Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka
Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka
Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
výroční<strong>zpráva</strong> <strong>2000</strong>
obsah<br />
ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKY KOMERČNÍ BANKY, A. S. 9<br />
PROFIL SPOLEČNOSTI 11<br />
ÚVODNÍ SLOVO GENERÁLNÍHO ŘEDITELE KOMERČNÍ BANKY, A. S. 13<br />
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA 15<br />
NEJVÝZNAMNĚJŠÍ UDÁLOSTI ROKU <strong>2000</strong> 15<br />
PRIVATIZAČNÍ PROCES V KOMERČNÍ BANCE, A. S. 16<br />
VÝVOJ MAKROEKONOMICKÉHO A KONKURENČNÍHO PROSTŘEDÍ 17<br />
VÝSLEDKY RESTRUKTURALIZAČNÍHO PROCESU 19<br />
OBCHODNÍ AKTIVITY 21<br />
KOMU? 21<br />
CO? 21<br />
JAK? 24<br />
INVESTIČNÍ BANKOVNICTVÍ 26<br />
SPECIÁLNÍ OBCHODY 29<br />
ŘÍZENÍ RIZIK 30<br />
NEKONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝSLEDKY KOMERČNÍ BANKY, A. S.,<br />
ZA ROK <strong>2000</strong> PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (IAS) 36<br />
STRATEGICKÉ CÍLE 40<br />
AKCIE A AKCIONÁŘI KOMERČNÍ BANKY, A. S. 43<br />
ORGÁNY A STRUKTURA KOMERČNÍ BANKY, A. S. 45<br />
PŘEDSTAVENSTVO 45<br />
DOZORČÍ RADA 48<br />
ORGANIZAČNÍ SCHÉMA BANKY 49<br />
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY KOMERČNÍ BANKY, A. S. 51<br />
VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ 53<br />
NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY KOMERČNÍ BANKY, A. S. 54<br />
NEKONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA<br />
PODLE METODIKY ÚČETNICTVÍ ČESKÝCH BANK (CAS) 54<br />
AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI KOMERČNÍ BANKA, A. S. 54<br />
NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> –<br />
KOMERČNÍ BANKA, A. S. 55<br />
NEKONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> – KOMERČNÍ BANKA, A. S. 56<br />
PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> 58<br />
2
NEKONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (IAS) 90<br />
NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT 90<br />
NEKONSOLIDOVANÁ ROZVAHA 91<br />
NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚNY KAPITÁLU 92<br />
NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ CASH FLOW 93<br />
FINANČNÍ SKUPINA KOMERČNÍ BANKY, A. S. 95<br />
SLOŽENÍ FINANČNÍ SKUPINY KOMERČNÍ BANKY A KONSOLIDAČNÍHO CELKU 95<br />
PŘEHLED MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ KOMERČNÍ BANKY, A. S. 96<br />
SPOLEČNOSTI FINANČNÍ SKUPINY KOMERČNÍ BANKY, A. S. 97<br />
VÝSLEDKY KONSOLIDACE FINANČNÍ SKUPINY 107<br />
SCHÉMA KONSOLIDOVANÉHO CELKU 108<br />
KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY KOMERČNÍ BANKY, A. S. 111<br />
KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE METODIKY ÚČETNICTVÍ ČESKÝCH BANK (CAS) 111<br />
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT ZA ROK <strong>2000</strong> 111<br />
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. 12. <strong>2000</strong> 112<br />
KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (IAS) 114<br />
AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI KOMERČNÍ BANKA, A. S. 114<br />
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> 115<br />
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> 116<br />
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚNY KAPITÁLU K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> 117<br />
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ CASH FLOW 118<br />
PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> (IAS) 119<br />
DOPLŇKOVÉ INFORMACE DLE ZÁKONA Č. 591/1992 SB., O CENNÝCH PAPÍRECH,<br />
A DLE POŽADAVKU KCP 161<br />
ÚDAJE O CENNÝCH PAPÍRECH KOMERČNÍ BANKY 161<br />
INFORMACE O SOUDNÍCH SPORECH EMITENTA 164<br />
IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE KOMERČNÍ BANKY, A. S., ZAPSANÉ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU 165<br />
ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ 169<br />
PŘÍLOHY 170<br />
ADRESÁŘ OBCHODNÍCH DIVIZÍ KOMERČNÍ BANKY, A. S. 170<br />
ZAHRANIČNÍ REPREZENTACE KOMERČNÍ BANKY 171<br />
ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKY KOMERČNÍ BANKY, A. S., ZA ROKY 1995 – <strong>2000</strong> (CAS) 172<br />
3
“KdyÏ se ohlíÏím zpût, vidím,<br />
Ïe mi ubylo kaÏdodenních starostí“
svût se mûní a my s ním
“ Na‰la jsem banku, která<br />
rozumí mému Ïivotnímu stylu“
Základní charakteristiky<br />
<strong>Komerční</strong> banky, a. s. (v mil. Kč)<br />
Údaje za banku, nekonsolidované<br />
FINANâNÍ V¯SLEDKY<br />
âisté v˘nosy z úrokÛ<br />
âisté v˘nosy z poplatkÛ a provizí<br />
Celkové ãisté v˘nosy<br />
Provozní náklady<br />
âist˘ zisk/ztráta<br />
TrÏní cena akcie na BCPP k 31.12. (v Kã)<br />
IAS<br />
<strong>2000</strong> 1999 1998<br />
12 287<br />
4 422<br />
21 500<br />
-10 383<br />
-19<br />
912<br />
11 947<br />
4 350<br />
20 390<br />
-10 291<br />
-9 782<br />
613<br />
14 939<br />
4 627<br />
23 297<br />
-10 424<br />
-9 546<br />
369<br />
CAS<br />
<strong>2000</strong> 1999 1998<br />
12 344<br />
4 422<br />
20 893<br />
-11 296<br />
-149<br />
912<br />
11 915<br />
4 350<br />
20 190<br />
-11 039<br />
-9 242<br />
613<br />
15 099<br />
4 627<br />
24 723<br />
-11 315<br />
-9 805<br />
369<br />
ROZVAHA<br />
Bilanãní suma<br />
Úvûry klientÛm (ãisté)<br />
Vklady klientÛ<br />
Vydané dluhopisy<br />
Vlastní jmûní (majetek akcionáfiÛ)<br />
Základní jmûní<br />
402 205<br />
126 943<br />
287 624<br />
27 441<br />
20 211<br />
19 005<br />
390 122<br />
181 754<br />
259 191<br />
27 742<br />
17 776<br />
16 604<br />
422 084<br />
214 018<br />
273 698<br />
31 646<br />
20 458<br />
9 502<br />
476 842<br />
133 968<br />
287 624<br />
29 601<br />
20 040<br />
19 005<br />
439 110<br />
183 644<br />
259 191<br />
30 501<br />
17 826<br />
16 604<br />
487 319<br />
218 025<br />
273 698<br />
35 001<br />
20 015<br />
9 502<br />
PODÍLOVÉ UKAZATELE<br />
Rentabilita prÛmûrn˘ch aktiv (ROAA)<br />
Rentabilita prÛmûrného kapitálu (ROAE)<br />
Kapitálová pfiimûfienost<br />
âistá úroková marÏe<br />
Pomûr nákladÛ k celkov˘m ãist˘m v˘nosÛm<br />
Podíl ãist˘ch v˘nosÛ z poplatkÛ a provizí na<br />
celkov˘ch ãist˘ch v˘nosech<br />
Podíl úvûrÛ pod zvlá‰tní kontrolou na<br />
celkovém objemu úvûrÛ<br />
Podíl aktiv na 1 akcii (Kã)<br />
x<br />
x<br />
14,75%<br />
3,62%<br />
63,38%<br />
20,57%<br />
33,70%<br />
10 582<br />
x<br />
x<br />
10,26%<br />
3,42%<br />
62,63%<br />
21,33%<br />
32,81%<br />
20 527<br />
x<br />
x<br />
9,56%<br />
3,97%<br />
50,95%<br />
19,86%<br />
28,65%<br />
22 209<br />
x<br />
x<br />
14,38%<br />
3,03%<br />
61,16%<br />
21,16%<br />
33,70%<br />
12 545<br />
x<br />
x<br />
10,69%<br />
2,93%<br />
61,39%<br />
21,55%<br />
32,81%<br />
23 105<br />
x<br />
x<br />
10,45%<br />
3,51%<br />
51,12%<br />
18,72%<br />
28,65%<br />
25 642<br />
OSTATNÍ ÚDAJE<br />
PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet pracovníkÛ<br />
Poãet obchodních míst<br />
Poãet bankomatÛ<br />
Poãet platebních terminálÛ<br />
11 865<br />
342<br />
297<br />
4 440<br />
13 487<br />
349<br />
297<br />
2 904<br />
14 025<br />
354<br />
277<br />
1 727<br />
11 865<br />
342<br />
297<br />
4 440<br />
13 487<br />
349<br />
297<br />
2 904<br />
14 025<br />
354<br />
277<br />
1 727<br />
IAS - v˘sledky dle mezinárodních úãetních standardÛ<br />
CAS - v˘sledky dle metodiky úãetnictví ãesk˘ch bank<br />
RATING Krátkodob˘ Dlouhodob˘<br />
Moody`s Prime-2 Baa2<br />
Standard & Poor`s B BB<br />
Fitch IBCA F2 BBB<br />
9
“Víme, o ãem je dne‰ní svût, a máme jistotu, Ïe to ví i na‰e <strong>banka</strong>“
Profil společnosti<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., patfií k nejv˘znamnûj‰ím<br />
bankovním institucím nejen v âeské republice, ale<br />
i v regionu stfiední a v˘chodní Evropy. Od roku<br />
1992, kdy byla transformována ze státního<br />
penûÏního ústavu na akciovou spoleãnost, si<br />
vybudovala v˘sadní postavení jednoho ze<br />
základních pilífiÛ bankovního systému âeské<br />
republiky. Komerãní <strong>banka</strong> se díky univerzální<br />
bankovní licenci stala pro své klienty v˘znamn˘m<br />
obchodním partnerem v oblasti depozitních,<br />
úvûrov˘ch i platebních produktÛ a sluÏeb, stala se<br />
prÛkopníkem investiãního bankovnictví, pÛsobí<br />
jako jedna z hlavních bankovních institucí v oblasti<br />
mezinárodního platebního styku a financování<br />
zahraniãního obchodu. Pestrou ‰kálu produktÛ<br />
a sluÏeb <strong>banka</strong> doplÀuje a rozvíjí také<br />
prostfiednictvím 11 spoleãností své finanãní<br />
skupiny. Klienti Komerãní banky tak mohou vedle<br />
standardních bankovních produktÛ vyuÏít<br />
moÏnosti poji‰tûní, uzavfiít leasingovou smlouvu<br />
nebo smlouvu o stavebním spofiení ãi investovat do<br />
podílov˘ch fondÛ, a to v‰e prostfiednictvím<br />
distribuãní sítû banky.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> si udrÏuje v˘znamn˘ podíl na<br />
trhu bankovních sluÏeb v âeské republice. Svou<br />
rozsáhlou obchodní sítí 342 poboãek a expozitur<br />
zaji‰Èuje komplexní obsluhu více neÏ jednoho<br />
a ãtvrt milionu klientÛ z fiad podnikÛ i obãanÛ. Na<br />
trhu vkladÛ si <strong>banka</strong> stabilnû udrÏuje sv˘m zhruba<br />
20% podílem silné postavení podpofiené pfiedev‰ím<br />
netermínovan˘mi vklady (podíl 25,4 %) a vklady<br />
podnikÛ (podíl 32,2 %). V oblasti úvûrÛ klientÛm<br />
do‰lo pfiedev‰ím vlivem restrukturalizace<br />
úvûrového portfolia k postupnému poklesu trÏního<br />
podílu na souãasn˘ch 13,5 %. V˘znamného<br />
postavení <strong>banka</strong> dosáhla v oblasti hypoteãních<br />
úvûrÛ (podíl 22,9 %). Nejsilnûj‰í skupinou klientÛ<br />
z hlediska objemu úvûrov˘ch obchodÛ zÛstávají<br />
stfiední a velké podniky, na jejichÏ financování má<br />
<strong>banka</strong> podíl 14,7 %.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> oslovuje klienty celou fiadou<br />
nov˘ch a moderních produktÛ a sluÏeb, které se<br />
snaÏí co nejvíce vystihnout základní i specifické<br />
poÏadavky kaÏdého z nich a které roz‰ifiují jiÏ tak<br />
velmi ‰iroké spektrum produktÛ a sluÏeb<br />
nabízen˘ch klientÛm banky. Individuální pfiístup<br />
a flexibilita nabídky jsou pfiitom základní filozofií<br />
banky pfii obsluze klienta. Komerãní <strong>banka</strong> pruÏnû<br />
reaguje na dynamick˘ rozvoj trhu finanãních sluÏeb<br />
a zafiazuje do své produktové nabídky ‰irokou ‰kálu<br />
sluÏeb pfiímého bankovnictví. SluÏeb telefonního<br />
bankovnictví vyuÏívá jiÏ více neÏ 100 tisíc klientÛ<br />
(podíl na trhu 40 %), témûfi 27 tisíc klientÛ provádí své<br />
bankovní transakce prostfiednictvím systémÛ<br />
elektronického bankovnictví (podíl na trhu 42 %), byl<br />
zahájen provoz Internet bankingu („moje<strong>banka</strong>").<br />
Komerãní <strong>banka</strong> neustále rozvíjí svou aktivitu v oblasti<br />
platebních karet, kdy jako jediná <strong>banka</strong> v âeské<br />
republice vydává prestiÏní platební karty American<br />
Express a jako jedna z prvních zahájila vydávání<br />
kreditní karty Eurocard/MasterCard.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> nejen vûnuje péãi zvy‰ování kvality,<br />
rozsahu a komfortu bankovních sluÏeb poskytovan˘ch<br />
sv˘m klientÛm, klade pfiitom i znaãn˘ dÛraz<br />
na zvy‰ování jak efektivnosti svého provozu, tak<br />
i ziskovosti poskytovan˘ch sluÏeb. Cílem ambiciózního<br />
restrukturalizaãního procesu realizovaného vedením<br />
banky v roce <strong>2000</strong> byl obrat v negativním v˘voji<br />
hospodafiení posledních let a nastartování procesÛ<br />
vedoucích k postupné pfiemûnû Komerãní banky v pfiední<br />
banku stfiedoevropského regionu z pohledu ziskovosti.<br />
Privatizaãní proces realizovan˘ ãesk˘m státem jako<br />
majoritním vlastníkem banky pfiinese bance nové<br />
moÏnosti spoãívající pfiedev‰ím v pfiístupu k nov˘m<br />
technologiím a v je‰tû ‰ir‰ím zapojení banky do<br />
svûtové bankovní komunity s efekty jak pro banku<br />
samou, tak zejména pro její klienty.<br />
Svût se mûní a my s ním! Komerãní <strong>banka</strong> je nyní<br />
moderní a dynamickou bankou, která je schopna<br />
obstát ve stále sílící konkurenci nejen na ãeském trhu,<br />
ale i na trzích Evropské unie a je schopna sv˘m<br />
klientÛm zajistit komplexní a pfiitom na míru ‰ité<br />
sluÏby s cílem uspokojení jejich finanãních potfieb.<br />
11
“Îivot je zmûna a chceme,<br />
aby to byla zmûna k lep‰ímu“
Úvodní slovo generálního ředitele<br />
<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
VáÏení akcionáfii,<br />
s potû‰ením a hrdostí Vám pfiedkládám v˘roãní<br />
zprávu Komerãní banky za rok <strong>2000</strong>. Obsahuje<br />
detailní informace o skuteãném stavu banky,<br />
hovofií v krystalicky jasné fieãi ãísel o na‰ich<br />
spoleãn˘ch vítûzstvích, popisuje zevrubnû klíãové<br />
iniciativy nového pfiedstavenstva, charakterizuje<br />
v‰echny v˘znamné události, které zlomov˘ rok<br />
<strong>2000</strong> bance i celé ãeské ekonomice pfiinesl.<br />
Rozhodujícími faktory tohoto v˘razného úspûchu byly<br />
trvalá podpora státu a razantní restrukturalizaãní<br />
program nového pfiedstavenstva. O jednotliv˘ch<br />
komponentech obou faktorÛ tato v˘roãní <strong>zpráva</strong> ve<br />
sv˘ch následujících ãástech podrobnû informuje.<br />
Popisuje nové metody, obtíÏné cesty a smûlá fie‰ení,<br />
které nové pfiedstavenstvo ke splnûní svého úkolu<br />
v roce <strong>2000</strong> pouÏilo.<br />
Dovolte mi na úvod pfiipomenout tu – pro Vás –<br />
nejpodstatnûj‰í informaci. Cena akcií Komerãní<br />
banky vzrostla za rok <strong>2000</strong> o 49 procent, a na‰e<br />
<strong>banka</strong> tak vytvofiila akcionáfiÛm více neÏ 11 miliard<br />
nové hodnoty. Tento úspûch je dále zdÛraznûn<br />
faktem, Ïe cel˘ ãesk˘ kapitálov˘ch trh v roce <strong>2000</strong><br />
stagnoval, a index PX 50 zaznamenal dokonce<br />
dvouprocentní pokles.<br />
Rok 2001 pfied nás staví laÈku je‰tû v˘raznû vy‰‰í.<br />
K jejímu zdolání opût zvolíme inovativní nástroje,<br />
které se v jednotlivostech mohou od instrumentaria<br />
roku <strong>2000</strong> li‰it. Co se v‰ak neli‰í a co nadále zÛstává<br />
stfiedobodem na‰eho kaÏdodenního snaÏení, je na‰e<br />
posedlost slouÏit Vám – na‰im akcionáfiÛm. Jsem<br />
pfiesvûdãen, Ïe tato na‰e touha, opfiená o na‰e<br />
znalosti, schopnosti a vÛli, vytvofií i v roce 2001<br />
vysokou akcionáfiskou hodnotu, která umoÏní<br />
dosaÏení Va‰ich investiãních cílÛ.<br />
S úctou<br />
Radovan Vávra<br />
13
“Mám vysoké poÏadavky na v‰echny,<br />
i na svou banku“
Zpráva představenstva<br />
Nejvýznamnější události roku <strong>2000</strong><br />
• Státní pomoc ve v˘‰i 60 mld. Kã poskytnutá<br />
Komerãní bance v rámci pfiípravy na privatizaci<br />
– vyvedení nebonitních aktiv do spoleãnosti<br />
KONPO, s. r. o., dcefiiné spoleãnosti<br />
Konsolidaãní banky, s. p. ú.<br />
• Rezignace Jana Kollerta, generálního fieditele<br />
banky, a dal‰ích ãlenÛ pfiedstavenstva<br />
• Zvolení Radovana Vávry pfiedsedou pfiedstavenstva<br />
banky a jmenování nov˘ch ãlenÛ<br />
pfiedstavenstva<br />
• Restrukturalizace banky – Program KB,<br />
rozsáhl˘ restrukturalizaãní projekt zamûfien˘<br />
na optimalizaci fiídících struktur, zv˘‰ení<br />
efektivnosti provozu banky vãetnû úspory<br />
pracovníkÛ a obrat v negativním v˘voji<br />
hospodafiení posledních let<br />
• Prodej dcefiiné spoleãnosti Bankovní ochranná<br />
sluÏba, a. s., spoleãnosti Group4 Securitas<br />
• DÛraz na risk management – zahájení hloubkové<br />
anal˘zy úvûrového portfolia a pfieklasifikace<br />
pohledávek podle pfiísnûj‰ích kritérií, oddûlení<br />
klasifikovaného portfolia do tzv. Restrukturalizaãní<br />
banky pro efektivnûj‰í správu a vymáhání tûchto<br />
pohledávek<br />
• Pokraãování procesu privatizace banky – rozeslání<br />
Informaãního memoranda potenciálním zájemcÛm<br />
o prodej státem vlastnûného podílu v Komerãní<br />
bance, a. s.<br />
• Rozhodnutí vlády âR o poskytnutí státní garance<br />
Komerãní bance na krytí pfiípadn˘ch ztrát z portfolia<br />
vybran˘ch nebonitních pohledávek v rámci pfiípravy<br />
banky na privatizaci<br />
185 15
Privatizační proces v <strong>Komerční</strong> bance, a. s.<br />
19. listopad 1997 Vláda âR schválila prodej státem<br />
vlastnûn˘ch akcií Komerãní banky, a. s.,<br />
strategickému investorovi.<br />
28. ãervenec 1999 Vláda âR rozhodla o pfievodu<br />
nebonitních pohledávek v nominální<br />
v˘‰i 23,1 mld. Kã do Konsolidaãní<br />
banky Praha, s. p. ú. Restrukturalizace<br />
aktiv byla zvolena jako alternativní<br />
postup k nav˘‰ení základního jmûní,<br />
které bylo pozastaveno Ïalobami<br />
minoritních akcionáfiÛ.<br />
10. srpen 1999 Vláda âR zvefiejnila inzerát<br />
vyz˘vající potenciální investory k vyjádfiení<br />
pfiedbûÏného zájmu o koupi<br />
státního podílu v Komerãní bance.<br />
24. listopad 1999 Podepsáním âesko-Slovenské<br />
smlouvy o dûlení federálního majetku<br />
do‰lo k vyfie‰ení uplatÀovaného nároku<br />
Fondu národního majetku SR na ãást<br />
akcií Komerãní banky, a. s., v drÏení<br />
Fondu národního majetku âR. Stávající<br />
podíl FNM âR se tímto aktem stal<br />
nezpochybniteln˘m ze strany FNM SR.<br />
14. leden <strong>2000</strong> Úspû‰nû byl ukonãen proces<br />
navy‰ování základního jmûní schválen˘<br />
valnou hromadou v kvûtnu 1999 ve<br />
v˘‰i 9,5 mld. Kã. Do‰lo tak ke zv˘‰ení<br />
podílu FNM âR na základním jmûní<br />
Komerãní banky na 60 %.<br />
16. únor <strong>2000</strong> Vláda âR rozhodla o zásadní<br />
restrukturalizaci aktiv Komerãní banky. Na<br />
základû tohoto rozhodnutí Komerãní<br />
