2006 год - РайффайзенБанк

20
06
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ

Ключевые финансовые показатели
OАО «ИМПЭКСБАНК» 2006 2005 Изменение
Монетарные величины — в млн рублей
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
Чистые процентные доходы после создания резерва 2,139.1 2,198.7 -2.71%
под обесценение кредитного портфеля
Чистые комиссионные доходы 2,322.8 1,614.8 43.84%
Чистые торговые доходы 6.0 300.2 -98.02%
Административные и прочие операционные расходы -4,355.9 -3,440.0 26.62%
Прибыль до налогообложения 111.9 673.6 -83.38%
Прибыль 90.9 482.2 -81.16%
Консолидированный бухгалтерский баланс
Средства в других банках 109.6 138.2 -20.72%
Средства клиентов 40,220.8 33,485.5 20.11%
Итого собственных средств 6,317.7 5,360.3 17.86%
Итого активов 63,365.3 54,821.7 15.58%
Достаточность собственных средств в соответствии
с требованиями Центрального банка Российской Федерации
Множество вещей в нашей жизни теряют смысл друг без друга.
Не получится картины, если есть кисть, но нет красок. Что толку
в гвозде, если нет молотка? И даже древние философы не построили
бы модель Вселенной, будь у них только инь в отсутствие ян!
Множество вещей взаимно дополняют друг друга, и только в этом
случае они обретают значение.
Однако, и предметы, существующие вполне самостоятельно,
рады найти свою «половинку». Именно так рождается новое:
два обручальных кольца - начало счастливой семьи, соль и перец –
последняя нота в лучшем блюде шеф-повара, две крепких веревки –
морской узел в такелаже парусного фрегата.
В союзе двух частей проявляется полнота целого, движение
к новому и действительный смысл.
Собственные средства 7,289.8 6,005.2 21,39%
Фактическое значение достаточности собственных средств 13.1% 12.4% 5,6%
Нормативное значение достаточности собственных средств 10% 10% 0%
Результаты деятельности
Доходность (до налогообложения) 1.92% 15.32% -13.14PP
на средние собственные средства (ROE)
Доходность (после налогообложения) 1.56% 10.97% -9.41PP
на средние собственные средства (ROE)
Расходы/доходы 71.87% 78.41% -6.54PP
Доходность (до налогообложения) на средние активы (ROA) 0,19% 1.43% -1.24PP
Ресурсы
Количество сотрудников по состоянию на 31 декабря 5578 5229 6.67%
Количество отделений и филиалов по состоянию на 31 декабря 202 190 6.32%
Рейтинги Долгосрочный Краткосрочный Финансовая
кредитный рейтинг депозитов устойчивость
рейтинг в иностранной
валюте
Moody’s Investors Service Baa2 Baa2/Prime2 E+

Содержание
ОБРАЩЕНИЕ НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА 4
ОБРАЩЕНИЕ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ ПРАВЛЕНИЯ 6
ГРУППА РЦБ И РАЙФФАЙЗЕН ИНТЕРНАЦИОНАЛЬ 8
КОНЦЕПЦИЯ И ЦЕЛИ 10
РОССИЯ: ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПЕРСПЕКТИВЫ 12
КОРПОРАТИВНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ 16
РАСШИРЕНИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО И МЕЖБАНКОВСКОГО 18
СОТРУДНИЧЕСТВА
КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА 20
ЛИЗИНГ 22
ВНЕШЛИЗИНГ ОАО «ИМПЭКСБАНК» 24
УСЛУГИ ДЛЯ БАНКОВ РОССИИ И СНГ 26
ЭКВАЙРИНГОВЫЕ УСЛУГИ 30
РОЗНИЧНЫЙ БИЗНЕС 32
ВКЛАДЫ ДЛЯ ЧАСТНЫХ КЛИЕНТОВ 38
ПЛАТЁЖНЫЕ КАРТЫ И ЭЛЕКТРОННАЯ КОММЕРЦИЯ 40
СБЫТОВАЯ СЕТЬ 42
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ 44
АДРЕСА И КОНТАКТЫ 96
2/3

Обращение
наблюдательного
совета
Мы с удовольствием наблюдаем за тем, как активно продвигается процесс интеграции Райффайзенбанка и ИМПЭКСБАНКа.
Мы ожидаем, что процесс юридического присоединения завершится в конце 2007 года. Объединенный банк будет называться
«Райффайзенбанк».
Хочу особо отметить, что в этот знаменательный для всей Группы Райффайзен Интернациональ период мы рассчитываем
на эффективность и профессионализм наших сотрудников, на их готовность к совместной деятельности во имя удовлетворения
потребностей наших клиентов. Именно благодаря их усилиям были достигнуты выдающиеся результаты Группы на территории
России и стран СНГ, и я хочу выразить благодарность всему коллективу банка за продуктивную работу в течение 2006 года.
Также я искренне благодарен нашим клиентам и деловым партнерам за оказанное доверие и надеюсь, что наше сотрудничество
будет столь же эффективным в будущем году.
От имени Наблюдательного совета ОАО «ИМПЭКСБАНК» я хотел бы, в первую очередь, подчеркнуть важность изменений,
произошедших в банке в 2006 году. В феврале 2006 года ИМПЭКСБАНК стал банком Райффайзен Интернациональ Банк-
Холдинг АГ, Вена - холдинга, управляющего дочерними банками и лизинговыми компаниями на 16-ти рынках в Центральной
и Восточной Европе. С приобретением ИМПЭКСБАНКа Группа Райффайзен Интернациональ получила ряд значительных
конкурентных преимуществ на финансовом рынке России, таких как обширная филиальная сеть, насчитывающая 202 отделения
в Москве и регионах РФ, а также лидирующие позиции в сегментах розничного кредитования и банковских услуг для
малого бизнеса.
Для Райффайзен Интернациональ Россия, обладая наиболее высоким экономическим потенциалом, является одной из самых
приоритетных стран для развития бизнеса. В последние годы Россия показывает впечатляющие результаты в экономике:
только в 2006 году рост ВВП составил 6,7 %, что более чем в два раза превышает этот показатель по еврозоне. На фоне экономического
подъема российский банковский сектор также растет значительными темпами. По данным «Интерфакс-ЦЭА»,
в 2006 году общая сумма активов российского банковского сектора выросла на 41% и составила почти 405 млрд. евро. Это
соответствует 53% российского ВВП.
С уважением,
Герберт Степич
Председатель
Наблюдательного совета
ЧЛЕНЫ
НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО
СОВЕТА:
Арис Богданерис
Мартин Грюлль
Питер Леннкх
Хайнц Виднер
Йоханн Йонах
Сегодня ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» и ОАО «ИМПЭКСБАНК» вместе занимают третье место в России по объемам
депозитов частных клиентов (79,5 млрд. рублей или 2,2 млрд. евро) и четвертое место по потребительскому кредитованию
(48,6 млрд. рублей, что составляет порядка 1,3 млрд. евро), по данным «Интерфакс-ЦЭА».
В совокупности банки имеют 242 пункта продаж по всей стране и третью по размеру сеть банкоматов, превышающую
1000 устройств, благодаря чему доступ к услугам банка предоставлен более чем 140 миллионам
человек. Коллектив двух банков насчитывает более 8 000 сотрудников. Вместе с ОАО «Райффайзенбанк Аваль», вторым
по величине банком на Украине, ОАО «Приорбнк», третьим по величине банком в Беларуси, а также лизинговой компанией
в Казахстане, Группа Райффайзен является крупнейшей западной банковской структурой в странах Содружества Независимых
Государств.
4/5

Обращение
председателя
правления
Подводя итоги 2006 года, особенно важно отметить новый качественный уровень, на который вышла российская банковская
система – это вступление ОАО «ИМПЭКСБАНК» в Группу Райффайзен. Приобретение нашего банка одним из лидеров
мирового банковского сообщества означает доверие и признание ведущими финансовыми институтами успехов российской
экономики.
Прошедший год стал годом развития наших приоритетных направлений, а успехи бизнеса были высоко оценены новым
акционером. Для нас значимым является тот факт, что ключевые направления деятельности ОАО «ИМПЭКСБАНК» вызывают
поддержку коллег и партнёров как в России, в лице ЗАО «Райффайзенбанк Австрия», так и за рубежом – в Группе Райффайзенбанк
Интернациональ. К этим сферам мы, безусловно, относим розничное направление и кредитование малого бизнеса.
Отличные показатели представлены в 2006 году в сфере денежных переводов и услуг для банков России и СНГ, а также
следует отметить развитие сети эквайрингового обслуживания.
ОАО «ИМПЭКСБАНК» по-прежнему является одним из лидеров по широте и охвату российских регионов, только в 2006 году
ОАО «ИМПЭКСБАНК» открыл 31 новый офис в Москве и регионах России. На 1 января 2007 года наша сеть составляла 202
офиса различного порядка в 44 регионах России. Вместе с ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» сеть банкоматов наших банков
превышает 1000 аппаратов.
Банки ОАО «ИМПЭКСБАНК» и ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» сейчас проходят всесторонний путь интеграции. Мы уже
объединили многие наши сервисы, подразделения банков тесно взаимодействуют друг с другом. В частности, согласно стандартам
Группы Райффайзенбанк Интернациональ мы изменили подходы в сегменте финансирования корпоративного бизнеса.
ОАО «ИМПЭКСБАНК» использует единые для всех банков Группы принципы сегментации клиентов, ориентируясь на годовую
выручку клиента: до 1 млн. евро – сегмент Микро, до 8 млн. евро – сегмент Малый, от 8 млн. евро – сегменты Средний
и Крупный. Аналогичные процессы происходят и в других направлениях деятельности - оптимизируются внутренние бизнеспроцессы,
унифицируются стандарты работы, коллективы двух банков становятся единым целым.
Говоря о финансовых результатах года, подчеркнуто что банк продемонстрировал рост всех финансовых показателей
на достойном уровне. По состоянию на 31 декабря 2006 года собственный капитал ОАО «ИМПЭКСБАНК» составляет
6 млрд. 317,7 млн. рублей, активы – 63 млрд. 365,3 млн. рублей. Банк входит в тридцатку крупнейших российских кредитных
организаций по величине активов и занимает ведущие места по розничному кредитованию, кредитованию малого бизнеса
и по объёму привлечённых вкладов.
Отдельно хотелось бы поблагодарить коллектив банка за эффективную работу, без которй было бы невозможно добиться
такого успеха. Именно совместная деятельность подразделений ОАО «ИМПЭКСБАНК» и каждого сотрудника в отдельности
позволила нам достичь хорошего финансового результата и высоких мест в экономических рейтингах. Процесс интеграции
требует от сотрудников двух кредитных организаций повышенного внимания друг к другу и требованиям нашего общего
акционера Raiffeisen International.
Хочу поблагодарить наших клиентов и деловых партнёров за оказанное доверие и выразить надежду на дальнейшее долгосрочное
сотрудничество уже в рамках объединённого Райффайзенбанка.
Павел Лысенко
Председатель Правления
6/7

Группа РЦБ
и Райффайзен
Интернациональ
ОАО «ИМПЭКСБАНК» является членом Группы РЦБ и дочерним банком Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ (Райффайзен
Интернациональ). Райффайзен Интернациональ, в свою очередь, является полностью консолидированной дочерней структурой
расположенного в Вене Райффайзен Центральбанк Австрия АГ (РЦБ). РЦБ – контролирующая компания Группы РЦБ
и центральный институт австрийской банковской Группы Райффайзен.
РЦБ основан в 1927 году, на сегодняшний день предоставляет полный спектр коммерческих и инвестиционно–
банковских услуг в Австрии и считается первопроходцем в этой области на территории стран Центральной
и Восточной Европы. РЦБ занимает лидирующие позиции среди ведущих банков региона, предлагая услуги корпоративным
и частным клиентам в следующих странах:
Райффайзен Интернациональ является управляющей структурой этих банков и владеет наибольшим количеством акций
(в большинстве случаев 100% акций или почти 100% акций). Кроме того, частью Группы также являются многочисленные
лизинговые компании (включая компанию, расположенную в Казахстане). В результате крупнейшего в истории Австрии IPO, в апреле
2005 года, 30% процентов акций холдинга Райффайзен Интернациональ находятся в свободном обращении и принадлежат
как институциональным, так и розничным инвесторам, владельцем 70% акций остается РЦБ.
По состоянию на конец 2006 года, на территории Центральной и Восточной Европы функционировало 2 848 отделений;
свыше 52 700 сотрудников обслуживали более чем 12,1 млн. клиентов.
По данным на 31 декабря 2006 года, общие активы Райффайзен Интернациональ составили 55,9 млрд. евро,
что на 37% превышает показатель декабря 2005 года. Консолидированная прибыль за отчетный период
(поcле выплат миноритарным акционерам и без учета единовременной прибыли) по стандартам МСФО достигла
594 млн. евро, что на 55% больше по сравнению с показателями прошлого года. Учитывая единовременную прибыль от продажи
Райффайзенбанк Украина и миноритарного пакета акций АО «Банк ТуранАлем», консолидированная прибыль составила
1,18 млрд. евро. Доходность на собственные средства до налогообложения (без учета единовременной прибыли) достигла
27,3% (рост составил 5,5 процентных пунктов), а коэффициент соотношения прибыли и затрат составил 59,1% (меньше на 2,5
процентных пункта). При учете единовременной прибыли доходность на собственные средства до налогообложения достигла 45,4%.
Согласно данным на конец 2006 года, общий баланс Группы РЦБ составил 115,6 млрд. евро, что на 23%
превышает показатель конца 2005 года. Прибыль Группы до налогообложения по стандартам МСФО составила
1 882 млн. евро, что на 102% выше аналогичного периода 2005 года, учитывая вышеуказанную единовременную
прибыль. Рост доходности на собственные средства до налогообложения составил 2,8 процентных пункта
и достиг 26,7% (без учета единовременной прибыли), что является лучшим показателем среди крупнейших банков
Австрии. Коэффициент соотношения прибыли и затрат улучшился до 56,7% (меньше на 2,2 процентных пункта). На время
предоставления отчета персонал по всей Группе насчитывал 55 400 человек.
Албания
Беларусь
Босния и Герцеговина
Болгария
Хорватия
Чехия
Венгрия
Косово
Польша
Румыния
Россия
Сербия
Словакия
Словения
Украина
Raiffeisen Bank Sh.a.
Priorbank, OAO
Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina
Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD
Raiffeisenbank Austria d.d.
Raiffeisenbank a.s. and eBanka, a.s.
Raiffeisen Bank Zrt.
Raiffeisen Bank Kosovo S.A.
Raiffeisen Bank Polska S.A.
Raiffeisen Bank S.A.
ЗАО “Райффайзенбанк Австрия” и ОАО «Импэксбанк»
Raiffeisen bankа a.d.
Tatra banka, a.s.
Raiffeisen Krekova Banka d.d.
VAT Raiffeisen Bank Aval
Помимо предоставления банковских услуг - в том числе и в представительствах Группы в Литве (Вильнюс),
Молдавии (Кишинев) и России (Москва) - РЦБ управляет рядом специализированных компаний в Центральной
и Восточной Европе, предлагая разнообразные услуги в таких сферах как слияния и поглощения, финансирование строительства,
управление фондами, лизинг и ипотечное кредитование.
В Западной Европе и США Группа Райффайзен располагает филиалом в Лондоне, представительствами
в Нью-Йорке, Брюсселе, Франкфурте, Милане, Париже и Стокгольме, также финансовой компанией
в Нью-Йорке (с представительствами в Чикаго и Хьюстоне) и дочерним банком на Мальте. В Азии РЦБ представлена
филиалами в Пекине (с представительством в Чжухае) и Сингапуре, а также представительствами
в Хошимине, Гонконге, Бомбее, Тегеране и Сеуле. География международного присутствия четко отражает
ориентированность Группы Райффайзен на развивающиеся рынки.
На данный момент Международные агентства кредитных рисков присвоили РЦБ следующие кредитные рейтинги:
Standard & Poor’s Краткосрочный A1
Standard & Poor’s Долгосрочный A+
Moody’s Краткосрочный P-1
Moody’s Долгосрочный Aа2
Moody’s Финансовая устойчивость C
8/9

Концепция
и цели
КОНЦЕПЦИЯ
ОАО «ИМПЭКСБАНК» является одним из лидирующих банков в России.
ЦЕЛИ
мы устанавливаем долгосрочные отношения с клиентами и предоставляем полный спектр финансовых услуг
высочайшего качества;
мы обеспечиваем высокий уровень профессионализма и гибкий подход в целях обеспечения максимально быстрого
отклика на все пожелания наших клиентов;
мы демонстрируем стабильные показатели доходности акционерного капитала на уровне выше среднего;
мы приветствуем предприимчивость и инициативность наших сотрудников, а также способствуем
их профессиональному росту.
Екатерина Равинская
Евгений Ромаков
Эльмира Тихонычева
Алексей Коровин
Сергей Пчелинцев
Павел Лысенко
Член Правления,
Директор
Департамента
информационных
технологий
Заместитель
Председателя
Правления
Заместитель
Председателя
Правления
Заместитель
Председателя
Правления
Заместитель
Председателя
Правления
Председатель
Правления
10/11

Россия:
экономические
перспективы
Экономика России продолжает динамичное развитие. Рост ВВП в 2006 году составил прогнозируемые 6,7%,
таким образом, в течение последних пяти лет экономическое развитие страны сопровождалось ежегодным
ростом ВВП в среднем на 6,5%. Если такие показатели сохранятся, план Президента Владимира Путина
по удвоению объема экономики за десятилетие может стать реально осуществимой возможностью. Рост
сопровождался капитальными инвестициями, которые ежегодно росли на 10% в течение последних пяти лет; в 2006 году
по оценкам специалистов такой рост составил 12%. Реальные доходы увеличились приблизительно на 11% только за прошедший
год, реальная заработная плата возросла на 14%.
В то же время инфляция потребительских цен сократилась до 9%, что соответствует задачам Центрального Банка. На макроуровне
резкое увеличение цен на энергоносители в 2006 году создало предпосылки для еще одного рекордного года в отношении
остатков денежных средств на расчетных счетах. Благодаря нефтегазовым резервам Россия накопила значительный
фискальный запас и создала многомиллиардный долларовый стабилизационный фонд, средства которого к концу 2006 года
составляли почти 89,2 млрд. долларов США. В прошлом году федеральный бюджет в очередной раз характеризовался
значительным фискальным запасом в размере 7,4% ВВП в наличных средствах. Правительство продолжало использовать
доходы от нефтяного сектора для погашения внешнего долга России. Таким образом, валютные резервы страны – третьи
по величине в мире – к концу 2006 года достигли около 300 млрд. долларов США.
Учитывая экономическую экспансию, это стимулировало стабильный спрос на местную валюту и увеличило рублевое
финансирование. На протяжении года российский рубль усилился почти на 9% в реальных показателях; ожидается, что данная
тенденция будет продолжаться, хотя и в меньших размерах. Российские коммерческие банки получали свои дивиденды
от развивающейся экономики в форме увеличения основных объемов и прибылей. В 2006 году банковские активы увеличились
почти на 37%. Банковский сектор операций с частными клиентами развивался особенно быстро. По данным Министерства
финансов, увеличение объемов займов в среднем составило 20% по каждому из кварталов 2006 года.
Российский производственный сектор отмечается значительным снижением темпов развития, теряя конкурентоспособность
в отношении импортируемой продукции. Сокращение использования производственных мощностей, а также усиление курса
рубля продолжат оказывать свое влияние на промышленность и приведут к уменьшению прибыли производителей. В то же время
остается неясным, смогут ли потребительский спрос и услуги компенсировать данное воздействие на потенциальный рост.
Общеизвестно, что распределение прибылей от нефти по различным сферам экономики и его влияние на доходы является
важнейшим фактором развития, и падение цен на нефть может негативно влиять на поведение потребителя. Правительство
озабочено проблемами экономического развития и предложило национальные инвестиционные программы, направленные
на поддержку производства. Уже накопленные капитальные инвестиции обеспечивают возможность более быстрой промышленной
реструктуризации, что создаст продолжительные положительные синергии. Увеличившиеся отечественные накопления
также будут способствовать поддержанию стабильного экономического положения.
Валютно-кредитная политика будет сфокусирована на снижении инфляции. Однако, как ни удивительно, Центральный Банк,
скорее всего, продолжит свою политику фиксации курса обмена рубля и остановки инфляции в механизме обмена валют.
Банк видит «режим ориентировочной инфляции» в качестве долгосрочной задачи и не планирует изменять свою политику
в течение следующих трех лет. Курс обмена рубля будет устанавливаться посредством двойной (USD:EUR) валютной корзины,
поэтому представляется логичным, если бы Банк увеличил удельный вес евро в корзине, который на данный момент составляет
40%. В то же время инфляционное давление должно понизиться после того, как сокращение цен на нефть снизит приток иностранной
валюты и уменьшит внутреннюю ликвидность посредством сокращения покупок твердой валюты Центральным Банком.
Это должно предотвратить значительные колебания курса рубля и рублевую спекуляцию. При таком сценарии, процентные
ставки в рублях увеличатся ввиду меньшей рублевой ликвидности и ограниченного увеличения цены рубля.
Хотя в 2007 году мы прогнозируем значительное увеличение объема текущих счетов, данный показатель может быть ниже,
чем в прошлом году по причине ожидаемого падения средних цен на нефть. По нашим прогнозам, данная проблема будет
компенсирована капитальными инвестициями, которые в России останутся достаточно высокими, а либерализация рубля
привлечет на рынок больше зарубежных портфельных инвесторов. В связи с этим международные резервы в 2007 году будут
расти, несмотря на ожидаемый низкий прирост положительного сальдо по текущим счетам.
Фискальная политика России станет носить более экспансивный характер в отношении бюджетных расходов в годы выборов
2007-2008. Правительство, скорее всего, останется верным фискальной экономии, заложенной в законе о бюджете, и будет
избегать больших затрат. Вероятное снижение доходов от нефти остается определенным риском, однако, возможно, что правительство,
как и ранее, внесет необходимые корректировки в расходную часть бюджета, как только риски материализуются.
Кроме этого, в стабилизационном фонде России находится 89,2 млрд. долларов США, что является серьезным инструментом
в случае возникновения каких-либо значительных изменений в государственных доходах.
В предвыборный период российский кредитный рейтинг останется заложником политики. Два из трех крупнейших рейтинговых
агентств называют политический риск одним из основных в России и не желают повышать рейтинги России за счет улучшенных
показателей по задолженностям и стабильного экономического положения. Тем не менее, мы считаем, что российские экономические
показатели в конечном итоге смогут убедить эти агентства изменить свою точку зрения и сделать соответствующие
корректировки, которые необходимо было осуществить уже давно.
В краткосрочной перспективе прогнозы роста российской экономики остаются достаточно хорошими, что обусловлено
увеличением заработной платы и потребительского спроса. Качественные перемены в структуре ВВП заключаются в растущей
роли сектора услуг и других секторов, ориентированных на потребителя, а достаточно продолжительный рост строительного
сектора и в дальнейшем будет зависеть от увеличения наличных доходов и расширения кредитования. Однако не все в России
так радужно.
12/13

Основные экономические показатели
Показатель 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
предварительные
данные прогноз прогноз
Рост ВВП за год, % 5.1 4.7 7.3 7.2 6.4 6.7 6.0 6.5
ВВП, млрд долларов США 306.3 344.7 431.6 589.7 763.3 973.2 1187.6 1378.9
ВВП на душу населения, 2 098 2 372 2 986 4 100 5 332 6 831 8 377 9 776
доллары США
Рост промышленного 4.9 3.7 7.0 6.1 4.0 3.9 4.5 5.0
производства за год, %
Влияние инвестиций на рост ВВП
% в год
14
12
10
8
6
4
Рост инвестиций в основной 10.0 2.8 12.5 11.7 10.7 13.5 10.0 12.5
капитал за год, %
Инфляция потребительских 18.6 15.1 12.0 11.7 10.9 9.0 8,2 7.2
цен за год, %
2
2001 2002 2003 2004 2005 2006
предварительные
данные
2007
прогноз
2008
прогноз
Инфляция цен 8.4 17.7 12.7 28.9 13.4 10.4 8.7 8.1
производителей за год, %
Рост ВВП за год %
Рост инвестиций в основной капитал за год, %
Источник: Росстат, Центральный банк Российской Федерации,
оценки Группы Райффайзен
Номинальная ежемесячная 111.0 138.9 179.2 234.3 302.3 392.5 497.4 623.5
заработная плата,
эквивалент в долларах США
Рост реальной 19.9 16.2 10.9 10.6 12.6 13.5 12.4 15.5
заработной платы, %
Цена нефти URALS, 23.0 23.7 27.5 34.8 50.9 60.9 57.0 54.2
средняя за год, долларов
США за баррель
Экспорт товаров, 101.9 107.3 135.9 183.2 243.6 302.3 329.5 351.6
млрд долларов США
Импорт товаров, 53.8 61.0 76.1 97.4 125.3 162.7 211.5 248.9
млрд долларов США
Счет текущих операций, 33.9 29.1 35.4 58.6 83.3 95.6 79.7 66.5
млрд долларов США
Счет текущих 11.1 8.4 8.2 9.9 10.9 9.8 6.7 4.8
операций, % ВВП
Зависимость федерального бюджета от цен на энергоносители
$/барр
70
60
50
40
30
20
10
0
% ВВП
7.0
6.0
5.0
4.0
3.0
2.0
1.0
0.0
Золотовалютные резервы 36.6 47.8 76.9 124.5 182.2 303.0 378.5 440.0
на конец года, млрд
долларов США
2001 2002 2003 2004 2005 2006
предварительные
данные
2007
прогноз
2008
прогноз
Обменный курс 30.47 31.93 29.24 27.71 28.74 26.32 25.90 25.75
на конец года, рублей
за доллар США
Обменный курс на конец 26.87 33.46 36.8 37.66 34.03 34.67 33.67 33.99
года, рублей за евро
Доходы федерального 17.8 20.4 19.5 20.2 23.7 23.6 22.5 22.0
бюджета за год, % ВВП
Профицит / Дефицит 3.0 1.4 1.7 4.3 7.5 7.2 5.0 4.4
федерального бюджета
за год, % ВВП
Стабилизационный фонд, -- -- 3.5 18.8 43.0 89.2 120.0 140.0
млрд долларов США
Профицит/Дефицит федерального бюджета за год, % ВВП
Цена нефти URALS, средняя за год, долларов США за баррель
Источник: Росстат, Центральный банк Российской Федерации,
оценки Группы Райффайзен
Источник: Росстат, Центральный банк Российской Федерации, оценки Группы Райффайзен
14/15

Корпоративное
кредитование
После приобретения ОАО «ИМПЭКСБАНК» Группой Райффайзенбанк Интернациональ в начале 2006 года банк скорректировал
свою стратегию работы с корпоративными клиентами для гармонизации взаимодействия с другим банком Группы - ЗАО
«Райффайзенбанк Австрия», признанным лидером корпоративного финансирования.
Новая политика ОАО «ИМПЭКСБАНК» основывается на его конкурентных преимуществах, а именно, на наличии обширной
филиальной сети, позволяющей обслуживать и финансировать клиентов на всей территории страны. Среди клиентов банка
ведущие торговые сети, как российские, так и иностранные, крупнейшие девелоперы, транспортные и логистические компании,
предприятия энергетики и машиностроения - крупные российские и международные компании, расширяющие свое присутствие
в российских регионах, а также предприятия-лидеры отрасли в соответствующих регионах, пользующиеся широким набором
банковских услуг, предоставляемых ОАО «ИМПЭКСБАНК».
На конец 2006 года банк сотрудничал с более чем 41 тысячей активных клиентов-юридических лиц. При этом число клиентов
среднего и крупного корпоративного сегмента достигло 2,6 тысяч, из которых около 1/3 были клиентами московских отделений,
а 2/3 распределены по региональным филиалам.
Расширение спектра услуг в 2006 году осуществлялось за счет выделения целевых групп клиентов, определения приоритетных
для них продуктов и тиражирования наиболее востребованных услуг, продуктов и новых технологий в индивидуальном наборе
для каждого корпоративного клиента.
Кредитование корпоративного бизнеса всегда являлось одним из основных направлений деятельности ОАО «ИМПЭКС-
БАНК». При этом данный вид активов имеет четкое сегментирование на финансирование крупного корпоративного бизнеса
и кредитование малого бизнеса.
В целях повышения качества кредитного портфеля, а также учитывая подходы к оценке кредитных рисков Группой Raiffeisen
International, банк пересмотрел кредитную политику по отношению к крупному корпоративному бизнесу.
Объем кредитов, предоставленных крупным корпоративным клиентам на конец 2006 года, составил 11 млрд. 729,8 млн. рублей.
В 2006 году ОАО «ИМПЭКСБАНК» реализовало ряд значимых проектов в области корпоративного кредитования, среди
которых следует отметить следующие отрасли:
продукты питания и хлебопечение – общий объем открытого кредитования на пополнение оборотных средств
и рефинансирование затрат на покупку активов составил порядка 13 млн. евро;
транспорт – открытие кредитной линии на пополнение оборотных средств в размере 15 млн. евро;
кредитование предприятий нефтетрейдеров в общем объеме порядка 8 млн. евро.;
открытие лимита кредитования сети оптовых трейдеров металлопроката порядка 6 млн. евро;
финансирование крупнейших операторов рынка недвижимости в общем объеме порядка 40 млн. евро.
Банк продемонстрировал позитивный рост объемов кредитования в регионах до 2 млрд. 360 млн. рублей. Так только за 4 квартал
2006 года рост кредитного портфеля крупных корпоративных клиентов филиальной сети ОАО «ИМПЭКСБАНК» составил 65%
и вырос до 61 млн. евро.
16/17

Расширение
международного
и межбанковского
сотрудничества
За минувший год ОАО «ИМПЭКСБАНК» продолжило активное сотрудничество с зарубежными финансовыми институтами.
Количество банков-корреспондентов составляет более 215 банков в 47 странах мира.
Широкая география банков-корреспондентов позволяет наилучшим образом использовать все возможности для осуществления
международных расчетов и выгодно отличает качество предоставляемых клиентам услуг.
Корреспондентские счета открыты в крупнейших банках мира среди которых: American Express Bank Ltd., The Bank of New York,
Raiffeisen Zentralbank Oesterreich, ING Belgium SA/NV, Mizuho Corporate Bank, VTB Bank (Deutschland) AG, Lloyds TSB Bank Plc,
Banque Cantonale Vaudoise, Svenska Handelsbanken AB (publ) и многие другие.
В 2006 году расширялось сотрудничество с зарубежными финансовыми институтами по торговому финансированию и операциям
на финансовых рынках.
Были получены новые кредитные линии и подписаны новые договора.
18/19

Кредитование
малого
бизнеса
ОАО «ИМПЭКСБАНК» является одним из лидеров в сфере кредитования малого бизнеса в России. Представленные в 2005 году
программы кредитования предприятий малого бизнеса позволили банку за два года занять ведущие позиции в рейтингах,
освещающих финансирование этого направления российской экономики. По итогам 2006 года, сразу в двух российских
изданиях — «РБК. Рейтинг» и журнале «Эксперт» — банк занял 4 место среди российских банков, как по размеру кредитного
портфеля, так и по объёму выданных кредитов предприятиям малого бизнеса.
Объем кредитного портфеля малого бизнеса на конец года составил 10 млрд. 144,4 млн. рублей.
К концу года количество предприятий и предпринимателей, которые обслуживаются в банке достигло 44 тысяч.
За минувший год были обновлены условия по стандартным кредитным продуктам, усовершенствованы требования к залоговому
обеспечению, увеличены сроки и лимиты по овердрафту. Весной 2006 года пополнилась линейка кредитных продуктов
для индивидуальных предпринимателей кредитом «Бизнес-АВТО». Данный продукт разработан на базе скоринговой карты,
которая позволяет рассматривать обращения заемщика в течение 3-х дней при предоставлении минимального пакета документов
с учетом его вида деятельности. На момент заключения сделки приобретаемое транспортное средство оформляется
сразу в собственность.
В апреле 2006 г. заработал информационно-справочный центр малого бизнеса. Был выделен единый бесплатный федеральный
номер 8 800 200 46 46, по которому клиенты могут оперативно получить адреса и телефоны точек обслуживания
и информацию по кредитным продуктам.
На конец 2006 г. кредитная программа малого и микро бизнеса включает 7 продуктов. Существующая универсальная
программа позволяет кредитовать заемщиков из различных отраслей - будь то торговля или производство, с различной формой
собственности – как предприятия и организации, так и индивидуальных предпринимателей.
Наиболее существенный рост кредитного портфеля по кредитам предприятий малого бизнеса показали Орловский, Брянский,
Старооскольский, Ярославский, Ессентукский, Иркутский, Липецкий, Волгоградский, Краснодарский, Нижегородский, Томский
и Ижевский филиалы Импэксбанка.
Лидерами по привлечению клиентов в сегменте «Индивидуальные предприниматели» по продуктам «Бизнес-Авто» и «Скоринг»
стали: Старооскольский, Брянский, Ивановский, Казанский, Анапский, Ессентукский, Томский филиалы.
Вхождение ОАО «ИМПЭКСБАНК» в одну из крупнейших банковских групп – Райффайзен Интернациональ, которая располагает
весомыми финансовыми ресурсами и колоссальным опытом работы с малым бизнесом, обеспечивает возможность
серьёзного роста в данной сфере банковского бизнеса.
Группа уже более 10 лет была представлена в России дочерним банком ЗАО «Райффайзенбанк Австрия», который успешно
развивает сектор кредитования крупных корпораций. В свою очередь, ОАО «ИМПЭКСБАНК» исторически занимает
уверенные позиции на рынке кредитования малого бизнеса. Подобная синергия опыта и финансовых возможностей банков
позволит объединённому банку в 2007 г. предложить клиентам новые кредитные продукты на более длительные сроки.
Наиболее интересными в новой продуктовой линейке будут кредиты на приобретение коммерческой недвижимости – сроком
до 10 лет и кредиты на развитие основных средств – сроком до 5 лет. Это очень простые и удобные в обслуживании кредиты,
конкурентоспособность которых подтверждена успехами Группы Райффайзен.
20/21

