Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka

V poloÏce státní dluhopisy jsou zahrnuty také státní pokladniãní poukázky investiãního portfolia ve v˘‰i
4 030 066 tis. Kã. Ve sloupci „PfiírÛstek/Úbytek" je uveden také nabûhl˘ AÚV bûhem rohu 2000. Celková v˘‰e
AÚV obligací investiãního portfolia ãiní 1 054 563 tis. Kã.
Tabulka ã. 13.4 Investiãní cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem v tis. Kã
Investiãní fondy
Banky a poji‰Èovny
Strojírenství a hutnictví
V˘stavba, stavebnictví
Ostatní
Celkem
1999
822 476
963 839
0
0
8 522
1 794 837
Cena pofiízení
PfiírÛstek/
Úbytek
3 288 910
-272 721
133 130
211 454
-2 298
3 358 475
2000
4 111 386
691 118
133 130
211 454
6 224
5 153 312
Opravné
poloÏky
2000
-208 282
-114 978
-48 002
-211 454
0
-582 716
Úãetní
hodnota
2000
3 903 104
576 140
85 128
0
6 224
4 570 596
Reálná
hodnota
2000
3 903 104
711 734
93 501
0
6 224
4 714 563
K 1. lednu 2000 banka pfiesunula urãité cenné papíry z obchodních do investiãních cenn˘ch papírÛ. Ke zmûnám
do‰lo na základû pfiedpisu âeské národní banky, kter˘ vstoupil k tomuto datu v platnost a t˘kal se úpravy
klasifikace cenn˘ch papírÛ. Pfiesun zahrnoval dluÏné cenné papíry, státní dluhopisy (ve v˘‰i 3 553 mil. Kã),
dluhopisy emitované finanãními institucemi (ve v˘‰i 2 465 mil. Kã) a dluhopisy emitované soukrom˘mi subjekty
(ve v˘‰i 2 932 mil. Kã).
K 31. prosinci 2000 jsou investiãní cenné papíry vedeny v cenû pofiízení jednotliv˘ch cenn˘ch papírÛ. Opravné
poloÏky byly vytváfieny v souladu s Opatfiením âeské národní banky ã. 5 ze dne 30. prosince 1999 „O zásadách
krytí ztrát ze znehodnocení cenn˘ch papírÛ a majetkov˘ch podílÛ opravn˘mi poloÏkami".
K 31. prosinci 2000 má banka v investiãních cenn˘ch papírech obligace Komercni Finance, B. V., v reálné
hodnotû 130 mil. Kã (v roce 1999 – 0 mil. Kã).
V posledním ãtvrtletí roku 2000 banka nakoupila nekotované portfolio zaji‰tûn˘ch dluhopisÛ (Collateralized
Bond Obligation - CBO) a cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Back Securities – ABS) vydan˘ch v USD.
Úãetní hodnota tohoto portfolia cenn˘ch papírÛ byla k 31. prosinci 2000 10 968 milionÛ Kã (vãetnû AÚV). Tyto
cenné papíry mají prÛmûrn˘ rating A2 od renomovan˘ch mezinárodních ratingov˘ch spoleãností a nesou
promûnlivou úrokovou sazbu na základû USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu.
Cenné papíry emitované bankami zahrnují credit linked note („note") v nominální hodnotû 9,5 milionÛ EURO,
jehoÏ hodnota bude postupnû sniÏována po období 10 let do doby splatnosti v souladu se splátkov˘m
kalendáfiem. Tento note nese úrokovou sazbu vycházející ze tfiímûsíãních sazeb EURIBOR a je souãástí úvûrového
derivátu pofiízeného bankou v prÛbûhu roku 2000, v rámci kterého banka poskytla kreditní záruku mezinárodní
finanãní instituci. Maximální angaÏovanost banky v rámci této transakce ãiní 100 milionÛ EURO. Celková
angaÏovanost je postupnû sniÏována po dobu deseti let trvání úvûrového derivátu. âástka 90,5 milionÛ EURO
z této angaÏovanosti je vykazována v rámci platebních záruk v tabulce 23.3, která pojednává o potenciálních
závazcích k 31. prosinci 2000.
V posledním ãtvrtletí roku 2000 banka nakoupila portfolio dluhopisÛ denominovan˘ch v ãesk˘ch korunách, jeÏ
byly emitovány v˘znamn˘mi mezinárodními spoleãnostmi prostfiednictvím nevefiejné emise. Úãetní hodnota
tohoto portfolia ãinila 7 105 milionÛ Kã (vãetnû AÚV). Tyto cenné papíry nejsou kotované a k 31. prosinci 2000
byly úãtovány v pofiizovací cenû.
K 31. prosinci 2000 banka drÏí 49 % podílov˘ch listÛ vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem Globální
(„OPF Globální"). OPF Globální je zaloÏen IKS, a. s., investiãní dcefiinou spoleãností banky. K 31. prosinci 2000
77