Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka
Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka
Banka rovnûÏ realizovala transakci s úvûrov˘m derivátem, v rámci které poskytla úvûrovou ochranu. Úvûrové deriváty jsou finanãní instrumenty, které bankám umozÀují fiídit úvûrová rizika beze zmûny souvisejícíh úvûrov˘ch portfolií. Efektem úvûrového derivátu je pfievedení úvûrov˘ch rizik z jedné strany, na stranu druhou. Tento derivát je spojen s postavením referenãního aktiva, kter˘m mohou b˘t cenné papíry, úvûr nebo závazek spojen˘ s jin˘mi deriváty. Pojem úvûrov˘ derivát mÛÏe b˘t rovnûÏ aplikován na hotovostní instrumenty, kde je splacení spojeno s úvûruschopností referenãního aktiva. Řízení aktiv a pasiv - Treasury Souãástí fiízení aktiv a pasiv (Treasury) je fiízení likvidity, finanãních prostfiedkÛ a fiízení úrokov˘ch a mûnov˘ch rizik vypl˘vajících z neobchodních pozic prostfiednictvím rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch poloÏek. Strategie banky spoãívá v fiízení volatility ziskÛ vypl˘vajících z dopadÛ pohybÛ úrokov˘ch sazeb a smûnn˘ch kurzÛ na neobchodní pozice, které jsou souãástí rozvahy banky. Strategie fiízení aktiv a pasiv jsou stanoveny V˘borem pro fiízení trÏních rizik (ALCO). Úroková angaÏovanost Riziko úrokové sazby vypl˘vající z operací banky je fiízeno divizí Treasury v rámci investiãního bankovnictví. Pfii fiízení neobchodních pozic, které jsou souãástí rozvahy banky, jsou zohledÀovány v˘znamné závazky pfiedstavující bûÏné úãty s nízk˘m úrokem a ostatní neúroãená pasiva, ãi pasiva s fixní sazbou. Pozice vypl˘vající z tûchto zÛstatkÛ fiídí divize Treasury pouÏíváním fiady rizikov˘ch modelov˘ch postupÛ. Ve‰keré transakce Treasury jsou vedeny za cílem sníÏení úrokového rizika a k ochranû obchodních marÏí. Mûnová angaÏovanost Operace banky v oblasti drobného a podnikového bankovnictví jsou spojeny se vznikem devizového rizika. Toto riziko se pfievádí na Divizi Finanãní trhy a je touto divizí fiízeno. Zaji‰tûní (hedging) Řízení rizik vyÏaduje pouÏití úrokov˘ch swapÛ, mûnov˘ch swapÛ a ostatních derivátÛ pouÏívan˘ch jako zaji‰Èovací instrumenty. Zaji‰Èovací transakce jsou vyuÏívány divizí Treasury a jejich provedení se uskuteãÀuje v divizi Finanãní trhy, která provádí tyto transakce jako souãást sv˘ch obvykl˘ch obchodních ãinností. S platností od 1. ledna 2001 banka plní poÏadavky pro zaji‰tûní a opatfiení dle IAS 39 (Mezinárodních úãetních standardÛ 39). 34
Regulatorní riziko (Riziko sankcí ze strany regulátora za nedodržení zákonů a dalších předpisů a za neobezřetné chování) Komerãní banka podléhá bankovnímu dohledu âeské národní banky, která vydává pfiedpisy a provádí bankovní dohled. Na ãinnosti obchodníka s cenn˘mi papíry a depozitáfie navíc dohlíÏí i Komise pro cenné papíry, pfiiãemÏ pfiedpisy jsou vydávány Ministerstvem financí âR (MF âR). Operace na burze navíc kontroluje i samotná BCPP jako zvlá‰tní samoregulaãní orgán. Dcefiiné a pfiidruÏené spoleãnosti Komerãní banky jsou podle jejich charakteru primárnû dohlíÏeny âeskou národní bankou (Stavební spofiitelna KB), pfiípadnû Národní bankou Slovenska (KB Bratislava), Komisí pro cenné papíry (napfi. IKS), pfiípadnû MF âR (Komerãní poji‰Èovna), nebo zároveÀ Komisí pro cenné papíry a MF âR (Penzijní fond KB). Dal‰í spoleãnosti jsou neregulované (napfi. CAC Leasing). Komerãní banka je, stejnû jako ostatní bankovní instituce v âeské republice, regulována prakticky stejn˘mi pravidly, jaká jsou uplatÀována v zemích Evropské unie. Platí pro ni standardní pravidla kapitálové pfiimûfienosti, úvûrové angaÏovanosti, jakoÏ i omezení pro nab˘vání v˘znamn˘ch majetkov˘ch úãastí v nebankovních a nefinanãních subjektech. Posuzování kvality aktiv a tvorba opravn˘ch poloÏek k nim jsou pfiísnû regulovány pfiedpisy âNB a MF. V dohledné dobû se pfiedpokládá posílení dohledu âNB na konsolidovaném základû (pfiedev‰ím v oblasti vykazování kapitálové pfiimûfienosti, vãetnû trÏních rizik a úvûrové anga- Ïovanosti, kdy zatím banka vykazuje oba ukazatele pouze jednou roãnû a kapitálová pfiimûfienost nezahrnuje trÏní rizika). Komerãní banka pfiispívá povinnû do Fondu poji‰tûní vkladÛ, a to ve v˘‰i 0,5 % objemu poji‰tûn˘ch vkladÛ. Poji‰tûny jsou neanonymní vklady fyzick˘ch a právnick˘ch osob v ãesk˘ch korunách ve v˘‰i 90 % vkladu, maximálnû v‰ak 400 tis. Kã. Drtivá vût‰ina vkladÛ pfiijíman˘ch bankou je takto poji‰tûna a Komerãní banka uvádí u sv˘ch sluÏeb informaci, zda je pfiíslu‰n˘ vkladov˘ produkt poji‰tûn. Kmenové akcie banky jsou kotovány na Burze cenn˘ch papírÛ Praha (BCPP). Banka splÀuje poÏadavky pro registraci tûchto cenn˘ch papírÛ na vefiejném trhu. Globální depozitní certifikáty (GDR) jsou kotovány na Lond˘nské burze cenn˘ch papírÛ a z tohoto dÛvodu musí banka vyhovût i poÏadavkÛm této burzy pro pfiedkládání zpráv a informací platn˘m pro zahraniãní ãleny burzy. Komerãní banka usiluje o kvalitní a soustavné dodrÏování v‰ech zákonÛ a dal‰ích pravidel s cílem zamezit pfiípadn˘m sankcím ze strany regulátorÛ a s cílem podpofiit dobré jméno banky. Za tímto úãelem byl zfiízen odbor Compliance (Vztahy s regulatorními institucemi), jehoÏ primárním úkolem je podpofiit budování takov˘ch mechanismÛ, které zajistí dodrÏování zákonÛ a dal‰ích pravidel. 35
- Page 1 and 2: výročnízpráva 2000
- Page 3: NEKONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK
- Page 7 and 8: svût se mûní a my s ním
- Page 9 and 10: Základní charakteristiky Komerčn
- Page 11 and 12: Profil společnosti Komerãní bank
- Page 13 and 14: Úvodní slovo generálního ředit
- Page 15 and 16: Zpráva představenstva Nejvýznamn
- Page 17 and 18: Vývoj makroekonomického a konkure
- Page 19 and 20: Výsledky restrukturalizačního pr
- Page 21 and 22: Obchodní aktivity KOMU ? Komerãn
- Page 23 and 24: Spotřebitelské úvěry Počet 140
- Page 25 and 26: Cílem a základní strategií pro
- Page 27 and 28: Vedení banky se domnívá, Ïe pro
- Page 29 and 30: Speciální obchody (Restrukturaliz
- Page 31 and 32: Hodnocení úvûrÛ a monitoring Ba
- Page 33: Obchodní portfolio (Trading) âinn
- Page 37 and 38: Ostatní v˘nosy v celkovém objemu
- Page 39 and 40: Celkov˘ objem rezerv na ztráty z
- Page 41 and 42: “Uvolnit se, odpoãinout si... pf
- Page 43 and 44: Akcie a akcionáři Struktura akcio
- Page 45 and 46: Orgány a struktura Komerční bank
- Page 47 and 48: JUDr. Ing. Jan KOLLERT, pfiedseda p
- Page 49 and 50: Organizační schéma Komerční ba
- Page 51 and 52: Zpráva dozorčí rady Komerční b
- Page 53 and 54: Výrok auditora k výroční zpráv
- Page 55 and 56: Nekonsolidovaný výkaz zisků a zt
- Page 57 and 58: Nekonsolidovaná rozvaha (CAS) k 31
- Page 59 and 60: (Itálie). Tito investofii zahájil