Лизинг
Объем нового бизнеса российских лизинговых компаний за 2006 год оценивается в районе 9-10 млрд. долларов США,
а доля лизинга в ВВП составляет около 2%. Объем полученных за год лизинговых платежей приблизился к отметке 5 млрд.
долларов США, а объем профинансированных средств составил не менее 7-8 млрд. долларов США. Совокупный портфель
лизинговых компаний по показателю объема лизинговых платежей к получению на 1 января 2007, согласно экспертным предположениям,
составляет порядка 12 млрд. долларов США, увеличившись за год на 1/3.
Структура финансирования
лизинговых сделок
млрд. долларов США
9
6
3
0
2004 2005 2006
Кредиты и займы
83%
Собственные
средства10%
Выпуск векселей
и облигаций 6%
Иные 1%
Более половины от общего объема финансирования лизинговых сделок производится за счет банковского кредитования.
По сравнению с прошлым годом сократился практически в 2 раза объем финансирования за счет собственных средств
(2006 г. – 10%, 2005 г. – 19%). При этом доля участия иностранного капитала в лизинговых сделках составила порядка 18%
и в ближайшие годы будет только усиливаться по причине его низкой стоимости. Основная доля нового бизнеса компаний
в 2006 году приходилась на сегмент лизинга железнодорожного, тягового и подвижного состава, лизинг грузового и легкового
транспорта, дорожно-строительной и прочей специальной техники. Снижаются темпы роста лизинговых платежей (рост
в 2006 году – 20%, в 2005 – 40%, в 2004 – 51%) при одновременном росте профинансированных средств (2006 – рост 60%,
в 2005 – 40%), что говорит об удлинении сроков проектов, стабилизации рынка и переходе от количества к качеству заключаемых
сделок, о более четкой их структуризации.
Рост рынка в ближайшие 4 года (2007-2010 г.г.) при существующих проблемах и темпах развития лизингового бизнеса
по конкретным направлениям – 2,5 - 3 раза, т.е. не более 25 – 30% в год. При отраслевом планировании лизинговых проектов
следует ожидать их прирост в сегменте автомобильного транспорта, лизинга железнодорожного транспорта, недвижимости.
Позитивно выглядит и развитие рынка промышленного оборудования за счет более широкого применения проектного
финансирования. Основные параметры роста рынка будут расти и за счет появления и распространения новых продуктов
(например, оперативный лизинг). Также развитие лизингового бизнеса будет связано с дальнейшим формированием групп
лизинговых компаний и разделением специализации внутри них. Если в настоящее время такое формирование происходит
преимущественно по отраслевому принципу, то в будущем к нему добавится и клиентское сегментирование (крупные корпоративные
клиенты, малый и средний бизнес и т.д.).
22/23

Внешлизинг
(ОАО «ИМПЭКСБАНК»)
ЗНАЧИМЫЕ СОБЫТИЯ И ДОСТИЖЕНИЯ КОМПАНИИ В 2006 Г.:
1.
2.
Подписано 25 новых договоров на общую сумму 264,76 млн. рублей.
В период с февраля по октябрь 2006 перестроена структура компании: разграничена деятельность бизнесподразделений
на лизинг автотранспорта и лизинг оборудования, выделен отдел мониторинга и контроллинга,
утверждено направление по управлению рисками, введена вакансия юриста. С июля 2006г. кадровый состав
обновлен на 60%.
ООО «Внешлизинг» - универсальная лизинговая компания с шестилетним опытом успешной финансовой деятельности. Компания
входит в группу компаний ОАО «ИМПЭКСБАНК», являясь стопроцентным дочерним предприятием банка.
Компания зарегистрирована 6 июня 2000 года.
Основные направления деятельности компании:
лизинг грузового, легкового, строительного и специального транспорта;
лизинг железнодорожных вагонов;
лизинг промышленного, складского и иных видов оборудования.
Основной задачей ООО «Внешлизинг» является расширение рынка лизинговых услуг в целях оказания содействия российским
предприятиям и организациям в развитии действующего бизнеса.
3.
4.
5.
6.
ООО «Внешлизинг» награжден дипломом «Лауреату Смотра «Лучшие в Москве» за I полугодие 2006 г. Смотр
проведен Российским и Московским фондами защиты прав потребителей.
ООО «Внешлизинг» награжден дипломом «Лидер российского рынка лизинга специализированного банковского
оборудования» 7 июля 2006 года.
По данным Российской ассоциации лизинговых компаний (журнал «Финанс», 20-26 марта 2006г., №11 (148)),
ООО «Внешлизинг» входит в 30 крупнейших компаний по объему сделок финансового и оперативного лизинга
в 2005 г.
Компанией разработан и утвержден 30 мая 2006 года специализированный совместный с ОАО «ИМПЭКСБАНК»
продукт – «Автолизинг», позволяющий на рыночных, конкурентных условиях и в сжатые сроки обслуживать клиентов
компании.
Тесные связи ООО “Внешлизинг” и ОАО “ИМПЭКСБАНК” позволяют привлекать для совершения сделок практически весь
спектр финансовых инструментов, который минимизирует затраты лизингополучателей:
кредиты,
банковские гарантии,
аккредитивы,
услуги экспортных страховых агентств и т.д.
Разветвленная филиальная сеть банка позволяет компании работать с лизингополучателями как в Москве, так и во всех
федеральных округах России.
КРУПНЫЕ КЛИЕНТЫ КОМПАНИИ (ВСЕГО КЛИЕНТОВ - ОКОЛО 50):
ООО «Ф.Е.Транс»
ООО «Воскресенский газосиликатный комбинат»
ООО «Металлоинвесттранс»
ООО «Боулинг-лайн»
ООО «НПП «Спецстрой-Связь»
Сегментная принадлежность клиентов компании – лизингополучателей
(по состоянию на 31.12.2006г.)
Средний бизнес 57%,
454.78 млн.руб.
Малый бизнес 24%,
191.49 млн.руб.
Крупные корпоративные
клиенты 18%, 143.61 млн.руб.
Микро бизнес 1%,
7.98 млн.руб.
24/25

Услуги для банков
России и СНГ
2006 год стал для ОАО «ИМПЭКСБАНК» годом дальнейшего укрепления позиций в сегменте рынка предоставления
услуг для банков. Активная позиция банка в развитии данного направления позволила ему сохранить и упрочить
достигнутые в предыдущем году позиции на рынке межбанковских услуг. Во взаимоотношениях с банками-партнерами
ОАО «ИМПЭКСБАНК» старался сочетать традиционный банковский консерватизм с гибкостью тарифной и лимитной политики,
стараясь предоставлять своим корреспондентам широкий комплекс банковских услуг.
К концу 2006 года ОАО «ИМПЭКСБАНК» обслуживал более 600 счетов 240 банков – корреспондентов ЛОРО из России,
стран СНГ и Балтии, а также дальнего зарубежья. Партнерами стали 63 банка. Среди них – АППБ «РайффайзенбанкАваль»,
ОАО «Ориенбанк», АКБ «Банк «АСАКА»», ОАО АКБ «Связь - Банк», ЗАО «Райффайзенбанк Австрия», ОАО КБ «Севергазбанк»,
КРАБ «Новосибирсквнешторгбанк», КБ ООО «Соцкредитбанк» и другие.
ОАО «ИМПЭКСБАНК» рассматривает корреспондентские отношения как систему, объединяющую положительные качества
и рыночные преимущества партнеров и приводящую к взаимовыгодному результату.
Ярким примером такого сотрудничества можно назвать отношения ОАО «ИМПЭКСБАНК» с банками стран СНГ и России
в рамках системы денежных переводов «БЫСТРАЯ ПОЧТА». Новыми партнерами системы стали такие банки, как ОАО «Ориенбанк»
(г. Душанбе, Таджикистан), «Банк «АСАКА» (г. Ташкент, Узбекистан), ОАО «Техникабанк» (г. Баку, Азербайджан) и многие
другие.
Теперь клиенты ОАО «ИМПЭКСБАНК» и банков-партнеров могут воспользоваться услугами по переводу средств более чем
в 3000 точках обслуживания девяти республик СНГ, Турции и Италии. В 2006 году в рамках услуги «Быстрая Почта» проведено
более 2 млн. клиентских транзакций в России и СНГ. Оборот превысил эквивалент 808 млн. долларов США. Доля рынка,
занимаемая услугой «Быстрая Почта», по итогам года превысила 11,5 %.
В 2006 году продолжалось развитие собственной расчетной системы ОАО «ИМПЭКСБАНК». Банкам и юридическим
лицам была предоставлена возможность проводить обслуживание своих клиентов, как по выплате, так и по приему платежей
от населения за различные услуги в режиме реального времени. Это позволило партнёрам ОАО «ИМПЭКСБАНК», не имеющим
филиальной или представительской сети, оказывать свои услуги по всей территории России. Благодаря эффективно
функционирующей расчетной системе, ОАО «ИМПЭКСБАНК» успешно выполнял обслуживание операций клиентов данных
организаций по всем видам расчетных операций. В 2006 году банк обслужил порядка 1,5 млн. клиентов при обороте данных
услуг порядка 900 млн. долларов США.
Банки-корреспонденты ЛОРО
250
240
200
185
150
100
50
47
68
75 95
116
143
0
7
1/1/99 1/1/00 1/1/01 1/1/02 1/1/03 1/1/04
1/1/05 1/1/06 1/1/07
26/27

Количество счетов ЛОРО банков-корреспондентов
Количество клиентов, обслуженных ОАО «ИМПЭКСБАНК»
в системе денежных переводов «Быстрая Почта» (тыс. человек)
700
600
500
400
300
200
100
0
254
193
200
161
104
15
1/1/99 1/1/00 1/1/01 1/1/02 1/1/03 1/1/04
600
513
378
1/1/05 1/1/06 1/1/07
тыс. человек
1200
1000
800
600
400
200
0
56.62
107.77
190.40
297.57
581.20
1051.60
2001 2002 2003
2004 2005 2006
Остатки на счетах ЛОРО банков-корреспондентов (млн. рублей)
Оборот в рамках программы расчетных услуг для физических лиц (млн. USD)
млн. рублей
3000.00
2500.00
2513.50
2537.50
млн. USD
1200
2000.00
1500.00
1000
800
895.51
1000.00
1173.70
600
606.90
500.00
0.00
335.70
421.30 357.60
502.20
202.00
4.40
1/1/99 1/1/00 1/1/01 1/1/02 1/1/03 1/1/04
1/1/05 1/1/06 1/1/07
400
200
0
184.80
88.70
37.90
7.50
2000 2001 2002 2003
367.94
2004 2005 2006
Оборот ОАО “ИМПЭКСБАНК” в системе денежных переводов «Быстрая Почта» (млн. USD)
млн. USD
1000.00
900.00
800.00
808.80
700.00
600.00
500.00
453.87
400.00
300.00
200.00
221.86
137.01
100.00
74.52
0.00
37.33
2001 2002
2003
2004 2005 2006
Количество клиентов, обслуженных в рамках программы
расчетных услуг для физ. лиц (тыс. человек)
тыс. человек
1600.00
1400.00
1200.00
1000.00
800.00
600.00
400.00
200.00
0.00 20.20
104.30
302.60
2000 2001
2002
439.10
2003
734.95
1150.35
1500.26
2004 2005 2006
28/29

Эквайринговые
услуги
В 2006 году ОАО «ИМПЭКСБАНК» продолжал активно развивать сеть торгово-сервисных предприятий, предоставляющих
клиентам возможность использовать для оплаты товаров или услуг банковские карты. Так по сравнению
с аналогичным предыдущим периодом сеть торгово-сервисных предприятий банка, принимающих к оплате за товары и услуги
банковские карты, увеличилась на 55% и составила 2630 предприятий. Во всех торгово-сервисных предприятиях организован
прием в оплату товаров и услуг карт платежных систем Visa Int. и MasterCard Int., а сеть компаний, принимающих к оплате
карты American Express Int. и Diners Club Int., значительно выросла.
Увеличение точек приема банковских карт привело в 2006 году к значительному росту (на 60%) количества операций
по оплате в торгово-сервисных предприятиях ОАО «ИМПЭКСБАНК». Их число составило 2,3 миллиона. Оборот по эквайрингу
банковских карт за тот же период вырос более чем на 40% и составил 5,3 млрд. рублей.
Как следствие увеличения оборотов по эквайрингу банковских карт в 2006 году, выросла и величина комиссионного банковского
вознаграждения по условиям договоров за данную услугу. Выручка ОАО «ИМПЭКСБАНК» в 2006 году от операций
торгового эквайринга составила более 100 млн. рублей, что более чем на 45% превышает показатели 2005 года.
количество
млн. долларов США
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
1238
1490
1709
2630
250
200
150
100
50
0
74
105
130
197
2003 2004 2005 2006
2003 2004 2005 2006
Тогрово-сервисные предприятия
Годовой оборот
количество, млн.
2.50
2.00
1.50
1.00
0.50
0.00
0.58
0.93
1.44
2.30
млн. долларов США
2003 2004 2005 2006
2003 2004 2005 2006
4.00
3.50
3.00
2.50
2.00
1.50
1.00
0.50
0.00
1.60
2.15
2.58
3.70
Транзакции
Комиссионное вознаграждение Банка по условиям договора
30/31

Розничный
бизнес
Прошедший год стал годом продолжения глобальной реализации стратегии ОАО «ИМПЭКСБАНК» на развитие банка
в регионах с акцентом на ритейл и кредитование малого бизнеса. В 2006 году розничный кредитный портфель банка увеличился
почти в два раза. Если в январе 2006 года его размер составлял 12 млрд. 527,5 млн. рублей, то на начало 2007 года эта цифра
составила 22 млрд. 18,6 млн. рублей.
Серьёзное увеличение объёмов кредитов частным лицам, которое продемонстрировало ОАО «ИМПЭКСБАНК» за последние
два года, говорит о сбалансированной линейке кредитных продуктов, которая позволяет предложить населению кредитные
программы на различные нужды – от покупки жилья до поездки за рубеж. ИМПЭКСБАНК представляет эти кредитные продукты
в 44 регионах России, что позволяет значительному количеству клиентов получить заёмные средства на те цели, которые для
них наиболее важны.
Повышенный интерес населения отмечается к программам ОАО «ИМПЭКСБАНК» в области автокредитования. Объем
выданных по ним кредитов за год увеличился на 80%.
По-прежнему популярны нецелевые кредиты банка – «Народный кредит» и «Народный кредит+», общий размер которых
за прошедший год вырос почти в полтора раза.
Качественный скачок произошел в области ипотечного кредитования. В 2006 году ИМПЭКСБАНК предложил клиентам
по всей своей обширной региональной сети целый ряд новых ипотечных продуктов, которые вызвали заслуженный интерес
у населения и обеспечили увеличение ипотечной составляющей кредитного портфеля.
Розничный кредитный портфель
млн. рублей
25.000.00
20.000.00
15.000.00
10.000.00
5.000.00
0.00
05Q1 05Q2 05Q3
05Q4 06Q1 06Q2
06Q3
06Q4
32/33

«Народный кредит»
Автокредитование
Нецелевое кредитование
тыс. руб
14000000
12000000
10000000
8000000
6000000
4000000
2000000
0
В 2006 году сохранилась положительная динамика увеличения кредитного портфеля по нецелевым видам кредитования
и в очередной раз первенство среди продаж кредитных продуктов принадлежит программе «Народный кредит».
По состоянию на 31 декабря 2006 года, общий портфель по нецелевым видам кредитования достиг 12 204 млн. рублей,
из которого 11 275 млн. рублей - «Народный кредит», что составляет 51,95% от общего портфеля банка по розничным
программам кредитования.
Таких значительных результатов удалось добиться путем постоянного совершенствования продукта. Так, в конце осени была
проведена маркетинговая акция в рамках программы «Народный кредит» в рублях «Ставки снижены», и в связи с большой
популярностью у клиентов было принято решение о продлении акции. Наряду с тем, что для заемщиков банка процентная
ставка стала более привлекательна, были упрощены условия предоставления программы «Народный кредит» в части увеличения
пороговых сумм при минимальном пакете документов. Также для кредитов до 300 тыс. рублей заемщику больше нет
необходимости в предоставлении поручителя – физического лица.
Таким образом, число действующих кредитных договоров увеличилось до 162 470.
05Q1 05Q2 05Q3 05Q4 06Q1
«Народный кредит – Бонус»
06Q2 06Q3 06Q4
ОАО «ИМПЭКСБАНК» продолжает развивать и совершенствовать продуктовую линейку программ нецелевого кредитования.
В начале 2006 года была внедрена программа лояльности для постоянных клиентов Банка – «Импэкс – Статус». Учитывая
изменения рынка потребительского кредитования в России, в конце 2006 года на смену программе «Импэкс - Статус» была
предложена клиентам программа «Народный кредит-Бонус».
Данная программа кредитования рассчитана на клиентов Банка, которые ранее воспользовались кредитными продуктами,
и зарекомендовали себя благополучными заемщиками, своевременно погашающими кредиты, выданные банком, а также
клиентов с положительной кредитной историей в банке, у которых имеется незначительный остаток ссудной задолженности.
Автокредитование
тыс. руб
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
Деятельность банка по программе кредитования физических лиц на покупку автотранспорта, а также применение современных
средств обработки и передачи информации создают условия для повышения доверия населения к банку как в Москве
(Московской области), так и в региональных филиалах.
2006 год был успешнее по развитию программы кредитования физических лиц на покупку автотранспорта по сравнению
с его предшественником. Итогами стали увеличение прироста кредитного портфеля по данной программе, как в Москве,
так и в региональных филиалах.
Существенный прирост кредитного портфеля обусловлен:
привлечением дилеров, осуществляющих продажу новых автомобилей;
проведением акций, осуществляемых совместно со страховыми компаниями и дилерами;
новыми соглашениями с 17 страховыми компаниями в рамках сотрудничества в г.Москве и региональных филиалах Банка;
увеличением кредитующих подразделений, участвующих в данной программе;
внедрением новых условий кредитования, а также увеличением срока финансирования под уступку прав денежного
требования (факторинг);
разработкой и внедрением программы кредитования физических лиц на приобретение снегоходов и прицепов;
значительным изменением базовых условий в части снижения процентных ставок и комиссий, упрощением требований
к заемщику и документам, предоставляемым на получение кредита.
05Q1 05Q2 05Q3 05Q4 06Q1
06Q2 06Q3 06Q4
По состоянию на 31 декабря 2006 года общий портфель по автокредитованию достиг 6 648 млн. рублей что составляет
30,23% от общего портфеля Банка по розничным программам кредитования. Число действующих кредитных договоров
увеличилось до 23 071.
Главными преимуществами, данной программы являются:
пониженная процентная ставка;
минимальные сроки рассмотрения заявки (один час);
минимальный пакет документов (паспорт и любой дополнительный документ, по выбору клиента из предложенного
Банком списка) для оформления.
Общее число клиентов, на которых распространяется программа, превысило 40 тысяч, что говорит о хорошем качестве
кредитного портфеля банка.
Несмотря на незначительный период действия программ «Народный кредит – Бонус» и «Импэкс - Статус», по состоянию на 31
декабря 2006 года, кредитный портфель по этим программам составляет 658 млн. рублей, воспользовались предложением
банка более 6 000 клиентов.
34/35

Ипотечные программы
Запущенная в конце 2005 г. программа ипотечного кредитования, в соответствии с тенденциями рынка, претерпела в 2006
г. значительные качественные изменения, что привело к существенному росту кредитного портфеля, увеличению количества
обращений клиентов.
Размер портфеля ипотечных кредитов ОАО «ИМПЭКСБАНК» в конце 2006 года превысил 2 072 млн.рублей.
В начале года программа ипотечного кредитования была запущена в 45 региональных филиалах.
В течение 2006 г. для продуктов «Инвестиционный ипотечный кредит» и «Ипотечный жилищный кредит» изменялись условия
кредитования, предусматривающие снижение процентных ставок, возможность выбора клиентом одной из двух программ
кредитования, сокращение перечня обязательных документов, предоставляемых клиентом.
В 2006 г. были разработаны и внедрены новые продукты:
«Ипотечный кредит» - кредит на любые цели под залог имеющегося жилья, по условиям которого позднее, появилась
возможность предоставлять жилой дом с прилегающим земельным участком в качестве обеспечения;
«Ипотечный жилищный кредит 100%» - кредит на покупку квартиры без первоначального взноса» для регионов
Москва и Московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область.
Также доработаны условия предоставления ипотечных жилищных кредитов в части возможности кредитования на покупку
коттеджей и земельных участков.
В 2006 г. продолжался процесс разработки и совершенствования схем взаимодействия с риэлторскими и страховыми
компаниями, компаниями-ипотечными брокерами. Подписаны соглашения о сотрудничестве с ЗАО «Стандарт-резерв»,
Военно-страховой компанией, компанией Росгосстрах.
В конце 2006 года в результате модернизации программ «Инвестиционный ипотечный кредит» и «Ипотечный жилищный кредит»
годовые процентные ставки снизились до 10 и 12%% по долларовым и рублевым кредитам соответственно.
Рост суммы выданных ипотечных кредитов в ОАО «ИМПЭКСБАНК»
млрд. рублей
3.000.000.000
2.500.000.000
2.000.000.000
1.500.000.000
1.000.000.000
500.000.000
0.00
1/1/06 1/2/06 1/3/06 1/4/06 1/5/06 1/6/06 1/7/06 1/8/06 1/9/06 1/10/06 1/11/06 1/12/06
«Моя идеальная карта»
Очень удобным и крайне необходимым сервисом к картам, выпускаемым в рамках концепции «Моя идеальная карта»,
остается подключение услуги «СМС-Банк», позволяющее оперативно получать информацию о движении денежных средств
по карте на свой мобильный телефон.
К концу 2006 года количество держателей карт с кредитными и депозитными планами превысило 33 000 человек.
«Мой идеальный отдых»
В 2006 году ОАО «ИМПЭКСБАНК» объявило о полномасштабном запуске проекта кредитования физических лиц на поездки,
как за рубеж, так и в пределах РФ. В рамках программы предусмотрены кредиты с оплатой процентов и кредиты без переплаты,
когда проценты по кредиту компенсирует сама туристическая компания. К сотрудничеству были привлечены такие
туристические компании, как «Атлас», «Инна Тур», круизная компания «Водоходъ», «ВЕЛЛ», «Шесть звезд» и многие другие.
Общее количество компаний, работающих по программе «Мой идеальный отдых», достигло 52. Удобство получения данного
вида кредита заключается в том, что оформление происходит непосредственно в туристической компании за 30-50 минут,
а для его получения, при сумме не превышающей 50 000 рублей, необходим только паспорт и второй документ (например,
заграничный паспорт). Для удобства клиентов был реализован сервис заполнения анкеты на получение кредита через интернет,
как с официального сайта ОАО «ИМПЭКСБАНК», так и с сайтов туристических компаний.
«Зарплатные проекты»
К концу 2006 года объем денежных средств, направленных на выплату заработной платы сотрудникам компаний, обслуживающихся
в ОАО «ИМПЭКСБАНК» превысил 1 млрд. рублей. За год к сотрудничеству в рамках зарплатных проектов было
привлечено более 360 компаний, а общее количество на конец года составило около 1 тысячи. Через ОАО «ИМПЭКС-
БАНК» обслуживаются такие крупнейшие компании, как ОАО «Тульский оружейный завод», ОАО «Большой Гостиный Двор»,
ОАО «Михайловский ГОК», ООО «Пегас», ОАО «РТИ-Каучук», ООО «Продукты питания Комбинат», ЗАО «Индезит Интернейшнл»,
администрации и аэропорты ряда регионов, значительное количество бюджетных организаций.
Дополнительным стимулом к использованию карт ОАО «ИМПЭКСБАНК» для получения заработной платы стало не только
значительное увеличение банкоматной сети, но и запуск с мая 2006 г. программы кредитования держателей зарплатных карт,
в рамках которой сотрудники компаний могут подключить овердрафт, воспользоваться кредитом на любые цели, приобрести
автомобиль в кредит и оформить ипотеку. Данные кредиты предусматривают более лояльный подход к заемщику, как по величине
процентных ставок, так и по необходимым документам, в том числе для подтверждения дохода.
К концу 2006 года более 4 тысяч человек воспользовались специальными предложениями Банка, а объем кредитного портфеля
превысил 132 млн. рублей
Уже знакомая многим уникальная банковская карта на базе международных платежных систем Visa и MasterCard с возможностью
подключения кредитных планов с грейс-периодом от 15 до 50 дней и депозитных планов с ежедневным начислением
до 6,5 % годовых на остаток в 2006 году стала еще доступнее.
Был увеличен порог максимального овердрафта до 50 000 рублей (2000 $/Евро) при котором для получения карты клиент
предоставляет в Банк только паспорт и второй документ, а воспользовавшись специальной акцией «Будь другом» с 1 июня
по 31 июля 2006 г. более 1300 человек получили карту с кредитным планом «Стандарт» бесплатно.
2% Потребительское
кредитование
56% Нецелевое
кредитование
2% Прочие
1% Кредитные
карты
30% Автокредитование
9% Ипотека
36/37

Вклады
для частных
клиентов
В 2006 году была оптимизирована действующая линейка вкладов для частных лиц «Импэкс – Классик», «Импэкс – Классик Бонус»,
«Импэкс - Премиум», «Импэкс - Де Люкс», «Импэкс – Пенсионный», позволяющая максимально удовлетворить потребности
любых клиентов. Существенное снижение минимальной суммы, необходимой для открытия вклада «Импэкс - Де Люкс», предоставило
возможность сочетания высокой доходности и сервисных возможностей управления средствами на счете.
Вступление ОАО «Импэксбанк» в состав Группы «Райффайзен» явилось дополнительным гарантом надежности и повысило
интерес частных клиентов к депозитным продуктам ОАО «ИМПЭКСБАНК». Объем привлеченных банком срочных вкладов
частных лиц к концу декабря 2006 года превысил 20 млрд. 405 млн. рублей.
В течение 2006 года банк проводил маркетинговые акции, направленные на привлечение вкладов частных лиц, «Открытие»,
«Весенний подарок», «Венский вальс» и новогоднюю акцию.
Прирост депозитной базы за 2006 год составил более 2 млрд. 200 млн. рублей.
В 2006 году банк начал совместную деятельность по предложению паев инвестиционных фондов с УК «ОФГ – Инвест»,
УК «РТК – Инвест», УК «Монтес Аури» («ВТБ Управление активами»), УК «Райффайзен Капитал».
38/39

Платёжные карты
и электронная
коммерция
В 2006 году пластиковые расчеты оставались одним из важных направлений деятельности ОАО «ИМПЭКСБАНК». Специалисты
банка усовершенствовали линейку карточных продуктов и качество обслуживания.
ОАО «ИМПЭКСБАНК» - принципиальный член двух ведущих международных платежных систем – MasterCard International
и Visa International, эмитирует банковские пластиковые карты Visa Electron, VISA Classic, Maestro, MasterCard Standart. Своим
корпоративным клиентам Банк предлагает карты VISA Business, MasterCard Business, а также престижные банковские карты
VISA Gold&Platinum, MasterCard Gold&Platinum. Карты открываются в российских рублях, долларах США и евро.
ИМПЭКСБАНК в 2006 году приступил к эмиссии микропроцессорных (чиповых) кредитных карт MasterCard Gold и в настоящее
время эмитирует микропроцессорные (чиповые) карты обеих платежных систем Visa и MasterCard.
В 2006 году ИМПЭКСБАНК завершил процесс сертификации платежной системой MasterCard на приём карт с микропроцессорным
элементом в POS терминалах и в настоящее время осуществляет эквайринг микропроцессорных карт Visa
и MasterCard. Это позволяет существенно расширить спектр эквайринговых услуг на основе EMV-технологии (EMV - карты
с микропроцессором, разработанные совместно MasterCard и Visa).
Количество действующих карт к концу 2006 года составило 343 тысячи. Объем средств на карточных счетах превысил
2 млрд. 846,8 млн. рублей. Общее число транзакций, совершенных владельцами карт ОАО «ИМПЭКСБАНК» составило
более 6 млн.
ОАО «ИМПЭКСБАНК» начал принимать on-line-заявки от клиентов региональных филиалов на получение банковских карт
в рамках концепции «Моя идеальная карта» через Интернет-сайт и через Call-center (московские клиенты были подключены ранее).
В банкоматах столицы клиентам предложена услуга оплаты мобильной связи «МТС», «Билайн», «Мегафон», «НТВ+», а также
оплаты коммунальных платежей, городского телефона («МГТС») и электроэнергии («Мосэнергосбыт»). В региональных
банкоматах можно оплатить услуги «МТС», «Билайн» и «НТВ+». Банкоматы нового поколения Opteva ® благодаря наличию
модулей приема наличных и выдачи монет позволяют также проводить такие операции с наличными, как пополнение счетов
и валютообмен.
Развитие электронной коммерции
В течение всего 2006 года ОАО «ИМПЭКСБАНК» активно развивал Интернет-эквайринг на основе технологий: 3-D Secure
системы VISA (Verified by Visa) и системы MasterCard (MasterCard Secure Code).
Годовой оборот за 2006 г. в Импэксбанке по электронной коммерции составил более 47 млн. долларов, а ежемесячный оборот
в конце 2006 г. превысил 6 млн. долларов США.
ОАО «ИМПЭКСБАНК» предоставляет своим клиентам - москвичам уникальный пакет услуг: осуществление платежей в сети
Интернет по картам международных платежных систем Visa и MasterCard за коммунальные услуги, электричество («Мосэнергосбыт»),
городской телефон («МГТС»), за услуги основных сотовых операторов («МТС», «Билайн», «Мегафон», «Скайлинк»),
за авиа и ж/д билеты, за цифровое и кабельное телевидение.
В 2006 г. компания «РЖД» при участии компании «Универсальная Финансовая Система» начала продажу электронных ж/д
билетов (E-ticket) с использованием Интернет-эквайринга ОАО «ИМПЭКСБАНК».
Особое предложение в 2006 г. Импэксбанк сделал компаниям, специализирующимся в сфере туризма и отдыха – агентам,
гостиницам, туроператорам - платежный механизм для осуществления онлайновых расчетов между всеми участниками
туристического рынка. В банке осуществляются расчеты в пользу 15 туроператоров, среди которых выделяются «TMR (TUI-
Mostravel)», «Корал Трэвел», «Пегас Туристик», «Капитал Тур (ТКР)», «ТурЭнергоСервис», «Ланта-Тур Вояж». В 2006 г. оборот
по обслуживанию компаний на туристическом сегменте составил более 11 млн. долларов США.
Развитие сети банкоматов
В 2006 г. банк существенно расширил сеть банкоматов. Общее количество банкоматов в конце 2006 года превысило 500,
из них в Москве и Московской области установлено около 140.
В 2006 г. банки ЗАО «Райффайзенбанк Австрия» и ОАО «Импэксбанк» предоставили своим частным клиентам – держателям
банковских карт возможность получения денежных средств в сетях банкоматов обоих банков без комиссий.
40/41

