PROSPEKT - Komerční banka
PROSPEKT - Komerční banka PROSPEKT - Komerční banka
ÚDAJE O VÝVOJI V ČINNOSTI Údaje o obchodních vyhlídkách emitenta do konce běžného účetního období Česká konsolidační agentura zajišťuje jako specifická konsolidační instituce podle příslušných rozhodnutí vlády především nákup, prodej a správu úvěrových pohledávek a dalších bankovních aktiv, přebíraných za úplatu z komerčních subjektů bankovního sektoru ČR. Předpokládané realizace vypořádání aktiv ČKA v 2. pololetí 2003 ČKA bude pokračovat v blokových prodejích formou veřejné obchodní soutěže. Z plánovaných vypořádání blokových prodejů v 2. pololetí 2003 proběhlo v měsíci červenci t.r. vypořádání odprodeje bloku 49 pohledávek za společnostmi skupiny Charouz Holding v celkové hodnotě k 30.4.2003 ve výši 5,4 mld. Kč a v srpnu t.r. k vypořádání odprodeje bloku 2 773 pohledávek za podniky v konkurzu ve výši 62,3 mld. Kč celkové hodnoty k 31.3.2003. Dále Agentura předpokládá ještě v průběhu roku 2003 připravit k odprodeji další blok pohledávek o velikosti cca 50 mld. Kč celkové hodnoty a blokový odprodej objemově významného balíku aktiv z portfolia dceřiné společnosti Konpo, s.r.o.. Kromě toho bude pokračovat individuální odprodej pohledávek ČKA formou veřejného výběrového řízení. Následně budou pokračovat průběžně realizované vymáhací procesy, včetně restrukturalizace pohledávek a realizace zástav. Současně se předpokládá redukovat se souhlasem vlády také stávající rozsah portfolia majetkových účastí a cenných papírů Agentury. Ve svých záměrech na rok 2003 Agentura předpokládá snížení objemu majetkových účastí, z nichž nejvýznamnější jsou PVT, a.s. a IPB Real, a.s.. V oblasti cenných papírů k prodeji patří k objemově významnějším záměrům prodej cenných papírů společnosti Český Mobil, a.s.. S ohledem na příslušná ustanovení zákona č. 239/2001 Sb., o České konsolidační agentuře, podle kterých za závazky Agentury ručí stát a podle ustanovení uzavřených smluv o úhradě ztrát ČKA z realizace vybraných operací ze strany FNM ČR, neohrozí případné ztráty z realizace těchto operací v žádném ohledu schopnost Agentury plnit závazky vyplývající z jí vydaných dluhopisů. V roce 2003 Agentura podle příslušných ustanovení zákona č. 21/1992, o bankách, v platném znění a zákona č. 239/2001 Sb., o České konsolidační agentuře, přijala od MF ČR v květnu 2003 úhradu ztrát ve výši 8 mld. Kč a v září 2003 úhradu ztrát ve výši 10,6 mld. Kč. 72
ZDANĚNÍ V ČESKÉ REPUBLICE, DEVIZOVÁ REGULACE Budoucím nabyvatelům jakýchkoli dluhopisů vydávaných v rámci tohoto dluhopisového programu se doporučuje, aby se poradili se svými právními a daňovými poradci o daňových a devizově právních důsledcích koupě, prodeje a držení dluhopisů a přijímání plateb úroků z dluhopisů podle daňových a devizových předpisů platných v České republice a v zemích, jejichž jsou rezidenty, jakož i v zemích, v nichž výnosy z držení a prodeje dluhopisů mohou být zdaněny. Následující stručné shrnutí zdaňování dluhopisů a devizové regulace v České republice vychází zejména ze zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále také jen „zákon o daních z příjmů") a zákona č. 219/1995 Sb., devizový zákon a souvisejících právních předpisů účinných k datu vyhotovení tohoto prospektu, jakož i z obvyklého výkladu těchto zákonů a dalších předpisů uplatňovaného českými správními úřady a jinými státními orgány a známého emitentovi k datu vyhotovení tohoto prospektu. Veškeré informace uvedené níže se mohou měnit v závislosti na změnách v příslušných právních předpisech, které mohou nastat po tomto datu, nebo ve výkladu těchto právních předpisů, který může být po tomto datu uplatňován. Úrok Úrok vyplácený majitelům dluhopisů (zahrnující též výnos ve formě rozdílu mezi jmenovitou hodnotou dluhopisu a jeho nižším emisním kurzem vypláceným při splatnosti dluhopisů) obecně podléhá srážkové dani vybírané u zdroje (tj. emitentem při úhradě úroku). Sazba této srážkové daně pro osoby, které jsou českými daňovými