<strong>banka</strong> zfiídila a vybavila dcefiinou<br />
spoleãnost Konpo, s. r. o., na kterou po<br />
jejím prodeji Konsolidaãní bance v bfieznu<br />
<strong>2000</strong> pfievedla nebonitní aktiva<br />
v nominální v˘‰i 60 mld. Kã.<br />
20. záfií <strong>2000</strong> Poradce vlády pro privatizaci<br />
Komerãní banky, firma Goldman Sachs<br />
International, rozeslal Informaãní memorandum<br />
potenciálním investorÛm, ktefií<br />
mûli na jeho základû vyjádfiit pfiedbûÏnou<br />
nabídku.<br />
27. listopad <strong>2000</strong> Vláda âR projednala obdrÏené<br />
nabídky investorÛ a vybrala ãtyfii<br />
spoleãnosti jako úãastníky dal‰ích fází<br />
privatizaãního procesu – nûmeckou<br />
HypoVereinsbank, italskou UniCredito<br />
a francouzské Société Générale a Crédit<br />
Agricole.<br />
18. prosinec <strong>2000</strong> Vláda âR rozhodla o poskytnutí<br />
garancí Komerãní bance do maximální<br />
v˘‰e 20 mld. Kã. Prostfiednictvím<br />
Konsolidaãní banky tak stát po dobu tfií let,<br />
tj. do 31. prosince 2003, ruãí za pfiípadné<br />
ztráty vzniklé u ãásti nebonitních aktiv<br />
v portfoliu Komerãní banky.<br />
duben 2001 Ukonãení aktivní fáze investorské Due<br />
Diligence.<br />
16
Vývoj makroekonomického<br />
a konkurenčního prostředí<br />
OÏivení ekonomického rÛstu, pozorovatelné od<br />
druhé poloviny roku 1999, se v prÛbûhu roku <strong>2000</strong><br />
zrychlilo. HDP vzrostl o 3,1 %, coÏ byl oproti<br />
oãekáváním z poãátku roku podstatnû lep‰í<br />
v˘sledek. Zatímco v roce 1999 bylo oÏivení taÏeno<br />
zejména exportem, v roce <strong>2000</strong> byly hlavními<br />
prorÛstov˘mi faktory investice do fixního kapitálu<br />
a spotfieba domácností. Konjunktura v zemích EU<br />
nejprve oÏivila poptávku po exportech ãeského<br />
prÛmyslu, oÏivení ãeského prÛmyslu pak –<br />
s urãit˘m zpoÏdûním – obnovilo rÛst domácí<br />
investiãní poptávky.<br />
RÛst investic (o 5,2 %) byl koncentrován pfiedev‰ím<br />
do strojÛ a technologick˘ch zafiízení, coÏ se<br />
projevilo v rychlém rÛstu prÛmyslové v˘roby (o 5,1 %).<br />
RÛst v prÛmyslu i dal‰ích sektorech byl postaven<br />
na solidnûj‰ích makroekonomick˘ch i mikroekonomick˘ch<br />
základech rychle se restrukturalizující<br />
ekonomiky. Od tfietího ãtvrtletí <strong>2000</strong> vzrostly téÏ<br />
stavební investice a rychle se oÏivovala i stavební<br />
v˘roba. ZpoÏdûní oÏivení ve stavebnictví bylo<br />
zpÛsobeno zejména tím, Ïe celkové hospodáfiské<br />
oÏivení bylo prvotnû taÏeno zahraniãní poptávkou<br />
a pfiím˘mi zahraniãními investicemi. RÛst<br />
stavebních investic se zatím projevil zejména ve<br />
v˘konech velk˘ch stavebních firem. V˘stavba bytÛ,<br />
která je doménou pfiedev‰ím malého stavebnictví,<br />
na oÏivení doposud ãeká.<br />
âesk˘ podnikov˘ sektor pro‰el v roce <strong>2000</strong><br />
v˘znamn˘mi zmûnami. Produktivita práce<br />
v prÛmyslu i stavebnictví bûhem celého roku <strong>2000</strong><br />
témûfi ãtyfinásobnû pfiedstihla rÛst reáln˘ch mezd.<br />
Tento pfiedstih byl jedním z hlavních dÛvodÛ, proã<br />
ãe‰tí exportéfii dokázali úspû‰nû konkurovat na<br />
svûtov˘ch trzích navzdory silnému smûnnému<br />
kurzu ãeské koruny, a zároveÀ také ãeskou<br />
ekonomiku chránil pfied vznikem nákladovû<br />
inflaãních tlakÛ.<br />
Hospodáfisk˘ rÛst byl podporován i rÛstem spotfieby<br />
domácností o 1,4 %. Pfiimûfien˘ rÛst disponibilních<br />
reáln˘ch pfiíjmÛ – reálná mzda vzrostla o 2,6 % – byl<br />
doprovázen klesajícím sklonem k úsporám a rostoucím<br />
sklonem ke spotfiebû. RÛst spotfieby domácností byl<br />
kromû rÛstu pfiíjmÛ financován poklesem míry úspor<br />
a ãerpáním spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ, jejichÏ nabídka se<br />
bûhem roku <strong>2000</strong> roz‰ifiovala.<br />
Rostoucí domácí poptávka zároveÀ pomohla vytváfiet<br />
nové pracovní pfiíleÏitosti a nûkterá rychle rostoucí<br />
odvûtví zaãala nasávat nové pracovní síly. Míra<br />
nezamûstnanosti se proto meziroãnû sníÏila o 0,6 procentního<br />
bodu a v prosinci <strong>2000</strong> dosáhla 8,8 %.<br />
Urychlení hospodáfiského rÛstu vedlo k dal‰ímu<br />
zvy‰ování otevfienosti ãeské ekonomiky: obrat<br />
zahraniãního obchodu v souãasné dobû o témûfi 50 %<br />
pfievy‰uje objem HDP. Rostoucí otevfienost ov‰em<br />
soustavnû zvy‰uje citlivost nûkter˘ch makroekonomick˘ch<br />
parametrÛ na vnûj‰í faktory. Zv˘‰ení<br />
inflace v roce <strong>2000</strong> (na 4 %) nebylo zpÛsobeno<br />
oÏivením domácí ekonomiky, ale zejména prudk˘m<br />
rÛstem cen ropy.<br />
V roce <strong>2000</strong> ãe‰tí exportéfii dokázali vyuÏít velmi silné<br />
zahraniãní poptávky (v˘vozy vzrostly o 23,3 %),<br />
dovozy v‰ak rostly je‰tû rychleji (o 28,2 %), pfiedev‰ím<br />
v dÛsledku nepfiíznivého v˘voje dovozních cen. Deficit<br />
obchodní bilance dosáhl 127 mld. Kã, coÏ proti roku<br />
1999 pfiedstavuje zv˘‰ení o 56,9 mld. Kã. Z tohoto<br />
zv˘‰ení pfiipadá 70 % na nepfiízniv˘ v˘voj smûnn˘ch<br />
relací a zbyl˘ch 30 % jde na vrub rÛstu domácí<br />
poptávky. Deficit bûÏného úãtu platební bilance<br />
dosáhl 4,8 % hrubého domácího produktu. To je sice<br />
hodnota blíÏící se maximální stfiednûdobû udrÏitelné<br />
hranici, tento deficit byl ov‰em podstatnû niωí neÏ<br />
masivní pfiíliv pfiím˘ch zahraniãních investic (4,8 mld. USD).<br />
Riziko v˘voje bûÏného úãtu pfiesto zÛstává<br />
nezanedbatelné, pfiedev‰ím v souvislosti s nepfiíz-<br />
17
niv˘m v˘vojem vefiejn˘ch financí: deficit státního<br />
rozpoãtu dosáhl 2,4 % HDP.<br />
Pro bankovní sektor âeské republiky byl rok <strong>2000</strong><br />
pomûrnû boufiliv˘, a to pfiedev‰ím díky událostem<br />
spojen˘m se situací v Investiãní a Po‰tovní bance.<br />
Uvalení nucené správy spolu s prÛbûhem celé akce<br />
vyvolalo paniku mezi klienty dosud druhé nejvût‰í<br />
banky v âeské republice. Tím se dalo do pohybu<br />
nemalé mnoÏství finanãních prostfiedkÛ, které<br />
klienti pfiesouvali do jin˘ch bankovních domÛ.<br />
Pozdûj‰í odkup IPB âeskoslovenskou obchodní<br />
bankou a následné rozhodnutí o úplném zaãlenûní<br />
a faktickém zániku Investiãní a Po‰tovní banky jiÏ<br />
nevyvolal takovou odezvu u vefiejnosti, ale znaãnû<br />
zamíchal karty v bankovním sektoru. âSOB se<br />
okamÏitû stala nejvût‰í bankou na domácím trhu.<br />
Dfiívûj‰í velice pfiízniv˘ v˘voj této jiÏ zprivatizované<br />
banky spolu se zárukami, které poskytla vláda pfii<br />
prodeji IPB, vytvofiily z âSOB v˘znamného a silného<br />
hráãe na ãeském bankovním trhu.<br />
Kromû této v˘jimeãné situace lze povaÏovat v˘voj<br />
bankovního sektoru v roce <strong>2000</strong> za pomûrnû<br />
stabilní a oãekávan˘. Obecnû lze konstatovat<br />
rostoucí vliv zahraniãních bank, i kdyÏ<br />
nejv˘znamnûj‰í postavení si nadále udrÏují banky<br />
b˘valé „Velké 4" - nyní tedy Komerãní <strong>banka</strong>, âeská<br />
spofiitelna a âSOB. Av‰ak i zde do‰lo k podstatné<br />
zmûnû, kdyÏ byl na poãátku roku <strong>2000</strong> ukonãen<br />
proces privatizace âeské spofiitelny prodejem<br />
rakouské Erste Bank.<br />
Pozice Komerãní banky na trhu byla v loÀském roce<br />
v˘znamnû ovlivnûna dvûma faktory. Prvním z nich<br />
je v˘znamná restrukturalizace, která probûhla<br />
v polovinû roku a znamenala témûfi úplnou v˘mûnu<br />
vrcholového vedení banky, zmûnu organizaãní<br />
struktury a radikální sníÏení poãtu zamûstnancÛ. Toto<br />
bylo vefiejností pfiijato velice pozitivnû, pfiedev‰ím jako<br />
logick˘ v˘sledek opatfiení reagujících na problémové<br />
obchody banky s rakouskou firmou B.C.L. Trading.<br />
Druh˘m faktorem byl privatizaãní proces banky, jehoÏ<br />
prodluÏování od vydání inzerátu v srpnu 1999 bylo<br />
zejména v první polovinû roku obecnû vnímáno jako<br />
zvy‰ování nejistoty v budoucnosti banky. Na druhou<br />
stranu v souvislosti s privatizací vláda provedla<br />
nûkolik v˘znamn˘ch finanãních zásahÛ ve prospûch<br />
banky, které naopak ubezpeãily vefiejnost o snaze<br />
zprivatizovat banku s co nejlep‰ím v˘sledkem pro<br />
udrÏení stability ekonomického v˘voje âeské<br />
republiky, kter˘ je s v˘sledky bankovního sektoru silnû<br />
propojen.<br />
Z hlediska bilanãní sumy si <strong>banka</strong> udrÏela v roce <strong>2000</strong><br />
pomûrnû stabilní úroveÀ podílu na trhu okolo 18 %. Je<br />
samozfiejmé, Ïe se sílící konkurencí na trhu Komerãní<br />
<strong>banka</strong> postupnû dlouhodobû ztrácí své pÛvodní<br />
v˘sadní postavení, z nûhoÏ ji nyní sesadilo jiÏ zmínûné<br />
zaãlenûní IPB do âeskoslovenské obchodní banky.<br />
Na trhu vkladÛ <strong>banka</strong> v roce <strong>2000</strong> posílila svoje<br />
postavení nárÛstem podílu o 3,7 procentního bodu. Ke<br />
zmûnû dlouhodobého trendu poklesu tohoto podílu<br />
do‰lo právû v druhém ãtvrtletí roku, kdy bylo dosaÏeno<br />
v˘znamného nárÛstu pfiedev‰ím netermínovan˘ch<br />
a termínovan˘ch krátkodob˘ch vkladÛ.<br />
V˘raznou restrukturalizací úvûrového portfolia<br />
v prvním ãtvrtletí roku <strong>2000</strong>, která spoãívala v prodeji<br />
nebonitních pohledávek spoleãnosti Konpo, do‰lo<br />
k v˘znamnému poklesu podílu banky na úvûrovém<br />
trhu, kter˘ v meziroãním vyjádfiení dosáhl více neÏ<br />
5 procentních bodÛ.<br />
Podíly <strong>Komerční</strong> banky na trhu (v %)<br />
17,8<br />
19,4<br />
18,6<br />
18,6<br />
20,2<br />
13,5<br />
17,7<br />
20,5<br />
13,5<br />
Bilanční suma<br />
Vklady<br />
Úvěry<br />
31.12.1999 30.6.<strong>2000</strong><br />
31.12.<strong>2000</strong><br />
18
Výsledky restrukturalizačního procesu<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s. je pfiední bankovní institucí<br />
v âeské republice, poskytující rozsáhlou nabídku<br />
integrovan˘ch produktÛ bankovních a finanãních<br />
sluÏeb pro podniky i obãany. Komerãní <strong>banka</strong><br />
utrpûla v uplynul˘ch letech v˘znamné ztráty<br />
spojené pfiedev‰ím s ekonomickou recesí v âeské<br />
republice a v závûru roku 1999 prohloubené o znaãnou<br />
jednorázovou ztrátu spojenou s financováním<br />
obchodÛ.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> podstoupila bûhem posledních<br />
12 mûsícÛ v˘znamnou restrukturalizaci své rozvahy<br />
a systému fiízení. Klíãové sloÏky restrukturalizace<br />
jsou shrnuty následovnû:<br />
• Vláda âeské republiky poskytla bûhem posledních<br />
dvou let Komerãní bance podstatnou podporu.<br />
Hlavními zámûry této podpory byly restrukturalizace<br />
a zlep‰ení kvality aktiv a posílení<br />
základního jmûní banky pfied její privatizací.<br />
Podpora bance byla poskytnuta formou pfievodu<br />
‰patn˘ch úvûrov˘ch aktiv s celkovou nominální<br />
hodnotou 83,1 mld. Kã do Konsolidaãní banky<br />
(nebo její dcefiiné spoleãnosti), zdvojnásobením<br />
základního jmûní banky vydáním akcií v hodnotû<br />
9,5 mld. Kã a ke konci roku <strong>2000</strong> poskytnutím<br />
záruky ve v˘‰i 20 mld. Kã na moÏné ztráty spojené<br />
se zb˘vajícím portfoliem rizikov˘ch aktiv banky.<br />
Celkov˘ dopad tûchto opatfiení na jmûní banky je<br />
pfiibliÏnû 46 mld. Kã. Podrobnosti tûchto transakcí<br />
jsou obsaÏeny v úãetní závûrce banky a jsou<br />
uvedeny v této v˘roãní zprávû na stranách 70 a 71.<br />
• Nové vedení banky bylo jmenováno bûhem<br />
druhého ãtvrtletí roku <strong>2000</strong>. Ve své funkci tento<br />
t˘m kompletnû analyzoval a ohodnotil efektivitu<br />
stávající organizaãní struktury, procesÛ a aktivit<br />
banky a následnû zahájil „Program KB". Klíãové<br />
komponenty tohoto programu lze shrnout<br />
následovnû:<br />
• Definice a zavedení nové organizaãní<br />
struktury vãetnû vyãlenûní „Restrukturalizaãní<br />
banky" zodpovûdné za restrukturalizaci,<br />
vymáhání a likvidaci zb˘vajících rizikov˘ch<br />
aktiv.<br />
• DÛrazné zamûfiení fiízení na ziskovost<br />
a akcionáfiskou hodnotu banky (tzv.<br />
shareholder value) prostfiednictvím jak<br />
stimulace rÛstu v˘nosÛ, tak systematick˘m<br />
sniÏováním nákladÛ a podstatn˘m zlep‰ením<br />
procesÛ obchodního plánování (napfi. zavedením<br />
rozpoãtovacích a kontrolních mechanismÛ).<br />
• V˘razné zamûfiení na fiízení rizik prostfiednictvím<br />
systémov˘ch a organizaãních zmûn v bance.<br />
Organizační struktura<br />
Primárním zámûrem reorganizace bylo zavedení<br />
jednoduché a flexibilní struktury fiízení, zlep‰ení<br />
orientace na zákazníka a posílení fiízení produktÛ<br />
a rizik, a to zejména v oblasti fiízení úvûrového rizika.<br />
Klíãové zmûny jsou následující:<br />
• Posílení v˘konné role a zodpovûdnosti vrcholového<br />
vedení banky prostfiednictvím definice pfiím˘ch<br />
zodpovûdností kaÏdého ze sedmi ãlenÛ<br />
pfiedstavenstva za fiízení konkrétních obchodních,<br />
kontrolních ãi podpÛrn˘ch funkcí v bance.<br />
• Zmûna politiky úvûrové klasifikace a následné<br />
rozdûlení úvûrového portfolia na Restrukturalizaãní<br />
a Prémiovou banku.<br />
• Oddûlení poboãkové sítû a fiízení distribuce od<br />
v˘voje a fiízení produktÛ.<br />
• Oddûlení zodpovûdností za fiízení úvûrov˘ch rizik od<br />
schvalování obchodÛ a poskytování úvûrÛ a s ním<br />
spojen˘ch pravomocí prostfiednictvím rozdíln˘ch<br />
organizaãních struktur a motivaãních systémÛ.<br />
V rámci programu redukce nákladÛ <strong>banka</strong> zároveÀ<br />
s tûmito kroky implementovala v˘znamn˘ program<br />
sniÏování poãtu zamûstnancÛ o 2 700 lidí, coÏ pfiedstavuje<br />
sníÏení o zhruba 20 %. SníÏení poãtu zamûstnancÛ<br />
se dotklo jak poboãkové sítû, tak centrály KB.<br />
Rozdûlení banky na Prémiovou a Restrukturalizaãní<br />
odráÏí skuteãnost, Ïe se jedná o velice rozdílné<br />
bankovní aktivity. Zatímco úkolem Prémiové banky je<br />
maximalizace v˘nosÛ, zisku a zvy‰ování produktivity,<br />
cílem banky Restrukturalizaãní je minimalizovat<br />
ztráty vypl˘vající z restrukturalizace, vymáhání<br />
a likvidace rizikov˘ch aktiv. Obû ãásti banky se odli‰ují<br />
zejména filozofií fiízení, dovedností zamûstnancÛ,<br />
motivaãními systémy a strukturou procesÛ. Zamûfiení<br />
iniciativ zásadního obratu je pfiedev‰ím soustfiedûno<br />
na zvy‰ování v˘nosÛ a efektivity Prémiové banky.<br />
Restrukturalizace, vymáhání a likvidace zb˘vajícího<br />
portfolia rizikov˘ch aktiv má stanoven˘ horizont tfií<br />
let, kter˘ KB urãila pro vyfie‰ení této problematiky.<br />
19
Zaměření na ziskovost<br />
a akcionářskou hodnotu<br />
Nové vedení vypracovalo a zavedlo fiadu iniciativ<br />
vedoucích ve svém dÛsledku k zásadnímu obratu<br />
v ziskovosti a ke zlep‰ení kvality aktiv banky.<br />
• Stimulace v˘nosÛ<br />
S úãinností od 1. ãervence <strong>2000</strong> <strong>banka</strong><br />
redesignovala vybrané portfolio produktÛ<br />
a upravila nûkteré úrokové sazby a poplatky.<br />
ZároveÀ <strong>banka</strong> realizovala program stimulace<br />
prodeje a v jeho kontextu uãinila kroky vedoucí ke<br />
zlep‰ení efektivity prodeje prostfiednictvím revize<br />
motivaãního systému a cílené rekvalifikace<br />
pracovníkÛ. Hlavním zámûrem tûchto krokÛ bylo<br />
docílení rÛstu v˘nosÛ, a to zejména kvÛli jejich<br />
erozi nebo stagnaci v prÛbûhu pfiedchozích let. Ke<br />
konci roku <strong>2000</strong> a na zaãátku roku 2001 <strong>banka</strong><br />
pfiehodnotila stávající klientskou segmentaci spolu<br />
s nov˘m navrÏením sv˘ch hlavních produktÛ tak,<br />
aby byla schopna stimulovat rÛst pfiíjmÛ v roce<br />
2001 i v letech následujících. Program je podpofien<br />
strukturovan˘m motivaãním systémem pro<br />
prodejce poboãkové sítû.<br />
• Program sniÏování provozních nákladÛ<br />
Banka zaãala okamÏité sniÏování nákladÛ<br />
prostfiednictvím v˘znamné redukce poãtu<br />
zamûstnancÛ, omezením nákladÛ spojen˘ch<br />
s nákupem sluÏeb a komodit a pfiehodnocením<br />
projektÛ a investic do technologické infrastruktury.<br />
Banka pokraãuje v proaktivním fiízení nákladÛ<br />
a nadále bude realizovat kroky zamûfiené na<br />
zv˘‰ení provozní efektivity. V této souvislosti <strong>banka</strong><br />
oãekává, Ïe tyto kroky budou vyÏadovat v˘znamné<br />
kapitálové v˘daje v krátkodobém i stfiednûdobém<br />
období.<br />
• Zlep‰ení procesu obchodního plánování<br />
a monitorování v˘sledkÛ<br />
Nové vedení zavedlo koncepci strategického<br />
plánování a s ním souvisejících plánovacích<br />
a rozpoãtovacích procesÛ. Tyto nyní zaji‰Èují<br />
proaktivní monitorování v˘sledkÛ obchodních<br />
divizí a umoÏÀují fiízení provozních nákladÛ. Ve<br />
stfiednûdobém horizontu <strong>banka</strong> plánuje investice<br />
do systémÛ a automatizace v˘‰e uveden˘ch<br />
plánovacích a kontrolních mechanismÛ.<br />
Výrazné zaměření<br />
na řízení rizik<br />
Nové vedení banky vyhodnotilo kvalitu procesÛ<br />
a systémÛ urãen˘ch pro fiízení rizika a specificky<br />
identifikovalo a vymezilo nedostatky, které pod minul˘m<br />
vedením vedly k v˘znamn˘m finanãním ztrátám. Na<br />
základû vnitfiních i vnûj‰ích doporuãení vedení banky<br />
zavedlo v druhé polovinû roku <strong>2000</strong> zásadní zmûny,<br />
které lze sumarizovat do následujících oblastí:<br />
• Ukotvení principu, Ïe prvotní zodpovûdnost za fiízení<br />
rizik nese pfiedstavenstvo jako celek, specificky pak<br />
stanoven˘ ãlen pfiedstavenstva.<br />
• Vytvofiení divize Schvalování obchodÛ podléhající<br />
pfiímo ãlenu pfiedstavenstva zodpovûdnému za<br />
riziko. Tato divize je oddûlena od poskytování úvûrÛ<br />
a disponuje pravomocemi pro schvalování aktivních<br />
úvûrov˘ch obchodÛ.<br />
• Pfietvofiení klíãov˘ch sloÏek úvûrového procesu<br />
banky v druhé polovinû roku <strong>2000</strong>, zamûfiené na<br />
zlep‰ení kvality rozhodování. Dal‰í úpravy a zlep‰ení<br />
budou pokraãovat v roce 2001. Cílem opatfiení je<br />