Сбытовая
сеть
Одним из главных конкурентных преимуществ ОАО «ИМПЭКСБАНК» продолжает оставаться сбытовая сеть. В минувшем году
практически все регионы России продолжали показывать устойчивые темпы экономического роста, что влияет на увеличение
спроса на многопрофильное банковское обслуживание. Гибкая тарифная политика и широкий продуктовый ряд банка делают
его привлекательным финансовым партнером для постоянно увеличивающегося числа корпоративных и частных клиентов
по всей стране.
В Москве ОАО «ИМПЭКСБАНК» представлен 26 дополнительными офисами с полным комплексом банковских услуг,
28 мини-офисами, 10 специализированными офисами и 141 банкоматом (с учетом Московской области). Так, в 2006 году
в Москве начали работу 18 новых мини-офисов банка.
Динамично развивалась инфраструктура иногородней филиальной сети. В 2006 году банк открыл 9 дополнительных офисов
в городах: Новороссийск (Ф-л «Анапский»), Томск, Челябинск, Ростов-на-Дону, Братск (Ф-л «Иркутский»), Краснодар,
Смоленск, Омск, Тула. В 2006 году были открыты операционная касса в г. Благовещенск и 3 новых мини-офиса в городах:
Казань, Иркутск, Санкт-Петербург.
Банк серьёзно относится к качеству помещений и сервисному обслуживанию своих клиентов. Так, в 2006 году осуществлено
6 переездов филиалов и 1 дополнительного офиса в новые комфортабельные помещения, произведены реконструкции
в 2 филиалах и 1 дополнительном офисе в Москве.
В планах перспективного развития инфраструктуры иногородней филиальной сети стоит открытие 14 новых офисов. Что касается
приоритетов развития бизнеса, то в 2007 г. основными направлениями деятельности иногородней филиальной сети будет
развитие кредитования малого бизнеса и розничного бизнеса.
По состоянию на 31 декабря 2006 года, сеть ОАО «ИМПЭКСБАНК» включает 45 региональных филиалов с полным комплексом
услуг, 69 многофункциональных дополнительных офисов, 37 мини-офисов, 51 специализированный офис, 364 точки
потребительского кредитования, 507 банкоматов.
42/43

ГРУППА ОАО Импортно-экспортный
банк «ИМПЭКСБАНК»
Консолидированная финансовая
отчетность и заключение аудиторов
31 декабря 2006 года
Содержание
ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ
Консолидированная финансовая отчетность
Консолидированный бухгалтерский баланс 46
Консолидированный отчет о прибылях и убытках 48
Консолидированный отчет об изменениях в составе собственных средств 49
Консолидированный отчет о движении денежных средств 50
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
1 Введение 51
2 Экономическая среда, в которой Группа осуществляет свою деятельность 51
3 Краткое изложение принципов учетной политики 52
4 Важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики 60
5 Переход на новые или пересмотренные стандарты и интерпретации 60
6 Новые учетные положения 61
7 Денежные средства и их эквиваленты 62
8 Торговые ценные бумаги 63
9 Средства в других банках 64
10 Кредиты и авансы клиентам 64
11 Географический анализ кредитов и авансов клиентам 66
12 Основные средства и нематериальные активы 68
13 Прочие активы 69
14 Средства других банков 69
15 Средства клиентов 70
16 Географический анализ средств клиентов 71
17 Выпущенные долговые ценные бумаги 72
18 Прочие обязательства 72
19 Субординированный депозит 73
20 Уставный и добавочный оплаченный капитал 73
21 Прочие резервы и выплаты акционерам 74
22 Процентные доходы и расходы 74
23 Комиссионные доходы и расходы 75
24 Административные и прочие операционные расходы 75
25 Налог на прибыль 76
26 Сегментный анализ 78
27 Управление финансовыми рисками 79
28 Условные обязательства 88
29 Производные финансовые инструменты 91
30 Справедливая стоимость финансовых инструментов 91
31 Операции со связанными сторонами 92
32 Информация о пересчете консолидированной финансовой отчетности за прошлый период 93
33 События после отчетной даты 95
44/45

46/47

Группа ОАО «ИМПЭКСБАНК» Консолидированный отчет о прибылях и убытках
Группа ОАО «ИМПЭКСБАНК» Консолидированный отчет об изменениях в составе собственных средств
(в тысячах российских рублей) Прим. 2006 2005
(скорректированные
данные, Примечание 32)
Процентные доходы 22 7 188 477 5 102 356
Процентные расходы 22 (3 456 627) (2 629 890)
Чистые процентные доходы 3 731 850 2 472 466
Резерв под обесценение кредитного портфеля 11 (1 592 720) (273 784)
Чистые процентные доходы после создания резерва 2 139 130 2 198 682
под обесценение кредитного портфеля
Комиссионные доходы 23 2 193 979 1 524 615
Комиссионные расходы 23 (340 494) (292 761)
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами 3 521 285 262
(Расходы за вычетом доходов)/ доходы за вычетом расходов (73 907) 8 692
от переоценки иностранной валюты
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 492 682 291 278
Прочие операционные доходы 50 491 82 938
Дивиденды 2 434 14 945
Административные и прочие операционные расходы 24 (4 355 902) (3 440 030)
Прибыль до налогообложения 111 934 673 621
Расходы по налогу на прибыль 25 (21 089) (191 377)
Прибыль за год 90 845 482 244
(в тысячах
российских рублей)
Прим.
Уставный
капитал
Добавочный
оплаченный
капитал
(скорректированные
данные)
Фонд
переоценки
основных
средств и незавершенного
строительства
(скорректированные
данные)
Фонд
переоценки
инвестиционных
ценных
бумаг, имеющихся
в наличии
для продажи
(Накопленные
убытки)/Нераспределенная
прибыль (скорректированные
данные)
Итого
собственных
средств (скорректированные
данные)
Остаток на 1 января 2005 года 2 786 541 194 358 517 486 - (58 772) 3 439 613
Начисленное обязательство 32 - - - - (40 280) (40 280)
по неиспользованным отпускам
(без эффекта отложенного
налогообложения)
Остаток на 1 января 2005 года 2 786 541 194 358 517 486 - (99 052) 3 399 333
(скорректированные данные)
Здания:
- Переоценка 12 - - 745 360 - - 745 360
- Налог на прибыль, отраженный 25 - - (178 887) - - (178 887)
в составе собственных средств
Инвестиции, имеющиеся
в наличии для продажи:
- Доходы за вычетом расходов - - - 17 073 - 17 073
от переоценки по справедливой
стоимости
- Налог на прибыль, отраженный 25 - - - (4 098) - (4 098)
в составе собственных средств
Чистые доходы, отраженные - - 566 473 12 975 - 579 448
непосредственно в составе
собственных средств
Прибыль за год 482 244 482 244
(скорректированная сумма)
Итого доходы, - - 566 473 12 975 482 244 1 061 692
отраженные за 2005 год
Взносы акционеров 10,20 - 957 528 - - - 957 528
Капитализация добавочного 20 844 358 (844 358) - - - -
оплаченного капитала
Выплаты акционерам - - - - (58 221) (58 221)
Остаток на 31 декабря 2005 года 3 630 899 307 528 1 083 959 12 975 324 971 5 360 332
(скорректированная сумма,
Примечание 32)
Здания:
- Переоценка 12 - - 1 157 267 - - 1 157 267
- Налог на прибыль, отраженный 25 - - (277 744) - - (277 744)
в составе собственных средств
Инвестиции, имеющиеся
в наличии для продажи:
- Выбытие - - - (17 073) - (17 073)
- Налог на прибыль, отраженный 25 - - - 4 098 - 4 098
в составе собственных средств
Чистые доходы, отраженные - - 879 523 (12 975) - 866 548
непосредственно в составе
собственных средств
Прибыль за год - - - - 90 845 90 845
Итого доходы, отраженные за 2006 год - - 879 523 (12 975) 90 845 957 393
Остаток на 31 декабря 2006 года 3 630 899 307 528 1 963 482 - 415 816 6 317 725
48/49

Группа ОАО «ИМПЭКСБАНК» Консолидированный отчет о движении денежных средств
(в тысячах российских рублей)
Денежные средства от операционной деятельности
Проценты полученные 7 241 851 5 029 424
Проценты уплаченные (3 534 537) (2 561 883)
Комиссии полученные 2 184 482 1 524 615
Комиссии уплаченные (340 494) (292 761)
Доходы, полученные по операциям с торговыми ценными бумагами 25 302 263 100
Доходы, полученные по операциям с иностранной валютой 479 194 284 993
Прочие полученные операционные доходы 50 491 82 938
Уплаченные административные и прочие операционные расходы (3 838 502) (3 270 993)
Уплаченный налог на прибыль (312 918) (226 692)
Денежные средства, полученные от операционной деятельности 1 954 869 832 741
до изменений в операционных активах и обязательствах
Изменение в операционных активах и обязательствах
Чистое снижение по торговым ценным бумагам 664 432 8 229 478
Чистое снижение по средствам в других банках 25 273 477 830
Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам и дебиторской задолженности (11 142 413) (14 605 797)
Чистое снижение/(прирост) по прочим активам 73 542 (134 277)
Чистое снижение кредиторской задолженности по договорам репо - (1 240 515)
Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков 2 909 918 (2 760 035)
Чистый прирост по средствам клиентов 8 072 362 10 096 997
Чистое (снижение)/прирост по выпущенным долговым ценным бумагам (3 283 326) 5 718 332
Чистое прирост по прочим обязательствам 33 703 451 865
Чистые денежные средства, (использованные в) / полученные (691 640) 7 066 619
от операционной деятельности
Денежные средства от инвестиционной деятельности
Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 14 863 203 512
Приобретение основных средств и нематериальных активов 12 (787 699) (684 086)
Дивиденды полученные 2 434 14 945
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (770 402) (465 629)
Денежные средства от финансовой деятельности
Прим. 2006
2005
(скорректированные
данные, Примечание 32)
Получение добавочного капитала 10,20 189 362 768 166
Субординированный депозит 19 962 010 -
Выплаты акционерам - (58 221)
Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности 1 151 372 709 945
Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты (569 207) 412 262
Чистое (снижение)/прирост денежных средств и их эквивалентов (879 877) 7 723 197
Денежные средства и их эквиваленты на начало года 7 13 219 090 5 495 893
Денежные средства и их эквиваленты на конец года 7 12 339 213 13 219 090
Группа ОАО «ИМПЕКСБАНК»
Примечания к консолидированной финансовой
отчетности – 31 декабря 2006 года
1 Введение
Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за год,
закончившийся 31 декабря 2006 года, в отношении ОАО «Импэксбанк» (далее – «Банк») и его дочерней компании ООО «Внешлизинг» (совместно
именуемые «Группа»).
Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации. Банк является акционерным обществом с ответственностью
акционеров в пределах принадлежащих им акций и был создан в соответствии с требованиями Российского законодательства. Raiffeisen
International Bank-Holding AG является непосредственной материнской компанией Банка.
ООО «Внешлизинг», 100%-ая дочерняя компания Банка, было создано в Российской Федерации в 2000 году в форме общества с ограниченной
ответственностью и занимается в основном лизингом сельскохозяйственного оборудования и автотранспорта.
В январе 2006 года Raiffeisen International Bank-Holding AG (“RIBH”) подписал соглашение о покупке 100% акций ОАО «Импэксбанк». Операция
была одобрена Центральным банком России и соответствующими органами власти России и Австрии. 1 мая 2006 года контроль за ОАО «Импэксбанк»
перешел к Raiffeisen International Bank-Holding AG. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 31. RIBH
является дочерней компанией Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG, которая, в свою очередь является конечным владельцем Группы.
Основная деятельность. Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской
Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ),
с 1996 года. Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года. Государственная система страхования вкладов гарантирует
выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 100 тысяч рублей, и 90% возмещения по вкладам, размер которых составляет
от 100 тысяч рублей до 400 тысяч рублей на одно физическое лицо, в случае отзыва у банка лицензии или введения ЦБ РФ моратория на платежи.
Зарегистрированный адрес и место ведения деятельности. Банк зарегистрирован по следующему адресу: 125252 Москва, Новопесчаная
ул., 20/10, стр. 2, Российская Федерация. Основным местом ведения деятельности Банка является 119002 Москва, Смоленская-Сенная пл., 28,
Российская Федерация.
Валюта представления отчетности. Данная финансовая отчетность представлена в тысячах российских рублей (далее – «тысячах рублей»).
2 Экономическая среда, в которой Группа осуществляет свою деятельность
Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам: среди них практическая
неконвертируемость национальной валюты в большинстве зарубежных стран, сравнительно высокая инфляция и активный экономический рост.
Банковский сектор в Российской Федерации чувствителен к снижению уровня доверия и изменениям экономической ситуации и периодически
может испытывать снижение ликвидности. Руководство не в состоянии предсказать все тенденции, которые могли бы оказать влияние на развитие
банковского сектора, а также то, какое воздействие (при наличии такового) они могут оказать на финансовое положение Группы.
Налоговое, валютное и таможенное законодательства Российской Федерации допускают возможность разных толкований и подвержены часто
вносимым изменениям. Дополнительные трудности для банков, в настоящее время осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации,
заключаются в несовершенстве законодательной базы по делам о несостоятельности и банкротстве, в отсутствии формализованных процедур
регистрации и обращения взыскания на обеспечение кредитов, а также в других недостатках правовой и фискальной систем. Перспективы экономического
развития Российской Федерации в основном зависят от эффективности экономических, финансовых и валютных мер, предпринимаемых
Правительством, а также от развития налоговой, правовой, нормативной и политической систем.
50/51

3 Краткое изложение принципов учетной политики
Основы представления отчетности. Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности («МСФО») на основе правил учета по первоначальной стоимости, с поправкой на переоценку основных средств,
торговых ценных бумаг и финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. Принципы учетной политики, использованные при подготовке
данной консолидированной финансовой отчетности, представлены ниже. Данные принципы применялись последовательно в отношении всех периодов,
представленных в отчетности, если не указано иное (см. Примечание 5).
Корректировки финансовых данных прошедших периодов. В 2006 году руководство Группы осуществило детальный анализ учетной политики
Группы, применяемой при подготовке консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Эта оценка вызвала необходимость
пересчета консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2005 года, в соответствии с МСФО 8 (пересмотренный
в 2003 году) «Учетная политика, изменения в оценках и ошибки». Характер и воздействие этого пересчета представлены в Примечании 32.
Консолидированная финансовая отчетность. Дочерние компании представляют собой такие компании и другие организации (включая компании
специального назначения), в которых Группе напрямую или косвенно принадлежит более половины голосующих акций, либо существует другая возможность
контролировать их финансовую и операционную политику для получения экономических выгод. Наличие и влияние потенциальных прав
голоса, которые в настоящее время являются реализуемыми или конвертируемыми, рассматривается при принятии решения о том, контролирует
ли Группа другую компанию. Дочерние компании включаются в консолидированную финансовую отчетность, начиная с даты передачи Группе контроля
над их операциями (дата приобретения контроля) и исключаются из консолидированной отчетности, начиная с даты прекращения контроля.
Дочерние компании включаются в консолидированную финансовую отчетность по методу приобретения. Стоимость приобретения определяется по
справедливой стоимости предоставленных активов, выпущенных долевых инструментов и понесенных или принятых на себя обязательств на дату
обмена с учетом затрат, непосредственно связанных с приобретением. Датой обмена является дата приобретения, если объединение компаний
происходит в результате одной операции, и дата покупки каждого пакета акций, если объединение компаний происходит поэтапно в результате
серии покупок.
Превышение стоимости приобретения над справедливой стоимостью чистых активов приобретенной дочерней компании при каждой операции
обмена отражается как гудвил. Превышение доли компании-покупателя в чистой справедливой стоимости приобретенных идентифицируемых
активов, обязательств и условных обязательств над стоимостью приобретения (называемое отрицательным гудвилом) признается в отчете
о прибылях и убытках в момент его возникновения.
Приобретенные идентифицируемые активы и обязательства/условные обязательства, полученные при объединении компаний, отражаются по их
справедливой стоимости на дату приобретения независимо от доли меньшинства. Если имеется какая-либо разница между справедливой стоимостью
чистых активов на дату обмена и дату приобретения, она отражается непосредственно в составе собственных средств.
Операции между компаниями Группы, остатки по соответствующим счетам и нереализованные доходы по операциям между компаниями Группы
взаимно исключаются. Нереализованные расходы также взаимно исключаются, кроме случаев, когда затраты не могут быть возмещены. Банк и все
его дочерние компании применяют единые принципы учетной политики в соответствии с политикой Группы.
Доля меньшинства – это часть чистых результатов деятельности и чистых активов дочерней компании, приходящаяся на долю, которой Банк
не владеет прямо или косвенно. Доля меньшинства представляет отдельный компонент собственных средств Группы.
Ключевые методы оценки. Финансовые инструменты отражаются по справедливой стоимости, первоначальной стоимости или амортизированной
стоимости в зависимости от их классификации. Ниже представлено описание этих методов оценки.
Справедливая стоимость – это сумма, на которую можно обменять актив или посредством которой можно урегулировать обязательство при
совершении сделки на общих условиях между хорошо осведомленными, независимыми сторонами, действующими на добровольной основе. Справедливая
стоимость представляет текущую цену спроса на финансовые активы и цену предложения на финансовые обязательства, котируемые
на активном рынке. В отношении активов и обязательств с взаимно компенсирующим риском Группа может использовать среднерыночные цены для
определения справедливой стоимости позиций с взаимно компенсирующими рисками и применять к чистой открытой позиции соответствующую
цену спроса или цену предложения. Финансовый инструмент является котируемым на активном рынке, если котировки можно свободно и регулярно
получить на бирже или от другой организации, при этом такие котировки представляют собой результат реальных и регулярных сделок, осуществляемых
на рыночных условиях на добровольной основе.
Для определения справедливой стоимости финансовых инструментов, по которым отсутствует информация о рыночных ценах из внешних источников,
используются такие методы оценки как модель дисконтированных денежных потоков, модели, основывающиеся на информации о недавних
сделках, осуществленных на добровольной основе, а также анализ финансовой информации об объектах инвестирования. Применение методов
оценки может потребовать допущений, неподкрепленных наблюдаемыми рыночными данными. В настоящей консолидированной финансовой
отчетности информация раскрывается в тех случаях, когда замена любого такого допущения возможным альтернативным вариантом может привести
к существенному изменению объема прибыли, доходов, суммы активов или обязательств.
Затраты по сделке являются дополнительными затратами и связаны непосредственно с приобретением, выпуском или выбытием финансового инструмента.
Дополнительные затраты – это затраты, которые не были бы понесены, если бы сделка не состоялась. Затраты по сделке включают вознаграждение
и комиссионные, уплаченные агентам (включая сотрудников, выступающих в качестве торговых агентов), консультантам, брокерам
и дилерам, сборы, уплачиваемые регулирующим органам и фондовым биржам, а также налоги и сборы, взимаемые при передаче собственности.
Затраты по сделке не включают премии или дисконты по долговым обязательствам, затраты на финансирование, внутренние административные
расходы или затраты на хранение.
Амортизированная стоимость представляет собой первоначальную стоимость актива за вычетом выплат основного долга, но включая наращенные
проценты, а для финансовых активов – за вычетом любого списания понесенных убытков от обесценения. Наращенные проценты включают амортизацию
отложенных при первоначальном признании затрат по сделке, а также любых премий или дисконта от суммы погашения с использованием
метода эффективной процентной ставки. Наращенные процентные доходы и наращенные процентные расходы, включая наращенный купонный
доход и амортизированный дисконт или премию (включая отложенную при предоставлении комиссию, при наличии таковой), не показываются
отдельно, а включаются в балансовую стоимость соответствующих статей активов и обязательств.
Метод эффективной процентной ставки – это метод признания процентных доходов или процентных расходов в течение соответствующего периода
с целью обеспечения постоянной процентной ставки (эффективной процентной ставки) на балансовую стоимость инструмента. Эффективная
процентная ставка – это точная ставка дисконтирования расчетных будущих денежных выплат или поступлений (не включая будущие убытки по
кредитам) на ожидаемый срок действия финансового инструмента или, в соответствующих случаях, на более короткий срок до чистой балансовой
стоимости финансового инструмента. Эффективная процентная ставка используется для дисконтирования денежных потоков по инструментам
с плавающей ставкой до следующей даты изменения процента, за исключением премии или дисконта, которые отражают кредитный спред по
плавающей ставке, указанной для данного инструмента, или по другим переменным факторам, не устанавливаемым в зависимости от рыночного
значения. Такие премии или дисконты амортизируются на протяжении всего ожидаемого срока обращения инструмента. Расчет дисконтированной
стоимости включает все комиссионные, выплаченные и полученные сторонами контракта, составляющие неотъемлемую часть эффективной процентной
ставки (см. Отражение доходов и расходов в данном Примечании).
Первоначальное признание финансовых инструментов. Торговые ценные бумаги и производные финансовые инструменты первоначально
отражаются по справедливой стоимости. Все прочие финансовые инструменты первоначально отражаются по справедливой стоимости, включая
затраты по сделке. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости при первоначальном признании является цена сделки. Прибыль или
убыток при первоначальном признании учитываются только в том случае, если есть разница между справедливой стоимостью и ценой сделки, подтверждением
которой могут служить другие наблюдаемые на рынке текущие сделки с тем же инструментом или метод оценки, который в качестве
базовых данных использует только данные наблюдаемых рынков.
Покупка и продажа финансовых активов, поставка которых должна производиться в сроки, установленные законодательством или обычаями делового
оборота для данного рынка (покупка и продажа по «стандартным условиям»), отражаются на дату совершения сделки, то есть на дату, когда
Группа обязуется купить или продать финансовый актив. Все другие операции по приобретению и продаже признаются на дату поставки, при этом
изменение стоимости за период между датой принятия обязательств и датой поставки не признается в отношении активов, отраженных по фактической
или амортизированной стоимости; признается на счете прибылей и убытков в отношении торговых ценных бумаг и производных инструментов;
и признается в собственных средствах в отношении активов, классифицируемых как имеющиеся в наличии для продажи.
Прекращение признания финансовых активов. Группа прекращает признавать финансовые активы, (i) когда эти активы погашены или права
на денежные потоки, связанные с этими активами, истекли, или (ii) Группа передала, по существу, все риски и выгоды, связанные с владением этими
активами, или (iii) Группа не передала и не сохранила, по существу, все риски и выгоды, связанные с владением этими активами, но утратила право
контроля в отношении данных активов. Контроль сохраняется, если контрагент не имеет практической возможности полностью продать актив несвязанной
третьей стороне без дополнительных ограничений на продажу.
Денежные средства и их эквиваленты. Денежные средства и их эквиваленты являются статьями, которые легко конвертируются в определенную
сумму денежной наличности и подвержены незначительному изменению стоимости. Денежные средства и их эквиваленты включают обязательные
резервы на счетах в ЦБ РФ, и все межбанковские депозиты с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев. Средства, в отношении
которых имеются ограничения по использованию на период более трех месяцев, исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов.
Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости.
Торговые ценные бумаги. Торговые ценные бумаги – это ценные бумаги, которые приобретаются с целью получения прибыли за счет краткосрочных
колебаний цены или торговой маржи, или ценные бумаги, являющиеся частью портфеля, фактически используемого для получения краткосрочной
прибыли. Группа классифицирует ценные бумаги как торговые ценные бумаги, если у него есть намерение продать их в течение короткого
периода с момента приобретения, то есть в течение шести месяцев. Торговые ценные бумаги не подлежат отнесению к другой категории, даже если
в дальнейшем намерения Группы изменятся.
Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости. Процентные доходы по торговым ценным бумагам, рассчитанные с использованием
метода эффективной процентной ставки, отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках в составе процентных доходов.
Дивиденды отражаются как доход по дивидендам в момент установления права Группы на получение соответствующих выплат. Все прочие компоненты
изменения справедливой стоимости, а также доходы или расходы по прекращению признания отражаются в отчете о прибылях и убытках как
доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами в том периоде, в котором они возникли.
Средства в других банках. Средства в других банках учитываются, когда Группа предоставляет денежные средства банкам-контрагентам в виде
авансовых платежей, подлежащих погашению на установленную или определяемую дату, при этом у Группы отсутствует намерение осуществлять
торговые операции с возникающей дебиторской задолженностью, не связанной с производными финансовыми инструментами и не имеющей котировок
на открытом рынке. Средства в других банках отражаются по амортизированной стоимости.
Кредиты и авансы клиентам. Кредиты и авансы клиентам учитываются, когда Группа предоставляет денежные средства клиентам в виде авансовых
платежей с целью приобретения или создания дебиторской задолженности, не связанной с производными финансовыми инструментами и не имеющей
котировок на открытом рынке, подлежащей погашению на установленную или определяемую дату, и при этом у Группы отсутствует намерение
осуществлять торговые операции с этой дебиторской задолженностью. Кредиты и авансы клиентам учитываются по амортизированной стоимости.
52/53

Обесценение финансовых активов, отражаемых по амортизированной стоимости. Убытки от обесценения признаются в отчете о прибылях
и убытках по мере их понесения в результате одного или более событий («событий убытка»), произошедших после первоначального признания
финансового актива и влияющих на величину или временные сроки расчетных будущих денежных потоков, которые связаны с финансовым активом
или с группой финансовых активов, которые можно оценить с достаточной степенью надежности. В случае если у Группы отсутствуют объективные
доказательства обесценения для индивидуально оцененного финансового актива (независимо от его существенности), этот актив включается в группу
финансовых активов с аналогичными характеристиками кредитного риска и оценивается в совокупности с ними на предмет обесценения.
В целях совокупной оценки обесценения финансовые активы группируются по аналогичным характеристикам кредитного риска. Эти характеристики
относятся к оценке будущих потоков денежных средств для групп таких активов и свидетельствуют о способности дебиторов погасить все причитающиеся
суммы в соответствии с контрактными условиями в отношении оцениваемых активов.
Будущие потоки денежных средств по группе финансовых активов, которые оцениваются совокупно на предмет обесценения, определяются
на основе контрактных денежных потоков активов и на основе данных об обесценении активов со схожими характеристиками кредитного риска
в предшествующие периоды. Эти данные корректируются с учетом информации о состоянии активов на текущий момент для отражения воздействия
текущих условий, которые не существовали в периоде, на котором базируются данные о фактически понесенных убытках прошлых лет, и для
устранения влияния условий в прошлом периоде, которые не существуют в настоящее время.
Резерв под обесценение представляет собой разницу между балансовой и текущей стоимостью ожидаемых денежных потоков (которая не включает
в себя будущие убытки по кредиту, которые в настоящее время еще не были понесены), дисконтированных с использованием первоначальной
эффективной процентной ставки по данному активу. Расчет дисконтированной стоимости будущих денежных потоков от финансового актива включает
денежные потоки, которые могут возникнуть при реализации залога за вычетом затрат на его реализацию, независимо от степени вероятности
вступления кредитора во владение имуществом должника.
Если в последующем отчетном периоде сумма резерва под возможное обесценение актива снижается, и это снижение может быть объективно
отнесено к событию, происходящему после признания резерва под обесценение (как, например, повышение кредитного рейтинга дебитора),
то восстановление резерва отражается по кредиту строки «Резерв под обесценение кредитного портфеля» в отчете о прибылях и убытках.
Активы, погашение которых невозможно и в отношении которых завершены все необходимые процедуры с целью полного или частичного возмещения
и определена окончательная сумма убытка, списываются за счет сформированного на балансе резерва под обесценение.
Обязательства кредитного характера. Группа принимает на себя обязательства кредитного характера, включая аккредитивы и финансовые
гарантии. Финансовые гарантии представляют собой безотзывные обязательства осуществлять платежи в случае невыполнения клиентом своих
обязательств перед третьими сторонами и подвержены такому же кредитному риску, как и кредиты. Финансовые гарантии и обязательства по выдаче
кредитов первоначально отражаются по справедливой стоимости, подтвержденной, как правило, суммой полученных комиссий. Данная сумма
амортизируется линейным методом в течение срока действия обязательства, кроме обязательств по предоставлению кредитов, если существует
вероятность, что Группа заключит соответствующее кредитное соглашение и отсутствует намерение по продаже кредита вскоре после его предоставления;
отложенное вознаграждение по таким обязательствам включается в текущую стоимость кредита при первоначальном отражении.
На каждую отчетную дату обязательства оцениваются по наибольшей из (i) неамортизированной суммы первоначального признания; и (ii) наилучшей
оценки затрат, необходимых для урегулирования обязательства по состоянию на отчетную дату.
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Данная категория ценных бумаг включает инвестиционные ценные
бумаги, которые Группа намерена удерживать в течение неопределенного периода времени и которые могут быть проданы в зависимости от требований
по поддержанию ликвидности или в результате изменения процентных ставок, обменных курсов или цен на акции. Группа классифицирует
инвестиции как имеющиеся в наличии для продажи в момент их приобретения.
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, учитываются по справедливой стоимости. Процентный доход по долговым
ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, рассчитывается на основе метода эффективной процентной ставки и отражается в отчете
о прибылях и убытках. Дивиденды по долевым инвестициям, имеющимся в наличии для продажи, отражаются в отчете о прибылях и убытках в момент
установления права Группы на получение выплаты. Все остальные компоненты изменения справедливой стоимости отражаются непосредственно
в составе собственных средств до момента прекращения признания инвестиции или ее обесценения, при этом накопленная прибыль или убыток
переносятся со счетов собственных средств на счета прибылей и убытков.
Убытки от обесценения признаются в отчете о прибылях и убытках по мере их возникновения в результате одного или более событий («событий
убытка»), произошедших после первоначального признания инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Существенное
или длительное снижение справедливой стоимости долевой ценной бумаги ниже стоимости ее приобретения является признаком ее обесценения.
Накопленный убыток от обесценения, определенный как разница между стоимостью приобретения и стоимостью ожидаемых будущих денежных
потоков, дисконтированных с использованием текущей рыночной нормы доходности для аналогичного финансового актива за вычетом убытка
от обесценения данного актива, который был первоначально признан в отчете о прибылях и убытках, переносится со счетов собственных средств
в отчет о прибылях и убытках. Убытки от обесценения долевых инструментов не восстанавливаются через счет прибылей и убытков. Если в последующем
отчетном периоде справедливая стоимость долгового инструмента, отнесенного к категории «имеющиеся в наличии для продажи»,
увеличивается, и такое увеличение может быть объективно отнесено к событию, произошедшему после признания убытка от обесценения на счетах
прибылей и убытков, то убыток от обесценения восстанавливается через счета прибылей и убытков текущего отчетного периода.
Сделки по договорам продажи и обратного выкупа, займы ценных бумаг. Сделки по договорам продажи и обратного выкупа («репо»)
рассматриваются как операции привлечения средств под обеспечение ценных бумаг. Признание ценных бумаг, проданных по договорам продажи
и обратного выкупа, не прекращается. Реклассификация ценных бумаг в другую балансовую статью не производится, кроме случаев, когда приобретающее
лицо имеет право по контракту или в соответствии со сложившейся практикой продать или перезаложить ценные бумаги. В таких случаях
они классифицируются как «Дебиторская задолженность по сделкам репо». Соответствующие обязательства отражаются по строке «Средства
других банков».
Ценные бумаги, приобретенные по договорам с обязательством обратной продажи («обратные репо»), отражаются как «Средства в других банках»
или «Кредиты и авансы клиентам» в зависимости от ситуации. Разница между ценой продажи и ценой обратного выкупа признается как процентный
доход и начисляется на протяжении всего срока действия договора репо по методу эффективной процентной ставки.
Ценные бумаги, предоставленные контрагентам в качестве займа, продолжают отражаться в консолидированной финансовой отчетности в исходной
балансовой статье, кроме случаев, когда контрагент имеет право по контракту или в соответствии со сложившейся практикой продать или перезаложить
данные ценные бумаги. В таких случаях производится их реклассификация в отдельную балансовую статью. Ценные бумаги, полученные
в качестве займа, не отражаются в консолидированной финансовой отчетности, кроме случаев, когда они реализуются третьим сторонам. В таких
случаях финансовый результат от приобретения и продажи этих ценных бумаг отражается в отчете о прибылях и убытках по строке «Доходы за вычетом
расходов по операциям с торговыми ценными бумагами». Обязательство по возврату ценных бумаг отражается по справедливой стоимости
в составе строки «Прочие заемные средства».
Векселя приобретенные. Приобретенные векселя включаются в «Торговые ценные бумаги», «Средства в других банках» или «Кредиты и авансы
клиентам» в зависимости от их экономического содержания и отражаются, впоследствии переоцениваются и учитываются в соответствии с учетной
политикой, представленной выше для этих категорий активов.
Основные средства. Оборудование отражается по стоимости приобретения, скорректированной до эквивалента покупательной способности
российского рубля на 31 декабря 2002 года, для активов, приобретенных до 1 января 2003 года, за вычетом накопленного износа и резерва
под обесценение (там, где это необходимо). Стоимостью оборудования приобретенных дочерних компаний является его оценочная справедливая
стоимость на дату приобретения.
Здания Группы отражаются по переоцененной стоимости за вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения. Здания регулярно переоцениваются.
Частота переоценки зависит от изменения справедливой стоимости переоцениваемых объектов основных средств. Фонд переоценки
основных средств, включенный в собственные средства, переносится непосредственно на нераспределенную прибыль после реализации дохода
от переоценки, то есть в момент списания или выбытия актива или по мере использования данного актива Группой. В последнем случае сумма реализованного
дохода от переоценки представляет собой разницу между амортизацией, основанной на переоцененной балансовой стоимости актива,
и амортизацией, основанной на его первоначальной стоимости.
Незавершенное строительство учитывается по переоцененной стоимости. Стоимость активов, сооруженных или произведенных собственными
силами, включает стоимость материалов, расходы на оплату труда работников основного производства и соответствующую долю производственных
накладных расходов. Затраты, связанные с привлечением средств для финансирования строительства не капитализируются. По завершении строительства
активы переводятся в состав соответствующей категории основных средств и отражаются по балансовой стоимости на момент перевода.
Незавершенное строительство не подлежит амортизации до момента ввода в эксплуатацию.
Расходы по незначительному ремонту и техническому обслуживанию учитываются по мере их возникновения. Расходы по замене крупных компонентов
основных средств капитализируются с последующим списанием замененного компонента.
В случае обесценения основных средств они списываются до наибольшей из стоимости, получаемой в результате использования, и справедливой
стоимости за вычетом затрат на продажу. Уменьшение балансовой стоимости относится на счета прибылей и убытков в сумме превышения величины
обесценения над прошлой положительной переоценкой, отраженной в собственных средствах. Убыток от обесценения, отраженный для какоголибо
актива в предыдущие периоды, восстанавливается, если имело место изменение в оценках, использованных для определения стоимости,
получаемой в результате использования актива, или его справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу.
Прибыль и убытки от выбытия определяются как разница между суммой выручки и балансовой стоимостью и отражаются в отчете о прибылях
и убытках.
Амортизация. Амортизация по основным средствам рассчитывается с использованием линейного метода, то есть равномерным снижением первоначальной
стоимости до остаточной стоимости в течение сроков полезного использования активов, представленных ниже:
Здания
Офисное и компьютерное оборудование
Мебель и оборудование
Транспортные средства
50 лет;
4-5 лет;
5 лет;
5 лет
Остаточная стоимость актива представляет собой оценочную сумму, которую Группа получила бы в настоящий момент в случае продажи этого
актива, за вычетом оценочных затрат по выбытию, если бы состояние и возраст данного актива соответствовали возрасту и состоянию, которые
данный актив будет иметь в конце срока полезного использования. Если Группа намерена использовать актив до конца физического срока его
эксплуатации, то остаточная стоимость актива равна нулю. Остаточная стоимость активов и срок их полезной жизни пересматриваются и, если
необходимо, корректируются на каждую отчетную дату.
Нематериальные активы. Все нематериальные активы Группы имеют определенный срок полезного использования и, в основном, включают капитализированное
программное обеспечение и соответствующие лицензии.
54/55

