Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka

Rezerva k rizikÛm a nejistotám
Portfolio bank v konsolidované skupinû zahrnuje nûkteré klienty, jejichÏ vlastníkem je stát nebo ktefií jsou státem
financováni ãi fiízeni. Pfii urãování v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k tûmto úvûrov˘m angaÏovanostem banka
zohlednila oãekávanou pokraãující podporu státu.
Úvûrové portfolio bank ve skupinû je pfieváÏnû zaji‰tûno nemovitostmi. Právní prostfiedí v oblasti vynutitelnosti
vûfiitelsk˘ch práv omezuje moÏnosti bank realizovat zaji‰tûní nebonitních úvûrÛ. Souãasné zmûny v legislativû
zamûfiené na posílení postavení vûfiitele mohou zlep‰it návratnost tûchto úvûrÛ. Banky pokraãují ve vymáhání
úvûrov˘ch pohledávek s vyuÏitím v‰ech právních prostfiedkÛ.
K 31. prosinci 2000 ãiní zÛstatek rezervy na ztráty z úvûrÛ skupiny 7 026 milionÛ Kã. Úãelem této rezervy je
zajistit pokrytí v˘‰e uveden˘ch rizik, která se mohou vyskytovat v úvûrovém portfoliu skupiny k 31. prosinci 2000,
nemohou v‰ak b˘t pfiesnû urãena. Tato rezerva rovnûÏ pokr˘vá vedením skupiny odhadovanou v˘‰i spoluúãasti
bank ve skupinû na celkov˘ch ztrátách z portfolia zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv kryt˘ch státní garancí (viz níÏe).
Banka oddûlila správu a vnitfiní v˘kaznictví angaÏovaností klasifikovan˘ch jako standardní a sledované
a angaÏovaností klasifikovan˘ch jako nestandardní, pochybné a ztrátové. Nestandardní, pochybné a ztrátové
úvûrové pohledávky jsou spravovány v divizi Speciální obchody. Cílem tohoto rozdûlení je zohlednit rozdíly
v rozsahu zdrojÛ potfiebn˘ch ke správû tûchto dvou tfiíd aktiv.
Portfolio spravované divizí Speciálních obchodÛ z vût‰í ãásti pfiedstavuje portfolio, na které se vztahuje smlouva
o garanci uzavfiená mezi bankou a Konsolidaãní bankou 29. prosince 2000. Dal‰í podrobnûj‰í údaje o této
smlouvû jsou uvedeny níÏe. Vedení banky provedlo na základû nûkolika scénáfiÛ odhad dopadu realizace
portfolia pfievedeného do divize Speciální obchody. Tyto scénáfie odráÏejí nejistoty vypl˘vající z nedostatku
historick˘ch hodnot návratnosti takov˘chto aktiv pfii jejich systematickém vymáhání, dále nedostatky
stávajícího právního systému v souvislosti s vynutitelností práv vûfiitele a odráÏejí zámûr vedení banky realizovat
podstatnou ãást tohoto portfolia bûhem tfií let. Na základû tûchto faktÛ, které jsou v souãasné dobû k dispozici,
vedení banky provedlo podle sv˘ch nejlep‰ích moÏností anal˘zu a stanovení intervalu odhadované návratnosti
tohoto portfolia aktiv a z toho vypl˘vajících ztrát, které jsou kryty opravn˘mi poloÏkami, a urãilo ãást rezerv na
ztráty z úvûrÛ k pokrytí v souãasné dobû odhadované úãasti banky na celkov˘ch kumulovan˘ch ztrátách
spojen˘ch s realizací tohoto portfolia. Skuteãné v˘tûÏnosti se mohou v˘znamnû li‰it od tûch, které byly pouÏity
pro pfiípravu úãetní závûrky.
Vyvedení úvûrÛ na Konsolidaãní banku
Bûhem let 1999 a 2000 vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ
banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance.
Vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 mil. Kã nominální hodnoty na
Konsolidaãní banku. Hlavní podmínky kaÏdé transakce mezi bankou a Konsolidaãní bankou jsou následující:
Dne 31. srpna 1999 banka pfievedla vybrané ztrátové a odepsané úvûry v nominální hodnotû pfiibliÏnû
23 100 mil. Kã na Konsolidaãní banku. Pohledávky byly pfievedeny za smluvní cenu pfiibliÏnû 13 600 mil. Kã, která
pfiedstavuje pfiibliÏnû 60 % jejich nominální hodnoty. âist˘ pozitivní dopad této transakce na hospodáfisk˘
v˘sledek banky za rok 1999 ãinil pfiibliÏnû 9 500 mil. Kã.
Dne 25. bfiezna 2000 banka pfievedla na spoleãnost Konpo, s. r. o., dcefiinou spoleãnost Konsolidaãní banky,
vybrané ztrátové, pochybné a jiÏ odepsané pohledávky v nominální hodnotû 60 000 mil. Kã za ãástku
odpovídající 60 % jejich nominální hodnoty. Z toho bylo 47 886 mil. Kã ztrátov˘ch a pochybn˘ch pohledávek
za klienty, 9 997 mil. Kã jiÏ odepsan˘ch pohledávek za klienty a 2 116 mil. Kã cenn˘ch papírÛ.
Podle pÛvodního odhadu vedení ãinil k 31. prosinci 1999 ãist˘ pozitivní dopad této transakce na banku pfiibliÏnû
7 000 mil. Kã. Vedení tento ãist˘ pozitivní dopad v plné mífie zohlednilo pfii posuzování ocenûní úvûrového
portfolia a potfiebné v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm k 31. prosinci 1999.
135