souhrnné posílení celobankovní kultury smûfiované<br />
k vytvofiení tzv. „risk consciousness” (kultury<br />
povûdomí o riziku).<br />
• Ukonãení spekulativního obchodování na vlastní<br />
úãet banky, obzvlá‰tû v oblasti devizov˘ch<br />
a úrokov˘ch instrumentÛ.<br />
Vedení banky stanovilo koncept pro fiízení rizik, kter˘<br />
je kontinuálné upravován tak, aby byl schopen<br />
reagovat na zmûny v aktivitách banky a na v˘voj na<br />
trhu. Primární a celková zodpovûdnost za fiízení rizika<br />
je v rámci pfiedstavenstva. Pfiedstavenstvo zvolilo<br />
odborníky pro jednotlivé oblasti rizik do V˘boru pro<br />
fiízení aktiv a pasiv (ALCO). Tomuto v˘boru pfiedsedá<br />
ãlen pfiedstavenstva zodpovûdn˘ za finanãní fiízení<br />
a fiízení rizik a jeho souãástí jsou dal‰í dva ãlenové<br />
pfiedstavenstva.<br />
Budoucí vývoj<br />
Zmûny nastolené bûhem roku <strong>2000</strong> a v prvním<br />
ãtvrtletí roku 2001 pfiedstavují zaãátek programu<br />
stfiednûdob˘ch kontinuálních zlep‰ení napfiíã v‰emi<br />
procesy a aktivitami banky. Cílem vedení je uvést<br />
banku do souladu s uznávan˘mi mezinárodními<br />
postupy tak, aby po dokonãení privatizace byla<br />
schopna úspû‰nû obstát ve srovnání s ostatními<br />
mezinárodními aktivitami svého nového vlastníka.<br />
20
Obchodní aktivity<br />
KOMU ?<br />
Komerãní <strong>banka</strong> poskytuje své sluÏby a produkty<br />
klientÛm ãlenûn˘m do pûti základních segmentÛ<br />
podle jejich potfieb a bonity.<br />
• Segment obãané zahrnuje ‰irokou klientelu,<br />
která je obsluhována prostfiednictvím sítû 92<br />
poboãek a 242 expozitur a deta‰ovan˘ch<br />
pracovi‰È banky. Banka se v tomto segmentu<br />
orientuje na prodej zv˘hodnûn˘ch produktov˘ch<br />
balíãkÛ a na podporu nabídky sluÏeb pfiímého<br />
bankovnictví, zejména telefonního bankovnictví.<br />
• Segment movití obãané zahrnuje klienty<br />
s vysok˘m vnitfiním potenciálem poptávky po<br />
produktech a sluÏbách. Klienti jsou obsluhováni<br />
osobními bankéfii, ktefií jim zaji‰Èují individuální<br />
servis a komplexní fie‰ení soukrom˘ch finanãních<br />
záleÏitostí. Komerãní <strong>banka</strong> neustále roz‰ifiuje jiÏ<br />
nyní ‰iroké spektrum nejnovûj‰ích produktÛ<br />
privátního bankovnictví, poradensk˘ servis<br />
v oblasti investic, individuální správu aktiv apod.<br />
• Segment malé podniky je obsluhován v rámci<br />
rozsáhlé poboãkové sítû, která pfiedstavuje<br />
v˘znamnou konkurenãní v˘hodu banky. Tito<br />
klienti pfiedstavují pro banku znaãn˘ potenciál ve<br />
vyuÏití pfiímého bankovnictví a typizovan˘ch<br />
produktov˘ch balíãkÛ se zamûfiením na základní<br />
finanãní potfieby.<br />
• Segment stfiední a velké podniky je obsluhován<br />
individuálnû, prostfiednictvím pravideln˘ch<br />
jednání pracovníkÛ banky u klienta. Základním<br />
cílem je pfiedloÏit individuální a komplexní<br />
nabídku finanãních produktÛ a sluÏeb s dÛrazem<br />
na vyuÏití sluÏeb pfiímého bankovnictví.<br />
• Segment nejvût‰í podniky <strong>banka</strong> obsluhuje<br />
s nejvût‰í moÏnou flexibilitou nabídky produktÛ<br />
a sluÏeb banky a její finanãní skupiny. Jedná se<br />
ãasto o nejv˘znamnûj‰í spoleãnosti jednotliv˘ch<br />
prÛmyslov˘ch odvûtví, státní podniky<br />
a spoleãnosti vlastnûné nadnárodními firmami,<br />
u nichÏ je konkurence v oblasti poskytování<br />
bankovních sluÏeb mimofiádnû silná.<br />
Hlavním strategick˘m obchodním cílem Komerãní<br />
banky pro rok 2001 je pokraãování v posunu<br />
z postavení pasivní banky do pozice aktivní, moderní<br />
a flexibilní banky, která sv˘m klientÛm poskytuje<br />
pestrou nabídku bankovních produktÛ a sluÏeb spolu<br />
s individuálním pfiístupem.<br />
CO ?<br />
Komerãní <strong>banka</strong> ve své produktové nabídce vychází<br />
z potfieb klientÛ, které jsou zamûfieny na rozsah, ale<br />
i jednoduchost. Komerãní <strong>banka</strong> proto pfii‰la s fiadou<br />
inovací, a to pfiedev‰ím v balíãkování produktÛ<br />
a sluÏeb. Pro zjednodu‰ení procesu v˘voje a obsluhy<br />
klientÛ vznikly v nové organizaãní struktufie tfii útvary,<br />
které se orientují na produkty platební, úvûrové<br />
a produkty depozitní a investiãní.<br />
Platební produkty<br />
Komerãní <strong>banka</strong> je jednou z vedoucích bank na<br />
ãeském trhu v této oblasti. Tuto pozici si udrÏuje<br />
poskytováním sluÏeb na vysoké profesionální úrovni<br />
s minimální chybovostí a neustálou reakcí na zvy‰ující<br />
se poÏadavky klientÛ.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> poskytuje sv˘m klientÛm kompletní<br />
servis související s uÏíváním platebních karet<br />
v tuzemsku i zahraniãí, a to vydáváním platebních<br />
karet systémÛ Eurocard/MasterCard, VISA a American<br />
Express. V roce <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> doplnila strukturu<br />
poskytovan˘ch platebních karet o Prestige Card, která<br />
je urãena zejména klientÛm ze segmentÛ mal˘ch<br />
a stfiedních podnikÛ, a roz‰ífiila své sluÏby o akceptaci<br />
platebních karet Diners Club. Poãet vydan˘ch<br />
platebních karet se tak meziroãnû zv˘‰il o 45 %<br />
a dosáhl 730 tisíc kusÛ.<br />
Prudce se rozvíjející oblastí bezhotovostního<br />
platebního styku jsou platby prostfiednictvím<br />
Internetu. V této oblasti Komerãní <strong>banka</strong> jako první na<br />
trhu nabídla sv˘m klientÛm nûkolikastupÀov˘ systém<br />
ochrany pro bezpeãné provádûní plateb kartami<br />
EC/MC.<br />
V oblasti korespondenãního bankovnictví patfií<br />
Komerãní <strong>banka</strong> k nejv˘znamnûj‰ím clearingov˘m<br />
21
Počet vydaných platebních karet (v tis.)<br />
150,6<br />
92,3<br />
579,8<br />
57,7<br />
411,5<br />
2,8<br />
39,9<br />
204,3<br />
287,4<br />
143,7<br />
1996 1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
Osobní<br />
Služební<br />
bankám na trhu. Prostfiednictvím loro úãtÛ v Kã<br />
zabezpeãuje platební styk pro více neÏ 230 zahraniãních<br />
bank. Potfieby klientÛ v oblasti zahraniãního<br />
platebního styku <strong>banka</strong> plnû pokr˘vá prostfiednictvím<br />
1 100 zahraniãních korespondentsk˘ch<br />
bank a 46 nostro úãtÛ.<br />
V roce 2001 bude Komerãní <strong>banka</strong> pokraãovat v jiÏ<br />
zapoãaté optimalizaci nabízen˘ch produktÛ<br />
a sluÏeb platebního styku, napfiíklad formou<br />
prodlouÏení platnosti platebních karet na tfii roky<br />
nebo moÏností dobíjení pfiedplacen˘ch karet<br />
mobilních operátorÛ.<br />
Úvûrové produkty<br />
Aktivita banky byla v roce <strong>2000</strong> intenzivnû zamûfiena<br />
na zkvalitnûní stávajícího úvûrového portfolia.<br />
Probûhla pfiísná revize jeho kvality, byly uplatnûny<br />
nové metody fiízení rizika a do‰lo ke zmûnám<br />
v procesech anal˘zy a schvalování obchodních<br />
pfiípadÛ.<br />
V oblasti podnikatelsk˘ch úvûrÛ se <strong>banka</strong> zamûfiila na<br />
segmenty stfiednû velk˘ch soukrom˘ch firem a klientÛ<br />
municipální sféry. Pro jejich specifické potfieby byly<br />
vyvinuty municipální a modifikované hypoteãní úvûry.<br />
Hypoteční úvěry<br />
9000<br />
8167<br />
9000<br />
Počet<br />
8000<br />
7000<br />
6000<br />
5000<br />
4000<br />
3000<br />
<strong>2000</strong><br />
4469<br />
4439<br />
7737<br />
8000<br />
7000<br />
6000<br />
5000<br />
4000<br />
3000<br />
<strong>2000</strong><br />
Smluvní jistina (v mil. Kč)<br />
1000<br />
1000<br />
0<br />
1999 <strong>2000</strong><br />
0<br />
Počet<br />
Smluvní jistina<br />
22
Spotřebitelské úvěry<br />
Počet<br />
140 000<br />
120 000<br />
100 000<br />
80 000<br />
60 000<br />
40 000<br />
20 000<br />
3173<br />
6141<br />
120 295<br />
7000<br />
6000<br />
5000<br />
4000<br />
3000<br />
<strong>2000</strong><br />
1000<br />
Smluvní jistina (v mil. Kč)<br />
0<br />
18 097<br />
0<br />
1999 <strong>2000</strong><br />
Počet<br />
Smluvní jistina<br />
Komerãní <strong>banka</strong> se v˘znamnû podílí na úvûrování<br />
v˘stavby obecních nájemních domÛ a rekonstrukcí<br />
stávajícího obecního bytového fondu.<br />
V segmentu malého a stfiedního podnikání <strong>banka</strong><br />
zavedla povolené debety na bûÏn˘ch úãtech<br />
nabízen˘ch v rámci cílen˘ch produktov˘ch balíãkÛ<br />
Optimum a Premium. Tento zpÛsob úvûrování<br />
klientÛ zpfiístupnil celé fiadû men‰ích firem<br />
finanãní prostfiedky pro financování jejich<br />
provozních potfieb.<br />
V segmentu obãané dosáhla <strong>banka</strong> nejdynamiãtûj‰ího<br />
nárÛstu u obãansk˘ch úvûrÛ, meziroãnû<br />
poãet klientÛ vzrostl o více neÏ 100 tisíc. Podporou<br />
pro tento nárÛst obãansk˘ch úvûrÛ byla i kreditní<br />
karta, která byla od svého zavedení v listopadu<br />
1999 vydána jiÏ témûfi 8000 klientÛ. V˘raznou<br />
dynamiku rÛstu vykazovaly tradiãnû úvûry hypoteãní,<br />
jejichÏ nabídku <strong>banka</strong> roz‰ífiila o expresní<br />
zpracování úvûru do sedmi pracovních dnÛ od podání<br />
Ïádosti vãetnû ocenûní nemovitosti. Banka si tak<br />
podílem témûfi 23 % udrÏuje silné postavení na trhu.<br />
Depozitní a investiãní produkty<br />
Pro zv˘‰ení objemu obchodÛ v této oblasti se <strong>banka</strong><br />
zamûfiila na optimalizaci nabídky depozitních<br />
a investiãních produktÛ, na úpravu obchodních<br />
podmínek depozitních produktÛ, na tvorbu<br />
produktov˘ch balíãkÛ pro vybrané skupiny klientÛ<br />
a také na zmûny ve strategii ocenûní sluÏeb<br />
v návaznosti na v˘voj konkurenãního prostfiedí.<br />
Novinkami v nabídce depozitních produktÛ se v roce<br />
<strong>2000</strong> staly cílené produktové balíãky – Expreskonto,<br />
Optimum, Premium a Domino, které odpovídají<br />
potfiebám cílov˘ch klientÛ. Základem v‰ech balíãkÛ je<br />
bûÏn˘ úãet, jeden z produktÛ pfiímého bankovnictví,<br />
a platební karta. Dále byly vytvofieny dva kombinované<br />
produktové balíãky – Municipality, pro mûsta<br />
a obce, a Akademium, urãen˘ státním vysok˘m ‰kolám.<br />
Nûkteré standardnû nabízené produkty a sluÏby pro‰ly<br />
v roce <strong>2000</strong> celou fiadou úprav a zlep‰ení s cílem<br />
uspokojit stále ‰ir‰í potfieby klientÛ. Napfiíklad inovace<br />
balíãku A-konto KB zahrnuje úpravu cenov˘ch<br />
23
Počet klientů produktových balíčků k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
32 871<br />
6376<br />
1916<br />
Optimum Premium Domino<br />
podmínek, zavedení sluÏeb Expresní linky do<br />
základní nabídky balíãku, zprostfiedkování uzavfiení<br />
smlouvy o podmínkách nákupu a odkupování<br />
podílov˘ch listÛ Rodiny fondÛ IKS KB, a. s., apod.<br />
Nabídka rodiny podílov˘ch fondÛ IKS byla<br />
roz‰ífiena o Fond svûtov˘ch indexÛ a Fond fondÛ.<br />
JAK ?<br />
Komerãní <strong>banka</strong> poskytuje své produkty a sluÏby<br />
dvûma základními zpÛsoby – prostfiednictvím sítû<br />
poboãek a expozitur a prostfiednictvím pfiímého<br />
bankovnictví.<br />
Hlavním cílem i pro rok 2001 zÛstává snaha<br />
optimalizovat nabízené produkty a sluÏby tak, aby<br />
Komerãní <strong>banka</strong> uspokojila ‰iroké spektrum klientÛ<br />
a udrÏela vysokou konkurenceschopnost sv˘ch<br />
produktÛ.<br />
V oblasti financování zahraniãního obchodu<br />
do‰lo v minulém roce k v˘razn˘m zmûnám. V první<br />
fázi do‰lo k oddûlení realizace dokumentárních<br />
plateb jako platebních instrumentÛ od financování<br />
obchodu. Následnû bylo ve fázi schvalování<br />
obchodního pfiípadu oddûleno schvalování<br />
kreditního rizika od rizika produktového.<br />
V souãasné dobû Komerãní <strong>banka</strong> poskytuje<br />
klasické produkty financování zahraniãního<br />
obchodu, jako jsou poskytování exportních odbûratelsk˘ch<br />
úvûrÛ, forfaiting a odkup pohledávek.<br />
Klasická prodejní síÈ Komerãní banky pro‰la v roce<br />
<strong>2000</strong> v˘raznou zmûnou. Do‰lo ke sníÏení celkového<br />
poãtu zamûstnancÛ banky, byla provedena opatfiení<br />
s cílem prodejní síÈ optimalizovat, stimulovat prodej<br />
a centralizovat urãité podpÛrné sluÏby. Poãet<br />
pracovníkÛ v bance (prodejní síÈ + centrála) byl<br />
v dÛsledku restrukturalizaãního procesu v roce <strong>2000</strong><br />
sníÏen o 2653 zamûstnancÛ. Optimalizace sítû pfiedstavovala<br />
napfiíklad slouãení nûkter˘ch místnû blízk˘ch<br />
poboãek, ãi zmûnu postavení nûkter˘ch obchodních<br />
míst v poboãkové hierarchii. V souãasné podobû<br />
je prodejní síÈ, která pfiedstavuje 342 poboãek,<br />
rozãlenûna do osmi regionálních obchodních divizí<br />
a jedné divize specializované na obsluhu nejvût‰ích<br />
klientÛ banky. Toto v˘znamné zjednodu‰ení organizaãní<br />
struktury v˘raznû urychlilo a zv˘‰ilo transparentnost<br />
komunikace uvnitfi banky.<br />
24
Cílem a základní strategií pro rok 2001 je v˘raznû<br />
zlep‰it efektivitu prodeje v Komerãní bance<br />
prostfiednictvím rozvoje schopností jednotliv˘ch<br />
prodejcÛ a systematickou podporou jejich<br />
prodejního úsilí. Pro rozvoj prodejních schopností<br />
jsou pfiipravovány série ‰kolení, motivace, anal˘zy<br />
prodejních v˘sledkÛ nejlep‰ích prodejcÛ.<br />
Stále v˘znamnûj‰í postavení ve zpÛsobu prodeje<br />
produktÛ a sluÏeb má pfiímé bankovnictví. Expresní<br />
linka KB (telefonní bankovnictví) zaznamenala<br />
nárÛst poãtu klientÛ o více neÏ 240 %, a tím<br />
dosáhla 40% podílu na trhu telefonního bankovnictví.<br />
Jedním z dÛvodÛ je roz‰ífiení nabídky sluÏeb<br />
poskytovan˘ch prostfiednictvím Expresní linky, jako<br />
napfi. moÏnost získat povolen˘ nezaji‰tûn˘ debet,<br />
objednat kreditní kartu ãi pojistné produkty<br />
Komerãní poji‰Èovny, a. s.<br />
Dal‰í oblastí pfiímého bankovnictví z hlediska<br />
intenzity rozvoje bylo tzv. PC bankovnictví.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> zavedla v dubnu roku <strong>2000</strong> nov˘<br />
produkt – M-BEST, modifikovanou formu jiÏ<br />
existujícího systému BEST KB, která zjednodu‰ila<br />
tento systém a zpfiístupnila jej uÏivatelsky<br />
i finanãnû celé fiadû klientÛ z fiad men‰ích podnikÛ<br />
a fyzick˘ch osob podnikatelÛ. Od jeho zavedení zaãalo<br />
tento systém pouÏívat jiÏ témûfi 12,5 tisíce klientÛ.<br />
V závûru roku <strong>2000</strong> byl v rekordním termínu (za ménû<br />
neÏ tfii mûsíce) zahájen pilotní provoz internetového<br />
bankovnictví, které je klientÛm Komerãní banky<br />
nabízeno pod obchodním názvem „moje<strong>banka</strong>". Tento<br />
moderní zpÛsob komunikace s bankou poskytne<br />
klientÛm komplexní a komfortní obsluhu bankovních<br />
operací a je i základem pro dal‰í rozvoj PC-bankingu<br />
a integrace distribuãních kanálÛ na spoleãné<br />
platformû aplikaãního serveru a tfiívrstvé architektury<br />
informaãních systémÛ. Bezpeãnost celého systému je<br />
realizována na vysoké úrovni s vyuÏitím standardní<br />
architektury PKI (Public Key Infrastructure – systém<br />
digitálních podpisÛ) v souladu s novû pfiijatou<br />
legislativní normou.<br />
Primární strategií banky v pfiímém bankovnictví v roce<br />
2001 je jeho expanze na podnikatelsk˘ i retailov˘ trh.<br />
Hlavní pozornost bude zamûfiena na rozvoj a podporu<br />
Internet bankingu s cílem zpfiístupnit tento systém<br />
komunikace co nej‰ir‰ímu okruhu klientÛ a integrovat<br />
nejen v‰echny produkty a sluÏby Komerãní banky, ale<br />
i jejích dcefiin˘ch spoleãností.<br />
Vývoj počtu a objemu transakcí – Expresní linka KB<br />
Počet transakcí (v tis.)<br />
200<br />
190<br />
180<br />
160<br />
140<br />
120<br />
100<br />
80<br />
60<br />
40<br />
20<br />
56,7<br />
54,1<br />
587,1<br />
60,7<br />
729,2<br />
74,9<br />
920,8<br />
190,4<br />
2287,5<br />
2500<br />
<strong>2000</strong><br />
1500<br />
1000<br />
500<br />
Objem transakcí (v mil. Kč)<br />
0<br />
0<br />
12/99 03/00 06/00 09/00 12/00<br />
Počet transakcí<br />
Objem transakcí<br />
25
Vývoj počtu a objemu transakcí – PC bankovnictví<br />
Počet transakcí (v tis.)<br />
5300<br />
5100<br />
4900<br />
4700<br />
4500<br />
4300<br />
4100<br />
3900<br />
3700<br />
3500<br />
665,5<br />
4079<br />
832,1 828,6<br />
4806<br />
4644<br />
673,1<br />
4430<br />
780,1<br />
5077<br />
900<br />
800<br />
700<br />
600<br />
500<br />
400<br />
300<br />
200<br />
100<br />
0<br />
Objem transakcí (v mld. Kč)<br />
12/99 03/00 06/00 09/00 12/00<br />
Počet transakcí<br />
Objem transakcí<br />
Investiční bankovnictví<br />
V roce <strong>2000</strong> probûhly zmûny organizace<br />
investiãního bankovnictví s cílem dosáhnout<br />
efektivnûj‰ího oslovení klientÛ a racionalizace<br />
pracovních postupÛ. Od 1. 7. <strong>2000</strong> se investiãním<br />
bankovnictvím zab˘vají divize Treasury, Správa<br />
aktiv (Asset Management), Podnikové finance<br />
a Finanãní trhy, které mají jasnû definované<br />
kompetence a odpovûdnosti.<br />
Treasury<br />
Divize Treasury zaji‰Èuje komplexní fiízení aktiv<br />
a pasiv vãetnû krátkodobé korunové a devizové<br />
likvidity s cílem:<br />
i) zaji‰tûní efektivního fiízení trÏních rizik bilance,<br />
ii) omezení aktivit na spekulativních pozicích<br />
mûnového a úrokového rizika,<br />
iii) zaji‰tûní efektivního uzavírání pozic vznikl˘ch<br />
z operací s klienty a<br />
iv) zabezpeãení vy‰‰ího rizikovû upraveného v˘nosu<br />
aktiv prostfiednictvím nov˘ch finanãních<br />
instrumentÛ.<br />
K 31. 12. <strong>2000</strong> tak divize spravovala aktiva v objemu<br />
cca 175 mld. Kã, z nichÏ pfieváÏná ãást byla<br />
z dÛvodÛ konzervativního pfiístupu k riziku likvidity<br />
umístûna do krátkodob˘ch, bezrizikov˘ch REPO úvûrÛ<br />
âNB. Men‰í ãást byla umístûna do mezibankovních<br />
depozit u renomovan˘ch zahraniãních bank. Souãástí<br />
bilance ve správû divize Treasury byly téÏ úvûry<br />
poskytnuté Konsolidaãní bance v souvislosti<br />