Приобретенные лицензии на программное обеспечение капитализируются на основе затрат, понесенных на приобретение и внедрение данного
программного обеспечения. Затраты на разработку, непосредственно связанные с идентифицируемым и уникальным программным обеспечением,
контролируемым Группой, отражаются как нематериальные активы, если ожидается, что сумма дополнительных экономических выгод превысит
затраты. Капитализированные затраты включают расходы на содержание группы разработчиков программного обеспечения и надлежащую долю
общехозяйственных расходов. Все прочие затраты, связанные с программным обеспечением (например, его обслуживанием), учитываются по мере
их возникновения. Капитализированное программное обеспечение равномерно амортизируется в течение ожидаемого срока полезного использования,
который составляет 5 лет.
Затраты на внутренне созданные гудвил и брэнды отражаются в отчете о прибылях и убытках в составе расходов по мере их возникновения.
Операционная аренда. Когда Группа выступает в роли арендатора, и риски и доходы от владения объектами аренды не передаются арендодателем
Группе, общая сумма платежей по договорам операционной аренды отражается в отчете о прибылях и убытках с использованием метода
равномерного списания в течение срока аренды.
Финансовая аренда. Когда Группа выступает в роли арендодателя и риски и доходы от владения объектами аренды передаются арендополучателю,
передаваемые в аренду активы отражаются как дебиторская задолженность по финансовой аренде и учитываются по дисконтированной стоимости
будущих арендных платежей. Дебиторская задолженность по финансовой аренде первоначально отражается на дату возникновения арендных
отношений с использованием ставки дисконтирования, определенной на дату арендной сделки (датой арендной сделки считается дата заключения
договора аренды или дата подтверждения участниками арендных отношений основных положений аренды в зависимости от того, какая дата
наступила раньше).
Разница между суммой дебиторской задолженности и дисконтированной стоимостью будущих арендных платежей представляет собой неполученные
финансовые доходы. Данные доходы признаются в течение срока аренды с использованием метода чистых инвестиций (до налогообложения),
который предполагает постоянную норму доходности в течение всего срока действия договора аренды. Дополнительные затраты, непосредственно
связанные с организацией арендных отношений, включаются в первоначальную сумму дебиторской задолженности по финансовой аренде
и уменьшают сумму дохода, признаваемого в арендный период, кроме случаев, когда Группа является арендодателем-производителем или арендодателем-дилером
(в этом случае такие затраты относятся на результаты от реализации, как и в случае продаж, предполагающих безотлагательный
наличный расчет). Финансовые доходы от лизинга отражаются в составе процентных доходов в консолидированном отчете о прибылях и убытках.
Убытки от обесценения признаются в отчете о прибылях и убытках по мере их возникновения в результате одного или более событий («событий
убытка»), произошедших после первоначального признания дебиторской задолженности по финансовой аренде. Убытки от обесценения признаются
путем создания резерва в размере разницы между чистой балансовой стоимостью дебиторской задолженности по финансовой аренде и текущей
стоимостью ожидаемых будущих денежных потоков (исключая будущие, еще не понесенные убытки), дисконтированных с применением встроенной
в арендный договор нормы доходности. Расчетные будущие денежные потоки отражают денежные потоки, которые могут возникнуть в результате
получения и продажи актива по договору аренды.
Когда Группа выступает в роли арендополучателя, и все риски и выгоды, связанные с владением, передаются Группе, активы, переданные в аренду,
учитываются в составе основных средств с даты возникновения арендных отношений по наименьшей из справедливой стоимости активов, переданных
в аренду, и текущей стоимости минимальных арендных платежей за вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения. Каждый
арендный платеж частично относится на погашение обязательства, а частично – на финансовые расходы с целью обеспечения постоянной
процентной ставки от величины остатка задолженности по финансовой аренде. Соответствующие обязательства по аренде за вычетом будущих
финансовых выплат включаются в прочие обязательства. Процентные расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках в течение срока аренды
с использованием эффективной процентной ставки. Активы, приобретенные по договору финансовой аренды, амортизируются в течение срока их
полезного использования или, в случае, если у Группы нет достаточной уверенности в том, что она получит право собственности к моменту окончания
срока аренды, в течение более короткого срока аренды.
Средства других банков. Средства других банков отражаются, начиная с момента предоставления Группе денежных средств или прочих активов
банками-контрагентами. Непроизводные финансовые обязательства отражаются по амортизированной стоимости. Если Группа приобретает собственную
задолженность, она исключается из консолидированного бухгалтерского баланса, а разница между балансовой стоимостью обязательства
и уплаченной суммой включается в состав доходов или расходов от урегулирования задолженности.
Средства клиентов. Средства клиентов представляют собой непроизводные финансовые обязательства перед физическими лицами, государственными
или корпоративными клиентами и отражаются по амортизированной стоимости.
Выпущенные долговые ценные бумаги. Выпущенные долговые ценные бумаги включают векселя и облигации, выпущенные Группой. Долговые
ценные бумаги отражаются по амортизированной стоимости. Если Группа приобретает собственные выпущенные долговые ценные бумаги, они
исключаются из консолидированного бухгалтерского баланса, а разница между балансовой стоимостью обязательства и уплаченной суммой
включается в состав доходов от урегулирования задолженности.
Субординированный депозит. Субординированный депозит является непроизводным обязательством и отражается по амортизированной стоимости.
В случае ликвидации погашение данного субординированного депозита будет произведено после удовлетворения требований всех прочих
кредиторов.
Производные финансовые инструменты. Производные финансовые инструменты, включая валютообменные контракты, процентные фьючерсы,
соглашения о будущей процентной ставке, валютные и процентные свопы, а также валютные и процентные опционы, отражаются по справедливой
стоимости. Все производные инструменты учитываются как активы, если справедливая стоимость данных инструментов является положительной,
и как обязательства, если их справедливая стоимость является отрицательной. Изменения справедливой стоимости производных инструментов
относятся на доходы/расходы. Группа не применяет учет хеджирования.
Налог на прибыль. В консолидированной финансовой отчетности отражены расходы по налогообложению в соответствии с требованиями законодательства
Российской Федерации, с использованием налоговых ставок и законодательных норм которые действуют или по существу вступили
в силу на отчетную дату. Расходы по налогу на прибыль включают текущие налоговые платежи и изменения в отложенном налогообложении и отражаются
в консолидированном отчете о прибылях и убытках, если только они не должны быть отражены в составе собственных средств в связи с тем,
что относятся к операциям, которые также отражены в этом же или другом периоде в составе собственных средств.
Текущее налогообложение рассчитывается на основе сумм, ожидаемых к уплате налоговым органам или возмещению налоговыми органами
в отношении налогооблагаемой прибыли или убытков за текущий и предшествующие периоды. Налогооблагаемая прибыль или убытки основаны
на оценочных показателях, если финансовая отчетность утверждается до подачи соответствующих налоговых деклараций. Прочие расходы
по налогам, за исключением налога на прибыль, отражаются в составе административных и прочих операционных расходов.
Отложенный налог на прибыль рассчитывается по методу балансовых обязательств в отношении отложенных налоговых убытков и временных
разниц между налогооблагаемой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью в соответствии с финансовой отчетностью. Отложенный
налог не учитывается в отношении временных разниц, возникающих при первоначальном признании актива или обязательства, если эта сделка
при первоначальном признании не влияет ни на бухгалтерскую, ни на налогооблагаемую прибыль, кроме случаев первоначального признания,
возникающего в результате объединения компаний. Отложенные налоговые обязательства не отражаются в отношении временных разниц при
первоначальном признании гудвила и в последующем в отношении гудвила, не уменьшающего налогооблагаемую базу. Активы и обязательства
по отложенному налогообложению определяются с использованием ставок налогообложения, которые действуют или по существу вступили в силу
на отчетную дату и которые, как ожидается, будут применяться в период, когда временные разницы или отложенные налоговые убытки будут реализованы.
Отложенные налоговые активы и обязательства взаимозачитываются только в рамках каждой отдельной компании Группы. Отложенные
налоговые активы по временным разницам, уменьшающим налогооблагаемую базу, и отложенные налоговые убытки отражаются только в той
степени, в какой существует вероятность получения налогооблагаемой прибыли, против которой могут быть использованы временные разницы.
Неопределенные налоговые позиции. Неопределенные налоговые позиции Группы повторно оцениваются руководством на каждую отчетную
дату. По позициям налога на прибыль учитываются обязательства, которые определяются руководством как маловероятные в случае, если такие
позиции будут оспорены налоговыми органами, на основании толкования налогового законодательства, вступившего или практически вступившего
в силу на отчетную дату. Обязательства по штрафам, пеням и налогам, за исключением налога на прибыль, отражаются на основе наилучшей
оценки руководством расходов, необходимых для урегулирования обязательств на отчетную дату.
Расчеты с поставщиками и прочая кредиторская задолженность. Кредиторская задолженность признается при выполнении контрагентом своих
обязательств, и отражается по амортизированной стоимости.
Резервы на обязательства и отчисления. Резервы на обязательства и отчисления включают обязательства нефинансового характера с неопределенным
сроком или суммой. Резервы отражаются в финансовой отчетности при наличии у Группы обязательств (правовых или вытекающих
из сложившейся деловой практики), возникших до отчетной даты. При этом существует высокая вероятность того, что для исполнения этих обязательств
Группе потребуется отток экономических ресурсов, и сумма обязательств может быть оценена с достаточной степенью точности.
Дивиденды. Дивиденды отражаются в собственных средствах в том периоде, в котором они были объявлены. Информация о дивидендах, объявленных
после отчетной даты, но до того, как финансовая отчетность была утверждена к выпуску, отражается в примечании «События после отчетной
даты». Выплата дивидендов и прочее распределение прибыли осуществляются на основе бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии
с требованиями российского законодательства. Распределение прибыли осуществляется на основе чистой прибыли текущего года по бухгалтерской
отчетности, подготовленной в соответствии с требованиями российского законодательства.
Отражение доходов и расходов. Процентные доходы и расходы по всем долговым инструментам отражаются в консолидированном отчете
о прибылях и убытках по методу начисления с использованием метода эффективной процентной ставки. Такой расчет включает в процентные доходы
и расходы, все комиссии и сборы, уплаченные и полученные сторонами договора и составляющие неотъемлемую часть эффективной процентной
ставки, затраты по сделке, а также все прочие премии или дисконты.
Комиссии, являющиеся частью эффективной процентной ставки, включают комиссии, полученные или уплаченные в связи с формированием или
приобретением финансового актива или выпуском финансового обязательства (например, комиссионные за оценку кредитоспособности, оценку
или учет гарантий или обеспечения, за урегулирование условий предоставления инструмента и за обработку документов по сделке). Комиссии
за обязательство по предоставлению кредита по рыночным ставкам, полученные Группой, являются неотъемлемой частью эффективной процентной
ставки, если существует вероятность того, что Группа заключит конкретное кредитное соглашение и не будет планировать реализацию кредита
в течение короткого периода после его предоставления. Группа не классифицирует обязательство по предоставлению кредита как финансовое
обязательство, отражаемое по справедливой стоимости на счетах прибылей и убытков.
В случае если возникает сомнение в своевременном погашении выданных кредитов и прочих долговых инструментов, они переоцениваются до возмещаемой
стоимости с последующим отражением процентного дохода на основе процентной ставки, которая использовалась для дисконтирования
будущих денежных потоков с целью определения возмещаемой стоимости.
Все прочие комиссионные доходы, прочие доходы и прочие расходы, как правило, отражаются по методу начисления в зависимости от степени
завершенности конкретной сделки, определяемой как доля фактически оказанной услуги в общем объеме услуг, которые должны быть предоставлены.
Переоценка иностранной валюты. Функциональной валютой каждой из консолидируемых компаний Группы является валюта основной экономической
среды, в которой данная компания осуществляет свою деятельность. Функциональной валютой Банка и валютой представления отчетности
Группы является национальная валюта Российской Федерации, российский рубль.
56/57

Денежные активы и обязательства пересчитываются в функциональную валюту каждой компании по официальному курсу ЦБ РФ на соответствующую
отчетную дату. Положительные и отрицательные курсовые разницы от расчетов по таким операциям и от пересчета денежных активов и обязательств
в функциональную валюту каждой компании по официальному обменному курсу ЦБ РФ на конец года отражаются в отчете о прибылях
и убытках. Пересчет по обменному курсу на конец года не применяется к неденежным статьям, включая долевые инструменты. Влияние курсовых
разниц на справедливую стоимость долевых ценных бумаг отражается как часть доходов или расходов от переоценки по справедливой стоимости.
На 31 декабря 2006 года официальный обменный курс, использованный для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте, составлял
26,3311 рубля за 1 доллар США (2005 г.: 28,7825 рубля за 1 доллар США).
Активы, находящиеся на хранении. Активы и обязательства, удерживаемые Группой от своего имени, но по поручению и за счет третьих
лиц, не учитываются в консолидированном балансе. Анализ соответствующих сумм и операций представлен в Примечании 28. В целях раскрытия
информации деятельность по ответственному хранению не включает безопасное хранение. Комиссии, получаемые по таким операциям, представлены
в составе комиссионных доходов.
Взаимозачет. Финансовые активы и обязательства взаимно зачитываются и в консолидированном бухгалтерском балансе отражается чистая величина
только в тех случаях, когда существует законодательно установленное право произвести взаимозачет отраженных сумм, а также намерение
либо произвести взаимозачет, либо одновременно реализовать актив и урегулировать обязательство.
Бухгалтерский учет в условиях гиперинфляции. Ранее в Российской Федерации сохранялись относительно высокие темпы инфляции, и согласно
МСФО 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» («МСФО 29»), Российская Федерация считалась страной с гиперинфляционной
экономикой. В соответствии с МСФО 29 финансовая отчетность, составляемая в валюте страны с гиперинфляционной экономикой, должна быть
представлена в единицах измерения, действующих на отчетную дату. МСФО указывает на неадекватность отражения результатов операционной
деятельности и финансового положения в валюте страны с гиперинфляционной экономикой без внесения соответствующих корректировок.
Снижение покупательной способности денежной массы происходит такими темпами, которые делают невозможным сопоставление сумм операций
и прочих событий, произошедших в разные временные периоды, даже несмотря на то, что события могут относиться к одному и тому же отчетному
периоду.
Характеристики экономической ситуации в Российской Федерации указывают на то, что гиперинфляция прекратилась, начиная с 1 января 2003 года.
Таким образом, процедуры пересчета в соответствии с МСФО 29 применяются только к активам, приобретенным или переоцененным, и обязательствам,
возникшим или принятым до наступления указанной даты. Соответственно, балансовые суммы в данной консолидированной финансовой
отчетности определены на основе сумм, выраженных в единицах измерения, действующих на 31 декабря 2002 года. Суммы корректировок были
рассчитаны на основании коэффициентов пересчета, основанных на индексах потребительских цен Российской Федерации (ИПЦ), опубликованных
Государственным комитетом по статистике, и в соответствии с индексами, полученными из других источников за периоды до 1992 года.
Заработная плата и связанные с ней отчисления. Расходы на заработную плату, взносы в государственный пенсионный фонд и фонд социального
страхования, оплаченные ежегодные отпуска и больничные, премии и неденежные льготы начисляются по мере оказания соответственных услуг
сотрудниками Группы.
Отчетность по сегментам. Сегмент – это идентифицируемый компонент Группы, связанный либо с предоставлением продуктов и оказанием услуг
(бизнес сегмент), либо с предоставлением продуктов и оказанием услуг в конкретной экономической среде (географический сегмент), которому
присущи риски и выгоды, отличные от тех, которые характерны для других сегментов. Сегмент подлежит отдельному раскрытию в консолидированной
финансовой отчетности, если большая часть его доходов формируется за счет продаж внешним покупателям, а его доходы, финансовый
результат или активы составляют не менее десяти процентов от общих доходов, общего финансового результата или суммарных активов всех
сегментов. Контрагенты Группы, входящие в различные финансовые и промышленные группы, были отнесены к тем или иным географическим сегментам
с учетом основного местонахождения контрагента с целью отражения экономического, а не юридического риска контрагента.
Изменения в учетной политике и представлении финансовой отчетности.
Там, где это необходимо, сравнительные данные были скорректированы для приведения в соответствие с изменениями в учетной политике и представлении
финансовой отчетности текущего года.
Группа изменила свою учетную политику в отношении денежных средств и их эквивалентов и в настоящее время рассматривает (а) обязательные
резервы на счетах в ЦБ РФ; и (b) межбанковские депозиты с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев как денежные средства
и их эквиваленты. Данное изменение было введено с целью приведения учетной политики Группы в соответствие с практикой других стран, применяющих
МСФО, для повышения сопоставимости данных о финансовом положении Группы.
В таблице ниже отражено влияние реклассификации:
(в тысячах российских рублей) 2005
Увеличение
Денежные средства и их эквиваленты 7 131 075
Уменьшение
Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации (946 028)
Средства в других банках (4 468 748)
Счета ностро в других банках (970 422)
Сумма дебиторской задолженности по договорам обратного репо (745 877)
Руководство Группы также провело подробную оценку представления консолидированного бухгалтерского баланса за 2005 год. Данный анализ
потребовал провести следующие реклассификации для лучшего отражения сущности и повышения прозрачности представления:
(в тысячах российских рублей)
2005
Увеличение
Прочие активы 14 352
Уменьшение
Денежные средства и их эквиваленты – драгоценные металлы (1 441)
Средства других банков и финансовых институтов - денежные средства с ограниченным правом использования (6 675)
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи – акции SWIFT, Mastercard и кредитных бюро (6 236)
(в тысячах российских рублей)
2005
Увеличение
Кредиты и авансы клиентам 317 647
Уменьшение
Сумма дебиторской задолженности по договорам обратного репо (317 647)
(в тысячах российских рублей)
2005
Увеличение
Прочие обязательства 300 473
Уменьшение
Средства клиентов – кредиторская задолженность по финансовой аренде (120 233)
Средства клиентов – расчеты по дебетовым и кредитным картам (179 866)
Финансовые инструменты, удерживаемые для продажи (374)
Все прочие изменения в данной консолидированной финансовой отчетности требуют одобрения руководства Группы, утвердившего данную финансовую
отчетность.
Изменения в бухгалтерских оценках. Как было указано ранее, в 2006 году Группу приобрел Raiffeisen International Bank-Holding AG. Новый
акционер внедрил более детализированную методологию оценки финансовых активов, отражаемых по амортизированной стоимости, на предмет
обесценения.
Как и в предыдущие периоды, все крупные кредиты оцениваются на предмет обесценения на индивидуальной основе.
В отношении кредитов, оцениваемых на коллективной основе (кредиты для юридических и физических лиц), Группа применяет следующий подход.
Резерв под обесценение представляет сочетание вероятности дефолта на основе данных об убытках прошлых лет и убытка при дефолте. Вероятность
дефолта для корпоративных заемщиков рассчитывается на основе публичных данных об убытках прошлых лет для 25 880 российских компаний
за период с 2000 года по 2005 год. Вероятность убытка для физических лиц рассчитывается на основе собственных данных Группы об убытках
прошлых лет с августа 2005 года. На основе этих данных для каждой группы кредитов рассчитываются плавающие ставки, представляющие процентную
долю текущих кредитов, которые стали просроченными в следующем месяце или которые перешли с одного просроченного периода на другой. Затем
для каждого просроченного периода рассчитывается средняя плавающая ставка, в результате чего получается вероятность дефолта.
После этого вероятность дефолта умножается на убыток по дефолту, который определяется на основе данных об убытках прошлых лет для физических
лиц и на основе разницы между суммой кредита и стоимостью обеспечения для корпоративных заемщиков. В этом случае обеспечение подразделяется
на 3 группы в соответствии с уровнем ликвидности.
Описанная выше методология и статистика пересматривается и при необходимости корректируется для приведения в соответствие с экономической
ситуацией в 2006 году.
В результате применения этой методологии и увеличения доли кредитов физическим лицам в кредитном портфеле общая ставка резервирования на 31
декабря 2006 года возросла по сравнению с показателем на 31 декабря 2005 года. Увеличение резерва, произошедшего из-за изменений в методологии,
приблизительно составляет 1 087 734 тысячи рублей.
58/59

4 Важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
Группа производит оценки и допущения, которые воздействуют на отражаемые в отчетности суммы активов и обязательств в следующем финансовом
году. Оценки и допущения постоянно анализируются на основе опыта руководства и других факторов, включая ожидания в отношении будущих
событий, которые, по мнению руководства, являются обоснованными в свете текущих обстоятельств. В процессе применения учетной политики
руководство также использует профессиональные суждения и оценки. Профессиональные суждения, которые оказывают наиболее существенное
воздействие на суммы, отражаемые в финансовой отчетности, и оценки, результатом которых могут быть существенные корректировки балансовой
стоимости активов и обязательств в течение следующего финансового года, включают:
Убытки от обесценения кредитов и авансов. Группа анализирует свой кредитный портфель на предмет обесценения на регулярной основе.
При определении того, следует ли отражать убыток от обесценения в консолидированном отчете о прибылях и убытках, Группа применяет
профессиональные суждения о наличии видимых признаков, свидетельствующих об измеримом снижении расчетных будущих денежных потоков
по кредитному портфелю, прежде чем может быть обнаружено снижение по отдельному кредиту в данном портфеле. Такой показатель может
включать поддающиеся измерению данные о негативном изменении платежного статуса заемщиков в группе или национальных или местных экономических
условий, связанных с невыполнением обязательств по активам в группе. Руководство применяет оценки на основе данных об убытках
прошлых лет в отношении активов с характеристиками кредитного риска и объективных признаков обесценения, аналогичных тем активам в портфеле,
которые использовались для прогнозирования будущих потоков денежных средств. Методика и допущения, используемые для оценки сумм
и сроков будущих потоков денежных средств, регулярно анализируются для снижения любого расхождения между расчетными и фактическими
убытками. В случае изменения величины нетто текущей стоимости будущих денежных потоков на плюс/минус один процент, величина резерва под
обесценение по состоянию на 31 декабря 2006 года изменится на 421 869 тысяч рублей в сторону уменьшения/увеличения (31 декабря 2005 года:
332 794 тысячи рублей).
Переоценка зданий. Группа учитывает здания по переоцененной стоимости за минусом амортизации и резерва под обесценения. Оценка
основного здания Группы была проведена по состоянию на 31 декабря 2006 независимым оценщиком, обладающим признанной квалификацией,
а также профессиональным опытом оценки имущества, аналогичного оцениваемой собственности по своему местонахождению и категории.
По состоянию на 31 декабря 2005 года была проведена независимая оценка зданий, включая здания на этапе строительства. В основу оценки была
положена рыночная стоимость. Оценка остальных зданий была проведена собственными силами руководства Группы. Методика оценки основывалась
на анализе имеющейся рыночной информации о ценах за квадратный метр зданий с аналогичными характеристиками и местонахождением.
Переоценка незавершенного строительства. Полный сборник международных стандартов по состоянию на 2003 год включает в себя приложение
к МСФО 40, которое содержит дерево решений. Хотя дерево решение не является частью стандартов, оно говорит, что имущество «в стадии строительства
и разработки» должно оцениваться на основании «МСФО 16 (основной подход или разрешенные варианты) до момента завершения».
Таким образом, переоценка незавершенного строительства была прямо предусмотрено МСФО 16. В ходе усовершенствования стандартов данное
дерево решение было удалено, однако, соответствующее руководство в МСФО 16 не поменялось. Руководство считает, что возможно применение
учета незавершенного строительства по переоцененной стоимости, как это отражено в Примечании 12. Руководство понимает, что в стандартах
МСФО существует неопределенность в отношении оценки справедливой стоимости незавершенного строительства, но считает, что ситуация
на рынке не запрещает переоценивать незавершенное строительство Группы.
Налоговое законодательство. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации допускают возможность разных
толкований. См. Примечание 28.
Сегментный анализ. Группа не имеет системы управленческого учета для распределения средств, операционных и/или капитальных расходов
между сегментами. Руководство применяет профессиональное суждение для распределения операционных и/или капитальных расходов между
сегментами. Распределение происходит на основе источников затрат для каждого типа операционных и/или капитальных расходов. Изменение
принципов распределения расходов может привести к изменению результатов сегментного анализа.
5 Переход на новые или пересмотренные стандарты и интерпретации
Некоторые новые МСФО стали обязательными для Группы с 1 января 2006 года. Ниже перечислены новые и пересмотренные стандарты
и интерпретации, которые в настоящее время применимы к деятельности Группы или могут быть применены к ней в будущем, а также представлено
описание их влияния на учетную политику Группы. Все изменения в учетной политике были сделаны ретроспективно с учетом корректировок нераспределенной
прибыли по состоянию на 1 января 2005 года, если не указано иное.
Группа изменила свою учетную политику, и в настоящее время руководство относит финансовые инструменты к данной категории только в том
случае, если (а) такая классификация устраняет или существенно уменьшает несоответствия в учете, которые в противном случае возникли
бы в результате оценки активов и обязательств или признания соответствующих доходов и расходов с использованием разных методов; или (b)
управление группой финансовых активов, финансовых обязательств или тех и других, а также оценка их эффективности осуществляется на основе
справедливой стоимости в соответствии с документально закрепленной стратегией управления рисками или инвестиционной стратегией, и информация
об этой основе регулярно предоставляется на рассмотрение Совету директоров Банка. Группа применяет данное дополнение ретроспективно
согласно переходным положениям о возможности оценки по справедливой стоимости в соответствии с МСФО 39. Дополнение не оказало
существенного воздействия на данную консолидированную финансовую отчетность.
МСФО (IAS) 39 (Дополнение) – «Договоры финансовой гарантии» (введена в действие). В результате данного дополнения, выпущенные
финансовые гарантии отражаются Группой при первоначальном признании по справедливой стоимости, как правило, подтвержденной суммой
полученных комиссий. Впоследствии данная сумма амортизируется линейным методом в течение срока действия гарантии. На каждую отчетную
дату гарантии оцениваются по наибольшей из (i) неамортизированной балансовой стоимости при первоначальном признании; и (ii) наилучшей
оценке суммы расходов, необходимых для урегулирования обязательства по состоянию на отчетную дату. Указанное дополнение не оказало
существенного воздействия на данную финансовую отчетность.
6 Новые учетные положения
Опубликован ряд новых стандартов и интерпретаций, которые являются обязательными для отчетных периодов Группы, начинающихся 1 января
2006 года или после этой даты, и которые Группа еще не приняла досрочно:
МСФО 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» и дополнительные изменения к МСФО 1 «Представление финансовой
отчетности» – раскрытие информации по капиталу (вступает в силу с 1 января 2007 года). Новый МСФО расширил объем раскрытия
обязательной информации с целью улучшения представления информации в отношении финансовых инструментов. Объем раскрытия информации
существенно возрастет, при этом особое внимание будет уделяться количественным аспектам рисков и методам управления рисками. Количественное
раскрытие позволит получить информацию о степени риска на основе информации, предоставляемой внутри организации ключевым
руководителям. Количественные и качественные данные также позволят получить информацию о степени подверженности кредитному риску, риску
ликвидности и рыночному риску, включая анализ подверженности рыночному риску. МСФО 7 заменяет МСФО 30 “Раскрытие информации
в финансовой отчетности банков и аналогичных финансовых институтов” и некоторые положения МСФО 32 «Финансовые инструменты: раскрытие
и представление информации». Дополнение к МСФО 1 расширяет объем раскрытия информации о капитале компании и методах управления
капиталом. В настоящее время Группа занимается анализом воздействия новых МСФО и дополнения к МСФО 1 на информацию, раскрываемую
в финансовой отчетности Группы.
МСФО 8 «Операционные сегменты» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2009 года или после этой даты).
Данный МСФО применяется организациями, долговые или долевые инструменты которых торгуются на открытом рынке, а также организациями,
которые предоставляют либо планируют предоставлять свою финансовую отчетность надзорным организациям в связи с размещением каких-либо
видов инструментов на открытом рынке. МСФО 8 требует раскрытия финансовой и описательной информации в отношении операционных сегментов
и уточняет, как организации должны раскрывать такую информацию в финансовой отчетности. В настоящее время руководство проводит оценку
того, как данный стандарт повлияет на раскрытие информации о сегментах в консолидированной финансовой отчетности Группы.
МСФО (IAS) 23 «Затраты по займам» (пересмотренный в марте 2007 года) (вступает в силу для периодов, начинающихся 1 января
2009 года или после этой даты). Пересмотренный МСФО 23 был выпущен в марте 2007 года. Основным изменением в МСФО 23 является
исключение возможности незамедлительного отнесения на расходы затрат по займам, связанных с активами, требующими значительного времени
на подготовку их к использованию по назначению или к продаже. Соответственно, эти затраты по займам должны капитализироваться как часть
стоимости данного актива. Пересмотренный стандарт применяется перспективно к затратам по займам, относящимся к соответствующим активам,
для которых датой начала капитализации является 1 января 2009 года или более поздняя дата. В настоящее время Группа проводит анализ воздействия
пересмотренного Стандарта на финансовую отчетность.
Интерпретация IFRIC 4 «Порядок определения наличия в договоре признаков лизинга» (введена в действие с 1 января 2006 года).
В соответствии с IFRIC 4, определение наличия в договоре признаков аренды должно основываться на экономическом содержании соглашения.
Для этого необходимо определить: (а) связано ли исполнение договора с использованием конкретного актива или активов (далее – «данный актив»);
и (б) предусматривает ли договор передачу права на использование актива. Группа оценила свои договорные отношения и пришла к выводу
об отсутствии необходимости в корректировках в результате применения IFRIC 4.
МСФО (IAS) 39 (Дополнение) – «Возможность оценки по справедливой стоимости» (введена в действие с 1 января 2006 года). Согласно МСФО
39 (пересмотренному в 2003 году), компании могут при первоначальном признании окончательно классифицировать все финансовые инструменты
как подлежащие отражению по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков («отражение финансовых
инструментов по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков»). Дополнение изменило определение финансовых инструментов, «отражаемых
по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков», и ограничило возможность включения в эту категорию финансовых инструментов.
60/61