rezidenty, a pro stálé provozovny daňových nerezidentů umístěné v České republice, činí 15%. V případě, že úrok plyne fyzické osobě, která nemá dluhopisy zahrnuty v obchodním majetku, anebo osobě, která není českým daňovým rezidentem (s výjimkou případů, kdy úrok plyne ve prospěch v České republice umístěné stálé provozovny osoby, která není českým daňovým rezidentem), představuje výše uvedená srážka daně konečné zdanění úroku v České republice. V ostatních případech se provedená srážka daně považuje za zálohu na celkovou daňovou povinnost daně z příjmů příjemce úroku v daném zdaňovacím období. To znamená, že příjemce úroku zahrne přijatý úrok do svého základu daně v hrubé výši (tj. ve výši před provedenou srážkou daně) a sraženou částku daně započte na svou daňovou povinnost. Za určitých podmínek může majitel dluhopisu požadovat navrácení sražené daně nebo její části, kterou nemohl započíst, u příslušného správce daně jako přeplatek na dani. Smlouva o zamezení dvojího zdanění mezi Českou republikou a zemí, jejímž je příjemce úroků rezidentem, může zdanění úroku v České republice vyloučit nebo snížit sazbu daně. Nárok na uplatnění daně na základě režimu upraveného smlouvou o zamezení dvojího zdanění může být podmíněn prokázáním skutečností dokládajících, že příslušná smlouva o zamezení dvojího zdanění se na příjemce platby úroku skutečně vztahuje. Podmínky uplatnění jiného daňového režimu jsou upraveny v emisních podmínkách tohoto dluhopisového programu, zejména v článku 7.4. Určité kategorie poplatníků (např. nadace, Garanční fond obchodníků s cennými papíry, atd.) mají za určitých podmínek nárok na osvobození úrokových příjmů od daně z příjmů. Podmínkou pro toto osvobození je, že doloží plátci úroku nárok na toto osvobození před jeho výplatou. Zisky/ztráty z prodeje Zisky, respektive ztráty realizované majitelem dluhopisu při prodeji dluhopisu vstupují do základu daně z příjmů v České republice (i) jsou-li dluhopisy prodávány českým rezidentem anebo českým daňovým nerezidentem prostřednictvím jeho stálé provozovny umístěné v České republice, nebo (ii) je-li kupní cena za prodávané dluhopisy hrazena českým rezidentem anebo českým nerezidentem prostřednictvím jeho stálé provozovny umístěné v České republice a nestanoví-li příslušná smlouva o zamezení dvojího zdanění mezi Českou republikou a zemí, jejímž rezidentem je osoba prodávající dluhopisy, jinak. Zisky z prodeje dluhopisů, jsou-li předmětem zdanění v České republice, se zahrnují do základu daně pro zdanění příslušnou sazbou daně z příjmů. Určité kategorie poplatníků (např. fyzické osoby, které 73
- Page 21 and 22: 10. Promlčení Práva z Dluhopisů
- Page 23 and 24: připadat na den, který je Pracovn
- Page 25 and 26: jinak zaniká. Emitent je povinen
- Page 27 and 28: "Den předčasné splatnosti dluhop
- Page 29 and 30: "Referenční banky" znamená alesp
- Page 31 and 32: ZÁKLADNÍ ÚDAJE O EMITENTOVI Obch
- Page 33 and 34: V souladu s rozhodnutím ministerst
- Page 35 and 36: Úvěrová činnost Od 1.9.2001 do
- Page 37 and 38: S cílem snížit náklady na refin
- Page 39 and 40: databázi všech takto specifikovan
- Page 41 and 42: Smlouva byla uzavřena dne 31.10.20
- Page 43 and 44: 1. Komanditní společnosti ARTA RE
- Page 45 and 46: V současné době je zvažován pr
- Page 47 and 48: Společnost Revitalizační agentur
- Page 49 and 50: Činnost účetních poradců. Čin
- Page 51 and 52: VÍTKOVICE, a. s. Společnost VÍTK
- Page 53 and 54: Údaje o počtu zaměstnanců Prům
- Page 55 and 56: Údaje o celkové výši úvěrů a
- Page 57 and 58: S dluhopisem nejsou spojena žádn
- Page 59 and 60: FINANČNÍ ÚDAJE EMITENTA ZA ROKY
- Page 61 and 62: Podrozvaha k 30.6. 2003 a k 30.6. 2
- Page 63 and 64: FINANČNÍ SKUPINA ČESKÉ KONSOLID
- Page 65 and 66: Revitalizační agentura, a.s. v li
- Page 67 and 68: Organizace České konsolidační a
- Page 69 and 70: Členství v orgánech jiných spol
- Page 71: V roce 1985 absolvoval VŠE Praha,
- Page 75 and 76: PRÁVNÍ POVAHA ZÁRUKY ZA ZÁVAZKY