s vyvedením ãásti úvûrového portfolia v letech 1999<br />
a <strong>2000</strong>.<br />
Zásadní kvalitativní posun zaznamenala investiãní<br />
strategie banky v oblasti cenn˘ch papírÛ, a to zejména<br />
z hlediska zlep‰ení kreditního rizika, teritoriální<br />
diverzifikace a vyuÏití moderních instrumentÛ<br />
kapitálového trhu. V˘sledkem této zmûny je vysoká<br />
diverzifikace portfolia obligací a podstatné zlep‰ení<br />
profilu kreditního rizika novû realizovan˘mi<br />
investicemi na prÛmûrné ratingové úrovni A.<br />
V závûru roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> investovala do cenn˘ch<br />
papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Back Securities –<br />
ABS) vãetnû zaji‰tûn˘ch dluhopisÛ (Collateralised<br />
Bond Obligation – CBO) denominovan˘ch v USD.<br />
Hodnota tohoto portfolia k 31. prosinci <strong>2000</strong> ãinila<br />
10,8 mld. Kã. Tyto cenné papíry mají prÛmûrn˘ rating<br />
A2 a nesou promûnlivou úrokovou sazbu na základû<br />
USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu.<br />
26
Vedení banky se domnívá, Ïe profil v˘nos/riziko<br />
dluhopisÛ CBO je velmi v˘hodn˘ a tûÏko<br />
dosaÏiteln˘ na ãeském trhu. Vzhledem k tomu, Ïe<br />
podkladová aktiva CBO jsou tvofiena vesmûs<br />
zahraniãními instrumenty (obligace a úvûry<br />
západoevropsk˘ch ãi americk˘ch spoleãností),<br />
dochází pfii investování do tûchto dluhopisÛ<br />
k diverzifikaci portfolia aktiv Komerãní banky.<br />
Správa aktiv<br />
(Asset Management)<br />
V roce <strong>2000</strong> bylo dosaÏeno dynamického rÛstu<br />
objemu spravovan˘ch portfolií i jejich poãtu.<br />
V objemovém vyjádfiení bylo k 31. 12. <strong>2000</strong> ve<br />
správû 9,7 mld. Kã aktiv, coÏ znamená nárÛst oproti<br />
roku 1999 ve v˘‰i 44,5 %. Poãet portfolií ve správû<br />
vzrostl o 62 % na koneãn˘ch 68.<br />
Objem aktiv spravovan˘ch Komerãní bankou<br />
nov˘m klientÛm ãinil 1,905 mld. Kã, nárÛst objemu<br />
aktiv stávajících klientÛ dosáhl 708 mil. Kã. Dosa-<br />
Ïen˘ oãi‰tûn˘ absolutní v˘nos ãinil 380 mil. Kã,<br />
coÏ odpovídá pfiepoãtenému relativnímu v˘nosu<br />
5,19 % p. a. Celková v˘nosnost po oãi‰tûní o aktiva<br />
Penzijního fondu KB dosahuje 7,14 % p. a.<br />
V˘znamn˘m mezníkem byla úspû‰ná implementace<br />
metody Shortfall Return Management, umoÏÀující<br />
fiídit kaÏdé portfolio na individuální bázi s pfiihlédnutím<br />
ke specifick˘m poÏadavkÛm a potfiebám klienta.<br />
Podnikové finance<br />
Divize Podnikové finance poskytuje komplexní<br />
nabídku kvalitních produktÛ a poradenství v oblasti<br />
investiãního bankovnictví. Rok <strong>2000</strong> byl velmi<br />
pfiízniv˘, bylo dosaÏeno rekordního nárÛstu o 248,8 %<br />
ve v˘nosech z fúzí a akvizic.<br />
Funkce servisního místa pro vnitfiní potfieby banky byla<br />
potlaãena, a naopak posílena obchodní úloha divize.<br />
Cílem je, aby 90 % v‰ech aktivit tvofiily transakce<br />
realizované pro klienty banky. Byly podniknuty kroky<br />
pro efektivní transfer know–how do poboãkové sítû<br />
banky umoÏÀující nabídnout produkty investiãního<br />
bankovnictví ‰irokému okruhu stfiedních a velk˘ch<br />
firem.<br />
Objem aktiv spravovaných divizí Správa aktiv (v mld. Kč)<br />
10,0<br />
9,5<br />
9,0<br />
8,5<br />
8,0<br />
7,5<br />
7,0<br />
6,5<br />
6,0<br />
I.00 II.00 III.00 IV.00 V.00 VI.00 VII.00 VIII.00 IX.00 X.00 XI.00 XII.00<br />
27
Nejv˘znamnûj‰í aktivity uskuteãnûné v roce <strong>2000</strong>:<br />
Primární emise<br />
• zaji‰tûní úpisu nov˘ch akcií Komerãní banky, a. s.,<br />
v celkovém objemu 9,5 mld. Kã<br />
• realizace emise hypoteãních zástavních listÛ<br />
Komerãní banky, a. s., v objemu 1,1 mld. Kã<br />
• umístûní emise dluhopisÛ Praha Finance BV<br />
v objemu 2,0 mld. Kã (Komerãní <strong>banka</strong> jako<br />
spoleãn˘ vedoucí manaÏer emise umístila<br />
1,1 mld. Kã)<br />
• zaranÏování emise korunov˘ch eurodluhopisÛ<br />
pro Scottish Power PLC. (Velká Británie) v objemu<br />
1,5 mld. Kã<br />
• zaranÏování emise korunov˘ch eurodluhopisÛ<br />
pro francouzskou Banque PSA Finance (skupina<br />
Peugeot) v objemu 1,5 mld. Kã<br />
Syndikované úvûry<br />
• poskytnutí úvûru spoleãnosti Preciosa Gulf<br />
v celkové hodnotû 600 mil. Kã<br />
• realizace pÛjãky pro Parex Bank v objemu 2 mld. Kã<br />
• realizace úvûrov˘ch transakcí pro spoleãnosti<br />
Vodafone a PowerGen<br />
• aranÏování syndikovaného úvûru pro âeské<br />
dráhy, s. o., se státní zárukou v objemu 2,5 mld. Kã<br />
Fúze a akvizice<br />
• koordinace privatizace 51,1% akciového<br />
podílu âeského Telecomu<br />
• poradensk˘ mandát na prodej 66% akciového<br />
podílu spoleãnosti PraÏské vodovody a kanalizace<br />
• ukonãení poradenského mandátu na organizaci<br />
prodeje 56,3% podílu ve spoleãnosti IPS<br />
• ukonãení poradenského mandátu na organizaci<br />
prodeje 49,9% podílu ve spoleãnosti âesk˘ len<br />
Finanční trhy<br />
V souladu se strategií rozvoje tradingov˘ch aktivit<br />
banky byla posílena pfiedev‰ím oblast klientsk˘ch<br />
obchodÛ na úkor obchodÛ na vlastní úãet, pfiiãemÏ<br />
nabídka produktÛ byla zamûfiena na komplexní fiízení<br />
cash flow podnikÛ. S rozvojem klientsk˘ch operací<br />
souvisí i budování adekvátní struktury tradingov˘ch<br />
knih, a to s dÛrazem na oblast transakcí s deriváty<br />
a cenn˘mi papíry.<br />
V˘nosy z klientsk˘ch operací vzrostly meziroãnû<br />
o témûfi 82 % na celkovou v˘‰i 299 mil. Kã, a to s pfievahou<br />
produktÛ s vy‰‰í pfiidanou hodnotou, jako jsou úrokové<br />
swapy, quanto swapy, FX opce, capy, collary apod.<br />
V oblasti obchodÛ na sekundárním trhu obligací si<br />
trading Komerãní banky i v roce <strong>2000</strong> udrÏel vedoucí<br />
pozici tvÛrce trhu. V souãasnosti Komerãní <strong>banka</strong><br />
kotuje pfiibliÏnû 37 domácích titulÛ dluhopisÛ.<br />
Obchodování s dluhopisy vykázalo celkové v˘nosy<br />
v objemu 117 mil. Kã, coÏ pfiedstavuje rÛst o 31 %<br />
v porovnání s rokem 1999. Nejvy‰‰í nárÛst byl<br />
zaznamenán ve tfietím ãtvrtletí <strong>2000</strong> vzhledem k vy‰‰í<br />
volatilitû dluhopisového trhu, a také díky vy‰‰í aktivitû<br />
v obchodech pro klienty.<br />
28
Speciální obchody (Restrukturalizační <strong>banka</strong>)<br />
V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> do‰lo k rozdûlení banky na<br />
prémiovou, ve které je soustfiedûno portfolio úvûrÛ<br />
standardních a sledovan˘ch, a banku restrukturalizaãní,<br />
do které byly pfievedeny úvûry<br />
nestandardní, pochybné a ztrátové, pfiiãemÏ tûmito<br />
úvûry se zab˘vá divize Speciální obchody.<br />
Cílem vzniku restrukturalizaãní banky bylo soustfiedit<br />
nebonitní úvûry na jednom místû ve snaze<br />
dosáhnout vy‰‰í efektivity pfii jejich vymáhání<br />
a zároveÀ umoÏnit obchodním divizím, aby se<br />
soustfiedily na úvûry splácené a na poskytování<br />
úvûrÛ nov˘ch.<br />
pravidla „early warning", které v praxi znamená<br />
vãasn˘ pfievod problematick˘ch úvûrÛ je‰tû v jejich<br />
raném stadiu z obchodní sítû do divize Speciální<br />
obchody.<br />
Objem a kvalita úvûrového portfolia pfievedeného do<br />
divize Speciální obchody je v˘znamnû ovlivnûna<br />
transakcí se spoleãností KONPO (dcefiiná spoleãnost<br />
Konsolidaãní banky) realizovanou v první polovinû<br />
roku <strong>2000</strong>. Tato transakce byla schválena vládou âR<br />
s cílem zlep‰it pozici banky pfied privatizací a spoãívala<br />
v pfievodu nebonitních aktiv ve v˘‰i 60,0 mld. Kã<br />
na spoleãnost KONPO za prodejní cenu 36,0 mld. Kã.<br />
Klienti jsou rozdûleni do tfií skupin podle aktuální<br />
strategie pfiístupu k fie‰ení pohledávky:<br />
• restrukturalizace – klienti, jejichÏ restrukturalizace<br />
povede s vysokou pravdûpodobností k obnovení<br />
splácení úvûrÛ<br />
• vymáhání – úvûry niωí neÏ 10 mil. Kã s vysok˘m<br />
potenciálem návratnosti<br />
• likvidace – klienti, u kter˘ch je nejv˘hodnûj‰ím<br />
fie‰ením konkurz nebo likvidace<br />
Dal‰í podstatnou systémovou zmûnou je zavedení<br />
Divize Speciální obchody mûla k 31. 12. <strong>2000</strong> ve své<br />
péãi zhruba 7500 klientÛ s celkov˘m objemem<br />
portfolia ve v˘‰i 65,9 mld. Kã. Skladba portfolia je<br />
charakteristická velk˘m mnoÏstvím mal˘ch<br />
a stfiedních úvûrÛ, souãasnû v‰ak 100 nejvût‰ích úvûrÛ<br />
tvofií 27 % celkového objemu aktiv divize.<br />
Za období roku <strong>2000</strong> se aktivitami divize Speciální<br />
obchody podafiilo sníÏit spravované portfolio<br />
o 9,4 mld. Kã, pfiiãemÏ <strong>banka</strong> získala z tûchto<br />
pohledávek zpût 3,4 mld. Kã.<br />
Portfolio divize Speciální obchody dle klasifikace<br />
Odepsané úvěry<br />
42,0 %<br />
Standardní<br />
0,1 %<br />
Sledované<br />
1,2 % Nestandardní<br />
18,6 %<br />
Pochybné<br />
7,9 %<br />
Možné závazky<br />
2,8 %<br />
Ztrátové<br />
27,4 %<br />
29
Řízení rizik<br />
Úvod<br />
V rámci sv˘ch bûÏn˘ch ãinností fiídí <strong>banka</strong> fiadu<br />
rizik, z nichÏ nejv˘znamnûj‰í jsou riziko úvûrové,<br />
trÏní, regulatorní a riziko likvidity. Po svém<br />
jmenování do funkce provedlo nové vedení banky<br />
celkovou revizi postupÛ fiízení rizik, pfiiãemÏ se<br />
zamûfiilo zejména na anal˘zu finanãních ztrát<br />
a problémÛ, které vznikly v dÛsledku chyb<br />
v minul˘ch úãetních obdobích. Hlavní zmûny<br />
zavedené ve druhé polovinû roku <strong>2000</strong> byly tyto:<br />
• Primární zodpovûdnost za fiízení rizik nese<br />
pfiedstavenstvo banky, pfiiãemÏ v˘slovnû je za nûj<br />
zodpovûdn˘ urãen˘ ãlen pfiedstavenstva.<br />
• Vytvofiení divizí Řízení kreditních rizik, Řízení<br />
trÏních rizik a divize Schvalování obchodÛ<br />
podlehájících pfiímo ãlenu pfiedstavenstva<br />
zodpovûdnému za riziko. Tyto divize jsou zcela<br />
nezávislé na divizích odpovûdn˘ch za obchodní<br />
ãinnost.<br />
• Vytvofiení odboru Compliance zodpovûdného za<br />
fiízení rizika souvisejícího s poru‰ováním externích<br />
pravidel a za komunikaci s regulatorními institucemi.<br />
• Omezení obchodních aktivit banky na vlastní úãet,<br />
pfiedev‰ím v oblasti devizov˘ch obchodÛ a instrumentÛ<br />
citliv˘ch na zmûnu úrokov˘ch sazeb.<br />
Pro fiízení rizik zavedlo vedení banky jednotnou koncepci,<br />
která podléhá pokraãujícím úpravám, a která je<br />
navrÏena tak, aby dokázala reagovat na zmûny<br />
ãinností banky a na v˘voj na trhu. Pfiedstavenstvo<br />
banky delegovalo rozhodovací pravomoci v oblasti<br />
fiízení rizika likvidity a fiízení trÏních rizik na V˘bor pro<br />
fiízení aktiv a pasiv (ALCO). âleny v˘boru ALCO jsou<br />
kromû ãlena pfiedstavenstva zodpovûdného za<br />
Finanãní fiízení a fiízení rizik, kter˘ tomuto v˘boru<br />
pfiedsedá, i dal‰í dva ãlenové pfiedstavenstva a fiada<br />
odborníkÛ na riziko. Rozhodovací pravomoci v oblasti<br />
fiízení kreditních rizik delegovalo pfiedstavenstvo na<br />
V˘bor pro fiízení kreditních rizik, mezi jehoÏ ãleny patfií<br />
i dva ãlenové pfiedstavenstva.<br />
Řízení úvěrových rizik<br />
Postup banky pfii poskytování úvûrÛ byl ve druhé<br />
polovinû roku <strong>2000</strong> podstatn˘m zpÛsobem pfiepracován,<br />
pfiiãemÏ hlavním cílem tûchto zmûn bylo<br />
zlep‰it kvalitu rozhodovacího procesu. Zodpovûdnost<br />
za rozhodnutí o poskytnutí úvûrÛ byla<br />
pfievedena z obchodních divizí na divizi Schvalování<br />
obchodÛ. V prÛbûhu roku 2001 bude provádûno<br />
dal‰í vylep‰ování tohoto postupu. PÛvodní opatfiení<br />
a ta, která budou zavedena bûhem roku 2001,<br />
jsou navrÏena tak, aby v rámci celé banky do‰lo<br />
k v˘znamnému posílení fiízení rizik.<br />
Nov˘ management banky provedl detailní revizi<br />
úvûrov˘ch postupÛ, strategií a procedur, která<br />
tvofiila souãást celkové revize organizaãní struktury<br />
a ãinností celé banky. Hlavní zmûny jsou následující:<br />
• Oddûlení schvalování úvûrÛ od obchodních<br />
ãinností banky, prostfiednictvím zfiízení nezávislé<br />
divize Schvalování obchodÛ. Tato divize posuzuje<br />
v‰echny v˘znamné návrhy na poskytnutí úvûrÛ<br />
a zároveÀ provádí kontrolu správnosti ohodnocení<br />
finanãní situace klienta.<br />
• Za monitoring klientÛ je odpovûdná divize Řízení<br />
kreditních rizik.<br />
• Banka centralizovala funkci schvalování úvûrÛ<br />
a omezila poãet jednotlivcÛ disponujících pravomocemi<br />
pro schvalování úvûrÛ.<br />
• Po dokonãení tûchto krokÛ provedla <strong>banka</strong> dÛslednou<br />
revizi a navrhla nové postupy v rámci procesu<br />
poskytování úvûrÛ se zamûfiením na hodnocení rizika,<br />
ocenûní zaji‰tûní úvûrÛ, sledování angaÏovanosti,<br />
klasifikace a tvorby opravn˘ch poloÏek<br />
a restrukturalizaci rizikov˘ch pohledávek.<br />
Cílem poslednû zmínûného kroku bylo zajistit vût‰í<br />
transparentnost úvûrového procesu, a to prostfiednictvím<br />
pfiímé alokace odpovûdností v rámci banky<br />
a zv˘‰ení individuální odpovûdnosti díky zavedení<br />
monitorovacích a oceÀovacích postupÛ.<br />
30
Hodnocení úvûrÛ a monitoring<br />
Banka v˘razn˘m zpÛsobem pfiehodnotila a roz‰ífiila<br />
vyuÏívání systémÛ skóringového a ratingového<br />
hodnocení úvûrÛ, které byly zavedeny v roce 1998.<br />
Systém skóringu je zaloÏen na anal˘ze finanãní<br />
situace klienta a na ohodnocení jeho schopnosti<br />
splácet úvûr. Finanãní riziko, neboli stupeÀ<br />
pravdûpodobnosti nesplacení úvûru, je definováno<br />
prostfiednictvím zafiazení klienta do jednoho z pûti<br />
skóringov˘ch pásem. V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> byl<br />
skóringov˘ systém novû zaveden i pro klienty z fiad<br />
fyzick˘ch osob.<br />
V pfiípadû vût‰ích klientÛ je vypracován v analytick˘ch<br />
centrech rating, kter˘ kromû skóringového<br />
hodnocení rovnûÏ zahrnuje anal˘zu kvalitativních<br />
informací, vãetnû ohodnocení pozice na trhu,<br />
kvality fiízení a rovnûÏ strukturu ekonomicky spjaté<br />
skupiny klienta. Na základû této anal˘zy je klient<br />
zafiazen do jedné ze tfií kategorií reprezentujících<br />
rÛzné stupnû obchodního rizika. Celkov˘ rating<br />
klienta je urãen kombinací skóringového a kvalitativního<br />
hodnocení. V˘sledek tohoto ohodnocení<br />
poskytuje spoleãnû s dal‰í podrobnou anal˘zou<br />
finanãní situace klienta v˘chodisko pro stanovení<br />
celkového limitu angaÏovanosti pro daného klienta<br />
a skladbu nebo vyuÏití tohoto limitu.<br />
Banka monitoruje v‰echny úvûrované klienty za<br />
úãelem minimalizace rizika ztráty pomocí vãasné<br />
identifikace jejich obchodních nebo finanãních<br />
obtíÏí. Monitoring je provádûn ãtvrtletnû a ãastûji<br />
v pfiípadech, kdy dojde k prodlení splácení úroku<br />
nebo jistiny. Ve druhém ãtvrtletí roku 2001 <strong>banka</strong><br />
zavedla v plném rozsahu „Systém vãasného<br />
varování”, kter˘ jí umoÏní predikovat budoucí<br />
chování klienta na základû historie jeho aktivních<br />
a pasivních úãtÛ. Pilotní provoz byl úspû‰nû<br />
testován na konci roku <strong>2000</strong>.<br />
Banka rovnûÏ zavedla interní Systém odpovûdnosti<br />
za zji‰tûné nedostatky, zamûfien˘ na odstraÀování<br />
chybovosti v zadávání údajÛ, klasifikaci pohledávek<br />
a dále na monitorování míry efektivity, úspû‰nosti<br />
a chybovosti útvarÛ odpovûdn˘ch za schvalování<br />
úvûrÛ. Tato zji‰tûní, jejichÏ hlavním cílem je identifikovat<br />
útvary a jednotlivce odpovûdné za pfiijetí<br />
nesprávn˘ch úvûrov˘ch rozhodnutí, jsou pravidelnû<br />
pfiedávána V˘boru pro fiízení kreditních rizik<br />
s vyvozením osobní odpovûdnosti.<br />
Dal‰í iniciativy zahrnují zavedení klientské databáze,<br />
která poskytne úvûrov˘m pracovníkÛm a analytikÛm<br />
pfiístup k detailním informacím o minul˘ch negativních<br />
zku‰enostech banky s klienty. Tato databáze,<br />
obsahující informace jak z interních, tak externích<br />
zdrojÛ, umoÏní bance identifikovat problémové<br />
klienty na samém poãátku úvûrového procesu. Banka<br />
se téÏ podílí na zavedení úvûrového registru na území<br />
âeské republiky.<br />
Klasifikace úvûrÛ a jejich zaji‰tûní<br />
Klasifikace úvûrÛ tvofií nedílnou souãást procesu<br />
monitorování a fiízení rizik. Ve druhé polovinû roku<br />
<strong>2000</strong> zavedla <strong>banka</strong> novou a zcela automatizovanou<br />
metodiku klasifikace, která znamená zásadní zpfiísnûní<br />
obezfietného pfiístupu banky v této oblasti. Pro v˘poãet<br />
v˘sledné klasifikace je na rozdíl od dfiíve pouÏívané<br />
klasifikaãní matice vyuÏíváno pfiesnûj‰í bodové<br />
ohodnocení jednotliv˘ch faktorÛ klasifikace, napfi.<br />
finanãní situace klienta, zpoÏdûní informací, poãet<br />
dnÛ po splatnosti, restrukturalizace klienta atd. Ke<br />
kaÏdému kritériu je pfiifiazen urãit˘ poãet bodÛ. Na<br />
základû vyhodnocení v‰ech kritérií a celkového poãtu<br />
dosaÏen˘ch bodÛ je klient zafiazen do pfiíslu‰né<br />
klasifikaãní kategorie. Banka uplatÀuje pfiísnûj‰í<br />
kritéria a podmínky pro prodluÏování doby splatnosti<br />
úvûrÛ a jejich restrukturalizaci, coÏ se projevilo ve<br />
zhor‰ení klasifikace u nûkter˘ch úvûrÛ.<br />
SoubûÏnû se zmûnami klasifikace <strong>banka</strong> zásadnû<br />
zmûnila pfiístup k oceÀování aktiv slouÏících jako<br />
zaji‰tûní aktivních obchodÛ. Úvûry banky jsou i nadále<br />
zaji‰tûny zejména nemovitostmi, pfiiãemÏ <strong>banka</strong><br />
provedla v˘znamné sníÏení pouÏívan˘ch diskontních<br />
koeficientÛ, zejména tam, kde je ocenûní nemovitého<br />
majetku jiÏ star‰ího data. V souãasnosti je ve‰keré<br />
oceÀování nemovitostí provádûno renomovan˘mi<br />
externími odhadci a zãásti i interními odhadci banky.<br />
Tento proces je samozfiejmû pod kontrolou a dohledem<br />
banky. Banka rovnûÏ v˘znamnû zpfiísnila diskontní<br />