8 Торговые ценные бумаги
Прочие новые стандарты и интерпретации. Группа не приняла досрочно следующие новые стандарты и интерпретации:
IFRIC 7 «Применение подхода к пересчету согласно МСФО (IAS) 29 (вступает в силу для периодов, начинающихся 1 марта 2006 года
или после этой даты, т.е. c 1 января 2007 года);
IFRIC 8 «Объем применения МСФО (IFRS)2 (вступает в силу для периодов, начинающихся 1 мая 2006 года или после этой даты,
т.е. c 1 января 2007 года);
IFRIC 9 «Переоценка встроенных производных инструментов» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся с 1 июня 2006
или после этой даты, т.е 1 января 2007 года) ;
IFRIC 10 «Промежуточная финансовая отчетность и обесценение» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 ноября 2006 года
или после этой даты, т.е. с 1 января 2007 года);
IFRIC 11, МСФО 2 – «Группа и сделки с собственными акциями, выкупленными у акционеров» (вступает в силу для годовых периодов,
начинающихся 1 января 2008 года или после этой даты);
IFRIC 12 «Соглашения концессионных услуг» (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 июля 2008 года или после этой
даты);
IFRIC 13 “Программы лояльности клиентов” (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 июля 2008 года или после этой
даты, т.е с 1 января 2009 года).
Кроме случаев, описанных выше, новые стандарты и интерпретации не окажут существенного влияния на финансовую отчетность Группы.
7 Денежные средства и их эквиваленты
(в тысячах российских рублей) 2006
Наличные средства 3 769 168 2 332 589
Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 1 510 786 3 755 425
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ 907 555 946 028
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках
2005
(скорректированные данные)
- Российской Федерации 10 337 134 628
- Других стран 66 384 835 795
Расчетные счета в торговых системах 10 484 -
Депозиты в других банках с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев 5 125 504 4 468 748
Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») с другими банками 938 995 745 877
с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев
Итого денежных средств и их эквивалентов 12 339 213 13 219 090
По состоянию на 31 декабря 2006 года у Группы было два контрагента (2005 г.: четыре) с суммой остатков, превышающих 10% депозитов в других
банках (включая счета ностро и срочные депозиты в банках). Общая стоимость данных остатков составила 4 514 714 тысяч рублей по состоянию
на 31 декабря 2006 года (2005 г.: 4 898 724 тысячи рублей).
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Корпоративные облигации 1 703 990 1 522 537
Корпоративные еврооблигации 702 056 988 506
Облигации федерального займа (ОФЗ) 361 585 74 662
Муниципальные облигации 166 131 323 429
Еврооблигации Российской Федерации 39 98 753
Корпоративные акции - 101 515
Векселя - 608 779
Итого торговых ценных бумаг 2 933 801 3 718 181
Корпоративные облигации представляют собой процентные ценные бумаги с номиналом в российских рублях, выпущенные российскими юридическими
лицами. Эти облигации имеют сроки погашения с мая 2007 года по июнь 2013 года (2005 г.: с февраля 2006 года по август 2012 года),
купонный доход составляет приблизительно от 6,7% до12,5% (2005 г.: от 6,0% до 19,0%) и доходность к погашению от 4,8% до 12,2% (2005 г.:
от 3,7% до 12,3%) в зависимости от выпуска.
Корпоративные еврооблигации представлены процентными ценными бумагами с номиналом в долларах США, выпущенными крупными российскими
компаниями и свободно обращающимися на международном рынке. Эти облигации имеют сроки погашения с февраля 2007 года по декабрь 2009 года
(2005 г.: с июля 2006 года по апрель 2034 года), купонный доход составляет приблизительно от 8,0% до 10,0% (2005 г.: от 6,06% до 12,0%)
и доходность к погашению от 5,3% до 8,7% (2005 г.: от 5,5% до 10,5%) в зависимости от выпуска.
ОФЗ являются государственными ценными бумагами, выпущенными Министерством финансов Российской Федерации с номиналом в российских
рублях. ОФЗ имеют сроки погашения с сентября 2008 года по февраль 2036 года (2005 г.: с мая 2006 года по август 2012 года), купонный
доход составляет приблизительно 6,9%-10,0% (2005 г.: 10%) и доходность к погашению от 5,8% до 6,8% (2005 г.: от 5,1% до 6,4%) в зависимости
от выпуска.
Муниципальные облигации представляют собой процентные ценные бумаги с номиналом в российских рублях, выпущенные муниципальными органами
власти Российской Федерации. Данные облигации имеют срок погашения с октября 2007 года по апрель 2013 года (2005 г.: с октября 2007 года
по май 2010 года), купонный доход составляет приблизительно 8,0%-10,0% (2005 г.: от 7,0% до 10,0%) и доходность к погашению от 6,2% до 7,6%
(2005 г.: от 5,5% до 7,8%) в зависимости от выпуска.
Еврооблигации Российской Федерации представляют собой процентные ценные бумаги с номиналом в долларах США, выпущенные Министерством
финансов Российской Федерации и свободно обращающиеся на международном рынке. Данные облигации имеют срок погашения в ноябре 2007 года
(2005 г.: с ноября 2007 года по март 2030 года), купонный доход составляет приблизительно 3% (2005 г.: от 3% до 5%) и доходность к погашения
5,6% (2005 г.: от 5,6% до 5,7%).
Корпоративные акции представлены акциями российских компаний.
Векселя представлены векселями, выпущенными крупными российскими банками. Векселя имеют сроки погашения с января по октябрь 2006
и процентную ставку от 7,1% до 15,5%.
Географический, валютный анализ и анализ процентных ставок торговых ценных бумаг представлен в Примечании 27. Информация по торговым
ценным бумагам, выпущенным связанными сторонами, представлена в Примечании 31.
Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на осуществление операций с ценными бумагами.
По состоянию на 31 декабря 2006 года эквиваленты денежных средств в сумме 938 995 тысяч рублей (2005 г.: 745 877 тысяч рублей) были
фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам «обратного репо» со справедливой стоимостью 1 075 959 тысяч рублей
(2005 г. 801 735 тысяч рублей), которые Группа имеет право продать или перезаложить.
Географический анализ, анализ денежных средств и их эквивалентов по структуре валют и анализ процентных ставок представлены в Примечании
27. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 31.
62/63

9 Средства в других банках
Средства в других банках представлены краткосрочными депозитами в других банках с первоначальным сроком погашения более трех месяцев.
По состоянию на 31 декабря 2006 года оценочная справедливая стоимость средств в других банках составила 109 569 тысяч рублей (2005 г.:
138 199 тысяч рублей). См. Примечание 30.
Географический анализ, анализ средств в других банках по структуре валют и срокам размещения, а также анализ процентных ставок представлены
в Примечании 27. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 31.
10 Кредиты и авансы клиентам
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Текущие кредиты 40 084 898 33 370 604
Договоры обратного репо 2 400 689 394 298
Просроченные кредиты 2 080 526 317 647
Задолженность акционеров - 189 362
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (2 379 214) (803 118)
Итого кредитов и авансов клиентам 42 186 899 33 468 793
По состоянию на 31 декабря 2006 года кредиты и авансы клиентам в сумме 2 400 689 тысяч рублей (2005 г.: 394 298 тысяч рублей) были фактически
обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам обратного репо, со справедливой стоимостью 2 976 095 тысяч рублей (2005 г.:
346 847 тысяч рублей), которые Группа имеет право продать или перезаложить.
Задолженность акционеров включает следующее: в 2005 году предыдущие акционеры Банка внесли 307 528 тысяч рублей в качестве дополнительно
вложенного капитала, из которых 189 362 тысячи рублей были оплачены денежными средствами в 2006 году. См. Примечание 20.
Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики:
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Частные заемщики 22 018 598 12 527 476
Малые и средние компании: 10 144 352 7 907 934
Торговля и логистика 953 545 5 484 592
Производство 949 245 1 293 917
Недвижимость и строительство 405 689 242 406
Транспорт и связь 203 816 110 352
Сельское хозяйство, лесная и лесозаготовительная отрасль 194 838 124 571
Финансы и лизинг 37 392 42 569
Прочее 399 827 609 527
Крупные корпоративные заемщики 11 729 785 13 367 145
Торговля и логистика 3 945 387 5 989 753
Производство 2 599 992 1 989 849
Финансы и лизинг 2 404 648 517 083
Недвижимость и строительство 2 314 500 2 264 089
Сельское хозяйство, лесная и лесозаготовительная отрасль 192 043 96 824
Транспорт и связь 76 325 2 399 482
Прочее 196 890 110 065
Дебиторская задолженность по лизингу 673 378 469 356
Транспорт и связь 442 453 394 912
Производство 181 411 17 522
Торговля и логистика 15 643 20 164
Прочее 33 871 36 758
За вычетом резерва под обесценение (2 379 214) (803 118)
Итого кредитов и авансов клиентам 42 186 899 33 468 793
Ниже представлены платежи к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость:
(в тысячах российских рублей) Менее 1 года От 2 до 5 лет Более 5 лет Итого
Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию 343 740 528 666 87 151 959 557
на 31 декабря 2006 года
Незаработанный финансовый доход (125 873) (152 744) (7 562) (286 179)
Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению по состоянию 217 867 375 922 79 589 673 378
на 31 декабря 2006 года
Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию 239 060 369 422 60 921 669 403
на 31 декабря 2005 года
Незаработанный финансовый доход (87 989) (106 772) (5 286) (200 047)
Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению 151 071 262 650 55 635 469 356
по состоянию на 31 декабря 2005 года
64/65

11 Географический анализ кредитов и авансов клиентам
Группа предоставляет кредиты и авансы клиентам, которые в основном находятся в следующих городах и регионах Российской Федерации:
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитного портфеля:
2005
(скорректированные данные)
Москва и Московская область 15 542 037 14 836 036
Ростов 4 368 442 2 117 828
Санкт-Петербург и Ленинградская область 1 626 625 2 425 598
Нижний Новгород 1 427 391 1 094 769
Иркутск 1 229 255 717 448
Петропавловск-Камчатский 1 098 235 788 237
Красноярск 1 075 165 -
Брянск 892 859 843 654
Орел 862 428 871 607
Новосибирск 857 585 539 857
Ярославль 807 902 542 476
Волгоград 753 027 371 160
Благовещенск 737 006 494 084
Липецк 695 041 435 645
Томск 638 004 339 667
Саранск 634 587 393 989
Ессентуки 625 923 363 244
Ижевск 624 024 -
Казань 600 919 281 515
Барнаул 597 617 453 062
Анапа 510 021 350 635
Старый Оскол 508 007 291 274
Краснодар 475 220 -
Калининград 457 252 542 937
Ставрополь 448 760 -
Киров и Волго-Вятский регион 447 419 282 753
Магадан 398 332 280 565
Хабаровск 379 149 340 300
Златоуст 357 829 275 902
Самара и Поволжский регион 317 592 683 738
Воронеж 370 228 280 422
Другие города и регионы 4 202 232 3 033 509
Итого 44 566 113 34 271 911
За вычетом резерва под обесценение (2 379 214) (803 118)
Итого кредитов и авансов клиентам 42 186 899 33 468 793
2006
(в тысячах российских рублей) 2006
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 803 118 695 965
Резерв под обесценение кредитного портфеля, созданный в течение года 1 592 720 273 784
Кредиты и авансы клиентам , списанные в течение года как безнадежные (16 624) (166 631)
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2 379 214 803 118
В декабре 2005 года Группа продала портфель обесцененных розничных кредитов связанной стороне за номинальную стоимость 429 503 тысячи
рублей. Справедливая стоимость этих кредитов составила 341 186 тысяч рублей. Разница была отражена как вливание капитала со стороны акционеров
на сумму 88 317 тысяч рублей. См. Примечание 20.
На 31 декабря 2006 года оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам составила 42 186 899 тысяч рублей (2005 г.:
33 468 793 тысячи рублей). См. Примечание 30.
Географический анализ, анализ кредитов и авансов клиентам по структуре валют и срокам размещения, а также анализ процентных ставок
представлены в Примечании 27. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 31.
2005
66/67

12 Основные средства и нематериальные активы
(в тысячах
российских рублей)
Прим. Здания Офисное
и компьютерное
оборудование
Мебель
и оборудование
Транспортные
средства
Активы на
этапе строительства
Стоимость/оценка 641 550 232 617 64 349 53 111 1 449 870 2 441 497 38 404
на 1 января 2005 года
Накопленная амортизация (22 199) (73 395) (33 881) (30 940) - (160 415) (16 705)
Балансовая стоимость 619 351 159 222 30 468 22 171 1 449 870 2 281 082 21 699
на 1 января 2005 года
Поступления - 135 208 - - 547 137 682 345 1 741
Передачи 130 400 91 503 39 839 23 637 (285 379) - -
Выбытия (стоимость) (4 515) (4 094) (879) (4 790) - (14 278) -
Выбытия (накопленная 356 4 045 781 4 770 - 9 952 -
амортизация)
Амортизационные 24 (15 062) (85 453) (15 347) (12 721) - (128 583) (4 271)
отчисления
Переоценка (стоимость) 410 129 - - - 354 956 765 085 -
Переоценка (накопленная (19 723) - - - - (19 723) -
амортизация)
Балансовая стоимость 1 120 936 300 431 54 862 33 067 2 066 584 3 575 880 19 169
на 31 декабря 2005 года
Стоимость/оценка на
31 декабря 2005 года 1 177 564 455 234 103 309 71 958 2 066 584 3 874 649 40 145
Накопленная амортизация (56 628) (154 803) (48 447) (38 891) - (298 769) (20 976)
Балансовая стоимость 1 120 936 300 431 54 862 33 067 2 066 584 3 575 880 19 169
на 31 декабря 2005 года
Поступления 252 734 431 602 35 122 18 324 27 038 764 820 22 879
Передачи 2 066 584 - - - (2 066 584) - -
Выбытия (стоимость) - (9 315) (69 145) (7 247) - (85 707) -
Выбытия (накопленная - 7 930 18 202 6 371 - 32 503 -
амортизация)
Амортизационные 24 (59 889) (126 537) (3 687) (8 670) - (198 783) (8 352)
отчисления
Переоценка (стоимость) 1 197 156 - - - - 1 197 156 -
Переоценка (накопленная (39 889) - - - - (39 889) -
амортизация)
Балансовая стоимость 4 537 632 604 112 35 353 41 845 27 038 5 245 980 33 696
на 31 декабря 2006 года
Стоимость/оценка 4 694 038 877 521 69 286 83 035 27 038 5 750 918 63 024
на 31 декабря 2006 года
Накопленная амортизация (156 406) (273 409) (33 933) (41 190) - (504 938) (29 328)
Балансовая стоимость 4 537 632 604 112 35 353 41 845 27 038 5 245 980 33 696
на 31 декабря 2006 года
Итого
Лицензии
на компьютерное
программное
обеспечение
Незавершенное строительство представляет собой строительство и переоборудование помещений Головного офиса и филиалов, а также модернизацию
оборудования. По завершении работ эти активы переводятся в категорию основных средств.
В состав офисного и компьютерного оборудования входят активы, удерживаемые на условиях финансовой аренды по балансовой стоимости
213 852 тысячи рублей (2005 г.: 135 208 тысяч рублей).
Оценка основного здания Группы, расположенного в Москве, была проведена по состоянию на 31 декабря 2006 независимой фирмой профессиональных
оценщиков в январе 2007 года. Оценка проводилась независимым оценщиком ООО “ФБК”, обладающим признанной квалификацией,
а также профессиональным опытом оценки имущества, аналогичного оцениваемой собственности по своему местонахождению и категории.
В основу оценки был положен метод рыночной стоимости. Согласно отчету оценщика справедливая стоимость этого здания составила 3 075 730 тысяч
рублей на 31 декабря 2006 года. Доход от переоценки, относящийся к переоценке здания в 2006 году, составил 496 891 тысячу рублей.
Оценка остальных зданий Группы (расположенных как в Москве, так и по всей России) была проведена собственными силами руководства. Методика
оценки основывалась на анализе имеющейся рыночной информации о ценах за квадратный метр зданий с аналогичными характеристиками. Доход
от переоценки, относящийся к переоценке этих зданий в 2006 году, составил 660 376 тысяч рублей.
В случае если активы были бы отражены по стоимости за вычетом амортизации, то балансовая стоимость зданий на 31 декабря 2006 года составила
бы 2 016 607 тысяч рублей (2005 г.: 746 846 тысяч рублей) и незавершенного строительства 27 038 тысяч рублей (2005 г.: 1 045 665 тысяч рублей).
13 Прочие активы
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Предоплата по налогам (за исключением налога на прибыль) 172 013 175 257
Предоплаты 130 797 198 883
Предоплата по налогу на прибыль 54 474 -
Материалы и запасы 46 918 116 569
Денежные средства с ограниченным правом использования 6 746 6 675
Участие в международных расчетных системах и кредитных бюро 6 521 6 236
Хранящиеся драгоценные металлы 737 1 441
Валютные форвардные контракты - 518
Прочее 36 037 101 171
Итого прочих активов 454 243 606 750
Географический анализ и анализ прочих активов по структуре валют и срокам размещения представлены в Примечании 27. Информация по операциям
со связанными сторонами представлена в Примечании 31.
14 Средства других банков
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» других банков 2 537 531 2 513 518
Краткосрочные депозиты других банков 6 569 798 3 442 819
Итого средств других банков 9 107 329 5 956 337
По состоянию на 31 декабря 2006 года у Группы был один контрагент (2005 г.: два) с суммой остатков, превышающих 10% средств в других банках,
которая составила 3 952 759 тысяч рублей (2005 г.: 1 737 513 тысяч рублей).
По состоянию на 31 декабря 2006 года оценочная справедливая стоимость средств других банков составила 9 107 329 тысяч рублей (2005 г.:
5 956 337 тысяч рублей). См. Примечание 30.
Географический анализ, анализ средств других банков по структуре валют, по срокам погашения и анализ процентных ставок представлены
в Примечании 27. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 31.
68/69

15 Средства клиентов
(в тысячах российских рублей) 2006
Государственные и общественные организации и прочие юридические лица
2005
(скорректированные данные)
- Текущие/расчетные счета 10 415 509 6 451 795
- Срочные депозиты 2 822 566 3 955 145
Физические лица
- Текущие счета / счета до востребования 6 576 976 4 873 654
- Срочные вклады 20 405 750 18 204 902
Итого средств клиентов 40 220 801 33 485 496
Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Сумма % Сумма %
Физические лица 26 982 726 67 23 078 556 69
Торговля 4 827 184 12 2 194 846 7
Страхование, бухгалтерский учет и финансы 2 132 536 5 4 350 232 13
Недвижимость и строительство 1 669 260 4 1 311 081 4
Производство 1 341 086 3 532 263 2
Услуги 799 560 2 561 565 2
Государственные и общественные организации 284 863 1 323 085 1
Прочее 2 183 586 6 1 133 868 2
Итого средств клиентов 40 220 801 100 33 485 496 100
16 Географический анализ средств клиентов
Средства клиентов размещены в основном клиентами, находящимися в следующих городах и регионах Российской Федерации:
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Москва и Московская область 27 004 097 21 035 412
Санкт-Петербург и Ленинградская область 1 815 024 1 890 130
Петропавловск-Камчатский 983 417 907 214
Ярославль 692 108 560 585
Нижний Новгород 617 006 515 863
Орел 597 527 579 686
Брянск 549 525 522 498
Новосибирск 549 202 404 576
Самара и Поволжский регион 533 701 363 939
Анапа 408 678 301 153
Благовещенск 313 787 273 025
Волгоград 281 219 318 710
Киров и Волго-Вятский регион 272 062 290 602
Липецк 263 558 269 028
Ростов 260 864 229 149
Старый Оскол 254 513 167 458
Саранск 242 172 263 836
Иркутск 230 991 170 654
Калининград 169 109 207 971
Ессентуки 183 302 201 860
Златоуст 139 569 239 873
Хабаровск 137 883 378 828
Томск 136 705 161 473
Казань 176 155 188 539
Воронеж 142 613 200 355
Барнаул 108 232 104 380
Магадан 103 663 126 816
Другие города и регионы 3 054 119 2 611 883
Итого средств клиентов 40 220 801 33 485 496
На 31 декабря 2006 года у Группы не было клиентов (2005: нет) с остатками свыше 10% от общей суммы средств клиентов. На 31 декабря 2006 года
у Группы было 905 клиентов (2005 г.: 395 клиентов) с остатками свыше 5 000 тысяч рублей. Совокупный остаток средств таких клиентов составил
19 950 807 тысяч рублей (2005 г.: 10 200 074 тысячи рублей), или 49% (2005 г.: 30%) от общей суммы средств клиентов.
На 31 декабря 2006 года в средствах клиентов отражены депозиты в сумме 30 781 тысяча рублей (2005 г.: 1 789 тысяч рублей), являющиеся
обеспечением по безотзывным обязательствам по импортным аккредитивам. См. Примечание 28.
По состоянию на 31 декабря 2006 года оценочная справедливая стоимость средств клиентов составляла 40 220 801 тысячу рублей (2005 г.:
33 485 496 тысяч рублей). См. Примечание 30.
Географический анализ, анализ средств клиентов по структуре валют и срокам размещения, а также анализ процентных ставок представлены
в Примечании 27. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 31.
70/71

17 Выпущенные долговые ценные бумаги
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Еврооблигации 2 230 509 2 764 271
Векселя 1 700 254 4 021 434
Облигации, выпущенные на внутреннем рынке 1 530 365 2 326 518
Депозитные сертификаты 20 670 -
Итого выпущенных долговых ценных бумаг 5 481 798 9 112 223
Евроблигации имеют срок погашения в июне 2007 года, номинальную стоимость 85 миллионов долларов США (2005 г.: 100 миллионов долларов
США), купонный доход 9%. В 2006 году Группа приобрела часть собственного долга в сумме 15 203 тысяч долларов США. Убыток, признанный
в отношении данного приобретения, составил 5 293 тысячи рублей.
Облигации, выпущенные на внутреннем рынке, включают две эмиссии облигаций, деноминированных в российских рублях, имеющие сроки погашения
в 2008 и 2009 гг. и купонный доход 7,5%-9,25% (2005 г.: 10,2%). В 2006 году Группа приобрела часть собственного долга в соответствии с первоначальными
условиями эмиссии в сумме 763 795 тысяч рублей.
По состоянию на 31 декабря 2006 года оценочная справедливая стоимость выпущенных долговых ценных бумаг составила 5 481 798 тысяч рублей
(2005 г.: 9 112 223 тысячи рублей). См. Примечание 30.
Географический анализ и анализ выпущенных долговых ценных бумаг по структуре валют и срокам погашения, а также анализ процентных ставок
представлены в Примечании 27. Информация в отношении долговых ценных бумаг, приобретенных связанными сторонами Банка, представлена
в Примечании 31.
18 Прочие обязательства
Прочие обязательства включают следующие статьи:
(в тысячах российских рублей) Прим.
2006
2005
(скорректированные данные)
Кредиторы по пластиковым картам 328 085 179 866
Кредиторская задолженность по финансовому лизингу 138 924 120 253
Начисленные затраты на вознаграждения сотрудникам 125 825 112 725
Резерв на неиспользованные отпуска 32 114 354 84 000
Суммы в ходе погашения 81 736 -
Начисленные премии 24 81 274 -
Налоги к уплате, за исключением налога на прибыль 79 066 26 048
Кредиторская задолженность 50 033 114 594
Валютные форвардные контракты 29 3 295 374
Прочее 10 189 4 011
Итого прочих обязательств 1 012 781 641 871
Ниже представлена информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде:
(в тысячах российских рублей) Менее 1 года От 2 до 5 лет Более 5 лет Итого
Минимальные арендные платежи на 31 декабря 2006 года 40 862 120 479 - 161 341
За вычетом будущих финансовых выплат (6 696) (15 721) - (22 417)
Текущая стоимость минимальных лизинговых платежей на 31 декабря 2006 года 34 166 104 758 - 138 924
(в тысячах российских рублей) Менее 1 года От 2 до 5 лет Более 5 лет Итого
Минимальные арендные платежи на 31 декабря 2005 года 33 244 118 555 - 151 799
За вычетом будущих финансовых выплат (5 901) (25 645) - (31 546)
Текущая стоимость минимальных лизинговых платежей на 31 декабря 2005 года 27 343 92 910 - 120 253
Переданные в аренду активы, балансовая стоимость которых представлена в Примечании 10, фактически используются в качестве обеспечения по обязательствам
по финансовой аренде, поскольку арендованный актив возвращается к арендодателю в случае невыполнения денежных обязательств.
Географический анализ, анализ резервов под обязательства и отчисления и прочих обязательств по структуре валют и срокам погашения представлены
в Примечании 27. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 31.
19 Субординированный депозит
Субординированный депозит в сумме 919 431 тысяча рублей (2005 г.: ноль) имеет процентную ставку 6,9% и срок погашения в июне 2013 года.
В случае ликвидации погашение данного депозита будет произведено после удовлетворения требований всех прочих кредиторов.
По состоянию на 31 декабря 2006 года оценочная справедливая стоимость субординированного депозита составила 919 431 тысячу рублей (2005 г.: ноль).
См. Примечание 30
Географический анализ, анализ субординированного депозита по структуре валют и срокам размещения, а также анализ процентных ставок представлены
в Примечании 27. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 31.
20 Уставный и добавочный оплаченный капитал
Субординированный депозит в сумме 919 431 тысяча рублей (2005 г.: ноль) имеет процентную ставку 6,9% и срок погашения в июне 2013 года.
В случае ликвидации погашение данного депозита будет произведено после удовлетворения требований всех прочих кредиторов.
По состоянию на 31 декабря 2006 года оценочная справедливая стоимость субординированного депозита составила 919 431 тысячу рублей (2005 г.: ноль).
См. Примечание 30
Географический анализ, анализ субординированного депозита по структуре валют и срокам размещения, а также анализ процентных ставок представлены
в Примечании 27. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 31.
В тысячах российских рублей,
за исключением количества акций
Количество
акций в обращении
Обыкновенные
акции
Добавочный
капитал
(скорректированные
данные)
На 1 января 2005 года 2 334 000 2 786 541 194 358 2 980 899
Взносы акционеров - - 957 528 957 528
Конвертация добавочного капитала 844 358 844 358 (844 358) -
На 31 декабря 2005 года (скорректированные суммы) 3 178 358 3 630 899 307 528 3 938 427
На 31 декабря 2006 года 3 178 358 3 630 899 307 528 3 938 427
Итого
72/73

23 Комиссионные доходы и расходы
Номинальный зарегистрированный выпущенный уставный капитал Банка до пересчета взносов в уставный капитал, сделанных до 1 января 2003 года,
до эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года составляет 3 178 358 тысяч рублей (2005 г.:
3 178 358 тысяч рублей). По состоянию на 31 декабря 2006 года все находящиеся в обращении акции Банка были объявлены, выпущены и полностью
оплачены.
В декабре 2004 года акционеры Банка внесли 194 358 тысяч рублей в качестве добавочного капитала Банка, в марте 2005 года были внесены еще
650 000 тысяч рублей. В декабре 2005 года Банк конвертировал всю полученную сумму (844 358 тысяч рублей) добавочного капитала в уставный
капитал путем эмиссии и распределения 844 358 000 обыкновенных акций сторонам, которые ранее осуществили взнос в виде добавочного капитала.
В 2005 году, помимо вышеуказанной операции, Банк продал розничные кредиты в сумме 648 732 тысячи рублей (включая обесцененные) и векселя
связанной компании, которая являлась частью группы предыдущего акционера. Разница в сумме 307 528 тысяч рублей между балансовой стоимостью
этих активов в сумме 341 204 тысячи и уплаченным вознаграждением в сумме 648 732 тысячи рублей была отражена как пополнение добавочного
капитала по состоянию на 31 декабря 2005 года.
Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 1 рубль за акцию (2005 г.: 1 рубль за акцию) и предоставляют право одного голоса по каждой
акции. Информация об увеличении уставного капитала в 2007 году представлена в Примечании 33.
21 Прочие резервы и выплаты акционерам
В соответствии с российским законодательством Банк распределяет прибыль в качестве дивидендов или переводит прибыль на счета резервов/фондов
на основе бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. По состоянию на 31 декабря
2006 года фонды Банка по российским правилам бухгалтерского учета составили 2 084 899 тысячи рублей (2005 г.: 1 418 447 тысяч рублей).
22 Процентные доходы и расходы
(в тысячах российских рублей) 2006
Процентные доходы
2005
(скорректированные данные)
Кредиты и авансы клиентам 6 488 009 4 612 180
Долговые торговые ценные бумаги 402 519 294 511
Средства в других банках 297 949 195 665
Итого процентных доходов 7 188 477 5 102 356
Процентные расходы
Срочные депозиты и текущие/расчетные счета 2 289 049 1 659 829
Выпущенные долговые ценные бумаги 661 934 552 228
Срочные депозиты других банков 481 107 417 833
Субординированный депозит 24 537 -
Итого процентных расходов 3 456 627 2 629 890
Чистые процентные доходы 3 731 850 2 472 466
(в тысячах российских рублей) 2006
Комиссионные доходы
2005
(скорректированные данные)
- Расчетные операции 1 601 431 1 052 994
- Кассовые операции 485 392 380 495
- Гарантии выданные 19 264 25 118
- Прочее 87 892 66 008
Итого комиссионных доходов 2 193 979 1 524 615
Комиссионные расходы
- Расчетные операции 161 271 162 232
- Кассовые операции 50 918 12 361
- Инкассация - 9 221
- Прочее 128 305 108 947
Итого комиссионных расходов 340 494 292 761
Чистый комиссионный доход 1 853 485 1 231 854
24 Административные и прочие операционные расходы
(в тысячах российских рублей) Прим.
2006
2005
(скорректированные данные)
Расходы на содержание персонала 2 605 544 2 086 045
Затраты на аренду и содержание помещений 340 322 274 411
Прочие налоги, кроме налога на прибыль 276 944 244 178
Рекламные и маркетинговые услуги 234 175 199 023
Услуги по ремонту и техобслуживанию 213 362 162 999
Амортизация 12 207 135 132 854
Услуги связи и информационные услуги 113 626 70 603
Безопасность 83 671 70 939
Прочее 281 123 198 978
Итого административных и прочих операционных расходов 4 355 902 3 440 030
Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы в фонд социального обеспечения и пенсионный фонд в размере
363 330 тысяч рублей (2005 г.: 285 328 тысяч рублей).
Расходы на содержание персонала также включают премии высшему руководству, подлежащие выплате в случае изменения акционерной структуры
Банка. Премиальные выплаты уволившимся сотрудникам были выплачены в полном объеме в сумме 156 754 тысячи рублей в мае 2006 года, премиальные
выплаты работающим сотрудникам были разделены на две части: 30% премий в общей сумме 50 089 тысяч рублей были выплачены в мае 2006 года,
70% премий в сумме 117 254 тысячи рублей будут выплачены в мае 2007 года. Начисление премиальных выплат высшему руководству, работающему
на дату начисления, осуществляется ежемесячно. Начисленная сумма премиальных на 31 декабря 2006 года составила 81 274 тысячи рублей.
74/75

