текущая ставка налога на прибыль, применяемая к большей части прибыли Группы, составляет 24% (2005 г.: 24%). Ниже представлено сопоставление
теоретических налоговых расходов с фактическими расходами по налогообложению:
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Прибыль по МСФО до налогообложения 111 934 673 621
Теоретические налоговые отчисления по законодательно установленной ставке 26 864 161 669
(2006 г.: 24%; 2005 г.: 24%)
Воздействие дохода, облагаемого по более низким ставкам (10 950) (7 410)
Расходы не уменьшающие налоговую базу 5 175 37 118
Расходы по налогу на прибыль за год 21 089 191 377
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению временных разниц между балансовой
стоимостью активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Ниже подробно представлены
налоговые последствия движения этих временных разниц, которые отражаются по ставке 24% (2005 г.: 24%), за исключением доходов по государственным
ценным бумагам, облагаемых налогом по ставке 15% (2005 г.: 15%).
(в тысячах
российских рублей)
Налоговое воздействие
временных разниц,
уменьшающих/
увеличивающих
налогооблагаемую базу
31 декабря
2004
(скорректированные
данные)
(Отнесено)/
кредитовано
на счет
прибылей
и убытков
(скорректированные
данные)
(Отнесено)/
кредитовано
непосредственно
на собственные
средства
(скорректированные
данные)
31 декабря
2005 (скорректированные
данные)
(Отнесено)/
кредитовано
на счет
прибылей
и убытков
(Отнесено)/
кредитовано
непосредственно
на
собственные
средства
31
декабря
2006
Средства в других банках 4 662 (4 998) - (336) 871 - 535
Кредиты и авансы клиентам 114 685 (157 994) - (43 309) 70 327 - 27 018
Торговые ценные бумаги, (77 086) 107 209 (4 098) 26 025 54 237 4 098 84 360
инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи
Основные средства (175 705) 14 830 (178 887) (339 762) (73 043) (277 744) (690 549)
и нематериальные активы
Прочие активы - 26 883 - 26 883 37 112 - 63 995
Средства других банков 555 3 681 - 4 236 459 - 4 695
Сумма кредиторской 3 802 (3 802) - - - - -
задолженности
по договорам репо
Средства клиентов (4 551) 33 412 - 28 861 4 481 - 33 342
Выпущенные долговые (915) (8 734) - (9 649) (5 132) - (14 781)
ценные бумаги
Начисления 12 720 27 093 - 39 813 112 595 - 152 408
Прочие обязательства - 1 830 - 1 830 32 267 - 34 097
Субординированный - - - - (603) - (603)
депозит
Признанная сумма (121 833) 39 410 (182 985) (265 408) 233 571 (273 646) (305 483)
отложенного налогового
обязательства
(скорректированная сумма)
С учетом существующей структуры Группы и особенностей российского налогового законодательства, налоговые убытки и текущие налоговые
активы одних компаний Группы не могут быть зачтены в счет текущих налоговых обязательств и налогооблагаемой прибыли других компаний Группы,
и, следовательно, налоги могут начисляться даже при наличии совокупного налогового убытка. Поэтому отложенные налоговые активы и обязательства
взаимно зачитываются, только если они относятся к одной и той же компании, подлежащей налогообложению, и к одному и тому же налоговому органу
управления.
76/77