koeficienty i u ostatních forem zaji‰tûní. Navíc<br />
u pohledávek za dluÏníky, na které byl vyhlá‰en<br />
konkurz nebo povoleno vyrovnání, byla hodnota<br />
u v‰ech typÛ zaji‰tûní sníÏena na nulu. S tím úzce<br />
souvisí i zmûnûná metodika pro tvorbu opravn˘ch<br />
poloÏek, které jsou vytváfieny v plné v˘‰i pohledávky<br />
za klientem, kter˘ je v konkurzu ãi vyrovnání,<br />
a to bez ohledu na zpÛsob ãi kvalitu zaji‰tûní. Po<br />
zavedení nov˘ch diskontních koeficientÛ v posledním<br />
ãtvrtletí roku <strong>2000</strong>, poklesla diskontovaná hodnota<br />
31
v‰ech typÛ zástav z 59 % na 34 % jejich nominální<br />
hodnoty.<br />
Zmûny metodiky klasifikace úvûrÛ i sníÏení koeficientÛ<br />
zástav se odrazily ve v˘‰i tvorby opravn˘ch<br />
poloÏek a rezerv ke ztrátov˘m úvûrÛm vykázan˘ch<br />
ve v˘kazu ziskÛ a ztrát za rok <strong>2000</strong>.<br />
Zahraniãní angaÏovanost<br />
Aãkoliv operace banky jsou provádûny pfieváÏnû<br />
v âeské republice, vykazuje <strong>banka</strong> v˘znamné anga-<br />
Ïovanosti i v jin˘ch mûnách, pfiedev‰ím v USD<br />
a EUR, které vypl˘vají zejména z transakcí s mezinárodními<br />
finanãními institucemi na mezibankovním<br />
trhu. Tyto zahraniãní angaÏovanosti jsou fiízeny<br />
prostfiednictvím systému limitÛ jednotliv˘ch<br />
protistran a rizik zemû, které jsou pravidelnû<br />
kontrolovány za úãelem zamezení koncentrace<br />
ekonomického nebo politického rizika.<br />
Zahraniãní angaÏovanosti jsou zaloÏeny na riziku<br />
zemû, ve které má dluÏník nebo ruãitel sídlo, a jsou<br />
tvofieny úvûry klientÛm a finanãním institucím,<br />
úroãen˘mi investicemi, jakoÏ i ostatními penûÏními<br />
aktivy a rozvahov˘mi ãástkami vypl˘vajícími<br />
z podrozvahov˘ch finanãních instrumentÛ<br />
denominovan˘ch v mûnách odli‰n˘ch od domácí<br />
mûny dluÏníka.<br />
Řízení tržních rizik<br />
TrÏní riziko je riziko vzniku ztráty vypl˘vající<br />
z nepfiízniv˘ch pohybÛ trÏních cen nebo jejich<br />
volatility, které mohou nastat na mûnov˘ch,<br />
akciov˘ch ãi komoditních trzích, nebo pfii zmûnách<br />
úrokové sazby. Toto riziko mÛÏe vzniknout<br />
v dÛsledku obchodních aktivit banky i ãinností pfii<br />
fiízení aktiv a pasiv.<br />
Riziko v rámci obchodního portfolia je koncentrováno<br />
v ãásti banky odpovûdné za investiãní bankovnictví.<br />
Ostatní aktivity banky podléhají rovnûÏ<br />
trÏním rizikÛm, a sice ve spojitosti s neobchodními<br />
pozicemi, jako jsou kapitálové zÛstatky, vklady<br />
splatné na poÏádání a transakce s klienty.<br />
Řízení rizika likvidity<br />
Primárním cílem fiízení rizika likvidity je zajistit<br />
poÏadavky na financování operací banky zahrnující<br />
napfi. nahrazení stávajících finanãních prostfiedkÛ<br />
nov˘mi tak, jak dochází k jejich splatnosti nebo<br />
v˘bûru, ãi za úãelem uspokojení poÏadavkÛ klientÛ na<br />
poskytnutí dal‰ích úvûrÛ. Zaji‰tûní dostateãného<br />
mnoÏství finanãních prostfiedkÛ je zabezpeãeno<br />
dÛslednou diverzifikací zdrojÛ a fiízením splatnosti<br />
vkladÛ. Tím je zabránûno nenadál˘m potfiebám na<br />
získání dodateãn˘ch finanãních zdrojÛ v jakémkoliv<br />
ãasovém období. DÛleÏit˘mi faktory pfii zaji‰tûní<br />
likvidity jsou konkurenceschopné úrokové sazby<br />
a dÛvûra vkladatelÛ.<br />
Podstatná ãást aktiv banky je financována<br />
prostfiednictvím ‘kmenov˘ch vkladÛ' (core deposits).<br />
Tyto dÛleÏité zdroje likvidity jsou tvofieny zejména<br />
bûÏn˘mi, spofiícími a vkladov˘mi úãty. Aãkoliv jsou<br />
bûÏné úãty splatné na poÏádání a spofiící, resp.<br />
vkladové úãty mají krátkou v˘povûdní lhÛtu, jejich<br />
rozdûlení podle poãtu a typu vkladatelÛ napomáhá pfii<br />
zaji‰tûní proti neoãekávan˘m fluktuacím. Tyto úãty<br />
tak tvofií stabilní vkladovou bázi z hlediska likvidity<br />
a pro financování komerãních aktiv banky.<br />
Souãástí fiízení likvidity je rovnûÏ kontrola objemu,<br />
kvality a doby splatnosti drÏen˘ch likvidních aktiv<br />
a krátkodob˘ch finanãních zdrojÛ. Pfii posuzování<br />
likvidní pozice banky jsou dále brány v úvahu<br />
nevyãerpané pfiísliby na poskytnutí úvûrÛ, ãerpání<br />
kontokorentÛ a moÏn˘ dopad nûkter˘ch nevyrovnan˘ch<br />
podmínûn˘ch závazkÛ, jako jsou napfi.<br />
stand-by akreditivy a záruky.<br />
Stav likvidity je pravidelnû kaÏd˘ t˘den hlá‰en<br />
pfiedstavenstvu banky a je dennû oceÀován v rámci<br />
obvykl˘ch kontrolních postupÛ Treasury. Likvidita je<br />
monitorována oddûlenû pro ãeskou korunu a cizí<br />
mûnu, pfiestoÏe <strong>banka</strong> vyuÏívá svoji swapovou<br />
kapacitu k optimalizaci mûnové struktury aktiv a pasiv<br />
a dosahuje tak niωích nákladÛ na fiízení likvidity.<br />
Banka testuje svou likviditu pouÏíváním normálních<br />
a stresov˘ch trÏních parametrÛ. Vedení banky<br />
vyÏaduje, aby byly dodrÏovány jak normální, tak<br />
stresové limity.<br />
32
Obchodní portfolio (Trading)<br />
âinnosti v rámci obchodního portfolia zahrnují jak<br />
obchody na pfiíkaz klientÛ, tak i obchody na vlastní<br />
úãet banky. Tyto dvû ãinnosti jsou fiízeny spoleãnû<br />
z dÛvodu dosaÏení vy‰‰í efektivity. V oãekávání<br />
budoucí poptávky klientÛ je <strong>banka</strong> pfiítomna na<br />
mezibankovních finanãních trzích, aktivnû kotuje<br />
ceny ostatním tvÛrcÛm trhu a fiídí vlastní portfolio<br />
dluhov˘ch, hotovostních a derivátních instrumentÛ.<br />
Obchodní pozice a pfiípadná kompenzaãní<br />
zaji‰tûní jsou zfiizovány tak, aby bylo moÏné vyhovût<br />
poÏadavkÛm klientÛ nebo banky. Banka rovnûÏ<br />
zaujímá vlastní pozice na úrokov˘ch, mûnov˘ch<br />
a dluhopisov˘ch trzích na základû oãekávání<br />
poptávky klientÛ nebo zmûny situace na trhu.<br />
Mezi deriváty pouÏívané pro obchodní úãely patfií<br />
swapy, FRA, opce a kombinace tûchto instrumentÛ.<br />
Zisky zobchodování<br />
Zisk z obchodování vzniká z marÏí dosahovan˘ch<br />
pfii tvorbû trhu a obchodování pro klienty, a dále ze<br />
zmûn trÏní hodnoty, která je zpÛsobená pohyby<br />
úrokov˘ch sazeb, smûnn˘ch kurzÛ, cen akcií, ale<br />
i dal‰ích trÏních faktorÛ. Obchodní rozvahové<br />
a podrozvahové pozice jsou pfieceÀovány trÏní<br />
hodnotou. V˘sledn˘ zisk je zahrnut do ziskÛ<br />
z obchodování spoleãnû s úroky a dividendami<br />
vypl˘vajícími z dlouhodob˘ch a krátkodob˘ch<br />
pozic.<br />
TrÏní riziko<br />
Primární mechanismus kontroly trÏního rizika,<br />
kter˘ <strong>banka</strong> vyuÏívá, je metoda 'Value at Risk'<br />
(„VaR"). VaR vyjadfiuje maximální moÏnou ztrátu,<br />
kterou mÛÏe obchodní portfolio utrpût v horizontu<br />
jednoho roku, na pravdûpodobnostní úrovni 99 %.<br />
Celkov˘ limit se dûlí na limity pro mûnové riziko,<br />
úrokové riziko, akciové riziko i pro riziko volatility.<br />
Tyto limity se dále dûlí na limity pro individuální<br />
portfolia a pro obchodníky. Koncept VaR vyuÏívá<br />
v‰eobecné kalkulace variance/ko-variance. Banka<br />
pfiezkoumává své modely pravidelnû kaÏd˘ mûsíc<br />
(tzv. back-testing). K pfieklenutí slab˘ch stránek<br />
v tomto pfiístupu k nelineárním instrumentÛm,<br />
obzvlá‰tû k opcím, vyuÏívá <strong>banka</strong> metodu Monte-Carlo<br />
nebo jí podobné.<br />
Vzhledem k tomu, Ïe hodnota Value at Risk je<br />
zaloÏená na normální distribuci trÏních cen, neposkytuje<br />
pfiímou indikaci potenciální velikosti ztrát,<br />
které by za extrémní situace mohly vzniknout.<br />
Z tohoto dÛvodu vyuÏívá <strong>banka</strong> pfii kontrole trÏního<br />
rizika fiadu navazujících metod.<br />
Deriváty<br />
PouÏívání derivátÛ a jejich nabídka klientÛm formou<br />
produktÛ fiízení rizika pfiedstavuje nedílnou souãást<br />
obchodních ãinností banky. Tyto instrumenty jsou<br />
rovnûÏ pouÏívány pfii fiízení vlastní angaÏovanosti<br />
banky vÛãi fluktuacím úrokov˘ch sazeb a smûnn˘ch<br />
kurzÛ, jakoÏto souãást jejích ãinností pfii fiízení aktiv<br />
a pasiv. Deriváty pfiedstavují kontrakty, jejichÏ<br />
hodnota je odvozena od jednoho nebo více základních<br />
finanãních instrumentÛ nebo ukazatelÛ definovan˘ch<br />
v takov˘ch kontraktech. Patfií mezi nû swapy, FRA,<br />
futures, opce a kombinace tûchto instrumentÛ. Tyto<br />
kontrakty primárnû ovlivÀují ãist˘ úrokov˘ v˘nos<br />
banky, zisky z obchodování, získané provize, ale<br />
i ostatní aktiva a pasiva.<br />
Banka vyuÏívá zejména následující deriváty:<br />
Mûnové deriváty: hlavními kontrakty banky<br />
souvisejícími se smûnn˘m kurzem jsou forwardové<br />
mûnové kontrakty a mûnové swapy. Forwardové<br />
mûnové kontrakty jsou dohody o nákupu nebo prodeji<br />
specifického mnoÏství mûny, obvykle k urãitému<br />
budoucímu datu a pfii uplatnûní dohodnutého kurzu.<br />
Mûnov˘ swap se obecnû t˘ká v˘mûny nebo spekulativní<br />
v˘mûny ekvivalentních ãástek dvou mûn a závazku<br />
periodické v˘mûny úrokÛ, dokud nejsou základní<br />
ãástky opût vymûnûny k budoucímu datu.<br />
Úrokové deriváty: hlavními kontrakty banky<br />
souvisejícími s úrokovou sazbou jsou úrokové swapy<br />
a dohody o termínov˘ch sazbách (FRA). Úrokov˘ swap<br />
je dohoda mezi dvûma stranami o v˘mûnû úroku<br />
s pevnou sazbou a pohyblivou sazbou prostfiednictvím<br />
periodick˘ch plateb na základû spekulativní základní<br />
ãástky a úrokov˘ch sazeb urãen˘ch v kontraktu.<br />
V pfiípadû FRA se dvû strany dohodnou o budoucím<br />
vyrovnání rozdílu mezi dohodnutou sazbou a budoucí<br />
úrokovou sazbou s uplatnûním na spekulativní<br />
základní ãástku. Vyrovnání, které se obvykle provádí<br />
na zaãátku období platnosti kontraktu, pfiedstavuje<br />
diskontovaná souãasná hodnota platby, která by byla<br />
jinak realizována na konci tohoto období.<br />
33
Banka rovnûÏ realizovala transakci s úvûrov˘m<br />
derivátem, v rámci které poskytla úvûrovou<br />
ochranu. Úvûrové deriváty jsou finanãní instrumenty,<br />
které bankám umozÀují fiídit úvûrová rizika<br />
beze zmûny souvisejícíh úvûrov˘ch portfolií.<br />
Efektem úvûrového derivátu je pfievedení úvûrov˘ch<br />
rizik z jedné strany, na stranu druhou. Tento<br />
derivát je spojen s postavením referenãního aktiva,<br />
kter˘m mohou b˘t cenné papíry, úvûr nebo závazek<br />
spojen˘ s jin˘mi deriváty. Pojem úvûrov˘ derivát mÛÏe<br />
b˘t rovnûÏ aplikován na hotovostní instrumenty, kde je<br />
splacení spojeno s úvûruschopností referenãního aktiva.<br />
Řízení aktiv a pasiv - Treasury<br />
Souãástí fiízení aktiv a pasiv (Treasury) je fiízení<br />
likvidity, finanãních prostfiedkÛ a fiízení úrokov˘ch<br />
a mûnov˘ch rizik vypl˘vajících z neobchodních<br />
pozic prostfiednictvím rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch<br />
poloÏek. Strategie banky spoãívá v fiízení<br />
volatility ziskÛ vypl˘vajících z dopadÛ pohybÛ<br />
úrokov˘ch sazeb a smûnn˘ch kurzÛ na neobchodní<br />
pozice, které jsou souãástí rozvahy banky. Strategie<br />
fiízení aktiv a pasiv jsou stanoveny V˘borem pro<br />
fiízení trÏních rizik (ALCO).<br />
Úroková angaÏovanost<br />
Riziko úrokové sazby vypl˘vající z operací banky je<br />
fiízeno divizí Treasury v rámci investiãního<br />
bankovnictví. Pfii fiízení neobchodních pozic, které<br />
jsou souãástí rozvahy banky, jsou zohledÀovány<br />
v˘znamné závazky pfiedstavující bûÏné úãty<br />
s nízk˘m úrokem a ostatní neúroãená pasiva, ãi<br />
pasiva s fixní sazbou. Pozice vypl˘vající z tûchto<br />
zÛstatkÛ fiídí divize Treasury pouÏíváním fiady<br />
rizikov˘ch modelov˘ch postupÛ. Ve‰keré transakce<br />
Treasury jsou vedeny za cílem sníÏení úrokového rizika<br />
a k ochranû obchodních marÏí.<br />
Mûnová angaÏovanost<br />
Operace banky v oblasti drobného a podnikového<br />
bankovnictví jsou spojeny se vznikem devizového rizika.<br />
Toto riziko se pfievádí na Divizi Finanãní trhy a je touto<br />
divizí fiízeno.<br />
Zaji‰tûní (hedging)<br />
Řízení rizik vyÏaduje pouÏití úrokov˘ch swapÛ,<br />
mûnov˘ch swapÛ a ostatních derivátÛ pouÏívan˘ch<br />
jako zaji‰Èovací instrumenty. Zaji‰Èovací transakce<br />
jsou vyuÏívány divizí Treasury a jejich provedení se<br />
uskuteãÀuje v divizi Finanãní trhy, která provádí tyto<br />
transakce jako souãást sv˘ch obvykl˘ch obchodních<br />
ãinností. S platností od 1. ledna 2001 <strong>banka</strong> plní<br />
poÏadavky pro zaji‰tûní a opatfiení dle IAS 39<br />
(Mezinárodních úãetních standardÛ 39).<br />
34
Regulatorní riziko (Riziko sankcí ze strany regulátora<br />
za nedodržení zákonů a dalších předpisů<br />
a za neobezřetné chování)<br />
Komerãní <strong>banka</strong> podléhá bankovnímu dohledu<br />
âeské národní banky, která vydává pfiedpisy<br />
a provádí bankovní dohled. Na ãinnosti obchodníka<br />
s cenn˘mi papíry a depozitáfie navíc dohlíÏí<br />
i Komise pro cenné papíry, pfiiãemÏ pfiedpisy jsou<br />
vydávány Ministerstvem financí âR (MF âR).<br />
Operace na burze navíc kontroluje i samotná BCPP<br />
jako zvlá‰tní samoregulaãní orgán.<br />
Dcefiiné a pfiidruÏené spoleãnosti Komerãní banky<br />
jsou podle jejich charakteru primárnû dohlíÏeny<br />
âeskou národní bankou (Stavební spofiitelna KB),<br />
pfiípadnû Národní bankou Slovenska (KB Bratislava),<br />
Komisí pro cenné papíry (napfi. IKS), pfiípadnû MF âR<br />
(Komerãní poji‰Èovna), nebo zároveÀ Komisí pro<br />
cenné papíry a MF âR (Penzijní fond KB). Dal‰í<br />
spoleãnosti jsou neregulované (napfi. CAC Leasing).<br />
Komerãní <strong>banka</strong> je, stejnû jako ostatní bankovní<br />
instituce v âeské republice, regulována prakticky<br />
stejn˘mi pravidly, jaká jsou uplatÀována v zemích<br />
Evropské unie. Platí pro ni standardní pravidla<br />
kapitálové pfiimûfienosti, úvûrové angaÏovanosti,<br />
jakoÏ i omezení pro nab˘vání v˘znamn˘ch majetkov˘ch<br />
úãastí v nebankovních a nefinanãních<br />
subjektech. Posuzování kvality aktiv a tvorba<br />
opravn˘ch poloÏek k nim jsou pfiísnû regulovány<br />
pfiedpisy âNB a MF. V dohledné dobû se pfiedpokládá<br />
posílení dohledu âNB na konsolidovaném<br />
základû (pfiedev‰ím v oblasti vykazování kapitálové<br />
pfiimûfienosti, vãetnû trÏních rizik a úvûrové anga-<br />
Ïovanosti, kdy zatím <strong>banka</strong> vykazuje oba ukazatele<br />
pouze jednou roãnû a kapitálová pfiimûfienost<br />
nezahrnuje trÏní rizika).<br />
Komerãní <strong>banka</strong> pfiispívá povinnû do Fondu poji‰tûní<br />
vkladÛ, a to ve v˘‰i 0,5 % objemu poji‰tûn˘ch vkladÛ.<br />
Poji‰tûny jsou neanonymní vklady fyzick˘ch a právnick˘ch<br />
osob v ãesk˘ch korunách ve v˘‰i 90 % vkladu,<br />
maximálnû v‰ak 400 tis. Kã. Drtivá vût‰ina vkladÛ<br />
pfiijíman˘ch bankou je takto poji‰tûna a Komerãní<br />
<strong>banka</strong> uvádí u sv˘ch sluÏeb informaci, zda je pfiíslu‰n˘<br />
vkladov˘ produkt poji‰tûn.<br />
Kmenové akcie banky jsou kotovány na Burze cenn˘ch<br />
papírÛ Praha (BCPP). Banka splÀuje poÏadavky pro<br />
registraci tûchto cenn˘ch papírÛ na vefiejném trhu.<br />
Globální depozitní certifikáty (GDR) jsou kotovány na<br />
Lond˘nské burze cenn˘ch papírÛ a z tohoto dÛvodu musí<br />
<strong>banka</strong> vyhovût i poÏadavkÛm této burzy pro pfiedkládání<br />
zpráv a informací platn˘m pro zahraniãní ãleny burzy.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> usiluje o kvalitní a soustavné<br />
dodrÏování v‰ech zákonÛ a dal‰ích pravidel s cílem<br />
zamezit pfiípadn˘m sankcím ze strany regulátorÛ<br />
a s cílem podpofiit dobré jméno banky. Za tímto<br />
úãelem byl zfiízen odbor Compliance (Vztahy<br />
s regulatorními institucemi), jehoÏ primárním úkolem<br />
je podpofiit budování takov˘ch mechanismÛ, které<br />
zajistí dodrÏování zákonÛ a dal‰ích pravidel.<br />
35
Nekonsolidované finanční výsledky<br />
<strong>Komerční</strong> banky, a. s., za rok <strong>2000</strong><br />
podle mezinárodních účetních standardů (IAS)<br />
Komerãní <strong>banka</strong> dosáhla v roce <strong>2000</strong> v˘raznû<br />
lep‰ích hospodáfisk˘ch v˘sledkÛ, kdyÏ vykázala<br />
ãistou ztrátu ve v˘‰i 19 mil. Kã proti ztrátû ve v˘‰i<br />
9,8 mld. Kã z roku 1999. Toto zlep‰ení bylo<br />
pfiedev‰ím v˘sledkem trvalé podpory státu pfied<br />
privatizací banky a pozitivních v˘sledkÛ restrukturalizaãního<br />
programu, kter˘ zahájilo v polovinû<br />
roku nové pfiedstavenstvo.<br />
Banka byla úspû‰ná ve své snaze o zv˘‰ení v˘nosÛ,<br />
kdyÏ ãisté provozní v˘nosy meziroãnû vzrostly<br />
o více neÏ 1 mld. Kã na koneãn˘ch 21,5 mld. Kã.<br />
Provozní náklady oãi‰tûné o restrukturalizaãní<br />
náklady se bance podafiilo udrÏet na témûfi stejné<br />
úrovni jako v roce 1999.<br />
Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty<br />
z úvûrÛ ve v˘‰i 7,9 mld. Kã byla ovlivnûna<br />
pozitivním dopadem jak bfieznového vyvedení<br />
nebonitních aktiv do spoleãnosti Konpo, tak<br />
i uzavfiením smlouvy o garanci na rizikové<br />
pohledávky s Konsolidaãní bankou koncem roku<br />
<strong>2000</strong>. Vlivem v˘razného sníÏení tvorby rezerv na<br />
ztráty z úvûrÛ (o 54,7 %) poklesla ztráta pfied<br />
zdanûním z 9,8 mld. Kã vykázan˘ch koncem roku<br />
1999 na koneãné 2 mil. Kã k 31. 12. <strong>2000</strong>.<br />
DÛsledn˘m stanovením daÀovû uznateln˘ch<br />
nákladÛ a v˘nosÛ se bance podafiilo sníÏit daÀové<br />
zatíÏení. V˘sledná daÀ z pfiíjmu tak zÛstala na<br />
témûfi nulové úrovni.<br />
Výkaz zisků a ztrát<br />
âisté úrokové v˘nosy se ve srovnání se stejn˘m<br />
obdobím roku 1999 zv˘‰ily o 2,8 % na hodnotu<br />
12,3 mld. Kã. Tento nárÛst byl pfii postupném<br />
sniÏování referenãní sazby KB zpÛsoben rychlej‰ím<br />
tempem poklesu placen˘ch úrokÛ, neÏ jak˘<br />
zaznamenaly úroky pfiijaté (rozdíl je zhruba 8 p. b.).<br />
V˘voj úrokov˘ch v˘nosÛ je vedle úrokové politiky<br />
banky také odrazem pfiílivu nov˘ch zdrojÛ a jejich<br />
v˘hodného investování na mezibankovním trhu.<br />
