PROSPEKT - Komerční banka

ČESKÁ KONSOLIDAČNÍ AGENTURA
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2002
29 FINANČNÍ RIZIKO (pokračování)
(c)
Finanční deriváty
Zajišťovací účetnictví není používáno, protože jak zajišťované položky, tak finanční
deriváty jsou oceněny reálnou hodnotou v hospodářském výsledku, takže je dosahováno
přirozeného zajišťovacího efektu.
Agentura vlastní následující finanční deriváty k obchodování, které mohou být
analyzovány následujícím způsobem:
31. prosince 2002
Nominální hodnota Kladná reálná hodnota Záporná reálná hodnota
tis. Kč tis. Kč tis. Kč
Měnové forwardy 2 024 194 15 277 16 791
K 31. prosinci 2001 Agentura vykázala měnové forwardy v přepočtené nominální hodnotě
k tomuto datu ve výši 780 760 tis Kč.
Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty.
Výše uvedená tabulka obsahuje detailní přehled o nominálních jistinách a reálných
hodnotách finančních derivátů Agentury otevřených ke konci roku.
Tyto deriváty umožňují Agentuře a jejím klientům převést, změnit nebo snížit příslušná
měnová rizika.
Nominální jistiny slouží pro objemové porovnání s nástroji vykázanými v rozvaze,
ale nepředstavují expozici Agentury vůči úvěrovým rizikům.
Podrozvahové aktivum ve výši 464 159 tis. Kč představuje reálnou hodnotu nakoupené
opce na prodej akcií společnosti Český Mobil, a.s., která má splatnost v říjnu 2003.
Reálná hodnota této opce je v aktivech vykázána jako součást Ostatních aktiv v řádku
Finanční deriváty (bod 10).
(51)