25 Налог на прибыль
Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты:
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Текущие расходы по налогу на прибыль 254 660 230 787
Отложенное налогообложение (233 571) (39 410)
Расходы по налогу на прибыль за год 21 089 191 377
Текущая ставка налога на прибыль, применяемая к большей части прибыли Группы, составляет 24% (2005 г.: 24%). Ниже представлено сопоставление
теоретических налоговых расходов с фактическими расходами по налогообложению:
(в тысячах российских рублей) 2006
2005
(скорректированные данные)
Прибыль по МСФО до налогообложения 111 934 673 621
Теоретические налоговые отчисления по законодательно установленной ставке 26 864 161 669
(2006 г.: 24%; 2005 г.: 24%)
Воздействие дохода, облагаемого по более низким ставкам (10 950) (7 410)
Расходы не уменьшающие налоговую базу 5 175 37 118
Расходы по налогу на прибыль за год 21 089 191 377
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению временных разниц между балансовой
стоимостью активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Ниже подробно представлены
налоговые последствия движения этих временных разниц, которые отражаются по ставке 24% (2005 г.: 24%), за исключением доходов по государственным
ценным бумагам, облагаемых налогом по ставке 15% (2005 г.: 15%).
(в тысячах
российских рублей)
Налоговое воздействие
временных разниц,
уменьшающих/
увеличивающих
налогооблагаемую базу
31 декабря
2004
(скорректированные
данные)
(Отнесено)/
кредитовано
на счет
прибылей
и убытков
(скорректированные
данные)
(Отнесено)/
кредитовано
непосредственно
на собственные
средства
(скорректированные
данные)
31 декабря
2005 (скорректированные
данные)
(Отнесено)/
кредитовано
на счет
прибылей
и убытков
(Отнесено)/
кредитовано
непосредственно
на
собственные
средства
31
декабря
2006
Средства в других банках 4 662 (4 998) - (336) 871 - 535
Кредиты и авансы клиентам 114 685 (157 994) - (43 309) 70 327 - 27 018
Торговые ценные бумаги, (77 086) 107 209 (4 098) 26 025 54 237 4 098 84 360
инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи
Основные средства (175 705) 14 830 (178 887) (339 762) (73 043) (277 744) (690 549)
и нематериальные активы
Прочие активы - 26 883 - 26 883 37 112 - 63 995
Средства других банков 555 3 681 - 4 236 459 - 4 695
Сумма кредиторской 3 802 (3 802) - - - - -
задолженности
по договорам репо
Средства клиентов (4 551) 33 412 - 28 861 4 481 - 33 342
Выпущенные долговые (915) (8 734) - (9 649) (5 132) - (14 781)
ценные бумаги
Начисления 12 720 27 093 - 39 813 112 595 - 152 408
Прочие обязательства - 1 830 - 1 830 32 267 - 34 097
Субординированный - - - - (603) - (603)
депозит
Признанная сумма (121 833) 39 410 (182 985) (265 408) 233 571 (273 646) (305 483)
отложенного налогового
обязательства
(скорректированная сумма)
С учетом существующей структуры Группы и особенностей российского налогового законодательства, налоговые убытки и текущие налоговые
активы одних компаний Группы не могут быть зачтены в счет текущих налоговых обязательств и налогооблагаемой прибыли других компаний Группы,
и, следовательно, налоги могут начисляться даже при наличии совокупного налогового убытка. Поэтому отложенные налоговые активы и обязательства
взаимно зачитываются, только если они относятся к одной и той же компании, подлежащей налогообложению, и к одному и тому же налоговому органу
управления.
76/77

26
Сегментный анализ
Группа использует информацию по бизнес-сегментам в качестве первичного формата представления сегментной информации. Вторичным форматом
представления сегментной информации является сегментация по географическому принципу.
Бизнес-сегменты. Операции Группы организованы по трем основным бизнес-сегментам:
Розничные банковские операции – данный бизнес-сегмент включает оказание банковских услуг клиентам-физическим лицам по открытию
и ведению расчетных счетов, принятию вкладов, предоставлению розничных инвестиционных продуктов, услуг по ответственному хранению
ценностей, обслуживанию дебетовых и кредитных карточек, потребительскому и ипотечному кредитованию.
Коммерческие банковские операции – данный бизнес-сегмент включает услуги по обслуживанию расчетных и текущих счетов организаций,
принятие депозитов, предоставление кредитных линий в форме овердрафтов, предоставление кредитов и иных видов финансирования,
операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.
Операции на финансовых рынках - данный бизнес-сегмент включает торговые операции с финансовыми инструментами, структурированное
финансирование и коммерческий лизинг.
Группа не имеет системы управленческого учета для распределения средств, операционных и/или капитальных расходов между сегментами.
Распределение средств между сегментами происходит на безвозмездной основе.
В таблице ниже приведена сегментная информация по основным отчетным бизнес-сегментам Группы за годы, закончившиеся 31 декабря 2006 года
и 31 декабря 2005 года:
(в тысячах
российских рублей)
2006
Коммерческие
банковские
операции
Розничные
банковские
операции
Операции
на финансовых
рынках
Процентные доходы от внешних контрагентов 3 211 905 3 276 103 700 469 - 7 188 477
Чистые доходы от других сегментов - 336 687 209 119 (545 806) -
Итого доходов 3 211 905 3 612 790 909 588 (545 806) 7 188 477
Результаты сегмента/ прибыль 1 616 041 (756 352) (747 755) - 111 934
до налогообложения
Расходы по налогу на прибыль - - - - (21 089)
Прибыль - - - - 90 845
Итого активов сегментов 19 828 266 20 110 317 11 602 129 11 824 636 63 365 348
Итого обязательств сегментов 14 081 957 27 268 585 14 776 341 920 740 57 047 623
Прочие сегментные статьи
Амортизационные отчисления (64 729) (65 649) (37 875) (38 882) (207 135)
Убытки от обесценения (82 407) (1 523 351) 13 038 - (1 592 720)
Капитальные затраты 246 152 249 654 144 031 147 862 787 699
Итого
(в тысячах
российских рублей)
Коммерческие
банковские
операции
Розничные
банковские
операции
Операции
на финансовых
рынках
Нераспределенные
обязательства/исключения
Нераспределенные
обязательства/исключения
2005
Процентные доходы от внешних контрагентов 2 828 930 1 783 250 490 176 - 5 102 356
Доходы от других сегментов - 793 686 393 640 (1 187 326) -
Итого доходов 2 828 930 2 576 936 883 816 (1 187 326) 5 102 356
Результаты сегмента/ прибыль 835 104 (84 780) (76 703) - 673 621
до налогообложения
Расходы по налогу на прибыль (191 377)
Прибыль - - - - 482 244
Итого активов сегментов 20 813 155 12 331 713 10 446 563 11230236 54 821 667
Итого обязательств сегментов 10 707 061 23 078 557 15 068 934 606783 49 461 335
Прочие сегментные статьи
Капитальные затраты 259 715 153 880 130 356 140 135 684 086
Убытки от обесценения 94 225 (368 009) - - (273 784)
Амортизационные отчисления (50 439) (29 884) (25 316) (27 215) (132 854)
Географические сегменты. Практически все доходы получены от контрагентов, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации.
Группа имеет только один географический сегмент – Российская Федерация.
27 Управление финансовыми рисками
Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, географический, валютный риски, риски
ликвидности и процентной ставки), операционных и юридических рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение
лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и юридическими рисками должно
обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.
Кредитный риск. Группа принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность
в установленный срок. Группа контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а также
устанавливая лимиты по отраслевым сегментам. Мониторинг таких рисков осуществляется регулярно, при этом лимиты пересматриваются не реже
одного раза в год. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются на регулярной основе Советом директоров.
Риск на одного заемщика, включая банки и брокерские компании, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и внебалансовые
риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких как форвардные валютные контракты.
Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.
Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить
процентные платежи и основную сумму задолженности, а также через изменение кредитных лимитов в случае необходимости. Управление кредитным
риском также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.
Итого
Максимальный уровень кредитного риска Группы, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном
бухгалтерском балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального
кредитного риска.
Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определен как вероятность убытков из-за неспособности другого участника
операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Группа применяет ту же кредитную политику в отношении условных
обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов,
ограничивающих риск, и процедур мониторинга.
Рыночный риск. Группа принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам,
которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого
риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков,
превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.
78/79

Географический риск. Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Группы по состоянию на 31 декабря 2006 года:
(в тысячах российских рублей) Россия ОЭСР Другие
страны
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 7 385 850 4 948 125 5 238 12 339 213
Торговые ценные бумаги 2 933 801 - - 2 933 801
Средства в других банках 90 307 - 19 262 109 569
Кредиты и авансы клиентам 42 185 011 - 1 888 42 186 899
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 30 615 - 31 332 61 947
Основные средства 5 245 980 - - 5 245 980
Нематериальные активы 33 696 - - 33 696
Прочие активы 445 386 8 857 - 540 290
Итого активов 58 350 646 4 956 982 57 720 63 365 348
Обязательства
Средства других банков 3 519 327 5 296 561 291 441 9 107 329
Средства клиентов 39 817 948 117 424 285 429 40 220 801
Выпущенные долговые ценные бумаги 4 062 510 1 419 288 - 5 481 798
Субординированный депозит - 919 431 - 919 431
Отложенное налоговое обязательство 305 483 - - 305 483
Прочие обязательства 1 010 841 1 940 - 1 012 781
Итого обязательств 48 716 109 7 754 644 576 870 57 047 623
Чистая балансовая позиция 9 634 537 (2 797 662) (519 150) 6 317 725
Обязательства кредитного характера (Примечание 28) 2 851 819 - 110 098 2 961 917
Итого
(в тысячах российских рублей) Россия ОЭСР Другие
страны
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 7 914 548 5 301 698 2 844 13 219 090
Торговые ценные бумаги 3 718 181 - - 3 718 181
Средства в других банках 118 051 20 148 - 138 199
Кредиты и авансы клиентам 33 468 793 - - 33 468 793
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 46 822 - 28 783 75 605
Основные средства 3 575 880 - - 3 575 880
Нематериальные активы 19 169 - - 19 169
Прочие активы 588 693 18 057 - 606 750
Итого активов 49 450 137 5 339 903 31 627 54 821 667
Обязательства
Средства других банков 2 740 874 3 022 390 193 073 5 956 337
Средства клиентов 31 699 511 1 430 824 355 161 33 485 496
Выпущенные долговые ценные бумаги 9 112 223 - - 9 112 223
Отложенное налоговое обязательство 265 408 - - 265 408
Прочие обязательства 641 871 - - 641 871
Итого обязательств 44 459 887 4 453 214 548 234 49 461 335
Чистая балансовая позиция 4 990 250 886 689 (516 607) 5 360 332
Обязательства кредитного характера (Примечание 28) 3 969 855 - - 3 969 855
Итого
Активы, обязательства и обязательства кредитного характера классифицировались в соответствии со страной нахождения контрагента. Остатки
по операциям с российскими контрагентами, фактически относящиеся к операциям с оффшорными компаниями этих российских контрагентов, отнесены
в графу «Россия». Наличные денежные средства и основные средства классифицировались в соответствии со страной их физического нахождения.
80/81

Валютный риск. Группа принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов иностранных валют по отношению к российскому
рублю на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска
в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице
ниже представлен общий анализ валютного риска Группы по состоянию на 31 декабря 2006 года:
(в тысячах российских рублей) Рубли Доллары США
Прочие Неденежные
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 5 958 512 5 183 810 1 196 891 - 12 339 213
Торговые ценные бумаги 2 231 706 702 095 - - 2 933 801
Средства в других банках 90 700 18 869 - - 109 569
Кредиты и авансы клиентам 34 342 391 7 484 615 359 893 - 42 186 899
Инвестиционные ценные бумаги, - - - 61 947 61 947
имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства - - - 5 245 980 5 245 980
Нематериальные активы - - - 33 696 33 696
Прочие активы - - - 454 243 454 243
Итого активов 42 623 309 13 389 389 1 556 866 5 795 866 63 365 348
Обязательства
Средства других банков 2 210 295 6 752 477 144 557 - 9 107 329
Средства клиентов 33 226 979 5 401 180 1 592 642 - 40 220 801
Выпущенные долговые ценные бумаги 3 221 830 2 258 381 1 587 - 5 481 798
Субординированный депозит - 919 431 - - 919 431
Отложенное налоговое обязательство 305 483 - - - 305 483
Прочие обязательства 956 467 43 231 13 083 - 1 012 781
Итого обязательств 39 921 054 15 374 700 1 751 869 - 57 047 623
За вычетом справедливой стоимости валютных - (2 550) (744) - (3 294)
производных инструментов (Примечание 29)
Чистая балансовая позиция за вычетом 2 702 255 (1 987 861) (195 829) 5 795 866 6 314 431
валютных производных инструментов
Валютные производные инструменты (Примечание 29) (3 082 487) 2 144 938 937 549 - -
Чистая балансовая позиция, включая (380 232) 157 077 741 720 5 795 866 6 314 431
валютные производные инструменты
(в тысячах российских рублей) Рубли Доллары США
Прочие Неденежные
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 7 060 023 5 144 422 1 014 645 - 13 219 090
Торговые ценные бумаги 2 529 407 1 087 259 - 101 515 3 718 181
Средства в других банках 118 051 20 148 - - 138 199
Кредиты и авансы клиентам 22 344 932 10 317 461 806 400 - 33 468 793
Инвестиционные ценные бумаги, - - - 75 605 75 605
имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства - - - 3 575 880 3 575 880
Нематериальные активы - - - 19 169 19 169
Прочие активы - - - 606 750 606 750
Итого активов 32 052 413 16 569 290 1 821 045 4 378 919 54 821 667
Обязательства
Средства других банков 1 380 150 4 321 808 254 379 - 5 956 337
Средства клиентов 22 636 856 8 726 333 2 122 307 - 33 485 496
Выпущенные долговые ценные бумаги 6 123 707 2 954 437 34 079 - 9 112 223
Отложенное налоговое обязательство 265 408 - - - 265 408
Прочие обязательства 641 871 - - - 641 871
Итого обязательств 31 047 992 16 002 578 2 410 765 - 49 461 335
За вычетом справедливой стоимости валютных (316) 29 431 - 144
производных инструментов (Примечание 29)
Чистая балансовая позиция за вычетом 1 004 105 566 741 (589 289) 4 378 919 5 360 476
валютных производных инструментов
Валютные производные инструменты (Примечание 29) 460 175 (972 964) 512 789 - -
Чистая балансовая позиция, включая 1 464 280 (406 223) (76 500) 4 378 919 5 360 476
валютные производные инструменты
Группа предоставляла кредиты и авансы в иностранной валюте. Изменение обменных курсов иностранных валют по отношению к российскому
рублю может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает
вероятность возникновения убытков по кредитам.
Риск ликвидности. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам.
Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов,
погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся
денежными средствами. Группа не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным
требованиям, так как, исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных
средств для выполнения данных обязательств. Риском ликвидности управляет Комитет по управлению активами и обязательствами Группы.
82/83

Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств на 31 декабря 2006 года по договорным срокам, оставшимся
до востребования и погашения, за исключением случаев, когда существуют данные, свидетельствующие о том, что произошло обесценение
каких-либо активов, и расчеты по ним будут произведены после даты, установленной соответствующими договорами, при этом в подобных
случаях используется ожидаемая дата проведения расчетов. Некоторые активы и обязательства, однако, могут носить более долгосрочный характер,
например, вследствие частых пролонгаций краткосрочные кредиты могут иметь более длительный срок. В то же время заемщики имеют право
досрочного погашения кредита (как основной суммы долга, так и начисленных процентов), кроме случаев, когда это запрещено или ограничено
условиями займов.
Просроченные обязательства, такие как срочные депозиты, не изъятые клиентами Банка, относятся в колонку «До востребования и менее 1 месяца».
Просроченные активы классифицируются на основании ожидаемой даты погашения. Предполагается, что датой погашения определенных активов,
которые не имеют контрактной даты погашения, например, долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, является дата ожидаемой
реализации активов.
Ниже представлена позиция Группы по ликвидности на 31 декабря 2006 года:
(в тысячах российских рублей) До востребования
и менее 1
месяца
От 1 до 3
месяцев
От 3 до 12
месяцев
Свыше 12
месяцев
С неопределенным
сроком
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 11 354 560 984 653 - - - 12 339 213
Торговые ценные бумаги 2 933 801 - - - - 2 933 801
Средства в других банках - - 90 307 19 262 - 109 569
Кредиты и авансы клиентам 5 222 053 4 474 832 8 268 775 24 221 239 - 42 186 899
Инвестиционные ценные бумаги, - - - 61 947 - 61 947
имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства - - - - 5 245 980 5 245 980
Нематериальные активы - - - - 33 696 33 696
Прочие активы 19 842 179 010 245 538 - 9 853 454 243
Итого активов 19 530 256 5 638 495 8 604 620 24 302 448 5 289 529 63 365 348
Обязательства
Средства других банков 3 464 860 223 644 734 118 4 684 707 - 9 107 329
Средства клиентов 19 305 686 4 354 958 12 590 670 3 969 487 - 40 220 801
Выпущенные долговые ценные бумаги 438 615 152 436 3 366 377 1 524 370 - 5 481 798
Субординированный депозит - - - 919 431 - 919 431
Отложенное налоговое обязательство - - - - 305 483 305 483
Прочие обязательства 352 101 391 912 135 140 133628 - 1 012 781
Итого обязательств 23 561 262 5 122 950 16 826 305 11 231 623 305 483 57 047 623
Чистый разрыв ликвидности (4 031 006) 515 545 (8 221 685) 13 070 825 4 984 046 6 317 725
Совокупный разрыв ликвидности (4 031 006) (3 515 461) (11 737 146) 1 333 679 6 317 725 -
Ниже представлена позиция Группы по ликвидности по состоянию на 31 декабря 2005 года:
(в тысячах российских рублей) До востребования
и менее 1
месяца
От 1 до 3
месяцев
От 3 до 12
месяцев
Свыше 12
месяцев
С неопределенным
сроком
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 12 618 745 600 345 - - - 13 219 090
Торговые ценные бумаги 3 718 181 - - - - 3 718 181
Средства в других банках - - 118 051 20 148 - 138 199
Кредиты и авансы клиентам 2 534 355 5 495 257 13 007 557 12 431 624 - 33 468 793
Инвестиционные ценные бумаги, - - - 75 605 - 75 605
имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства - - - - 3 575 880 3 575 880
Нематериальные активы - - - - 19 169 19 169
Прочие активы 1 960 591 879 6 675 - 6 236 606 750
Итого активов 18 873 241 6 687 481 13 132 283 12 527 377 3 601 285 54 821 667
Обязательства
Средства других банков 2 514 871 459 110 2 285 129 697 227 - 5 956 337
Средства клиентов 15 131 215 4 036 573 10 907 877 3 409 831 - 33 485 496
Выпущенные долговые ценные бумаги 363 811 824 273 2 763 005 5 161 134 - 9 112 223
Отложенное налоговое обязательство - - - - 265 408 265 408
Прочие обязательства 180 240 257 400 111 343 92 888 641 871
Итого обязательств 18 190 137 5 577 356 16 067 354 9 361 080 265 408 49 461 335
Чистый разрыв ликвидности 683 104 1 110 125 (2 935 071) 3 166 297 3 335 877 5 360 332
Совокупный разрыв ликвидности 683 104 1 793 229 (1 141 842) 2 024 455 5 360 332 -
По мнению руководства Группы, совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков размещения и погашения и процентных ставок по активам
и обязательствам является основополагающим фактором для успешного управления Группой. В банках, как правило, не происходит полного
совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных
позиций потенциально повышает прибыльность деятельности, вместе с этим одновременно повышается риск понесения убытков. Сроки погашения
активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения
являются важными факторами для оценки ликвидности Группы и ее рисков в случае изменения процентных ставок и валютообменных курсов.
Средства клиентов отражены в указанном анализе по срокам, оставшимся до погашения. Однако в соответствии с Гражданским кодексом Российской
Федерации физические лица имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, теряя при этом право на начисленные
проценты. В то же время банк не имеет права досрочного возврата средств клиентов.
На 31 декабря 2006 года Группа имела отрицательный разрыв ликвидности согласно договорным срокам. Однако, руководство считает, что
сможет управлять разрывом ликвидности, так как реальный отток денежных средств исторически значительно меньше, чем по договорным срокам.
Руководство Группы считает, что, несмотря на существенную долю средств клиентов, имеющих статус «до востребования», диверсификация таких
средств по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Группой за предыдущие периоды, указывают на то, что данные средства
формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Группы.
Требования по ликвидности в отношении гарантий и аккредитивов значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, так как Группа
обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению
кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку многие
из этих обязательств могут оказаться невостребованными или прекращенными до окончания срока их действия.
84/85

Риск процентной ставки. Группа принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое
положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения
процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков. В таблице ниже приведен общий анализ
процентного риска Группы на 31 декабря 2006 года. Активы и обязательства Группы отражены в таблице по балансовой стоимости в разбивке
по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат
является более ранней.
(в тысячах российских рублей) До востребования
и менее 1
месяца
От 1 до 3
месяцев
От 3 до 12
месяцев
Свыше 12
месяцев
С неопределенным
сроком
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 11 354 560 984 653 - - - 12 339 213
Торговые ценные бумаги 2 933 801 - - - - 2 933 801
Средства в других банках - - 90 307 19 262 - 109 569
Кредиты и авансы клиентам 5 222 053 4 474 832 8 268 775 24 221 239 - 42 186 899
Инвестиционные ценные бумаги, - - - - 61 947 61 947
имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства - - - - 5 245 980 5 245 980
Нематериальные активы - - - - 33 696 33 696
Прочие активы - - - - 454 243 454 243
Итого активов 19 510 414 5 459 485 8 359 082 24 240 501 5 795 866 63 365 348
Обязательства
Средства других банков 7 742 332 223 644 734 118 407 235 - 9 107 329
Средства клиентов 19 305 686 4 354 958 12 590 670 3 969 487 - 40 220 801
Выпущенные долговые ценные бумаги 438 615 152 436 3 366 377 1 524 370 - 5 481 798
Субординированный депозит - - - 919 431 - 919 431
Отложенное налоговое обязательство - - - - 305 483 305 483
Прочие обязательства - - - - 1 012 781 1 012 781
Итого обязательств 27 486 633 4 731 038 16 691 165 6 820 523 1 318 264 57 047 623
Чистый разрыв (7 976 219) 728 447 (8 332 083) 17 419 978 - -
В таблице ниже приведен общий анализ процентного риска Группы на 31 декабря 2005 года. Активы и обязательства Группы отражены в таблице в
разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или сроками погашения в зависимости от того, какая из указанных
дат является более ранней.
(в тысячах российских рублей) До востребования
и менее 1
месяца
От 1 до 3
месяцев
От 3 до 12
месяцев
Свыше 12
месяцев
С неопределенным
сроком
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 12 618 745 600 345 - - - 13 219 090
Торговые ценные бумаги 3 616 666 - - - 101 515 3 718 181
Средства в других банках - - 118 051 20 148 - 138 199
Кредиты и авансы клиентам 2 534 355 5 495 257 13 007 557 12 431 624 - 33 468 793
Инвестиционные ценные бумаги, - - - - 75 605 75 605
имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства - - - - 3 575 880 3 575 880
Нематериальыне активы - - - - 19 169 19 169
Прочие активы - - - - 606 750 606 750
Итого активов 18 769 766 6 095 602 13 125 608 12 451 772 4 451 772 54 821 667
Обязательства
Средства других банков 2 514 871 459 110 2 285 129 697 227 - 5 956 337
Средства клиентов 15 131 215 4 036 573 10 907 877 3 409 831 - 33 485 496
Выпущенные долговые ценные бумаги 363 811 824 273 2 763 005 5 161 134 - 9 112 223
Отложенное налоговое обязательство - - - - 265 408 265 408
Прочие обязательства - - - - 641 871 641 871
Итого обязательств 18 009 897 5 319 956 15 956 011 9 268 192 907 279 49 461 335
Чистый разрыв 759 869 775 646 (2 830 403) 3 183 580 - -
Группа подвержена риску, связанному с влиянием изменения процентных ставок на денежные потоки, главным образом, в связи с активами
и обязательствами, процентная ставка по которым устанавливается в зависимости от изменения рыночных процентных ставок. Такие активы и обязательства
представлены в таблице выше как инструменты, сроки пересмотра процентных ставок по которым наступают в краткосрочной перспективе.
Группа подвержена риску влияния изменений процентных ставок на справедливую стоимость в результате своей деятельности по предоставлению
активов и привлечению обязательств по фиксированным процентным ставкам; в основном такие активы и обязательства представлены в таблице
выше как инструменты, сроки пересмотра процентных ставок по которым наступают в долгосрочной перспективе. На практике, процентные ставки,
зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности
в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
Совет директоров устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением
установленных лимитов на регулярной основе. Группа обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.
86/87

В таблице ниже приведен анализ эффективных процентных ставок по видам основных долговых инструментов. Анализ подготовлен на основе
эффективных процентных ставок на конец периода, используемых для амортизации соответствующих активов/обязательств.
% в год 2005
2005
Активы
Денежные средства и их эквиваленты 5,2 4,4 3,5 4,9 7,6 -
Долговые торговые ценные бумаги 6,8 7,9 - 8,8 9,7 -
Средства в других банках 9,0 9,6 - 7,7 3,5 -
Кредиты и авансы клиентам 11,9 15,0 11,0 14,5 20,7 12,0
Обязательства
Средства других банков 6,4 5,3 - 6,3 6,3 4,5
Средства клиентов
Доллары
США
Рубли Прочие Доллары
США
- Текущие и расчетные счета 0 0 0 0 0 0
- Срочные депозиты 6,9 9,0 6,3 5,9 5,9 5,7
Выпущенные долговые ценные бумаги 8,9 8,9 4,0 9,2 8,9 7,7
Субординированный депозит 6,9 - - - - -
Знак «-» в таблице выше означает, что Группа не имеет активов или обязательств, выраженных в соответствующей валюте.
28 Условные обязательства
Рубли
Прочие
Судебные разбирательства. Время от времени в ходе текущей деятельности Группы в судебные органы поступают иски в отношении Группы. Исходя
из собственной оценки, а также рекомендаций внутренних и внешних профессиональных консультантов, руководство Группы считает, что разбирательства
по ним не приведут к существенным убыткам для Группы, и соответственно не сформировало резерв на покрытие убытков по данным разбирательствам
в консолидированной финансовой отчетности.
Налоговое законодательство. Налоговое и таможенное законодательство Российской Федерации допускают возможность разных толкований
и подвержены часто вносимым изменениям. Интерпретация руководством законодательства в применении к операциям и деятельности Группы
может быть оспорена соответствующими органами.
Российские налоговые органы могут придерживаться более жесткой позиции при интерпретации законодательства и оценке начислений, и существует
вероятность, что операции и деятельность, которые в прошлом не оспаривались, будут оспорены. Высший арбитражный суд направил в суды
низшей инстанции рекомендации по пересмотру налоговых дел, представив системный план борьбы с уклонением от налогов, и существует вероятность,
что это значительно повысит степень и частоту налоговых проверок.
В результате могут быть доначислены значительные суммы дополнительных налогов, штрафов и пеней. Налоговые периоды остаются открытыми для
проверки соответствующими налоговыми органами на предмет уплаты налогов в течение трех календарных лет, предшествующих году, за который
проводится проверка. В отдельных случаях проверки могут охватывать более длительные периоды.
Российское законодательство в области трансфертного ценообразования, вступившее в силу 1 января 1999 года, предусматривает право налоговых
органов на осуществление корректировок в отношении трансфертного ценообразования и начисление дополнительных налоговых обязательств
по всем контролируемым операциям в случае, если разница между ценой операции и рыночной ценой превышает 20%.
Налоговые обязательства, возникающие в результате операций между компаниями, определяются на основе фактических цен, использовавшихся
в таких операциях. Существует возможность того, что по мере дальнейшего развития интерпретации правил трансфертного ценообразования
в Российской Федерации и внесения изменений в подход, применяемый налоговыми органами Российской Федерации, такие трансфертные цены
могут быть потенциально оспорены в будущем. Учитывая краткий характер существующих правил трансфертного ценообразования в Российской
Федерации, воздействие любых таких исков не может быть оценено с достаточной степенью надежности, однако оно может быть существенным для
финансового положения и/или деятельности организации в целом.
Российское налоговое законодательство не содержит полного руководства по всем налоговым вопросам, например, в отношении продажи прав
на кредиты клиентам и продажи некотируемых ценных бумаг. Иногда Группа применяет интерпретацию таких неопределенных налоговых вопросов,
которая приводит к снижению общей налоговой ставки по Группе. Как отмечено выше, в связи с недавними событиями в административной и судебной
практике, такая интерпретация налоговых позиций может подвергнуться тщательной проверке; воздействие таких исков со стороны налоговых
органов не может быть оценено с достаточной степенью надежности; однако оно может быть существенным для финансового положения и/или
деятельности организации в целом.
В дополнение к вышеуказанным налоговым рискам в области трансфертного ценообразования руководство считает, что у Группы существуют
прочие потенциальные налоговые обязательства, за исключением маловероятных, в сумме 257 616 тысяч рублей (2005 г.: ноль). Данные риски,
в основном, связаны с потенциальным обязательствам по НДС в отношении продажи прав на кредиты клиентам.
Обязательства капитального характера. По состоянию на 31 декабря 2006 года Группа имела обязательства капитального характера
по приобретению основных средств на сумму 125 637 тысяч рублей (2005 г.: 294 509 тысяч рублей).
Группа уже выделила необходимые ресурсы на покрытие этих обязательств. Группа уверена, что уровень чистых доходов в будущем, а также объем
финансирования будут достаточными для покрытия этих или подобных обязательств.
Обязательства по операционной аренде. Ниже представлены минимальные суммы будущей арендной платы по операционной аренде,
не подлежащей отмене, в случаях, когда Группа выступает в качестве арендатора:
(в тысячах российских рублей) 2006
Менее 1 года 328 797 216 070
От 1 до 5 лет 829 093 651 031
Более 5 лет 1 189 767 1 210 769
Итого обязательств по операционной аренде 2 347 657 2 077 870
Соблюдение особых условий. Группа должна соблюдать определенные особые условия, в основном, в связи с Еврооблигациями. Несоблюдение
этих особых условий может иметь негативные последствия для Группы, включающие досрочное погашение Еврооблигаций. Особые условия
включают в себя соответствие обязательным российским нормативам, требование размера минимального коэффициента достаточности капитала
в 8%, рассчитанного в соответствии с требованиями Международной конвергенции оценки капитала и стандартов, применяемых к капиталу (или
Базельским соглашением), проведение всех операций на независимой основе, возможность реорганизации в форме слияния, присоединения,
выделения, разделения, реорганизации, при условии, что реорганизация не будет иметь «существенного отрицательного эффекта». Руководство
Группы считает, что Группа соблюдает все особые условия.
Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере
необходимости. Гарантии и гарантийные аккредитивы, представляющие собой безотзывные обязательства Группы по осуществлению платежей
в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, что и кредиты.
Документарные и товарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Группы по осуществлению от имени клиентов выплат в пределах
оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами
и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.
2005
Контролируемые операции включают операции со взаимозависимыми сторонами (в соответствии с определением Налогового кодекса Российской
Федерации), все международные операции (как со связанными, так и с несвязанными сторонами), операции, в которых налогоплательщик использовал
цены, отличающиеся более чем на 20% от цен, использованных для аналогичных операций тем же самым налогоплательщиком в течение
короткого периода времени, и бартерные операции. Официального руководства в отношении применения этих правил на практике не существует.
Арбитражная практика прошлых лет в данной сфере противоречива.
88/89