âistá úroková marÏe vzrostla bûhem roku <strong>2000</strong><br />
o 0,19 p. b. na koneãnou hodnotu 3,62 %. Její meziroãní<br />
nárÛst je dán vy‰‰í kvalitou aktiv banky a zv˘‰ením<br />
vkladové báze v prÛbûhu roku.<br />
âisté poplatky a provize se v roce <strong>2000</strong> vyvíjely<br />
pozitivnû, v porovnání s rokem 1999 vzrostly o 1,7 %<br />
a dosáhly hodnoty 4,4 mld. Kã. Saldo poplatkÛ<br />
a provizí bylo negativnû ovlivnûno úhradami poplatkÛ<br />
a zejména platbou spojenou s pfiedãasn˘m vypovûzením<br />
sekuritizaãní transakce, které zv˘‰ily placené<br />
poplatky klientÛm o více neÏ 500 mil. Kã. Po oãi‰tûní<br />
o tento mimofiádn˘ náklad by se ãisté poplatky<br />
a provize zv˘‰ily ve srovnání s rokem 1999 o 13,7 %.<br />
Pfiíznivû se vyvíjely poplatky a provize pfiijaté od<br />
klientÛ, které v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> vzrostly o 7,6 %.<br />
Nejvût‰í nárÛst zaznamenaly ve 4. ãtvrtletí, kdy se jiÏ<br />
projevil vliv zmûny cenové strategie u vybran˘ch<br />
produktÛ a sluÏeb a kdy <strong>banka</strong> pfiijala od klientÛ za<br />
poskytnuté sluÏby o 15,3 % vy‰‰í ãástku poplatkÛ neÏ<br />
ve stejném období roku 1999. Nejvût‰ím zdrojem<br />
pfiíjmÛ od klientÛ byly stejnû jako v roce 1999<br />
poplatky za úãetní poloÏky, poplatky za vedení úãtu<br />
a poplatky z úvûrÛ a záruãních obchodÛ.<br />
Velmi dobr˘ch v˘sledkÛ <strong>banka</strong> dosáhla v loÀském roce<br />
v oblasti obchodování na finanãních trzích. DosaÏen˘<br />
zisk z obchodování v objemu 3,1 mld. Kã je o 22,2 %<br />
vy‰‰í neÏ v roce 1999. Tato ãástka obsahuje<br />
1600 mil. Kã v˘nosÛ souvisejících se zpracováním<br />
dokumentárních plateb pro klienty (1824 mil. Kã<br />
v roce 1999). Zisk z obchodování s cenn˘mi papíry<br />
dosáhl 1,3 mld. Kã (90 mil. Kã v roce 1999), coÏ bylo<br />
ovlivnûno odprodejem cenn˘ch papírÛ do spoleãnosti<br />
KONPO v bfieznu <strong>2000</strong> (v˘nos 273 mil. Kã) a pfiecenûním<br />
podílov˘ch listÛ fondu IKS Globální (v˘nos 966 mil. Kã).<br />
Obdobné v˘nos nejsou v roce 2001 oãekávány.<br />
36
Ostatní v˘nosy v celkovém objemu 1,6 mld. Kã<br />
zaznamenaly v porovnání s rokem 1999 nárÛst<br />
o 8,3 %. Hlavní, více neÏ 70% podíl na ostatních<br />
v˘nosech pfiedstavují v˘nosy ze smûnárensk˘ch<br />
operací v objemu 1,2 mld. Kã.<br />
V roce <strong>2000</strong> se bance podafiilo zv˘‰it podíl<br />
neúrokov˘ch v˘nosÛ na celkov˘ch v˘nosech banky<br />
z 41,4 % v roce 1999 na koneãn˘ch 42,9 %.<br />
Provozní náklady v nominálním vyjádfiení (bez<br />
zahrnutí nákladÛ na restrukturalizaci) vzrostly<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong> oproti roku 1999 o 0,9 % na 10,4 mld. Kã.<br />
V poloÏce ostatní provozní náklady (bez zahrnutí<br />
nákladÛ na restrukturalizaci) <strong>banka</strong> vykázala nárÛst<br />
o 0,4 %, po vylouãení vlivu meziroãní inflace (4 %)<br />
se ostatní provozní náklady reálnû sníÏily o 3,6 %.<br />
Ve v˘sledcích za 1. pololetí roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> novû<br />
vykázala náklady na restrukturalizaci. Tyto<br />
náklady dosáhly k 31. 12. <strong>2000</strong> hodnoty 827 mil. Kã,<br />
z toho 320 mil. Kã pfiedstavovaly personální<br />
náklady spojené se sniÏováním poãtu zamûstnancÛ.<br />
Banka vytvofiila rezervy na náklady spojené<br />
s opu‰tûním kanceláfisk˘ch prostor, související se<br />
sníÏením poãtu pracovníkÛ a zahrnula ve‰keré náklady<br />
na konzultaãní sluÏby a náklady spojené s implementací<br />
Programu KB.<br />
Meziroãní nárÛst provozních nákladÛ po zapoãtení<br />
nákladÛ souvisejících s restrukturalizací (nárÛst o 6,7 %)<br />
zpÛsobil zhor‰ení ukazatele pomûru nákladÛ k v˘nosÛm<br />
na v˘slednou hodnotu 63,4 %. Bez zahrnutí<br />
nákladÛ na restrukturalizaci banky se v‰ak pomûr<br />
nákladÛ k v˘nosÛm sníÏil oproti stejnému období<br />
loÀského roku o 3,1 p. b. a ãinil 59,5 %.<br />
Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty<br />
zúvûrÛ v celkovém objemu 7,9 mld. Kã meziroãnû<br />
poklesla o 54,7 %. Projevil se zde pozitivní vliv prodeje<br />
rizikov˘ch pohledávek spoleãnosti Konpo v bfieznu<br />
<strong>2000</strong> a schválení státní garance koncem roku. Tato<br />
poloÏka byla dále ovlivnûna v˘razn˘m zpfiísnûním<br />
metodick˘ch postupÛ v oblasti diskontování hodnoty<br />
zaji‰tûní. BlíÏe je tato problematika popsána v ãásti<br />
Řízení rizik na str. 30 aÏ 35.<br />
37
Rozvaha<br />
Celková bilanãní suma vzrostla od konce roku<br />
1999 o 12,1 mld. Kã, tj. o 3,1 %, na hodnotu<br />
402,2 mld. Kã. Struktura aktiv banky odráÏí vyvedení<br />
úvûrÛ do spoleãnosti Konpo, které se uskuteãnilo<br />
v bfieznu <strong>2000</strong>. Dále do‰lo k podstatnému<br />
rÛstu pohledávek za finanãními institucemi, na<br />
úkor úvûrÛ poskytnut˘ch klientÛm.<br />
Aktiva<br />
ZÛstatek hotovosti a pohledávek vÛãi centrální<br />
bance, kter˘ poklesl oproti konci roku 1999 o 6,1 %<br />
na hodnotu 20,6 mld. Kã, kolísá podle provozních<br />
potfieb banky a v souvislosti s v˘vojem objemu<br />
povinn˘ch minimálních rezerv. K 31. 12. <strong>2000</strong><br />
dosáhla v˘‰e povinn˘ch minimálních rezerv u âNB<br />
hodnoty 5,1 mld. Kã, tyto prostfiedky nebyly ani<br />
v roce <strong>2000</strong> úroãeny.<br />
NárÛst pohledávek za finanãními institucemi<br />
o 33,0 % na hodnotu 175,3 mld. Kã byl pfiedev‰ím<br />
dÛsledkem pfievodu aktiv do spoleãnosti Konpo a<br />
pfiílivem klientsk˘ch vkladÛ a jejich investováním<br />
na mezibankovním trhu. V˘znamnou mûrou se na<br />
celkovém objemu pohledávek za finanãními institucemi<br />
podílely úvûry poskytnuté âeské národní<br />
bance v rámci repo operací ve v˘‰i 70,9 mld. Kã<br />
a úvûry poskytnuté Konsolidaãní bance, s. p. ú.,<br />
k financování odkoupení nebonitních aktiv<br />
z Komerãní banky v srpnu 1999 a v bfieznu <strong>2000</strong><br />
v celkové v˘‰i 51,2 mld. Kã.<br />
Úvûry klientÛm ve srovnání s rokem 1999 poklesly<br />
o 30,2 % a dosáhly ãisté hodnoty 126,9 mld. Kã.<br />
Meziroãní pokles objemu úvûrÛ klientÛm byl<br />
v rozhodující mífie dÛsledkem vyvedení nebonitních pohledávek<br />
z rozvahy v nominální hodnotû 47,9 mld. Kã do<br />
spoleãnosti Konpo v bfieznu <strong>2000</strong> v rámci pfiípravy<br />
banky na privatizaci. âistá hodnota úvûrÛ poklesla po<br />
této transakci o 25,2 mld. Kã.<br />
Opaãn˘ trend <strong>banka</strong> zaznamenala v oblasti hypoteãních<br />
a spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ. Objem hypoteãních<br />
úvûrÛ v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> vzrostl o 27,9 % na koneãn˘ch<br />
10,2 mld. Kã, u spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ do‰lo<br />
k nárÛstu o 39,9 % na koneãn˘ch 4,2 mld. Kã.<br />
V dÛsledku implementace pfiísnûj‰í metodiky<br />
klasifikace a sníÏení celkového objemu úvûrÛ do‰lo<br />
v roce <strong>2000</strong> k rÛstu podílu úvûrÛ pod zvlá‰tní<br />
kontrolou (tj. úvûrÛ klasifikovan˘ch jako úvûry<br />
nestandardní, pochybné a ztrátové) o 0,9 procentního<br />
bodu na 33,7 % z celkového objemu klientsk˘ch úvûrÛ<br />
(v hrubé ãástce). Ztrátové úvûry k 31. 12. <strong>2000</strong> tvofiily<br />
12,7 % z celkového objemu klientsk˘ch úvûrÛ. Jejich<br />
podíl se tak meziroãnû sníÏil o 8,9 procentního bodu.<br />
Objem pohledávek odepsan˘ch do podrozvahy ãinil<br />
31. 12. <strong>2000</strong> pfiibliÏnû 24 mld. Kã.<br />
Struktura úvûrového portfolia podle klasifikace (v mil. Kã)<br />
Standardní<br />
Sledované<br />
Nestandardní<br />
Pochybné<br />
Ztrátové<br />
Celkem<br />
V‰eobecné rezervy<br />
Celkem rezervy<br />
Stav k 31. 12. 1999<br />
Hrubá ãástka<br />
Rezervy<br />
103 859<br />
-<br />
36 721<br />
200<br />
14 103<br />
622<br />
9 358<br />
1 102<br />
45 186<br />
23 659<br />
209 227<br />
25 583<br />
1 890<br />
27 473<br />
Stav k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
Hrubá ãástka<br />
Rezervy<br />
68 127<br />
-<br />
29 782<br />
396<br />
24 625<br />
1 250<br />
6 323<br />
1 106<br />
18 818<br />
10 954<br />
147 675<br />
13 706<br />
7 026<br />
20 732<br />
38
Celkov˘ objem rezerv na ztráty z úvûrÛ k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
ãinil 20,7 mld. Kã, z toho 7,0 mld. Kã tvofiily<br />
v‰eobecné rezervy. Pfii urãování v˘‰e rezerv<br />
k úvûrov˘m pohledávkám <strong>banka</strong> zohlednila dal‰í<br />
podporu státu v podobû garance na krytí ztrát<br />
z rizikov˘ch aktiv Komerãní banky do maximální<br />
v˘‰e 20 mld. Kã. Garance se vztahuje na konkrétní<br />
riziková aktiva klasifikovaná k 31. 12. <strong>2000</strong> jako<br />
nestandardní, pochybná nebo ztrátová a pokr˘vá<br />
ztráty z tûchto aktiv vzniklé do 31. prosince 2003.<br />
Dal‰í podrobnosti o této transakci jsou uvedeny na<br />
str. 70 aÏ 71 této v˘roãní zprávy.<br />
Celkov˘ objem obchodního portfolia cenn˘ch<br />
papírÛ k 31. 12. <strong>2000</strong> ãinil 3,1 mld. Kã, coÏ pfiedstavuje<br />
oproti konci roku 1999 pokles o 73,2 %.<br />
Pfiíãinou tohoto poklesu je pfiesun ãásti cenn˘ch<br />
papírÛ z obchodního do investiãního portfolia<br />
banky, ke kterému do‰lo na základû nového<br />
pfiedpisu âNB.<br />
Pasiva<br />
Závazky banky vÛãi finanãním institucím dosáhly<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong> hodnoty 39,4 mld. Kã, a sníÏily se tak<br />
vzhledem k niωí potfiebû sekundárních zdrojÛ v roce<br />
<strong>2000</strong> o 32,6 %.<br />
K 31. 12. <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> spravovala vklady klientÛ<br />
v hodnotû 287,6 mld. Kã. V porovnání s rokem 1999<br />
vzrostly závazky vÛãi klientÛm o 28,4 mld. Kã, tj. o 11 %.<br />
Po poklesu vkladÛ, kter˘ nastal koncem roku 1999<br />
v souvislosti s jednorázovou finanãní ztrátou spojenou<br />
s financováním obchodÛ, se bance v prÛbûhu roku<br />
<strong>2000</strong> podafiilo klientské vklady podstatnû zv˘‰it. Pfiíliv<br />
vkladÛ byl do jisté míry ovlivnûn nestabilitou<br />
bankovního sektoru a následnou nucenou správou IPB.<br />
Objem dluhopisÛ poklesl od konce roku 1999<br />
o 0,3 mld. Kã na koneãn˘ch 27,4 mld. Kã k 31. 12. <strong>2000</strong>.<br />
Obligace se na celkovém objemu podílely 75,9 %.<br />
Investiãní portfolio dosahovalo k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
v˘‰e 41,5 mld. Kã oproti 10,7 mld. Kã v závûru roku<br />
1999. Tento razantní nárÛst je ovlivnûn zejména<br />
investicí voln˘ch likvidních prostfiedkÛ do dluhov˘ch<br />
cenn˘ch papírÛ (pfiedev‰ím cenn˘ch papírÛ<br />
zaji‰tûn˘ch aktivy), ke které do‰lo v posledním<br />
ãtvrtletí roku <strong>2000</strong>.<br />
Objem majetkov˘ch úãastí se ve srovnání s koncem<br />
roku 1999 sníÏil o 61,1 %, tj. o 2,6 mld. Kã na<br />
1,6 mld. Kã. Hlavními pfiíãinami poklesu byly prodej<br />
100% majetkové úãasti ve spoleãnosti Bankovní<br />
ochranná sluÏba, a. s., a pfievedení úãasti v Investiãním<br />
privatizaãním fondu KB, a. s., pfiemûnûném<br />
na Otevfien˘ podílov˘ fond Globální, do investiãního<br />
portfolia cenn˘ch papírÛ. Banka v roce <strong>2000</strong><br />
nav˘‰ila o 44 mil. Kã základní jmûní dcefiiné spoleãnosti<br />
Factoring KB, a. s.<br />
Vlastní jmûní k 31. 12. <strong>2000</strong> ãinilo 20,2 mld. Kã, coÏ<br />
od konce roku 1999 pfiedstavuje nárÛst o 13,7 %. Tento<br />
nárÛst byl zpÛsoben zahrnutím zb˘vající ãásti nav˘-<br />
‰ení základního jmûní v objemu 2,4 mld. Kã. âástka<br />
7,1 mld. Kã z celkového objemu 9,5 mld. Kã, o kter˘ bylo<br />
základní jmûní zv˘‰eno, byla zahrnuta jiÏ do roku 1999.<br />
Podíl vlastních zdrojÛ na bilanãní sumû k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
pfiedstavoval 5 %.<br />
Podle metodiky BIS dosáhla kapitálová pfiimûfienost<br />
banky ke konci roku <strong>2000</strong> hodnoty 14,75 %,<br />
a meziroãnû tak vzrostla o 4,49 p. b. Do nárÛstu<br />
ukazatele v roce <strong>2000</strong> se pozitivnû promítlo pfievedení<br />
vybran˘ch nebonitních pohledávek do spoleãnosti<br />
Konpo, s. r. o., dcefiiné spoleãnosti Konsolidaãní banky,<br />
v bfieznu <strong>2000</strong> a jiÏ zmínûné nav˘‰ení základního<br />
jmûní upsané v lednu <strong>2000</strong>.<br />
39
Strategické cíle<br />
Souãasné strategické zámûry banky vycházejí ze<br />
zásadních zmûn, ke kter˘m do‰lo od dubna <strong>2000</strong>,<br />
kdy byl zahájen dvoufázov˘ restrukturalizaãní<br />
program (Program KB). Podstatou jeho první fáze,<br />
která probûhla ve druhém pololetí roku <strong>2000</strong>, bylo<br />
dosaÏení zásadního obratu ve v˘voji banky. Do‰lo<br />
k zavedení nové organizaãní struktury, k podstatnému<br />
sníÏení poãtu zamûstnancÛ, k vytvofiení<br />
pfiedpokladÛ pro omezení dal‰ích nákladÛ a k v˘razné<br />
stimulaci prodeje s cílem zlep‰ení v˘konu<br />
a trÏního postavení banky. Probíhající druhá fáze<br />
se zamûfiila zejména na rÛst kvality sluÏeb<br />
a zdokonalení úvûrového procesu.<br />
Banka tak prochází je‰tû pfied dokonãením<br />
privatizace radikální restrukturalizací, ãímÏ si<br />
vytvofiila pfiíznivûj‰í v˘chozí podmínky pro<br />
formulaci své vize do budoucnosti. Chce se stát<br />
vysoce ziskovou finanãní institucí, a vytváfiet tak<br />
hodnotu pro svého vlastníka a b˘t dále<br />
profesionálním, efektivnû fiízen˘m partnerem<br />
v˘znamn˘ch a nároãn˘ch podnikov˘ch i retailov˘ch<br />
klientÛ.<br />
V oblasti podnikového bankovnictví si <strong>banka</strong><br />
hodlá udrÏet vedoucí pozici na ãeském trhu,<br />
podstatnû zlep‰it strukturu a objem v˘nosÛ<br />
a vyuÏít potenciálu kfiíÏového prodeje produktÛ<br />
spoleãností své finanãní skupiny. Konkrétní opatfiení<br />
jsou zamûfiena na oblast fiízení rizik, integrované<br />
sluÏby s dÛrazem na neúrokové v˘nosy a na<br />
zvy‰ování profesionality pracovníkÛ obchodních<br />
útvarÛ. V segmentu velk˘ch podnikÛ obsluhovan˘ch<br />
bankovními poradci bude <strong>banka</strong> usilovat o rozsáhlej‰í<br />
a efektivnûj‰í vyuÏívání potenciálu stávajících klientÛ<br />
a o získávání dal‰ích perspektivních podnikÛ.<br />
V segmentu mal˘ch a stfiedních firem se soustfiedí<br />
na sníÏení administrativní zátûÏe klientÛ<br />
a na roz‰ifiování okruhu kvalitních klientÛ. Zvlá‰tní<br />
pozornost bude <strong>banka</strong> vûnovat nejlep‰ím stfiedním<br />
firmám. V tomto segmentu bude kombinovat individuální<br />
obsluhu prostfiednictvím obchodních zástupcÛ<br />
s ‰irokou nabídkou pfiím˘ch distribuãních kanálÛ.<br />
V oblasti retailového bankovnictví chce <strong>banka</strong><br />
dosáhnout dominantního postavení v segmentu<br />
movit˘ch obãanÛ a v˘znamného místa na retailovém<br />
trhu obecnû. Zamûfií se na maximální vyuÏití potenciálu<br />
kfiíÏového prodeje, vãetnû zapojení produktÛ<br />
a sluÏeb spoleãností finanãní skupiny, a na podstatné<br />
zv˘‰ení ziskovosti. Movití obãané budou v péãi osobních<br />
bankéfiÛ a dostane se jim v‰estrann˘ch finanãních<br />
sluÏeb na nejvy‰‰í úrovni. Banka bude usilovat<br />
o upevnûní jejich loajality i o získávání nov˘ch movit˘ch<br />
klientÛ. Ve vztahu k dal‰ím klientÛm z fiad<br />
obãanÛ bude <strong>banka</strong> usilovat o maximální vyuÏití své<br />
obchodní sítû i alternativních distribuãních kanálÛ<br />
s v˘razn˘m sníÏením administrativní zátûÏe.<br />
Očekávaný vývoj finanční situace v roce 2001<br />
Komerãní <strong>banka</strong> hodlá navázat na úspûchy, kter˘ch<br />
se jí podafiilo dosáhnout ve druhém pololetí roku<br />
<strong>2000</strong>. Zmûny, které se podafiilo uskuteãnit, by<br />
k tomu mûly b˘t dostateãn˘m pfiedpokladem.<br />
Hospodafiení banky dále pozitivnû ovlivní státní<br />
garance, poskytnutá bance na konci prosince roku<br />
<strong>2000</strong>. Garance, jejíÏ maximální hodnota nepfiekroãí<br />
20 mld. Kã, pokr˘vá ztráty na portfoliu v celkovém<br />
objemu pohledávek 61 miliard korun.<br />
Z dÛvodu dosaÏení vy‰‰í efektivity pfii vymáhání bylo<br />
garantované portfolio pfievedeno do divize Speciální<br />
obchody, která nezávisle na zbytku banky fie‰í tyto<br />
pohledávky. V rámci banky se tak oddûlila tzv.<br />
Restrukturalizaãní <strong>banka</strong>, která má v horizontu tfií let<br />
vyfie‰it celé problémové portfolio KB. Pro splnûní<br />
tohoto nároãného cíle byly nastaveny nové procesy<br />
a systém organizace této divize.<br />
40
“Uvolnit se, odpoãinout si...<br />
pfiitom v‰ak vím, Ïe mi nic neuteãe“
“Vyhledáváme sluÏby na vysoké úrovni,<br />
díky kter˘m toho stihneme víc“
Akcie a akcionáři<br />
Struktura akcionářů<br />
V roce <strong>2000</strong> bylo ukonãeno nav˘‰ení základního<br />
jmûní o 9 502 463 000 Kã na 19 004 926 000 Kã<br />
upsáním nov˘ch akcií, jejichÏ poãet tak vzrostl na<br />
38 009 852 kusÛ. Hlavní akcionáfi banky, Fond<br />
národního majetku âR (FNM âR), v jeho prÛbûhu<br />
zv˘‰il svÛj podíl na základním jmûní Komerãní<br />
banky na 60 %. Pfies sníÏení podílu fyzick˘ch osob<br />
na základním jmûní o 3,11 p. b. na koneãn˘ch<br />
6,49 % k 31. 12. <strong>2000</strong> tvofií stále pfies 99 % poãtu<br />
akcionáfiÛ fyzické osoby. Poãet akcionáfiÛ na konci<br />
roku <strong>2000</strong> ãinil 68 653 právnick˘ch a fyzick˘ch osob.<br />
Poãet akcií Komerãní banky v drÏení zahraniãních<br />
akcionáfiÛ se sníÏil oproti roku 1999 o 3,49 p. b.<br />
a dosáhl 27,73 %. Na akcie ve správû The Bank of New<br />
York, na které byly vydány tzv. globální depozitní<br />
certifikáty (GDR), obchodované na burze cenn˘ch<br />
papírÛ v Lond˘nû a v systému PORTAL (trhu National<br />
Association of Securities Dealers, Inc.) v USA, pfiipadá<br />
11,97 % základního jmûní banky. Vût‰í ãást podílu na<br />
základním jmûní banky je v drÏení domácích<br />
akcionáfiÛ, pfiedev‰ím právnick˘ch osob, jejichÏ podíl<br />
vzrostl o 6,31 p. b. na koneãn˘ch 66,01 % k 31. 12. <strong>2000</strong>.<br />