- Page 77 and 78: VŠEOBECNÉ INFORMACE 1. Dluhopisov
- Page 79 and 80: Příloha I ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ
- Page 81 and 82: Česká konsolidační agentura Sí
- Page 83 and 84: Česká konsolidační agentura Sí
- Page 85 and 86: Česká konsolidační agentura Sí
- Page 87 and 88: Česká konsolidační agentura Sí
- Page 89 and 90: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 91 and 92: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 93 and 94: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 95 and 96: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 97 and 98: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 99 and 100: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 101 and 102: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 103 and 104: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 105 and 106: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 107 and 108: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 109 and 110: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 111 and 112: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 113 and 114: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 115 and 116: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 117 and 118: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 119 and 120: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
- Page 121 and 122: ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA PŘ
ÚDAJE O VÝVOJI V ČINNOSTI<br />
Údaje o obchodních vyhlídkách emitenta do konce běžného účetního období<br />
Česká konsolidační agentura zajišťuje jako specifická konsolidační instituce podle příslušných<br />
rozhodnutí vlády především nákup, prodej a správu úvěrových pohledávek a dalších bankovních aktiv,<br />
přebíraných za úplatu z komerčních subjektů bankovního sektoru ČR.<br />
Předpokládané realizace vypořádání aktiv ČKA v 2. pololetí 2003<br />
ČKA bude pokračovat v blokových prodejích formou veřejné obchodní soutěže. Z plánovaných<br />
vypořádání blokových prodejů v 2. pololetí 2003 proběhlo v měsíci červenci t.r. vypořádání<br />
odprodeje bloku 49 pohledávek za společnostmi skupiny Charouz Holding v celkové hodnotě<br />
k 30.4.2003 ve výši 5,4 mld. Kč a v srpnu t.r. k vypořádání odprodeje bloku 2 773 pohledávek za<br />
podniky v konkurzu ve výši 62,3 mld. Kč celkové hodnoty k 31.3.2003.<br />
Dále Agentura předpokládá ještě v průběhu roku 2003 připravit k odprodeji další blok pohledávek o<br />
velikosti cca 50 mld. Kč celkové hodnoty a blokový odprodej objemově významného balíku aktiv<br />
z portfolia dceřiné společnosti Konpo, s.r.o..<br />
Kromě toho bude pokračovat individuální odprodej pohledávek ČKA formou veřejného výběrového<br />
řízení. Následně budou pokračovat průběžně realizované vymáhací procesy, včetně restrukturalizace<br />
pohledávek a realizace zástav.<br />
Současně se předpokládá redukovat se souhlasem vlády také stávající rozsah portfolia majetkových<br />
účastí a cenných papírů Agentury. Ve svých záměrech na rok 2003 Agentura předpokládá snížení<br />
objemu majetkových účastí, z nichž nejvýznamnější jsou PVT, a.s. a IPB Real, a.s.. V oblasti cenných<br />
papírů k prodeji patří k objemově významnějším záměrům prodej cenných papírů společnosti Český<br />
Mobil, a.s..<br />
S ohledem na příslušná ustanovení zákona č. 239/2001 Sb., o České konsolidační agentuře, podle<br />
kterých za závazky Agentury ručí stát a podle ustanovení uzavřených smluv o úhradě ztrát ČKA<br />
z realizace vybraných operací ze strany FNM ČR, neohrozí případné ztráty z realizace těchto operací<br />
v žádném ohledu schopnost Agentury plnit závazky vyplývající z jí vydaných dluhopisů.<br />
V roce 2003 Agentura podle příslušných ustanovení zákona č. 21/1992, o bankách, v platném znění<br />
a zákona č. 239/2001 Sb., o České konsolidační agentuře, přijala od MF ČR v květnu 2003 úhradu<br />
ztrát ve výši 8 mld. Kč a v září 2003 úhradu ztrát ve výši 10,6 mld. Kč.<br />
72
Change language