29 Производные финансовые инструменты
Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством, для предоставления кредитов
в форме ссуд, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Группа потенциально подвержена риску
возникновения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей
суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных
требований по кредитоспособности. Группа контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как
обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства. Обязательства
кредитного характера составляют:
(в тысячах российских рублей) 2006
Oбязательства по неиспользованным кредитам 1 737 664 1 866 459
Аккредитивы 429 583 1 779 852
Гарантии 794 670 323 544
Итого обязательств кредитного характера 2 961 917 3 969 855
Общая сумма обязательств Группы по неиспользованным кредитным линиям, аккредитивам, гарантиям не обязательно представляет собой будущие
денежные требования, поскольку возможны истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.
Обязательства кредитного характера выражены в следующих валютах:
(в тысячах российских рублей) 2006
Российские рубли 1 733 104 1 766 607
Доллары США 923 393 1 337 367
Прочее 305 420 865 881
Итого 2 961 917 3 969 855
Активы, находящиеся на хранении. Данные активы не отражаются на консолидированном балансе, так как они не являются активами Группы. Номинальная
стоимость, указанная ниже, обычно отличается от справедливой стоимости соответствующих ценных бумаг. Активы на хранении включают следующие
категории:
(в тысячах российских рублей) 2006
Номинальная
стоимость
Облигации Внешторгбанка, находящиеся на хранении по поручению клиентов Группы 16 245 606 16 262 908
Векселя Импексбанка, находящиеся на хранении по поручению клиентов Группы 2 596 393 5 606 005
АДР Внешэкономбанка, находящиеся на хранении по поручению клиентов Группы 120 000 -
Облигации, находящиеся на хранении в НДЦ по поручению клиентов Группы 21 294 2 409 435
Акции, находящиеся на хранении в ДКК по поручению клиентов Группы 18 727 80 178
Акции, находящиеся на хранении в НДЦ по поручению клиентов Группы 8 535 264 586
Акции, находящиеся на хранении во Внешэкономбанке по поручению клиентов Группы - 121 880
Облигации, находящиеся на хранении во Внешэкономбанке по поручению клиентов Группы - 430 629
Акции, находящиеся на хранении в других депозитариях по поручению клиентов Группы 129 250 110 028
2005
2005
2005
Номинальная
стоимость
Заложенные активы и активы с ограничением по использованию. На 31 декабря 2006 года Группа не имела активов, используемых в качестве
обеспечения.
Валютные производные финансовые инструменты, с которыми Группа проводит операции, обычно являются предметом торговли на внебиржевом
рынке с профессиональными участниками на основе стандартизированных контрактов. Производные финансовые инструменты имеют либо потенциально
выгодные условия (и являются активами), либо потенциально невыгодные условия (и являются обязательствами) в результате колебания
процентных ставок на рынке, валютообменных курсов или других переменных факторов, связанных с этими инструментами. Общая справедливая
стоимость производных финансовых инструментов может существенно изменяться с течением времени.
В таблицу включены условные и согласованные суммы и чистая справедливая стоимость этих контрактов с датой расчетов после соответствующей
отчетной даты. Сделки имеют краткосрочный характер.
(в тысячах российских рублей) 2005
2005
Условная
или согласованная
сумма
Отрицательная
справедливая
стоимость
Валютообменные контракты на покупку долларов 2 214 363 (2 550) - 230 260 (29) 58
США и продажу российских рублей
Валютообменные контракты на покупку евро 69 425 (32) - 512 789 431
и продажу долларов США
Валютообменные контракты на покупку евро 868 124 (712) - - - -
и продажу российских рублей
Валютообменные контракты на покупку - - 690 435 (345) 29
российских рублей и продажу долларов США
Контрактная сумма 3 151 912 (3 294) - 1 433 484 (374) 518
30 Справедливая стоимость финансовых инструментов
Положительная
справедливая
стоимость
Условная
или согласованная
сумма
Отрицательная
справедливая
стоимость
Положительная
справедливая
стоимость
Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между
заинтересованными сторонами, кроме случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является
котировка финансового инструмента на активном рынке.
Оценочная справедливая стоимость финансового инструмента рассчитывалась Группой исходя из имеющейся рыночной информации (при ее наличии)
и надлежащих методов оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять
профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие
развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки
могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых
инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует всю имеющуюся рыночную информацию.
Финансовые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости. Торговые ценные бумаги, инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для продажи, и производные финансовые инструменты учитываются в консолидированном бухгалтерском балансе по справедливой
стоимости.
Справедливая стоимость рассчитывается на основе котируемых рыночных цен, за исключением некоторых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся
в наличии для продажи, по которым отсутствуют внешние независимые рыночные котировки. Справедливая стоимость этих ценных бумаг
была определена руководством Группы на основании результатов недавней продажи долевого участия в компаниях-объектах инвестиций несвязанным
третьим сторонам, анализа прочей относящейся к данному вопросу информации, такой как дисконтированные денежные потоки и финансовая
информация о компаниях-объектах инвестиций, а также на основании применения других методологий оценки.
Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.
90/91

Кредиты и дебиторская задолженность, отражаемые по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость инструментов с плавающей
процентной ставкой обычно равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой
основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для
новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения. Используемые ставки дисконтирования зависят
от валюты, срока погашения инструмента и кредитного риска контрагента и варьируются от 9,0% до 15,0 % в год (2005 г.: от 7,0% до 20,7% в год).
См. Примечания 9 и 10 в отношении оценочной справедливой стоимости средств в других банках и кредитов и авансов клиентам соответственно.
Обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость Еврооблигаций и облигаций, обращающихся на внутреннем
рынке основывается на рыночных котировках. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой
и установленным сроком погашения, не имеющих рыночных котировок, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением
процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения. Справедливая стоимость обязательств,
погашаемых по требованию или погашаемых при заблаговременном уведомлении («обязательства, подлежащие погашению по требованию»)
рассчитывается как сумма к выплате по требованию, дисконтированная, начиная с первой даты потенциального предъявления требования о погашении
обязательства. См. Примечания 14, 15, 17 и 19 в отношении оценочной справедливой стоимости средств других банков, средств клиентов и выпущенных
долговых ценных бумаг, субординированного депозита соответственно.
Производные финансовые инструменты. Все производные финансовые инструменты учитываются по справедливой стоимости как активы, если
справедливая стоимость данных инструментов является положительной, и как обязательства, если справедливая стоимость является отрицательной.
Справедливая стоимость определяется на основе имеющихся в наличии рыночных цен.
31 Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной консолидированной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность
контролировать другую, находится под общим контролем или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых
и операционных решений. При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание
таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
По состоянию на 31 декабря 2005 года 100% всего акционерного капитала Банка контролировалось семью российскими юридическими лицами,
которые, в свою очередь, являлись частью Группы Юникор и косвенно контролировались г-ном Бидзиной Иванишвили, владельцем и собственником
Банка, владеющим 66,7% акционерного капитала. Г-н Виталий Малкин был собственником-бенефициаром, владеющим 33,3% акционерного
капитала Банка .
В январе 2006 года Raiffeisen International Bank-Holding AG (“RIBH”) подписал соглашение о покупке акций с существовавшими на тот момент
акционерами Группы на приобретение 100% акций ОАО «Импэксбанк». См. Примечание 1. В мае 2006 года полный контроль над Банком перешел к RIBH.
Ниже указаны остатки по операциям со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря:
(в тысячах российских рублей) 2006
Группа
«Райффайзен»
Руководство
и директора
Группа «Юникор»
(включая «Российский
кредит»)
Руководство
и директора
Денежные средства и их эквиваленты контрактная процентная ставка: 43 178 - 746 244 -
31 декабря2006 г.: 0%, Ностро-счета, 31 декабря 2005г.: 12%-13%,
срочные депозиты)
Общая сумма кредитов и авансов клиентам (контрактная процентная - 42 413 42 828 26 940
ставка: 31 декабря 2006 г.: 9,0%-16,0%; 31 декабря 2005 г.: 9,0%-16,0%)
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - - 58 515 -
Средства других банков (включая ЛОРО счета) (контрактная процентная 3 956 064 - 739 940 -
ставка: 31 декабря 2006 г.: 6,25%; 31 декабря 2005 г.: 5,0%)
Средства клиентов (контрактная процентная ставка: 31 декабря 2005 г.: 59 410 280 856 855 212 933
6,2%-10,4%; 31 декабря 2005 г.: 6,2%-10,4%)
Выпущенные долговые ценные бумаги (контрактная 522 128 - 113 228 -
процентная ставка: 6,8%)
Субординированный депозит (контрактная процентная ставка: 6,9%) 919 431 - - -
2005
Ниже указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2006 и 2005 гг.:
(в тысячах российских рублей) 2006
Группа
«Райффайзен»
Группа «Юникор»
(включая «Российский
кредит»)
Руководство
и директора
Группа «Юникор»
(включая «Российский
кредит»)
Руководство
и директора
Процентные доходы 7 3 340 1 851 138 207 1 641
Процентные расходы (84 829) (18 954) (30 032) (11 965) (19 461)
Доходы за вычетом расходов по операциям - - - 27 098 -
с торговыми ценными бумагами
Комиссионные расходы (6 696) - - (72 951) -
Административные и прочие - (34 584) - (57 563) -
операционные расходы
По состоянию на 31 декабря 2006 год и в течение 2006 года Группа не имела остатков и не осуществляла операций со своим непосредственным
акционером.
За год, закончившийся 31 декабря 2006 года, общая сумма вознаграждений директоров, членов Правления и Совета директоров, включая премии,
составила 218 202 тысячи рублей (31 декабря 2005 г.: 184 710 тысяч рублей). Все вознаграждение было выплачено в виде краткосрочных выплат
сотрудникам. Краткосрочные премиальные вознаграждения подлежат выплате в полном объеме в течение двенадцати месяцев после окончания
периода, в котором руководство оказало соответствующие услуги.
32 Информация о пересчете консолидированной финансовой отчетности за прошлый период
В 2006 году руководство Группы осуществило детальный анализ учетной политики Группы, применяемой при подготовки консолидированной финансовой
отчетности в соответствии с МСФО. Эта оценка вызвала необходимость пересчета консолидированной финансовой отчетности Группы за 2005 (включая
входящие остатки по состоянию на 1 января 2005 года), в соответствии с МСФО 8 (пересмотренный в 2003 году) «Учетная политика, изменения в оценках
и ошибки». Были выявлены следующие ошибки:
В 2005 году часть комиссионного дохода при выдаче кредитов была отражена по кассовому методу и включена в состав процентного дохода
в консолидированном отчете о прибылях и убытках. В соответствии с МСФО этот комиссионный доход должен был быть отражен как
корректировка эффективной доходности по кредитам и амортизироваться в течение срока действия кредита в консолидированном отчете
о прибылях и убытках.
В 2005 году заработная плата кредитных специалистов была отложена и отражена как корректировка эффективной доходности по кредитам
клиентам. В соответствии с МСФО 39 затраты на содержание кредитных инспекторов не подлежат отложению как неотъемлемая часть
эффективной процентной ставки, так как они не связаны с предоставлением кредита.
На 1 января 2005 года и 31 декабря 2005 года Группа не отразила обязательство по выплате сотрудникам компенсации за неиспользованные
отпуска. В соответствии с МСФО должно было быть признано обязaтельство по накопленному праву на отпуск (или «компенсируемое
отсутствие отпуска»).
В 2005 году переоценка и отложенный налоговый эффект переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, были отражены
в консолидированном отчете о прибылях и убытках, хотя МСФО требует отражать их в консолидированном отчете об изменениях в составе
собственных средств.
В 2005 году Группа продала векселя (с нулевой справедливой стоимостью) своей связанной стороне. Часть денежных средств была
получена Группой в 2006 году (см. Примечания 10 и 20). 100% резерв под обесценение (за вычетом отложенного налогообложения)
был создан в отношении данной задолженности, и 50% резерв под обесценение (за вычетом отложенного налогообложения) был создан
в отношении денежных средств, полученных до 31 декабря 2005 года. Остальные 50% полученных денежных средств были отражены как
взнос в добавочный капитал. В соответствии с принципом МСФО о преобладании содержания над формой, вся сумма денежных средств,
полученных/подлежащих получению от акционеров, должна была быть отражена как взнос в добавочный капитал в 2005 году вместе
с суммой соответствующей задолженности в отношении суммы, полученной в денежной форме в 2006 году, при этом отложенный налоговый
актив не должен был отражаться, так как он никогда не будет утилизирован. Кроме того, согласно МСФО не было основания для создания
резерва под обесценение.
2005
92/93

В 2005 году Группа продала портфель обесцененных розничных кредитов своей связанной стороне за номинальную стоимость, превышающую
справедливую стоимость. Разница была отражена как средства, полученные от акционеров. Группа отразила отложенные налоговые
активы в отношении средств, полученных от акционеров. МСФО не предусматривает отражения отложенного налогового актива в данном
случае, так как он никогда не будет утилизирован.
В консолидированном отчете о прибылях и убытках за 2005 год прочие операционные доходы, часть комиссионных доходов, процентных
доходов и административных и прочих операционных расходов были снеттированы. В соответствии с МСФО они должны были быть показаны
развернуто.
Входящие остатки собственных средств на 1 января 2005 года и сравнительная финансовая информация за год, закончившийся 31 декабря 2005 года, была
скорректирована. Эффект корректировки входящего баланса собственных средств представлен в составе консолидированного отчета об изменениях
в составе собственных средств. Соответствующее воздействие пересчета сумм за прошлый период на собственные средства Группы за 2005 год
представлено ниже:
Остаток собственных средств на 31 декабря 2005 года (отраженный ранее) 5 419 369
Дополнительный отложенный комиссионный доход (40 295)
Административные и операционные расходы по выплате вознаграждения персоналу – прекращение переноса (142 777)
Начисление обязательства в отношении неиспользованных отпусков (84 000)
Отражение дополнительных взносов от акционеров 189 362
Воздействие отложенного налогообложения 18 673
Остаток собственных средств на 31 декабря 2005 года (скорректированная сумма) 5 360 332
Ниже представлено воздействие пересчета сумм на консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2005 года:
Чистая прибыль за год, закончившийся 31 декабря 2005 года (отраженная ранее) 743 068
Дополнительный отложенный комиссионный доход (40 295)
Административные и операционные расходы по выплате вознаграждения персоналу – прекращение переноса (142 777)
Начисление обязательства в отношении неиспользованных отпусков (31 000)
Доход от переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (17 073)
Убыток от торговых операций с векселями, имеющими нулевую стоимость (14 925)
Воздействие отложенного налогообложения (14 714)
Чистая прибыль за год, закончившийся 31 декабря 2005 года (скорректированная сумма) 482 244
33 Информация о пересчете консолидированной финансовой отчетности
за прошлый период (продолжение)
Ниже представлено воздействие пересчета сумм за прошлые периоды на консолидированный бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря 2005 года:
Ниже указаны остатки по операциям со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря:
Сумма,
отраженная ранее
31 декабря 2005 года
Воздействие
преклассификации
(Примечание 3)
Воздействие
корректировки
Скорректированные
данные
Кредиты и авансы клиентам 33 144 868 317 647 6 278 33 468 793
Прочие обязательства 257 398 300 473 84 000 641 871
Отложенные налоговые обязательства 284 060 - (18 652) 265 408
Добавочный оплаченный капитал 78 463 - 229 065 307 528
Резерв переоценки инвестиционных ценных бумаг, - - 12 975 12 975
имеющихся в наличии для продажи
Нераспределенная прибыль 626 046 - (301 075) 324 971
Ниже представлено воздействие пересчета сумм за прошлые периоды на консолидированный отчет о прибылях и убытках за 200 5 год:
Сумма,
отраженная ранее
31 декабря 2005 года
Воздействие
развернутого
преставления
Воздействие
прочих
корректировки
Скорректированные
данные
Процентные доходы 5 073 590 69 061 (40 295) 5 102 356
Комиссионные доходы 1 500 565 24 050 - 1 524 615
Доходы за вычетом расходов по операциям 521 547 - (236 285) 285 262
с ценными бумагами
Резерв под обесценение активов для продажи 189 362 - (189 362) -
Прочие операционные доходы - 82 938 - 82 938
Административные и прочие операционные расходы 3 106 808 159 445 173 777 3 440 030
Расходы по налогу на прибыль 176 663 - 14 714 191 377
Воздействие пересчета сумм за прошлые периоды на консолидированный отчет о движении денежных средств ограничивается показателями,
приведенными в таблице выше, которые должны быть показаны развернуто.
33 События после отчетной даты
В декабре 2006 года единоличный акционер Банка принял решение об увеличении объявленного уставного капитала Банка путем эмиссии 1 276 390 000
обыкновенных бездокументарных акций с номинальной стоимостью 1 рубль.
15 марта 2007 года Raiffeisen International Bank-Holding AG принял решение о реорганизации Банка в форме слияния ОАО «Импексбанк» с ОАО «Райффайзенбанк
Австрия», который также принадлежит Raiffeisen International Bank-Holding AG. Слияние будет осуществлено путем дополнительной эмиссии
и размещения обыкновенных акций ОАО «Райффайзенбанк Австрия» в форме конвертации акций ОАО «Импексбанк» в акции ОАО «Райффайзенбанк
Австрия». Ожидается, что слияние будет завершено в течение 2007 года.
29 мая 2007 на ежегодном общем собрании акционеров было принято решение о выплате дивидендов по обыкновенным акциям в сумме 429 750 тысяч
рублей.
31 мая 2007 на ежегодном общем собрании акционеров, в рамках программы реорганизации Банка, было принято решение о конвертации облигаций,
номинированных в российских рублях, выпущенных Банком, в облигации ОАО «Райффайзенбанк Австрия».
94/95

Адреса и контакты
Райффайзен Интернациональ
Банк-Холдинг АГ
Австрия
Am Stadtpark 9, 1030 Vienna
Phone: +43-1-71 707-0
Fax: +43-1-71 707-1715
www.ri.co.at
investor.relations@ri.co.at
ri-communications@ri.co.at
Дочерние банки в Центральной
и Восточной Европе
Албания
Raiffeisen Bank Sh.a.
European Trade Center, Bulevardi
“Bajram Curri”, Tirana
Phone: +355-4-274 912
Fax: +355-4-230 013
SWIFT/BIC: SGSBALTX
www.raiffeisen.al
Contact: Steven Grunerud
steven.grunerud@raiffeisen.al
Беларусь
Priorbank, JSC
31–A, V. Khoruzhey Str.
Minsk, 220002
Phone: +375-17-289 9087
Fax: +375-17-289 9191
SWIFT/BIC: PJCBBY2X
www.priorbank.by
Contact: Olga Gelakhova
olga.gelakhova@priorbank.by
Босния и Герцеговина
Raiffeisen Bank d.d.
Bosna i Hercegovina
Danijela Ozme 3
71000 Sarajevo
Phone: +387-33-287 100
Fax: +387-33-213 851
SWIFT/BIC: RZBABA2S
www.raiffeisenbank.ba
Contact: Michael G. Mueller
michael.mueller@rbb-sarajevo.raiffeisen.at
Болгария
Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD
18/20 Ulica N. Gogol
1504 Sofia
Phone: +359-2-9198 5101
Fax: +359-2-943 4528
SWIFT/BIC: RZBBBGSF
www.rbb.bg
Contact: Momtchil Andreev
momtchil.andreev@rbb-sofia.raiffeisen.at
Хорватия
Raiffeisenbank Austria d.d.
Petrinjska 59, 10000 Zagreb
Phone: +385-1-456 6466
Fax: +385-1-481 1624
SWIFT/BIC: RZBHHR2X
www.rba.hr
Contact: Vesna Ciganek-Vukovic
vesna.ciganek-vukovic@rba.hr
Чехия
Raiffeisenbank a.s.
Olbrachtova 2006/9
140 21 Praha 4
Phone: +420-221-141 111
Fax: +420-221-142 111
SWIFT/BIC: RZBCCZPP
www.rb.cz
Contact: Lubor Zalman
lubor.zalman@rb.cz
eBanka, a.s.
Na Prikope 19
11719 Praha 1
Phone: +420-222-115 222
Fax: +420-222-115 500
SWIFT/BIC: EBNKCZPP
www.ebanka.cz
Contact: Martin Kolouch
mkolouch@ebanka.cz
Венгрия
Raiffeisen Bank Zrt.
Akademia utca 6
1054 Budapest
Phone: +36-1-484 4400
Fax: +36-1-484 4444
SWIFT/BIC: UBRTHUHB
www.raiffeisen.hu
Contact: Frank Daniel
frank.daniel@raiffeisen.hu
Косово
Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C.
Rruga UCK 51, Prishtina
Phone: +381-38-222 222
Fax: +381-38-2030 1130
SWIFT/BIC: RBKOCS22
www.raiffeisen-kosovo.com
Contact: Oliver Whittle
oliver.whittle@raiffeisen-kosovo.com
Польша
Raiffeisen Bank Polska S.A.
Ul. Piekna 20
00-549 Warszawa
Phone: +48-22-585 2000
Fax: +48-22-585 2585
SWIFT/BIC: RCBWPLPW
www.raiffeisen.pl
Contact: Piotr Czarnecki
piotr.czarnecki@raiffeisen.pl
Румыния
Raiffeisen Bank S.A.
Piata Charles de Gaulle 15
011857 Bucuresti 3
Phone: +40-21-306 1000
Fax: +40-21-230 0700
SWIFT/BIC: RZBRROBU
www.raiffeisen.ro
Contact: Steven C. van Groningen
centrala@raiffeisen.ro
Россия
ЗАО «Райффайзенбанк Австрия»
Ленинский проспект, 15А
119071 Москва
Тел.: +7-495-721 9900
Факс: +7-495-721 9901 SWIFT/BIC:
RZBMRUMM
www.raiffeisen.ru
Contact: Йоханн Йонах
jjonach@raiffeisen.ru
OAO «ИМПЭКСБАНК»
ул. Новопесчаная, д. 20/10
125252 Москва
Тел.: +7-495-258 3219
Факс: +7-495-248 1370
SWIFT/BIC: IMPERUMM
www.impexbank.ru
Contact: Павел Лысенко
pavel.lysenko@impexbank.ru
Сербия
Raiffeisen banka a.d.
Bulevar AVNOJ-a 64a
11070 Novi Beograd
Tel: +381-11-320 2100
Fax: -+381-11-220 7080
SWIFT/BIC: RZBSRSBG
www.raiffeisenbank.co.yu
Contact: Oliver Rogl
oliver.roegl@raiffeisenbank.co.yu
Словакия
Tatra banka, a.s.
Hodzovo namestie 3
811 06 Bratislava 1
Phone: +421-2-5919 1111
Fax: +421-2-5919 1110
SWIFT/BIC: TATRSKBX
www.tatrabanka.sk
Contact: Rainer Franz
rainer_franz@tatrabanka.sk
96/97

Словения
Raiffeisen Krekova banka d.d.
18 Slomzkov trg, 2000 Maribor
Phone: +386-2.229 3100
Fax: +386-2-252 4779
SWIFT/BIC: KREKSI22
www.r-kb.si
Contact: Klemens Nowotny
klemens.nowotny@r-kb.si
Украина
VAT Raiffeisen Bank Aval
9, Leskova vul., 01011 Kyiv
Phone: +38-044-490 88 88
Fax: +38-044-295 32 31
SWIFT/BIC: AVAL UA UK
www.aval.ua
Contact: Angela Prigozhina
angela.prigozhina@aval.ua
Лизинг
Австрия
Raiffeisen-Leasing
International GmbH
Am Stadtpark 9, 1030 Vienna
Phone: +-43-1-71 707 2966
Fax: + 43-1-71 707 2059
Contact: Dieter Scheidl
dieter.scheidl@rli.co.at
Албания
Raiffeisen Leasing Sh.A.
Rruga Kavajes 44
Tirana
Phone: +355-4-274 920
Fax: +355-4-232 524
Contact: Majlinda Hakani
majlinda.hakani@raiffeisen.al
Беларусь
SOOO Raiffeisen Leasing
31A, V. Khoruzhey, 3rd floor
220002 Minsk
Phone: +375-17 289 9396
Fax: +375-17 289 9394
Contact: Maksim Lisicky
maksim.lisicky@priorbank.by
Босния и Герцеговина
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Sarajevo
St. Branilaca Sarajeva No. 20
71000 Sarajevo
Phone: +387-33-254 340
Fax: +387-33-212 273
www.rlbh.ba
Contact: Belma Sekavic-Bandic
belma.sekavic@rbb-sarajevo.raiffeisen.at
Болгария
Raiffeisen Leasing
Bulgaria OOD
Business Park Sofia
Building 11, 2nd floor
1715 Sofia
Phone: +359-2-970 7979
Fax: +359-2-974 2057
www.rlbg.bg
Contact: Ekaterina Hristova
ekaterina.hristova@rbb-sofia.raiffeisen.at
Хорватия
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Radnicka cesta 43
10 000 Zagreb
Phone: -+385-1-6595 000
Fax: +385-1-6595 050
www.rl-hr.hr
Contact: Miljenko Tumpa
miljenko.tumpa@rl-hr.hr
Чехия
Raiffeisen-Leasing s.r.o.
Olbrachtova 2006/9
14021 Praha 4
Phone: +420-221-51 1611
Fax: +420-221-51 1666
Contact: Rastislav Kereskeni
rastislav.kereskeni@rl.cz www.rl.cz
Венгрия
Raiffeisen Lizing Zrt.
Vaci utca 81-85
1139 Budapest
Phone: +36-1-298 8200
Fax: +36-1-298 8010
www.raiffeisenlizing.hu
Contact: Pal Antall
pal.antall@raiffeisen.hu
Казахстан
Raiffeisen Leasing
Kazakhstan LLP
146, Shevchenko str.
Office 12, 1st floor
050008 Almaty
Phone: +7-327-2709 836
Fax: +7-327-2709 831
Contact: Uwe Fisker
uwe.fisker@rlkz.kz
Польша
Raiffeisen-Leasing Polska S.A.
Ul. Jana Pawla II 78
00175 Warszawa
Phone: +48-22-562 3700
Fax: +48-22-562 3701
www.rl.com.pl
Contact: Arkadiusz Etryk
arkadiusz.etryk@raiffeisen.pl
Румыния
Raiffeisen Leasing IFN SA
Calea 13 Septembrie 90
Grand Offices
Marriott Grand Hotel
Sector 5
76122 Bucuresti
Phone: +40-21 403 3300
Fax: +40-21-403 3298
www.raiffeisen-leasing.ro
Contact: Robert Pintelie
robert.pintelie@raiffeisen-leasing.ro
Россия
ООО «Райффайзен-Лизинг»
ул. Николоямская, д. 13/2
109240 Москва
Тел.: +7-495-721 9980
Факс: +7-495-721 9901
www.rlru.ru
Contact: Галина Костылева
gkostyleva@raiffeisen.ru
Сербия
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Bulevar AVNOJ-a 45a
11000 Beograd
Phone: +381-11-201 77 00
Fax: +381-11-313 0081
www.raiffeisen-leasing.co.yu
Contact: Ralph Zeitlberger
ralph.zeitlberger@raiffeisen-leasing.co.yu
Словакия
Tatra Leasing s.r.o.
Tovarenska 10
81109 Bratislava
Phone: +421-2-5919 3168
Fax: +421-2-5919 3048
www.tatraleasing.sk
Contact: Igor Horvath
igor_horvath@tatrabanka.sk
Словения
Raiffeisen Leasing d.o.o.
Tivolska 30 (Center Tivoli)
1000 Ljubljana
Phone: +386-1-241 6250
Fax: +386-1-241 6268
www.rl-sl.si
Contact: Borut Bozic
borut.bozic@raiffeisen-leasing.si
Украина
TOV Raiffeisen Leasing Aval
Moskovsiy Prospect 9
Corp.5 office 101
04073 Kyiv
Phone: +38-044-490 8700
Fax: +38-044-490 8700
Contact: Peter Oberauer
peter.oberauer@aval.ua
Real-estate leasing
Чехия
Raiffeisen Leasing
Real Estate s.r.o.
Olbrachtova 2006/9
14021 Praha 4
Phone: +420-221-511 608
Fax: +420-221-511 641
www.rlre.cz
Contact: Alois Lanegger
alois.lanegger@rl.cz
Венгрия
Raiffeisen Inglatan Rt.
Akademia utca 6
1054 Budapest
Phone: +36-1-484 8400
Fax: +36-1-484 8404
www.raiffeiseninglatan.hu
Contact: Laszlo Vancsko
lvancsko@raiffeisen.hu
Инвестиционнобанковские
операции
Босния и Герцеговина
Raiffeisen Bank d.d.
Bosna i Hercegovina
Danijela Ozme 3
71000 Sarajevo
Phone: +387-33-287 100 or 287 121
Fax: +387-33-213 851
www.raiffeisenbank.ba
Contact: Dragomir Grgi
dragomir.grgic@rbb-sarajevo.raiffeisen.at
Болгария
Raiffeisen Asset Management EAD
18/20 Ulica N. Gogol
1504 Sofia
Phone: +359-2-919 85 451
Fax: +359-2-943 4528
www.rbb.bg
Contact: Ivailo Grigorov
ivailo.grigorov@rbb-sofia.raiffeisen.at
Хорватия
Raiffeisenbank Austria d.d.
Petrinjska 59, 10000 Zagreb
Phone: +385-1-456 6466
Fax: +385-1-456 6490
www.rba.hr
Contact: Ivan Zizic
ivan.zizic@rba.hr
Чехия
Raiffeisenbank a.s.
Olbrachtova 2006/9
140 21 Praha 4
Phone: +420-221-141 863
Fax: +420-221-143 804
www.rb.cz
Contact: Martin Blaha
martin.blaha@rb.cz
Венгрия
Raiffeisen Bank Zrt.
Akademia utca 6
1054 Budapest
Phone: +36-1-484 4400
Fax: +36-1-484 4444
www.raiffeisen.hu
Contact: Gabor Liener
gliener@raiffeisen.hu
Польша
Raiffeisen Investment Polska Sp.z o.o.
Ul. Piekna 20
00-549 Warszawa
Phone: +48-22-585 2900
Fax: +48-22-585 2901
Contact: Marzena Bielecka
marzena.bielecka@ripolska.com.pl
Румыния
Raiffeisen Capital & Investment S.A.
Piata Charles de Gaulle 15
011857 Bucuresti 1
Phone: +40-21-306 1233
Fax: +40-21-230 0684
www.rciro.ro
Contact: Dana Mirela Ionescu
dana-mirela.ionescu@rzb.ro
Россия
ЗАО «Райффайзенбанк Австрия»
Ленинский проспект, 15А
119071 Москва
Тел.: +7-495-721 9900
Факс: +7-495-721 9901
www.raiffeisen.ru
Contact: Павел Гурин
pgourine@raiffeisen.ru
Сербия
Raiffeisen Investment AG
Bulevar AVNOJ-a 64a
11070 Novi Beograd
Phone: +381-11-212 9220
Fax: +381-11-212 9213
Contact: Rados Ilincic
r.ilincic@riag.co.yu
Словакия
Tatra banka, a.s.
Hodzovo namestie 3
811 06 Bratislava 1
Phone: +421-2-5919 1111
Fax: +421-2-5919 1110
www.tatrabanka.sk
Contact: Igor Vida
igor_vida@tatrabanka.sk
Словения
Raiffeisen Krekova banka d.d.
Slomskov trg 18, 2000 Maribor
Phone: +386-2-229 3111
Fax: +386-2-252 5518
www.r-kb.si
Contact: Gvido Jemensek
gvido.jemensek@r-kb.si
Украина
Raiffeisen Investment TOV
36, Vorovskogo Vul, 01054 Kyiv
Phone: +38-044-490 6898
Fax: +38-044-490 6899
Contact: Vyacheslav Yakymuk
yakymuk@rio.kiev.ua
Райффайзен Центральбанк
Австрия АГ
Австрия (Head Office)
Am Stadtpark 9, 1030 Vienna
Phone: +43-1-71 707-0
Fax: +43-1-71 707 1715
SWIFT/BIC RZBAATWW
www.rzb.at
Китай
Beijing Branch
Beijing International Club,
Suite 200
21, Jianguomenwai Dajie
100020 Beijing
Phone: +86-10-6532 3388
Fax: +86-10-6532 5926
SWIFT/BIC: RZBACNBJ
Contact: Andreas Werner
andreas.werner@cn.rzb.at
98/99