Struktura akcionáfiÛ Komerãní banky<br />
V˘pis ze SCP ke dni 31. 12. <strong>2000</strong><br />
Podíl na poãtu<br />
Podíl na ZJ<br />
Poãet akcionáfiÛ<br />
– z toho: právnické osoby<br />
fyzické osoby<br />
68 653<br />
382<br />
68 271<br />
100,00 %<br />
0,56 %<br />
99,44 %<br />
100,00 %<br />
93,51 %<br />
6,49 %<br />
Právnické osoby<br />
– z toho: z âR<br />
zahraniãní<br />
382<br />
277<br />
105<br />
100,00 %<br />
72,51 %<br />
27,49 %<br />
93,51 %<br />
66,01 %<br />
27,50 %<br />
Fyzické osoby<br />
– z toho: z âR<br />
zahraniãní<br />
68 271<br />
62 231<br />
6 040<br />
100,00 %<br />
91,15 %<br />
8,85 %<br />
6,49 %<br />
6,26 %<br />
0,23 %<br />
Hlavní akcionáfii Komerãní banky, a. s., k 31. 12. <strong>2000</strong> s podílem na majetku vût‰ím neÏ 1 %<br />
Akcionáfi<br />
Fond národního majetku âR<br />
The Bank of New York ADR Department 1)<br />
Chase Ireland [Nominees] Limited<br />
Chase Nominees Limited<br />
Raiffeisen Zentral Bank Österreich AG<br />
State Street Bank and Trust Company<br />
Podíl na ZJ<br />
60,00 %<br />
11,97 %<br />
1,58 %<br />
1,55 %<br />
1,19 %<br />
1,14 %<br />
1) The Bank of New York ADR Department je s povolením âNB drÏitelem akcií, ke kter˘m byly vydány Globální depozitní certifikáty (GDR),<br />
jeÏ jsou ve vlastnictví vût‰ího poãtu zahraniãních investorÛ<br />
43
Obchodování s akciemi KB<br />
Akcie Komerãní banky se i v loÀském roce fiadily<br />
k nejúspû‰nûj‰ím titulÛm praÏské burzy cenn˘ch<br />
papírÛ. Cena akcie v roce <strong>2000</strong> vzrostla o 48,8 %<br />
a tímto nárÛstem v˘raznû pfiekonala v˘voj hlavního<br />
burzovního indikátoru indexu PX 50, kter˘ za<br />
stejné období oslabil o 2,0 %. Cena akcie i objem<br />
obchodování v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> velmi citlivû<br />
reagovaly na kroky majoritního vlastníka pfii<br />
restrukturalizaci úvûrového portfolia a na v˘sledky<br />
pokraãujícího procesu privatizace. Naopak cena akcií<br />
Komerãní banky pfiíli‰ nereagovala na uvedení akcií<br />
z nav˘‰ení základního jmûní v lednu 2001 na trh<br />
vzhledem k tomu, Ïe vût‰inu akcií upsal Fond<br />
národního majetku, a ten podle pfiedpokladu nerealizoval<br />
arbitráÏní profit mezi upisovací cenou a cenou<br />
na praÏské burze. Cena globálních depozitních<br />
certifikátÛ (GDR) vzrostla bûhem roku <strong>2000</strong> o 51 %.<br />
Zásadní rozhodnutí a výsledky valné hromady<br />
za rok <strong>2000</strong><br />
Dne 31. kvûtna <strong>2000</strong> se konala valná hromada<br />
Komerãní banky, a. s. Akcionáfii schválili roãní<br />
úãetní závûrku za rok 1999, kdy <strong>banka</strong> vykázala<br />
ãistou ztrátu po zdanûní dle metodiky úãetnictví<br />
ãesk˘ch bank ve v˘‰i 9 242 mil. Kã. Akcionáfii<br />
rozhodli o úhradû ztráty za rok 1999 z rezervního<br />
fondu vytváfieného ze zisku ve v˘‰i 1 345 mil. Kã,<br />
z rezervního fondu vytváfieného pfiíplatky<br />
akcionáfiÛ nad hodnotu vkladÛ ve v˘‰i 500 mil. Kã,<br />
z rezervního fondu nad rámec zákona ve v˘‰i<br />
1 389 mil. Kã, z ostatních kapitálov˘ch fondÛ ve<br />
v˘‰i 328 tis. Kã a z aÏiového fondu ve v˘‰i 6 008 mil. Kã.<br />
Dále pak rozhodla o pfiídûlu do rezervního fondu<br />
nad rámec zákona z nerozdûleného zisku pfiedchozích<br />
let ve v˘‰i 469 mil. Kã.<br />
Valná hromada schválila:<br />
a) zmûnu stanov banky,<br />
b) zprávu pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti<br />
a stavu majetku banky za rok 1999,<br />
c) nab˘vání vlastních kmenov˘ch akcií banky za<br />
pfiesnû definovan˘ch podmínek,<br />
d) principy odmûÀování ãlenÛ pfiedstavenstva<br />
a dozorãí rady,<br />
e) zmûnu pravidel akciového motivaãního programu<br />
Komerãní banky, a. s.,<br />
f) maximální limit odmûn pfiedstavenstva a dozorãí<br />
rady pro rok <strong>2000</strong>.<br />
Valná hromada zvolila za ãleny dozorãí rady ing. Petra<br />
Dvofiáka, JUDr. Filipa Marco, PhD., a doc. ing. Jifiího<br />
Havla, CSc., kter˘ byl v bfieznu jmenován náhradním<br />
ãlenem dozorãí rady.<br />
44
Orgány a struktura<br />
<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
Představenstvo<br />
Ing. Radovan VÁVRA<br />
pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel<br />
Narozen v roce 1963, absolvent Vysoké ‰koly<br />
ekonomické, Fakulty v˘robnû ekonomické, obor<br />
ekonomika prÛmyslu. V letech 1992 – 1993<br />
absolvoval postgraduální studium na University of<br />
South Carolina, College of Business Administration,<br />
Columbia, USA. V letech 1990 aÏ 1992<br />
pracoval v DHL Int. Czechoslovakia, a. s., a v letech<br />
1993 aÏ 1994 v Creditanstalt Securities, a. s.<br />
Od roku 1994 do roku 1996 byl fieditelem pro<br />
anal˘zy a obchodování Creditanstalt Investiãní<br />
Spoleãnost, a. s., a od roku 1996 do roku 1997<br />
pracoval jako jednatel a generální fieditel Citicorp<br />
Securities (CR), s. r. o. Od roku 1997 do roku 1998<br />
pÛsobil ve funkci pfiedsedy pfiedstavenstva<br />
a generálního fieditele Citicorp Investiãní<br />
spoleãnost, a. s. Od roku 1998 aÏ do doby svého<br />
zvolení za ãlena pfiedstavenstva Komerãní banky, a. s.,<br />
byl ãlenem pfiedstavenstva a viceprezidentem pro<br />
malou a stfiední podnikovou klientelu Citibank, a. s.<br />
âlenem pfiedstavenstva Komerãní banky byl zvolen<br />
dozorãí radou dne 12. 4. <strong>2000</strong>, své funkce se ujal<br />
dne 19. 4. <strong>2000</strong>. Na jednání pfiedstavenstva<br />
konaném dne 19. 4. <strong>2000</strong> byl na doporuãení<br />
dozorãí rady zvolen jeho pfiedsedou a generálním<br />
fieditelem Komerãní banky.<br />
Ing. Peter PALEâKA<br />
místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek<br />
generálního fieditele<br />
Narozen v roce 1959, absolvent Vysoké ‰koly<br />
ekonomické, obor zahraniãní obchod. Po ukonãení<br />
V·E pracoval v organizacích zahraniãního obchodu<br />
Petrimex a Technoexport. Od roku 1990 pÛsobil<br />
jako fieditel odboru mnohostranné obchodní<br />
politiky na federálním ministerstvu zahraniãního<br />
obchodu a v letech 1992 – 1998 jako stál˘<br />
pfiedstavitel âSFR, resp. âeské republiky pfii<br />
V‰eobecné dohodû o clech a obchodu (GATT), resp. pfii<br />
Svûtové obchodní organizaci (WTO) v Îenevû.<br />
V Komerãní bance pracuje od srpna 1998, nejprve jako<br />
fieditel odboru a následnû úseku Strategie finanãní<br />
skupiny a privatizace. Od 13. 10. 1999 je ãlenem<br />
pfiedstavenstva Komerãní banky a námûstkem<br />
generálního fieditele. Po rezignaci pfiedsedy<br />
pfiedstavenstva a generálního fieditele JUDr. Ing.<br />
J. Kollerta dne 16. 2. <strong>2000</strong> byl povûfien fiízením banky<br />
do doby zvolení nového pfiedsedy pfiedstavenstva.<br />
Na zasedání pfiedstavenstva dne 16. 5. <strong>2000</strong> byl<br />
zvolen jeho místopfiedsedou a 1. námûstkem<br />
generálního fieditele.<br />
V bance je odpovûdn˘ za strategii a privatizaci.<br />
Ing. Jifií HUML, M. A.<br />
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />
Narozen 1964 v Praze, absolvent Provoznû-ekonomické<br />
fakulty Vysoké ‰koly zemûdûlské v Praze<br />
a New York State University/Central European<br />
University v oboru ekonomie. Dále studoval na<br />
Matematicko-fyzikální fakultû University Karlovy<br />
v Praze obor teoretická kybernetika a postgraduálnû<br />
na V·E v Praze obor finance a bankovnictví. V letech<br />
1989 – 1992 pracoval v âeském institutu agrární<br />
ekonomiky ministerstva zemûdûlství v Praze jako<br />
námûstek fieditele odboru zemûdûlské politiky.<br />
Poãátkem roku 1992 pfie‰el na pozici finanãního<br />
fieditele Federálního fondu trÏní regulace v zemûdûlství<br />
na federálním ministerstvu hospodáfiství.<br />
Od fiíjna 1992 pak pracoval jako Associate u McKinsey<br />
& Company, Inc., ve Frankfurtu nad Mohanem, kde se<br />
specializoval na finanãní instituce. V roce 1995 pfie‰el<br />
do praÏské kanceláfie McKinsey, pozdûji pracoval také<br />
v Moskvû a v Budape‰ti, naposledy jako Senior<br />
Engagement Manager. Dozorãí rada KB jej zvolila<br />
ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem generálního<br />
fieditele s úãinností od 1. 6. <strong>2000</strong>.<br />
V bance je odpovûdn˘ za provoz a podporu.<br />
45
Ing. Radomír LA·ÁK, M. B. A.<br />
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />
Ing. David SVOJITKA<br />
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />
Narozen v roce 1965, absolvent Vysoké ‰koly<br />
ekonomické, obor ekonomika prÛmyslu, a Prague<br />
International Business School – MBA program. Po<br />
ukonãení V·E krátce pracoval ve Spolchemii<br />
(Spolek pro chemickou a hutní v˘robu, a. s.) v Ústí<br />
nad Labem. Po ukonãení vojenské základní sluÏby<br />
nastoupil do poboãky Komerãní banky, kde v závûru<br />
svého pÛsobení vykonával funkci asistenta fieditele<br />
divizní poboãky Ústí nad Labem. V roce 1995<br />
nastoupil do centrály Komerãní banky do funkce<br />
fieditele odboru Správa a vypofiádání. V únoru 1999<br />
byl jmenován fieditelem divize Finanãní trhy. Od<br />
1. 3. <strong>2000</strong> je ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem<br />
generálního fieditele.<br />
V bance je odpovûdn˘ za obchod.<br />
Tomas SPURNY, M. B. A.<br />
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />
Narozen v roce 1965, absolvent Stern School of<br />
Business, New York University a Columbia Business<br />
School, Columbia University. V letech 1985 aÏ<br />
1989 pracoval jako Treasury Analyst v London Star<br />
Limited, New York, a v letech 1989 – 1990 pÛsobil<br />
jako Credit Trainee v Manufactures Hannover<br />
Trust. Od roku 1990 do roku 1992 byl Treasury<br />
Analyst v European American Bank, od roku 1994<br />
do roku 1999 pracoval nejprve v McKinsey &<br />
Company, Inc., New York, USA, a od roku 1995<br />
v zastoupení této spoleãnosti v âeské republice. Od<br />
roku 1999 pÛsobil ve funkci generálního fieditele<br />
a ãlena pfiedstavenstva CCS âeská spoleãnost pro<br />
platební karty, a. s., Praha. Od 16. 5. <strong>2000</strong> je<br />
ãlenem pfiedstavenstva Komerãní banky a námûstkem<br />
generálního fieditele.<br />
V bance je odpovûdn˘ za finanãní fiízení a za fiízení<br />
rizik.<br />
Narozen v roce 1961 v Praze, absolvent Julius-<br />
-Maximilians-Universität, Würzburg, SRN, obor<br />
monetární politika a finance. Od roku 1987 do roku<br />
1989 pracoval v Hornblower Fischer AG, Frankfurt n. M.<br />
V letech 1989 aÏ 1991 ve Vereinsbank AG, Mnichov,<br />
kde byl zakládajícím ãlenem DTB zavádûjící<br />
elektronické obchodování finanãních derivátÛ na<br />
nûmeckém finanãním trhu. Od roku 1991, aÏ do svého<br />
zvolení ãlenem pfiedstavenstva Komerãní banky,<br />
pracoval ve Vereinsbank (CZ) – od ledna 1999<br />
HypoVereinsbank (CZ), a. s. – kde byl jednak<br />
zakládajícím ãlenem banky a od fiíjna roku 1996<br />
ãlenem pfiedstavenstva zodpovûdn˘m za oblast<br />
Treasury/Finanãní trhy a vnitfiní správy. Dozorãí rada<br />
Komerãní banky jej zvolila ãlenem pfiedstavenstva<br />
a námûstkem generálního fieditele s úãinností od<br />
1. 6. <strong>2000</strong>.<br />
V bance je odpovûdn˘ za segmenty a produkty.<br />
Ing. Michal VùTROVSK¯<br />
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />
Narozen v roce 1962, absolvent Vysoké ‰koly<br />
ekonomické, Fakulty zahraniãního obchodu. Od roku<br />
1984 do roku 1991 pracoval v âeskoslovenské<br />
obchodní bance, a. s. Od roku 1991 do roku 1993 byl<br />
místopfiedsedou pfiedstavenstva Creditanstalt<br />
Securities, a. s., a od roku 1993 do roku 1996 místopfiedsedou<br />
pfiedstavenstva Creditanstalt Investiãní<br />
spoleãnost, a. s., Praha. Od ãervna 1996 byl námûstkem<br />
generálního fieditele a ãlenem pfiedstavenstva<br />
âeské poji‰Èovny, a. s., zodpovûdn˘m za oblast<br />
finanãních investic a správu aktiv a pasiv. V letech<br />
1997 aÏ 1999 pÛsobil rovnûÏ jako ãlen pfiedstavenstva<br />
a pozdûji jako ãlen dozorãí rady Pragobanky, a. s. Od<br />
roku 1991 do roku 1998 byl ãlenem Burzovní komory<br />
Burzy cenn˘ch papírÛ Praha, a. s. Dozorãí rada Komerãní<br />
banky jej zvolila ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem<br />
generálního fieditele s úãinností od 12. 6. <strong>2000</strong>.<br />
V bance je odpovûdn˘ za investiãní bankovnictví.<br />
46
JUDr. Ing. Jan KOLLERT,<br />
pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel<br />
(do 16. 2. <strong>2000</strong>)<br />
Ing. TomበDOLEÎAL,<br />
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />
(do 1. 3. <strong>2000</strong>)<br />
Ing. Ladislav VINICK¯,<br />
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />
(do 1. 3. <strong>2000</strong>)<br />
RNDr. Petr BUDINSK¯, CSc.,<br />
místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek generálního fieditele<br />
(do 16. 5. <strong>2000</strong>)<br />
Ing. Jaroslav MARE·,<br />
ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />
(do 16. 5. <strong>2000</strong>)<br />
47
Dozorčí rada<br />
Doc. Ing. Karel KOPP, CSc.,<br />
pfiedseda dozorãí rady<br />
Doc. Ing. Jifií HAVEL, CSc., místopfiedseda dozorãí rady (od 8. 6. <strong>2000</strong>)<br />
(od 1. 3. <strong>2000</strong> náhradní ãlen DR, od 31. 5. <strong>2000</strong> ãlen DR)<br />
Ing. Petr DVOŘÁK, ãlen dozorãí rady (od 31. 5. <strong>2000</strong>)<br />
Ing. Martin FASSMANN,<br />
ãlen dozorãí rady<br />
Ing. Jarmila HANÁKOVÁ*),<br />
ãlenka dozorãí rady<br />
Doc. RNDr. Jan HANOUSEK, CSc.,<br />
ãlen dozorãí rady<br />
Ing. Jan JUCHELKA,<br />
ãlen dozorãí rady<br />
PhDr. Marie KLUCOVÁ*),<br />
ãlenka dozorãí rady<br />
Ing. Antonín KOLÁâEK*),<br />
ãlen dozorãí rady<br />
JUDr. Filip MARCO, PhD., ãlen dozorãí rady (od 31. 5. <strong>2000</strong>)<br />
Prof. MUDr. Pavel PAFKO, DrSc.*),<br />
ãlen dozorãí rady<br />
Mgr. Radek POKORN¯,<br />
ãlen dozorãí rady<br />
Ing. Jan STIESS, místopfiedseda dozorãí rady (do 31. 5. <strong>2000</strong>)<br />
JUDr. Miloslav FIEDLER, ãlen dozorãí rady (do 1. 3. <strong>2000</strong>)<br />
Prof. JUDr. Karel MAL¯, DrSc., ãlen dozorãí rady (do 31. 5. <strong>2000</strong>)<br />
*) zvoleni zamûstnanci Komerãní banky, a. s.<br />
48
Organizační schéma <strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
(stav k 31. 12. <strong>2000</strong>)<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />
Pfiedseda pfiedstavenstva<br />
a generální fieditel<br />
Divize Vnitfiní audit<br />
a kontrola<br />
4300<br />
Karel Kafka<br />
Radovan Vávra<br />
âlen pfiedstavenstva<br />
a námûstek GŘ<br />
odpovûdn˘ za obchod<br />
Radomír La‰ák<br />
âlen pfiedstavenstva<br />
a námûstek GŘ<br />
odpovûdn˘ za segmenty<br />
a produkty<br />
David Svojitka<br />
âlen pfiedstavenstva<br />
a námûstek GŘ<br />
odpovûdn˘ za investiãní<br />
bankovnictví<br />
Michal Vûtrovsk˘<br />
âlen pfiedstavenstva<br />
a námûstek GŘ<br />
odpovûdn˘ za finanãní<br />
fiízení a fiízení rizik<br />
Tomas Spurny<br />
âlen pfiedstavenstva<br />
a námûstek GŘ<br />
odpovûdn˘ za provoz<br />
a podporu<br />
Jifií Huml<br />
Místopfiedseda pfiedstavenstva<br />
a 1. námûstek GŘ<br />
odpovûdn˘ za strategii<br />
a privatizaci<br />
Peter Paleãka<br />
49<br />
Divize Řízení<br />
obchodních divizí<br />
4100<br />
Jifií Pavlíãek<br />
Obchodní divize<br />
Praha<br />
6900<br />
David Pirner<br />
Divize<br />
Platby<br />
3100<br />
Petr Skok<br />
Odbor Podpora fiízení investiãního<br />
bankovnictví<br />
2150<br />
Zdenûk Lust<br />
Divize fiízení<br />
kreditních rizik<br />
9100<br />
Jifií Witzany<br />
Divize<br />
PodpÛrné sluÏby<br />
5100<br />
Michal Jelínek<br />
Divize Strategie<br />
a vztahy s investory<br />
2500<br />
(neobsazeno)<br />
Odbor Vztahy s regulatorními<br />
institucemi<br />
2170<br />
Sylva Floríková<br />
Prodejní síÈ<br />
Obchodní divize<br />
Praha-západ<br />
6000<br />
Petr Slab˘<br />
Obchodní divize<br />
Praha-v˘chod<br />
6100<br />
Jan Pokorn˘<br />
Divize<br />
Aktivní obchody<br />
3300<br />
Jifií Eigel<br />
Divize Marketing a podpora<br />
segmentÛ<br />
3500<br />
Jakub Mo‰<br />
Divize<br />
Treasury<br />
7500<br />
Petr Formánek<br />
Divize<br />
Správa aktiv<br />
7700<br />
Martin Zike‰<br />
Divize Schvalování<br />
obchodÛ<br />
9200<br />
Dalibor ·oustal<br />
Divize Řízení<br />
trÏních rizik<br />
9300<br />
Rostislav Mayer<br />
Divize<br />
Informaãní sluÏby<br />
5300<br />
Martin Pileck˘<br />
Divize<br />
Bankovní sluÏby<br />
5500<br />
Vlastimil Nigrin<br />
Divize<br />
Komunikace<br />
2600<br />
Marie RÛÏiãková<br />
Divize<br />
Správa FS KB<br />
2700<br />
Ladislav Petrásek<br />
Obchodní divize<br />
PlzeÀ<br />
6200<br />
Václav Tomandl<br />
Obchodní divize<br />
Ústní nad Labem<br />
6300<br />
Pavel Jirák<br />
Divize Alternativní<br />
distribuãní kanály<br />
3700<br />
Jan Kubálek<br />
Divize<br />
Podnikové finance<br />
7800<br />
Jan Mare‰<br />
Divize<br />
Finance<br />
9400<br />
Libor LŒfler<br />
Odbor<br />
Organizaãní<br />
5710<br />
Petr Sláma<br />
Divize<br />
Informaãní centrum<br />
2900<br />
Vlastimil Juppa<br />
Obchodní divize<br />
Hradec Králové<br />
6400<br />
Vlastimil Czabe<br />
Obchodní divize<br />
Ostrava<br />
6500<br />
Brigita ·tefánková<br />
Divize Financování zahraniãního<br />
obchodu<br />
3800<br />
Jana ·vábenská<br />
Divize<br />
Finanãní trhy<br />
7900<br />
Martin ·paÀo<br />
Divize<br />
Speciální obchody<br />
9500<br />
Karl Swoboda<br />
Divize Správa a vypofiádání<br />
obchodÛ<br />
5900<br />
David BuÏga<br />
Divize<br />
Lidské zdroje<br />
4500<br />
Petr Bodlák<br />
Obchodní divize<br />
Brno<br />
6600<br />
Vladimír Jefiábek<br />