- Page 61 and 62: Deriváty V roce 2000 do‰lo k v˘
- Page 63 and 64: Majetek, kter˘ se v bance neodepis
- Page 65 and 66: 4) Poãet a nominální hodnota, ce
- Page 67 and 68: 6) Závazky z pfiijat˘ch úvûrÛ
- Page 69 and 70: Tabulka ã. 7.4 Pfiehled typÛ zaji
- Page 71 and 72: z rizikov˘ch aktiv. Banka tak bude
- Page 73 and 74: Pfiijaté úvûry od klientÛ zahrn
- Page 75 and 76: 12) Odpis nepromlãen˘ch pohledáv
- Page 77 and 78: V poloÏce státní dluhopisy jsou
- Page 79 and 80: Opravné poloÏky k úvûrÛm za dl
- Page 81 and 82: 18) Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãn
- Page 83 and 84: 21) PouÏití hospodáfiského v˘s
Banka rovnûÏ realizovala transakci s úvûrov˘m<br />
derivátem, v rámci které poskytla úvûrovou<br />
ochranu. Úvûrové deriváty jsou finanãní instrumenty,<br />
které bankám umozÀují fiídit úvûrová rizika<br />
beze zmûny souvisejícíh úvûrov˘ch portfolií.<br />
Efektem úvûrového derivátu je pfievedení úvûrov˘ch<br />
rizik z jedné strany, na stranu druhou. Tento<br />
derivát je spojen s postavením referenãního aktiva,<br />
kter˘m mohou b˘t cenné papíry, úvûr nebo závazek<br />
spojen˘ s jin˘mi deriváty. Pojem úvûrov˘ derivát mÛÏe<br />
b˘t rovnûÏ aplikován na hotovostní instrumenty, kde je<br />
splacení spojeno s úvûruschopností referenãního aktiva.<br />
Řízení aktiv a pasiv - Treasury<br />
Souãástí fiízení aktiv a pasiv (Treasury) je fiízení<br />
likvidity, finanãních prostfiedkÛ a fiízení úrokov˘ch<br />
a mûnov˘ch rizik vypl˘vajících z neobchodních<br />
pozic prostfiednictvím rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch<br />
poloÏek. Strategie banky spoãívá v fiízení<br />
volatility ziskÛ vypl˘vajících z dopadÛ pohybÛ<br />
úrokov˘ch sazeb a smûnn˘ch kurzÛ na neobchodní<br />
pozice, které jsou souãástí rozvahy banky. Strategie<br />
fiízení aktiv a pasiv jsou stanoveny V˘borem pro<br />
fiízení trÏních rizik (ALCO).<br />
Úroková angaÏovanost<br />
Riziko úrokové sazby vypl˘vající z operací banky je<br />
fiízeno divizí Treasury v rámci investiãního<br />
bankovnictví. Pfii fiízení neobchodních pozic, které<br />
jsou souãástí rozvahy banky, jsou zohledÀovány<br />
v˘znamné závazky pfiedstavující bûÏné úãty<br />
s nízk˘m úrokem a ostatní neúroãená pasiva, ãi<br />
pasiva s fixní sazbou. Pozice vypl˘vající z tûchto<br />
zÛstatkÛ fiídí divize Treasury pouÏíváním fiady<br />
rizikov˘ch modelov˘ch postupÛ. Ve‰keré transakce<br />
Treasury jsou vedeny za cílem sníÏení úrokového rizika<br />
a k ochranû obchodních marÏí.<br />
Mûnová angaÏovanost<br />
Operace banky v oblasti drobného a podnikového<br />
bankovnictví jsou spojeny se vznikem devizového rizika.<br />
Toto riziko se pfievádí na Divizi Finanãní trhy a je touto<br />
divizí fiízeno.<br />
Zaji‰tûní (hedging)<br />
Řízení rizik vyÏaduje pouÏití úrokov˘ch swapÛ,<br />
mûnov˘ch swapÛ a ostatních derivátÛ pouÏívan˘ch<br />
jako zaji‰Èovací instrumenty. Zaji‰Èovací transakce<br />
jsou vyuÏívány divizí Treasury a jejich provedení se<br />
uskuteãÀuje v divizi Finanãní trhy, která provádí tyto<br />
transakce jako souãást sv˘ch obvykl˘ch obchodních<br />
ãinností. S platností od 1. ledna 2001 <strong>banka</strong> plní<br />
poÏadavky pro zaji‰tûní a opatfiení dle IAS 39<br />
(Mezinárodních úãetních standardÛ 39).<br />
34