Мальта
Raiffeisen Malta Bank plc
52, Il-Piazzetta, Tower Road,
Sliema SLM16, Malta
Phone: +356-2260 0000
Fax: +356-2132 0954
Contact: Anthony C. Schembri
anthony.schembri@rmb-malta.raiffeisen.at
Сингапур
Singapore Branch
One Raffles Quay
#38-01 North Tower
Phone: +65-6305 6000
Fax +65-6305 6001
Contact: Rainer Silhavy
rainer.silhavy@sg.rzb.at
Великобритания
London Branch
10, King William Street
London EC4N 7TW
Phone: +44-20-7933 8000
Fax: +44-20-7933 8099
SWIFT/BIC: RZBAGB2L
www.london.rzb.at
Contact: Ian Burns
ian.burns@uk.rzb.at
США
RZB Finance LLC
1133, Avenue of the Americas
16th floor, New York
N.Y. 10036
Phone: +1-212-45 4100
Fax: +1-212-944 2093
www.rzbfinance.com
Contact: Dieter Beintrexler
dbeintrexler@rzbfinance.com
Представительства
в Европе
Бельгия
Брюссель
Rue du Commerce 20–22
1000 Bruxelles
Phone: +32-2-549 0678
Fax: +32-2-502 6407
Contact: Helga Steinberger
raiffbxl@raiffeisenbrussels.be
Германия
Франкфурт-на-Майне
Mainzer Landstrasse 51
D-60329 Frankfurt am Main
Phone: +49-69-29 92 19-18
Fax: +49-69-29 92 19-22
Contact: Dorothea Renninger
dorothea.renninger@rzb.at
Франция
Париж
9–11, Avenue Franklin Roosevelt
75008 Paris
Phone: +33-1-4561 2700
Fax: +33-1-4561 1606
Contact: Harald Stoffaneller
harald.stoffaneller@fr.rzb.at
Италия
Милан
Via Andrea Costa 2
20131 Milano
Phone: +39-02-2804 0646
Fax: +39-02-2804 0658
www.rzb.it
Contact: Maurizio Uggeri
maurizio.uggeri@it.rzb.at
Литва
Вильнюс (Raiffeisen Bank Pol-ska S.A.)
A. Jaksto Street 12, 01105 Vil-nius
Phone: +370-5-266 6600
Fax: +370-5-266 6601
www.raiffeisen.lt
Contact: Vladislovas Jancis
vladislovas.jancis@raiffeisen.pl
Молдова
Кишинев (Raiffeisen Bank S.A.)
65 Stefan cel Mare blvd.
Chi°inau, MD-2001
Phone: +373-22-279 331
Fax: +373-22-279 343
Contact: Victor Bodiu
victor.bodiu@rzb.md
Россия
Москва
Пречистенский пер., д. 14, стр. 1 119034
Москва
Тел.: +7-495-721 9903
Факс: +7-495-721 9907
www.raiffeisen.ru
Contact: Евгений Рабовский
erabovsky@raiffeisen.ru
Швеция/Скандинавские
страны
Стокгольм
Engelbrektsgatan 7
11432 Stockholm
Phone: +46-8-4405086
Fax: +46-8-4405089
Contact: Lars Bergstrom
lars.bergstrom@rzb.at
Представительства
в Америке и Азии
США
Чикаго (RZB Finance LLC)
10 N. Martingale Road
Suite 400
Schaumburg, IL 60173
Phone: +1-847-466 1043
Fax: +1-847-466 1295
Contact: Charles T. Hiatt
chiatt@rzbfinance.com
Хьюстон (RZB Finance LLC)
10777, Westheimer, Suite 1100
Houston, TX 77042
Phone: +1-713-260 9697
Fax: +1-713-260 9602
Contact: Stephen A. Plauche
splauche@rzbfinance.com
Нью-Йорк
1133, Avenue of the Americas
16th floor, New York, NY 10036
Phone: +1-212-593 7593
Fax: +1-212-593 9870
Contact: Dieter Beintrexler
dieter.beintrexler@rzb-newyork.raiffeisen.at
Китай
Гонконг
Lippo Centre, 89 Queensway
Unit 2001, 20th Floor, Tower 1
Hong Kong
Phone: +85-2-2730 2112
Fax: +85-2-2730 6028
Contact: Edmond Wong
edmond.wong@hk.rzb.at
Чжухай
Room 2404, Yue Cai Building
188, Jingshan Road, Jida
519015 Zhuhai
Tel: +86-756-323 3500
or 323 3055
Fax: +86-756-323 3321
Contact: Susanne Zhang-Pongratz
susanne.zhang@cn.rzb.at
Индия
Бомбей
87, Maker Chamber VI
Nariman Point
Mumbai 400 021
Phone: +91-22-663 01700
Fax: +91-22-663 21982
Contact: Anupam Johri
anupam.johri@in.rzb.at
Иран
Тегеран (UNICO Banking Group)
Vanak, North Shirazi Avenue
16, Ladan Str., 19917 Tehran
Phone: +98-21-804 6767-2
Fax: +98-21-803 6788
Contact: Gerd Wolf
unico@sayareh.com
Южная Корея
Сеул
Leema Building, 8th floor
146-1, Soosong-dong
Chongro-ku, 110-755 Seoul
Phone: +822-398 5840
Fax: +822-398 5807
Contact: Kun II Chung
kun-il.chung@kr.rzb.at
Вьетнам
Хошимин
6, Phung Khac Khoan Str., Dis-trict1,
Room G6
Ho Chi Minh City
Phone: +84-8-8297 934
Fax: +84-8-8221 318
Contact: Ta Thi Kim Thanh
ta-thi-kim.thanh@vn.rzb.at
Инвестиционно-банковские
операции
Австрия
Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG
Global Markets
Am Stadtpark 9, 1030 Vienna
Phone: +43-1-71 707-1120
Fax: +43-1-71 707-3813
www.rzb.at
Contact: Martin Czurda
martin.czurda@rzb.at
Raiffeisen Centrobank AG
Equity
Tegetthoffstra e 1, 1015 Vienna
SWIFT/BIC: CENBATWW
Phone: +43-1-51 520-0
Fax: +43-1-513 4396
www.rcb.at
Contact: Eva Marchart
marchart@rcb.at
Raiffeisen Investment AG
Advisory
Tegetthoffstra e 1, 1015 Wien
Phone: +43-1-710 5400-0
Fax: +43-1-710 5400-39
www.raiffeisen-investment.com
Contact: Heinz Sernetz
h.sernetz@raiffeisen-investment.com
Subsidiaries and representative offices in Banja Luka,
Belgrade, Bucharest, Budapest, Istanbul, Kiev, Moscow,
Podgorica, Prague, Sofia and Warsaw.
100/101

Филиальная сеть
Филилал «Анапский»
353440, г. Анапа, ул. Гребенская, д. 3
тел.: (86133) 5-61-72
факс: (86133) 3-17-15
Дополнительный офис «Анапский»
353440, г. Анапа, ул. Горького, д. 7
тел.: (86133) 3-11-91
Дополнительный офис
«Новороссийский»
353900, Краснодарский край, г.
Новороссийск, ул. Рубина, д. 1
тел.: (8617) 61-34-45,
факс: (8617) 61-34-94
Операционная касса
353440, г. Анапа, ул. Гребенская, д. 3
тел.: (86133) 5-63-60
Филиал «Барнаульский»
656037, г. Барнаул,
Проспект Ленина, д. 163
тел.: (3852) 34-63-94,
34-63-85, 34-63-99
Филиал «Белгородский»
308600, г. Белгород, ул. Князя
Трубецкого, д. 28
тел.: (4722) 27-65-40,
факс: (4722) 27-65-40
Дополнительный офис
308007, г. Белгород, ул. Мичурина, д. 56
тел.: (4722) 31-37-61
Операционная касса
308600, г. Белгород,
ул. Князя Трубецкого, д. 28
тел.: (4722) 27-65-40,
факс: (4722) 27-65-40
Филиал «Благовещенский»
675000, Амурская обл., г. Благовещенск,
ул. Пионерская, д. 32/2
тел.: (4162) 52-84-21,
52-82-85, факс: (4162) 52-84-21
Кредитно-кассовый офис
677005, Республика Саха (Якутия),
г. Якутск, ул. Курашова, д. 30/4
тел.: (4112) 42-22-02, 34-02-55
Операционная касса
675000, Амурская обл., г. Благовещенск,
ул. 50-лет Октября, д.15
тел.: (4162) 52-02-35, доб. 123
Операционная касса
675000, Амурская обл.,
г. Благовещенск, ул. Горького, д. 240
тел.: (4162) 39-00-92
Операционная касса
675000, Амурская обл., г. Благовещенск,
ул. Пионерская, д. 32/2
Операционная касса
675000, Амурская обл., г. Благовещенск,
ул. Забурхановская, д. 100
тел.: (4132) 35-28-30
Филиал «Брянский»
241050, г. Брянск, ул. Пролетарская, д. 1
тел.: (4832) 72-21-67
Дополнительный офис
241050, г. Брянск, ул. Октябрьская, д. 39
тел.: (4832) 72 13 08
Дополнительный офис
«Бежицкий»
241050, г. Брянск, ул. Бурова, д. 22
тел.: (4832) 51-45-20
Операционная касса
241050, г. Брянск, пл. Ленина, д. 39
тел.: (4832) 74-16-09
Операционная касса
241050, г. Брянск, ул. Пролетарская, д. 1
тел.: (4832) 72-21-67
Филиал «Владивостокский»
690078, Приморский край, г.
Владивосток, ул. Комсомольская, д. 7А
тел.: (4232) 45-58-88, 45-58-28,
факс: (4232) 45-58-88
Дополнительный офис
692780, Приморский край,
г. Артем, ул. Фрунзе, д. 51
тел.: (4232) 49-12-66, 49-12-67
Филилал «Волго-Вятский»
610000, г. Киров, ул. Энгельса, д. 66
тел.: (8332) 38-32-77,
факс: (8332) 38-32-77
Дополнительный офис
613340, г. Советск, ул. Кондакова, д. 24
тел.: (83375) 2-13-49
Операционная касса
610000, г. Киров, ул. Дрелевского, д. 16
тел.: (8332) 65-43-43
Операционная касса
610025, г. Киров, ул. Прудная, д. 51
тел.: (8332) 40-16-16
Филилал « Волгоградский»
400066, г. Волгоград,
Проспект Ленина, д. 4
тел.: (8442) 38-36-62, 38-36-29,
38-38-34, факс: (8442) 38-60-68
Дополнительный офис «Парк-Хаус»
400137, г. Волгоград,
Бульвар 30-летия Победы, д. 21
тел.: (8442) 48-96-15, 48-96-19
Дополнительный офис
«Волжский»
404132, Волгоградская область, г.
Волжский, Бульвар Профсоюзов, д. 16
тел.: (8443) 25-24-45,
25-12-91, 25-02-52
Операционная касса
400066, г. Волгоград,
Проспект Ленина, д. 4
тел.: (8442) 38-36-62
Филиал «Воронежский»
394038, г. Воронеж,
ул. Космонавтов, д. 18
тел.: (4732) 72-55-50
Филиал «Екатеринбургский»
620075, г. Екатеринбург,
ул. Мамина-Сибиряка, д. 145
тел.: (343) 269-75-90(91),
факс: (343) 350-54-74
Дополнительный офис
620137, г. Екатеринбург,
ул. Сулимова, д. 50
тел.: (343) 216-55-21
Мини-офис
620076, г. Екатеринбург,
ул. Щербакова, д. 2
Филилал «Ессентукский»
357600, г. Ессентуки,
ул. Баталинская, д. 11
тел.: (8793) 44-11-53, 46-19-09,
факс: (8793) 44-11-53
Филилал «Железногорский»
307170, Курская обл.,
г. Железногорск, ул. Ленина, д. 13
тел.: (47148) 4-70-16
Дополнительный офис
307170, Курская обл.,
г. Железногорск, ул. Ленина, д. 16
тел.: (47148) 4-66-23
Филиал «Златоустовский»
456203, г. Златоуст, ул. Кирова, д. 1
тел.: (3513) 67-30-52, 67-30-53,
67-60-77, 67-78-50,
факс: (3513) 67-32-19
Дополнительный офис
456227, г. Златоуст,
ул. 40-лет Победы, д. 2
тел.: (3513) 66-45-50
Дополнительный офис
456320, г. Миасс,
Проспект Октября, д. 72
тел.: (3513) 53-63-55,
53-70-44, 53-67-55
Филиал «Ивановский»
153000, г. Иваново,
Проспект Ф. Энгельса, д. 47
тел.: (4932) 41-85-13,
факс: (4932) 41-49-09
Филиал «Ижевский»
426057, Удмуртская Республика,
г. Ижевск, ул. М. Горького, д. 92
тел.: (3412) 51-29-84,
факс: (3412) 51-28-92
Филиал «Иркутский»
664011, г. Иркутск,
ул. Рабочая, д. 2А
тел.: (3952) 33-17-31,
факс: (3952) 33-17-37
Мини-офис
664003, г. Иркутск,
ул. Фурье, д. 16
Дополнительный офис «Братский»
665717, г. Братск,
ул. Комсомольская, д. 38Б
тел.: (3953) 41-52-28,
факс: (3953) 41-86-28
Филиал «Казанский»
420061, г. Казань,
ул. Н. Ершова, д. 35А
тел.: (843) 299-09-09,
факс: (843) 295-42-40
Допополнительный офис
«Мега-Рамстор»
420100, г. Казань,
Проспект Победы, д. 141
тел.: (843) 533-07-44
Операционная касса
420107, г. Казань, ул. Пушкина, д. 4
тел.: (843) 231-68-02
Операционная касса
420045, г. Казань, ул. Гафури, д. 46
тел.: (843) 299-09-09
Филиал «Калининградский»
236000, г. Калининград,
ул. Кирова, д. 1
тел.: (4012) 99-31-09,
факс: (4012) 21-23-78
Операционная касса
236000, г. Калининград,
ул. Кирова, д. 1
тел.: (4012) 21-98-11
Филиал «Калужский»
248000, г. Калуга, ул. Тульская, д. 15
тел.: (4842) 79-64-55,
факс: (4842) 56-12-16
Филиал «Камчатский»
683032, г. Петропавловск-Камчатский,
ул. Артиллерийская, д. 5/1
тел.: (4152) 42-74-13, 41-08-24,
41-08-34, факс: (4152) 41-08-24,
41-08-34
Дополнительный офис «Оссора»
688700, Камчатская обл.,
КАО, пос. Оссора,
ул. Лукашевского, д. 57, офис 20
тел: (41545) 4-18-28
Дополнительный офис «Никольское»
684500, Камчатская обл., Алеутский р-н,
c. Никольское, ул. Гагарина, д. 4
тел.: (4154722) 2-10
Дополнительный офис «Елизово»
684000, г. Елизово, ул. Пограничная, д. 1
тел.: (41531) 2-23-78
Дополнительный офис «Вилючинск-3»
684093, г. Вилючинск,
ул. Гусарова, д. 37, офис 34
тел.: (41535) 2-36-11
Операционная касса
683032, г. Петропавловск-Камчатский,
ул. Артиллерийская, д. 5/1
тел.: (4152) 41-08-34
Операционная касса
684000, г. Петропавловск-Камчатский,
ул. Рябикова, д. 57А
тел.: (41531) 2-50-40
Филиал «Краснодарский»
350020, г. Краснодар,
ул. Красная, д. 155/1
тел.: (8612) 51-24-53, 51-24-54
Дополнительный офис
354000, г. Сочи,
ул. Островского, д. 55/1
тел.: (8622) 64-70-01, 64-70-02
Дополнительный офис
350063, г. Краснодар, ул. Советская, д. 40
тел.: (8612) 68-37-25, 10-00-12
Операционная касса
350000, г. Краснодар,
ул. Красноармейская, д. 68
тел.: (8612) 53-64-30
Филиал «Красноярский»
660049, Красноярск, Проспект Мира, д. 5
тел.: (3912) 59-08-05,
факс: (3912) 59-08-05
Мини-офис
660028, г. Красноярск,
ул. Телевизорная, д. 1
тел.: (3912) 90-04-41
Филиал «Липецкий»
398059, г. Липецк, ул. Октябрьская, д. 1
тел.: (4742) 74-26-62,
факс: (4742) 74-26-62
Дополнительный офис
398059, г. Липецк,
ул. Первомайская, д. 101
тел.: (4742) 23-29-61
Операционная касса
398059, г. Липецк, ул. Октябрьская, д. 1
тел.: (4742) 74-26-62
Филиал «Магаданский»
685000, г. Магадан, ул. Парковая, д. 6А
тел.: (4132) 65-08-58,
факс: (4132) 65-08-58
Филиал «Нижегородский»
603950, г. Нижний Новгород,
ул. М. Горького, д. 150
тел.: (8312) 11-43-92,
факс: (8312) 18-82-08
102/103

Операционная касса
603950, г. Нижний Новгород,
ул. М. Горького, д. 150
тел.: (8312) 11-43-92
Операционная касса
603001,г. Нижний Новгород, ул.
Коминтерна, д. 117
тел.: (8312) 73-86-99
Филиал «Новосибирский»
630049, г. Новосибирск,
ул. Дуси Ковальчук, д. 258/1
тел.: (383) 290-33-35,
факс: (383) 290-38-92
Дополнительный офис
630007, г. Новосибирск,
Красный Проспект, д. 28
тел.: (383) 223-16-81
Дополнительный офис
633010, г. Бердск, ул. Ленина, д. 89/8
тел.: (3832) 125-548
Операционная касса
630049, г. Новосибирск,
ул. Дуси Ковальчук, д. 258/1
тел.: (383) 290-33-35
Филиал «Омский»
644021, г. Омск,
ул. Б. Хмельницкого, д. 226
тел.: (3812) 57-85-19,
факс: (3812) 57-85-19
Дополнительный офис
«Центральный»
644010, г. Омск,
Проспект К. Маркса, д. 16
тел.: (3812) 30-75-73
Операционная касса
644024, г. Омск, ул. Ленина, д. 24
тел.: (3812) 30-52-96
Филиал «Орловский»
302030, г. Орел, ул. Московская, д. 17
тел.: (4862) 55-62-29
Дополнительный офис
303800, Орловская обл.,
г. Ливны, ул. К. Маркса, д. 114
тел.: (48677) 2-32-75
Операционная касса
302030, г. Орел,
ул. Московская, д. 17
тел.: (4862) 47-19-57
Операционная касса
302000, г. Орел, ул. Ленина, д. 43
тел.: (4862) 76-40-47
Операционная касса
302028, г. Орел,
ул. Комсомольская, д. 287
тел.: (4862) 75-66-61
Операционная касса
302014, г. Орел,
Карачевское шоссе, д. 77
рация у охраны
Операционная касса
303800, Орловская обл.,
г. Ливны, ул. К. Маркса, д. 114
тел.: (4867) 72-32-75
Филиал «Пермский»
614045, г. Пермь,
ул. Орджоникидзе, д. 101
тел.: (3422) 44-64-95
Дополнительный офис
614007, г. Пермь, ул. Островского, д. 59
тел.: (342) 216-02-43
Филиал «Поволжский»
443100, г. Самара,
ул. Ново-Садовая, д. 10
тел.: (8462) 70-62-30,
факс: (8462)79-03-80
Мини-офис
445004, г. Тольятти,
Автозаводское шоссе, д. 6
тел.: (8482) 42-17-37
Филиал «Ростовский»
344002, г. Ростов-на-Дону,
ул. Большая Садовая, д. 69
тел.: (8632) 40-11-19,
факс: (8632) 40-11-19
Дополнительный офис
344022, г. Ростов-на-Дону,
ул. Большая Садовая, д. 154
тел.: (8632) 95-00-70
Дополнительный офис
344002, г. Ростов-на-Дону,
переулок Соборный, д. 22/58/55
тел.: (8632) 99-07-70, 99-08-00,
99-07-90, 99-07-77
Пункт обмена валют
344002, г. Ростов-на-Дону,
ул. Большая Садовая, д. 69
Филиал «Санкт-Петербургский»
191025, г. Санкт-Петербург,
ул. Садовая, д. 10А
Дополнительный офис
197373, г. Санкт-Петербург,
пр-т Авиаконструкторов, д. 6
тел.: (812) 347-35-64
Дополнительный офис
191025, г. Санкт-Петербург,
ул. Рубинштейна, д. 14
тел.: (812) 764-08-57
Дополнительный офис
196066, г. Санкт-Петербург,
Московский пр-т, д. 216
тел.: (812) 371-38-28,
373-04-94, 371-34-34
Дополнительный офис
197348, г. Санкт-Петербург,
Коломяжский пр-т, д. 13
тел.: (812) 393-15-01
Дополнительный офис
198103, г. Санкт-Петербург, ул. 11-я
Красноармейская, д. 11
тел.: (812) 251-48-69
Дополнительный офис
192241, г. Санкт-Петербург,
ул. Софийская, д. 60
тел.: (812) 708-69-15
Дополнительный офис
194156, г. Санкт-Петербург,
Проспект Энгельса, д. 33/1
тел.: (812) 320-67-10
Мини-офис
198005, г. Санкт-Петербург,
ул. 1-я Красноармейская, д. 15А
тел.: (812) 325-66-85
Операционная касса
196084, г. Санкт-Петербург,
Масляный переулок, д. 8
Операционная касса
191002, г. Санкт-Петербург,
Владимирский пр-т, д. 19
тел.: (812) 331-32-14
Филиал «Саранский»
430000, г. Саранск,
Проспект Ленина, д. 7
тел.: (8342)24-75-37,
факс: (8342) 24-75-37
Дополнительный офис
430023, г. Саранск,
Проспект 60-лет Октября, д. 117
тел.: (8342) 72-30-39
Операционная касса
430000, г. Саранск, Проспект Ленина, д. 7
тел.: (834) 24-53-53
Филиал «Саратовский»
410004, г. Саратов,
ул. Чернышевского, д. 60/62
тел.: (8452) 20-76-35
Дополнительный офис
410600, г. Саратов, Проспект Кирова, д. 1
тел.: (8452) 27-47-16
Филиал «Смоленский»
214031, г. Смоленск,
ул. Индустриальная, д. 2
тел.: (4812) 59-07-25, 55-74-94
факс: (4812) 59-74-94
Дополнительный офис
«Никольские ворота»
214000, г. Смоленск, ул. Жукова, д. 9
тел.: (4812) 64-66-71, 64-67-19,
64-67-15, 64-75-52
Пункт обмена валют
ПОВ №228-8, 215801,
Смоленская обл., г. Ярцево, 338 км.
а/д Москва-Беларусь, ЗАО «Оазис»
Пункт обмена валют
ПОВ №227-7, 214031, г. Смоленск,
ул. 25 Сентября, д. 44
Филиал «Ставропольский»
355012, г. Ставрополь, ул. Мира, д. 237
тел.: (8652) 27-12-80
Дополнительный офис
355000, г. Ставрополь,
ул. Мира, д. 355/38
тел.: (8652) 37-20-41
Филиал «Старооскольский»
309500, Белгородская обл.,
г. Старый Оскол, ул. Комсомольская, д. 61
тел.: (4725) 22-44-04
Филиал «Сургутский»
628418, Тюменская обл., ХМАО-Югра,
г. Сургут, ул. Лермонтова, д. 11/5
тел.: (3462) 36-14-62
Операционная касса
628400, Тюменская обл., ХМАО-Югра,
г. Сургут, ул. Бажова, д. 17
тел.: (3462) 35-06-13
Операционная касса
628311, Тюменская обл., ХМАО-Югра,
г. Нефтеюганск, мкр. 14, д. 9
тел.: (3461) 27-09-44, 27-05-69
Пункт обмена валют
628418, Тюменская обл., ХМАО-Югра,
г. Сургут, ул. Лермонтова, д. 11/5
тел.: (3462) 36-14-62
Филиал «Таганрогский»
347900, г. Таганрог, ул. Петровская, д. 88
тел.: (8634) 38-36-06, 31-04-12
Операционная касса
367940, г. Таганрог, ул. Петровская, д. 88
тел.: (8634) 38-36-06, 31-04-12
Филиал «Томский»
634009, г. Томск, ул. Бердская, д. 23
тел.: (3822) 76-47-51,
факс: (3822) 76-47-51
Дополнительный офис
634029, г. Томск, пр-т Фрунзе, д. 40
тел.: (3822) 44-56-29
Операционная касса
634009, г. Томск, ул. Бердская, д. 23
тел.: (3822) 76-47-51
Операционная касса
634034, г. Томск, ул. Нахимова, д. 13/1
Филиал «Тульский»
300041, г. Тула, ул. Советская, д. 2
тел.: (4872) 27-34-76
Дополнительный офис «Интерсити»
300041, г. Тула, ул. Путейская, д. 5
тел.: (4872) 21-48-16, 21-11-07
Операционная касса
300041, г. Тула, ул. Советская, д. 2
тел.: (4872) 36-22-06
Филиал «Хабаровский»
680028, г. Хабаровск,
ул. Тургенева, д. 96, корп. 4
тел.: (4212) 30-55-95,
факс: (4212)30-55-95
Мини-офис
680000, г. Хабаровск, ул. Запарина, д. 82
тел.: (4212) 42-24-42
Филиал «Челябинский»
454080, г. Челябинск,
Проспект Ленина, д. 71
тел.: (351) 263-50-32, 264-01-58,
факс: (351) 263-50-32
Дополнительный офис
454036, г. Челябинск,
ул. Черкасская, д. 26
тел.: (351) 725-00-30,
факс: (351) 282-79-02
Мини-офис
454036, г. Челябинск,
ул. Черкасская, д. 26
тел.: (351) 725-01-30
Филиал «Череповецкий»
162622, Вологодская обл.,
г. Череповец, Советский пр-т, д. 98
тел.: (8202) 55-34-34,
факс: (8202) 55-34-34
Мини-офис
162622, Вологодская обл.,
г. Череповец, Советский пр-т, д. 83
тел.: (8202) 50-62-80, 50-62-81,
факс: (8202) 50-62-81
Филиал «Ярославский»
150000, г. Ярославль,
ул. Собинова, д. 15/14
тел.: (4852) 74-56-57,
факс: (4852) 74-56-57
Операционная касса
150040, г. Ярославль,
Проспект Октября, д. 87
тел.: (4852) 72-91-11, доб.105
Москва мини-офисы
Алтуфьевское шоссе, д. 40Д
127566, г. Москва,
Алтуфьевское шоссе, д. 40Д
тел.: 510-53-29
Берзарина, д. 26
123060, г. Москва, ул. Берзарина, д. 26
тел.: 194-65-46
ул. Исаковского, д. 6
123181, г. Москва,
ул. Исаковского, д. 6, корп. 2
тел.: 756-89-20
Краснопресненская наб., д. 12
123610, г. Москва,
Краснопресненская набережная, д. 12
тел.: 258-13-81
Новокосино
111672, г. Москва,
ул. Новокосинская, д. 22
тел.: 785-16-58
104/105

Одинцово
143005, Московская обл.,
г. Одинцово, Можайское шоссе, д. 159
тел.: (901) 511-40-79
Широкая, д. 31/5
129224, г. Москва, ул. Широкая, д. 31/5
тел.: (901) 511-40-81
Люблинская, д. 60
109383, г. Москва,
ул. Люблинская, д. 60, стр. 1
тел.: 351-26-10
Боровское, д. 6
119634, г. Москва,
Боровское шоссе, д. 6
тел.: 980-20-42
Каширское, д. 61 (VLG)
115563, г. Москва,
Каширское шоссе, д. 61, корп. 2
тел.: 981-03-75
Комсомольская, д. 6 (NAR)
107140, г. Москва,
Комсомольская пл., д. 6, стр. 1
тел.: 739-22-20
Миклухо-Маклая, д. 32 (LPR)
117437, г. Москва,
ул. Миклухо-Маклая, д. 32А
тел.: 981-03-72
Шереметьевская, д. 60 (BAK)
129594, г. Москва,
ул. Шереметьевская, д. 60А
тел.: 981-03-74
Ярцевская, д. 19 (NAR)
121351, г. Москва,
ул. Ярцевская, д. 19, стр. 1
тел.: 981-03-71
Митинская, д. 53 (PES)
125310, г. Москва, ул. Митинская, д. 53
тел.: 363-66-12
Правобережная, д. 1 (BAK)
125445, г. Москва,
ул. Правобережная, д. 1Б
тел.: 981-03-73
Севастопольский, д. 11 (L66)
117152, г. Москва,
Севастопольский пр-т, д. 11Е
тел.: 981-03-70
Фрунзенская, д. 30 (VLG)
119146, г. Москва,
Фрунзенская набережная, д. 30, стр. 2
тел.: 504-24-98
Часовая, д. 13 (NAR)
125315, г. Москва, ул. Часовая, д. 13
тел.: 363-66-13
Волгоградский, д. 73 (VLG)
109125, г. Москва,
Волгоградский пр-т, д. 73, корп. 1
тел.: (901) 524-44-17
Варги, д. 8 (LPR)
117133, г. Москва,
ул. Академика Варги, д. 8, корп. 1
тел.: 339-32-44
Тверской, д. 26
125009, г. Москва,
Тверской бульвар, д. 26
тел.: 785-81-07
Горки-2
143033, Московская обл.,
Одинцовский р-н., Горский с.о.,
пос. Горки-2, стр. 23, корп. 1
тел.: 781-01-16
Бирюлевская, д. 38
г. Москва, ул. Бирюлевская, д. 38, стр. 1
тел.: (901) 524-44-16
Видное
142700, Московская обл., Ленинский
р-н., г. Видное, мкр. «Солнечный», д. 10
тел.: (498) 547-19-86
Новочеркасский б-р
117152, г. Москва,
Новочеркасский бульвар, д. 41, корп. 4
тел.: 745-86-67
Подольск «Рамстор»
142104, Московская обл.,
г. Подольск, ул. Б. Серпуховская, д. 45
тел.: 981-06-40
Московские отделения
Бакунинская,10/12
г. Москва, ул. Бакунинская, д. 10/12, стр. 5
тел.: 632-13-66, 755-87-58
На Воздвиженке
г. Москва, ул. Воздвиженка, д. 7/6
тел.: 203-33-74, 203-02-20
Волгоградский проспект,9
г. Москва, Волгоградский пр-т, д. 9, стр. 1
тел.: 676-38-00, 676-61-52
Жулебино
г. Москва, Лермонтовский пр-т, д. 6
тел.: 705-82-82, 705-82-81
Зеленоградский
г. Зеленоград,
Центральный пр-т, корп. 435А
тел.: 534-01-37, 534-90-39
Земляной вал
г. Моква, Земляной Вал, д. 7/1-2, стр. 1
тел.: 917-39-01, (499) 764-99-31
Космонавтов, 4
г. Москва, ул. Космонавтов, д. 4, стр. 1
тел.: 682-01-45, 683-78-11
Ленинский проспект, 66
г. Москва, Ленинский пр-т, д. 66 тел.:
930-85-22, 938-25-38, 938-27-21
Ленинский проспект,148
г. Москва, Ленинский пр-т, д. 148
тел.: 438-22-12, 438-22-16
Марии Ульяновой, д. 9
г. Москва, ул. Марии Ульяновой, д. 9, корп. 4
тел.: 131-10-47, 131-02-08
Новый Арбат
г. Москва, ул. Большая Молчановка,
д. 23/38, стр. 2
тел.: 967-34-05, 258-07-66
На Новопесчаной
г. Москва, ул. Новопесчаная,
д. 20/10, стр. 1А
тел.: 943-48-06, 943-86-14, 943-75-72
Плющиха, 44
г. Москва, ул. Плющиха, д. 44/2
тел.: 258-07-60, 258-07-51
Проспект Мира, 70
г. Москва, Проспект Мира, д. 70, стр. 1
тел.: 684-54-14, 681-53-53
Смоленская пл. 30/3
г. Москва,
Смоленская-Сенная пл., д. 30, стр. 3
тел.: 258-32-00, 248-16-63, 248-15-56
Таллинская, 26
г. Москва, ул. Таллинская, д. 26
тел.: 750-88-06, 750-92-52
Тверская,10
г. Москва, ул. Тверская, д. 10, стр. 1
тел.: 692-13-25, 692-51-93
На Тверской
г. Москва, ул. Усачева, д. 11,
стр. 101, этаж 2
тел.: 258-32-78, 785-06-78,
785-05-90
Хамовники
г. Москва, ул. Усачева, д. 11,
стр. 101, этаж 2
тел.: 245-74-47, 246-98-32
Лесная, 30
127055, г. Москва, ул. Лесная, д. 30
тел.: 967-34-35, 967-34-40
Преображенская 2
107076, г. Москва,
ул. Преображенская, д. 2, корп. 1
тел.: 652-82-94, 652-82-61
Private banking
112002, г. Москва,
Смоленский бул., 26/9, стр. 1
тел.: 241-64-20
Николоямская, 40
109004, г. Москва,
ул. Николоямская, д. 40, стр. 1
тел.: 204-45-87, 204-45-88, 204-45-86
Грина, 11
117216, г. Москва, ул. Грина, д. 11
тел.: 713-62-54, 713-63-72
Москва оперкассы ПОВ
Операционные кассы вне
кассового узла
Бережковская наб., д. 30, корп. 1
Воздвиженка, д. 7/6, стр. 2
ул. Космонавтов, д. 4
Ленинский пр-т, д. 148
Московская обл., г. Жуковский,
ул. Амет-хан-Султана, д. 37
ул. Народного Ополчения, д. 28, корп. 1
Проспект Мира, д. 70, стр. 1
Смоленская-Сенная пл., д. 30, стр. 3
Смоленский бульвар, д. 26/9, стр. 1
Краснопресненская наб., д. 12
Обменные пункты
Совинцентр
г. Москва, Краснопресненская
набережная, д. 12
106/107