Obchodní divize<br />
âeské Budûjovice<br />
6700<br />
Martin Fiala<br />
Divize Depozitní<br />
a investiãní produkty<br />
3900<br />
Martin Jungmann<br />
Divize Rozvoj<br />
a fiízení projektÛ<br />
7600<br />
Václav ·pirhanzl<br />
Divize<br />
Právní<br />
5800<br />
Václav Slavíãek
“O spoustu vûcí uÏ se nemusím starat,<br />
stará se o nû moje <strong>banka</strong>“
Zpráva dozorčí rady<br />
<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
Dozorãí rada v roce <strong>2000</strong> prÛbûÏnû zabezpeãovala úkoly, které jí náleÏejí ze zákona a stanov akciové spoleãnosti.<br />
Vykonávala dohled nad ãinností banky a pfiedávala pfiedstavenstvu své podnûty.<br />
Dozorãí rada po pfiezkoumání úãetní závûrky banky za období od 1. 1. do 31. 12. <strong>2000</strong> a na základû vyjádfiení<br />
externího auditora a divize Vnitfiní audit a kontrola konstatuje, Ïe úãetní záznamy a evidence byly vedeny<br />
prÛkazn˘m zpÛsobem a v souladu s obecnû závazn˘mi pfiedpisy upravujícími vedení úãetnictví bank a také<br />
v souladu se stanovami banky. Úãetní záznamy a evidence zobrazují finanãní situaci Komerãní banky, a. s.,<br />
ze v‰ech dÛleÏit˘ch hledisek.<br />
Firma Deloitte & Touche auditnû ovûfiila úãetní závûrky banky zpracované:<br />
• podle platn˘ch ãesk˘ch pfiedpisÛ, u které konstatovala správnost vykázaného stavu majetku, závazkÛ<br />
a hospodáfiského v˘sledku k 31. 12. <strong>2000</strong> a vyjádfiila v˘rok bez v˘hrad;<br />
• podle mezinárodních úãetních standardÛ, ke které byl rovnûÏ vyjádfien v˘rok bez v˘hrad.<br />
Auditor vyjádfiil v˘rok bez v˘hrad. Ve zprávû upozornil na pomoc vlády âeské republiky bance, kterou poskytla<br />
v letech 1999 a <strong>2000</strong> s cílem zlep‰it finanãní situaci v období pfied privatizací. Tato pomoc mûla v˘znamn˘<br />
dopad na ãistou tvorbu opravn˘ch poloÏek k úvûrovému portfoliu.<br />
Dozorãí rada doporuãuje valné hromadû schválit úãetní závûrku za rok <strong>2000</strong> a pokrytí ztráty za rok <strong>2000</strong> tak,<br />
jak ji navrhuje pfiedstavenstvo banky.<br />
V Praze dne 27. bfiezna 2001<br />
Za dozorãí radu Komerãní banky, a. s.:<br />
Doc. Ing. Karel Kopp, CSc.<br />
pfiedseda<br />
51
“Ostatní se na mne mohou spolehnout,<br />
já spoléhám na svou banku“
Výrok auditora k výroční zprávě<br />
Deloitte & Touche, spol. s r. o.<br />
T˘n 641/4<br />
110 00 Praha 1<br />
Czech Republic<br />
Tel: +420 (2) 248 95 500<br />
Fax: +420 (2) 248 95 555<br />
www.deloitteCE.com<br />
AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE<br />
KOMERČNÍ BANKY, a. s.<br />
Provedli jsme audit níÏe uveden˘ch úãetních závûrek spoleãnosti Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., k 31. prosinci <strong>2000</strong>:<br />
• nekonsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví,<br />
a pfiíslu‰n˘mi pfiedpisy âeské republiky, která je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 54 aÏ 89,<br />
• konsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu s mezinárodními úãetními standardy, která je souãástí této<br />
v˘roãní zprávy na stranách 114 aÏ 158,<br />
• nekonsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu s mezinárodními úãetními standardy, jejíÏ zkrácená<br />
podoba je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 90 aÏ 93,<br />
• konsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a pfiíslu‰n˘mi<br />
pfiedpisy âeské republiky, jejíÏ zkrácená podoba je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 111 aÏ 113.<br />
Zkrácené úãetní závûrky uvedené v této v˘roãní zprávû byly pfiipraveny z námi ovûfiené nekonsolidované<br />
a konsolidované úãetní závûrky, ke kter˘m jsme dne 23. bfiezna 2001, respektive 17. dubna 2001, vydali v˘rok<br />
bez v˘hrad, a jsou dle na‰eho názoru s tûmito závûrkami ve v‰ech podstatn˘ch aspektech konzistentní. Pro<br />
dostateãné porozumûní finanãní situaci a v˘sledkÛm hospodafiení Komerãní banky, a. s., a rozsahu na‰eho auditu<br />
je proto tfieba posuzovat tyto úãetní v˘kazy v souvislosti s nezkrácenou podobou nekonsolidované a konsolidované<br />
úãetní závûrky a auditorsk˘mi <strong>zpráva</strong>mi k tûmto úãetním závûrkám.<br />
Na‰e auditorské zprávy obsahovaly upozorÀující odstavec tohoto znûní:<br />
PfiestoÏe vyjadfiujeme v˘rok bez v˘hrady, chtûli bychom upozornit na vysvûtlující poznámky v úãetní závûrce<br />
t˘kající se skuteãnosti, Ïe vláda âeské republiky poskytla v letech 1999 a <strong>2000</strong> bance finanãní pomoc s cílem<br />
zlep‰ení finanãní situace banky v období pfied privatizací. Tato pomoc mûla v˘znamn˘ dopad na ãistou tvorbu<br />
opravn˘ch poloÏek k uvûrovému portfoliu, jak je uvedeno v pfiíloze k úãetní závûrce.<br />
Ovûfiili jsme téÏ soulad ostatních finanãních informací uveden˘ch v této v˘roãní zprávû s auditovan˘mi úãetními<br />
závûrkami. Podle na‰eho názoru jsou tyto informace ve v‰ech v˘znamn˘ch aspektech v souladu s námi<br />
ovûfien˘mi úãetními závûrkami.<br />
V Praze dne 30. dubna 2001<br />
Auditorská firma:<br />
Deloitte & Touche, spol. s r. o.<br />
Licence ã. 79<br />
Odpovûdn˘ auditor:<br />
Michal Petrman<br />
Dekret ã. 1105<br />
53
Nekonsolidované účetní závěrky<br />
<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
Nekonsolidovaná účetní závěrka podle<br />
metodiky účetnictví českých bank (CAS)<br />
Deloitte & Touche, spol. s r. o.<br />
T˘n 641/4<br />
110 00 Praha 1<br />
Czech Republic<br />
Tel: +420 (2) 248 95 500<br />
Fax: +420 (2) 248 95 555<br />
www.deloitteCE.com<br />
AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE<br />
SPOLEČNOSTI KOMERČNÍ BANKA, a. s.<br />
Provedli jsme audit pfiiloÏené nekonsolidované úãetní závûrky spoleãnosti Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />
Za sestavení úãetní závûrky a vedení úãetnictví v souladu s platn˘mi zákony a pfiedpisy je odpovûdné pfiedstavenstvo<br />
banky. Na‰í odpovûdností je vyjádfiit názor na úãetní závûrku jako celek na základû provedeného auditu.<br />
Nበaudit jsme provedli v souladu se zákonem ã. 254/<strong>2000</strong> Sb., o auditorech a Komofie auditorÛ âeské republiky,<br />
a s auditorsk˘mi smûrnicemi vydan˘mi Komorou auditorÛ. Tyto smûrnice vyÏadují, abychom plánovali a provedli<br />
audit s cílem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné nesprávnosti. Audit<br />
zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem provedené ovûfiení úãetních záznamÛ a dal‰ích informací prokazujících údaje<br />
úãetní závûrky. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupÛ a v˘znamn˘ch odhadÛ pouÏit˘ch spoleãností<br />
pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace úãetní závûrky. Domníváme se, Ïe proveden˘ audit dává<br />
pfiimûfien˘ základ pro vyslovení v˘roku na úãetní závûrku.<br />
Podle na‰eho názoru nekonsolidovaná úãetní závûrka ve v‰ech podstatn˘ch aspektech vûrnû zobrazuje majetek,<br />
závazky a vlastní jmûní spoleãnosti Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., k 31. prosinci <strong>2000</strong>, v˘sledky jejího hospodafiení<br />
za úãetní období <strong>2000</strong> v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a s pfiíslu‰n˘mi úãetními pfiedpisy.<br />
PfiestoÏe vyjadfiujeme v˘rok bez v˘hrady, upozorÀujeme na poznámky v bodech 1a) a 7 pfiílohy k úãetní závûrce.<br />
S cílem zlep‰ení finanãní situace banky v období pfied privatizací vláda âeské republiky poskytla v letech 1999<br />
a <strong>2000</strong> bance finanãní pomoc. Tato pomoc mûla v˘znamn˘ dopad na ãistou tvorbu opravn˘ch poloÏek<br />
k uvûrovému portfoliu, jak je dále uvedeno v pfiíloze k úãetní závûrce.<br />
V Praze dne 23. bfiezna 2001<br />
Auditorská firma:<br />
Deloitte & Touche, spol. s r. o.<br />
Licence ã. 79<br />
Odpovûdn˘ auditor:<br />
Michal Petrman<br />
Dekret ã. 1105<br />
54
Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát (CAS)<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong> - <strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong>, a. s.<br />
(v tisících Kč)<br />
âís. pol. PoloÏka<br />
Pfiíloha BûÏné úãetní období Minulé úãetní období<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
17.<br />
18.<br />
19.<br />
20.<br />
21.<br />
22.<br />
23.<br />
24.<br />
V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy<br />
v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy<br />
Náklady na úroky a podobné náklady<br />
v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy<br />
V˘nosy z cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem<br />
a) v˘nosy z akcií a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem<br />
b) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s podstatn˘m vlivem<br />
c) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s rozhodujícím vlivem<br />
d) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch subjektech<br />
V˘nosy z poplatkÛ a provizí<br />
Náklady na placené poplatky a provize<br />
Zisk (ztráta) z finanãních operací<br />
Ostatní v˘nosy<br />
V‰eobecné provozní náklady<br />
a) náklady na zamûstnance<br />
aa) mzdy a platy<br />
ab) sociální poji‰tûní<br />
ac) zdravotní poji‰tûní<br />
b) ostatní provozní náklady<br />
Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku<br />
a) tvorba rezerv k hmotnému majetku<br />
b) tvorba opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku<br />
c) tvorba opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku<br />
PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku<br />
a) pouÏití rezerv k hmotnému majetku<br />
b) pouÏití opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku<br />
c) pouÏití opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku<br />
Ostatní náklady<br />
Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky<br />
PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky<br />
Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním<br />
finanãním investicím<br />
PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním<br />
finanãním investicím<br />
Tvorba ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv<br />
PouÏití ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv<br />
DaÀ z pfiíjmÛ z bûÏné ãinnosti<br />
Zisk/ztráta z bûÏné ãinnosti za úãetní období<br />
Mimofiádné v˘nosy<br />
Mimofiádné náklady<br />
DaÀ z pfiíjmÛ z mimofiádné ãinnosti<br />
Zisk nebo ztráta z mimofiádné ãinnosti po zdanûní<br />
Zisk nebo ztráta za úãetní období<br />
12, 20<br />
25<br />
16<br />
16<br />
12, 20<br />
16<br />
16<br />
16<br />
16<br />
16<br />
16<br />
2<br />
21<br />
21<br />
29 095 527<br />
1 608 048<br />
-16 751 661<br />
-2 081 195<br />
453 120<br />
2 496<br />
210 464<br />
240 160<br />
0<br />
5 426 949<br />
-1 005 225<br />
3 216 010<br />
37 527 832<br />
-11 295 596<br />
-5 290 049<br />
-3 910 700<br />
-1 036 069<br />
-343 280<br />
-6 005 547<br />
-373 000<br />
0<br />
-152 000<br />
-221 000<br />
1 200<br />
1 200<br />
0<br />
0<br />
-55 898 775<br />
-19 153 999<br />
28 624 729<br />
-2 359 147<br />
1 920 923<br />
-634 501<br />
916 851<br />
-17 408<br />
-306 171<br />
218 176<br />
-61 341<br />
0<br />
156 835<br />
-149 336<br />
38 137 478<br />
2 174 624<br />
-26 222 742<br />
-2 973 584<br />
35 478<br />
12 978<br />
7 500<br />
15 000<br />
0<br />
5 043 127<br />
-692 781<br />
3 569 476<br />
19 058 388<br />
-11 038 576<br />
-5 140 034<br />
-3 777 958<br />
-1 023 878<br />
-338 198<br />
-5 898 542<br />
-600<br />
-600<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
-36 296 312<br />
-27 551 370<br />
26 376 230<br />
-951 548<br />
817 616<br />
-1 330 633<br />
1 855 312<br />
-23 926<br />
-9 215 383<br />
227 521<br />
-254 130<br />
0<br />
-26 609<br />
-9 241 992<br />
55
Nekonsolidovaná rozvaha (CAS)<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong> - <strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong>, a. s.<br />
AKTIVA (v tisících Kã)<br />
âís. pol. PoloÏka<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, po‰tovní ‰ekové úãty<br />
Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky<br />
a) státní pokladniãní poukázky a obdobné dluhopisy<br />
emitované státem<br />
b) jiné pokladní poukázky<br />
Pohledávky za <strong>banka</strong>mi<br />
a) splatné na poÏádání<br />
b) ostatní pohledávky<br />
v tom: podfiízená aktiva<br />
Pohledávky za klienty<br />
a) splatné na poÏádání<br />
b) ostatní pohledávky<br />
v tom: podfiízená aktiva<br />
Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené<br />
k obchodování<br />
a) vydané <strong>banka</strong>mi<br />
v tom: vlastní obligace<br />
b) vydané ostatními subjekty<br />
Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem urãené<br />
k obchodování<br />
Majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem<br />
a) v bankách<br />
b) v ostatních subjektech<br />
Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem<br />
a) v bankách<br />
b) v ostatních subjektech<br />
Ostatní finanãní investice<br />
Nehmotn˘ majetek<br />
a) zfiizovací v˘daje<br />
b) goodwill<br />
Hmotn˘ majetek<br />
a) pozemky a budovy pro bankovní ãinnost<br />
b) ostatní<br />
Vlastní akcie<br />
Ostatní aktiva<br />
Upsané základní jmûní splatné a nezaplacené<br />
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období<br />
AKTIVA CELKEM<br />
Pfiíloha<br />
11<br />
11<br />
7, 11, 16<br />
7, 10, 16<br />
13, 14, 16<br />
13, 14, 16<br />
3, 4, 16<br />
3, 4, 16<br />
13, 14, 16<br />
18<br />
18, 19<br />
13<br />
16, 20<br />
20<br />
Hrubá ãástka<br />
19 787 027<br />
76 225 789<br />
11 368 789<br />
64 857 000<br />
176 433 020<br />
777 073<br />
175 655 947<br />
0<br />
147 675 177<br />
1 040 497<br />
146 634 680<br />
0<br />
3 053 227<br />
895 676<br />
680 309<br />
2 157 551<br />
180 171<br />
494 752<br />
280 000<br />
214 752<br />
1 664 003<br />
461 077<br />
1 202 926<br />
43 296 084<br />
1 966 449<br />
0<br />
0<br />
20 802 754<br />
11 641 022<br />
9 161 732<br />
5 265<br />
6 386 146<br />
0<br />
3 772 856<br />
501 742 720<br />
BûÏné úãetní období<br />
Úprava<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
13 088<br />
0<br />
13 088<br />
0<br />
13 706 760<br />
0<br />
13 706 760<br />
0<br />
3 534<br />
431<br />
0<br />
3 103<br />
7 198<br />
5 022<br />
0<br />
5 022<br />
528 814<br />
22 711<br />
506 103<br />
692 099<br />
1 093 870<br />
0<br />
0<br />
8 595 233<br />
2 361 056<br />
6 234 177<br />
0<br />
254 738<br />
0<br />
0<br />
24 900 356<br />
âistá ãástka<br />
19 787 027<br />
76 225 789<br />
11 368 789<br />
64 857 000<br />
176 419 932<br />
777 073<br />
175 642 859<br />
0<br />
133 968 417<br />
1 040 497<br />
132 927 920<br />
0<br />
3 049 693<br />
895 245<br />
680 309<br />
2 154 448<br />
172 973<br />
489 730<br />
280 000<br />
209 730<br />
1 135 189<br />
438 366<br />
696 823<br />
42 603 985<br />
872 579<br />
0<br />
0<br />
12 207 521<br />
9 279 966<br />
2 927 555<br />
5 265<br />
6 131 408<br />
0<br />
3 772 856<br />
476 842 364<br />
Minulé<br />
úãetní období<br />
20 380 955<br />
48 524 886<br />
4 395 709<br />
44 129 177<br />
133 344 434<br />
1 383 060<br />
131 961 374<br />
0<br />
183 643 947<br />
431 639<br />
183 212 308<br />
0<br />
12 537 223<br />
3 396 790<br />
323 454<br />
9 140 433<br />
537 083<br />
2 763 460<br />
280 000<br />
2 483 460<br />
1 714 115<br />
467 924<br />
1 246 191<br />
10 990 045<br />
856 969<br />
0<br />
0<br />
13 036 129<br />
9 703 129<br />
3 333 000<br />
10 404<br />
2 276 110<br />
1 390 181<br />
7 104 389<br />
439 110 330<br />
56
Nekonsolidovaná rozvaha (CAS)<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong> - <strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong>, a. s.<br />
PASIVA (v tisících Kã)<br />
âís. pol. PoloÏka<br />
Pfiíloha BûÏné úãetní období Minulé úãetní období<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
Závazky k bankám<br />
a) splatné na poÏádání<br />
b) ostatní závazky<br />
Závazky ke klientÛm<br />
a) úsporné vklady<br />
v tom: splatné na poÏádání<br />
b) ostatní závazky<br />
v tom: splatné na poÏádání<br />
Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy<br />
a) vkladové certifikáty<br />
b) ostatní<br />
V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období<br />
Rezervy<br />
a) rezervy na standardní úvûry a na záruky<br />
b) rezervy na kurzové ztráty<br />
c) rezervy na ostatní bankovní rizika<br />
d) ostatní rezervy<br />
Podfiízená pasiva<br />
Ostatní pasiva<br />
Základní jmûní<br />
v tom: splacené základní jmûní<br />
ÁÏiov˘ fond<br />
Rezervní fondy<br />
a) povinné rezervní fondy<br />
b) rezervní fondy k vlastním akciím<br />
c) ostatní rezervní fondy<br />
Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku<br />
a) kapitálové fondy<br />
b) ostatní fondy ze zisku<br />
Nerozdûlen˘ zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období<br />
Zisk nebo ztráta za úãetní období<br />
PASIVA CELKEM<br />
8, 9, 11<br />
8, 9, 11<br />
14<br />
20<br />
16<br />
6<br />
20<br />
5<br />
21<br />
21<br />
21<br />
21<br />
21<br />
104 255 177<br />
6 154 880<br />
98 100 297<br />
287 623 691<br />
24 833 587<br />
1 691 682<br />
262 790 104<br />
122 983 543<br />
29 600 720<br />
720<br />
29 600 000<br />
2 530 932<br />
9 201 697<br />
8 174 946<br />
0<br />
0<br />
1 026 751<br />
7 562 600<br />
16 027 947<br />
19 004 926<br />
19 004 926<br />
0<br />
564 050<br />
558 050<br />
6 000<br />
0<br />
619 960<br />
0<br />
619 960<br />
0<br />
-149 336<br />
476 842 364<br />
102 582 919<br />
6 865 949<br />
95 716 970<br />
259 191 282<br />
30 481 162<br />
1 733 840<br />
228 710 120<br />
109 154 367<br />
30 500 720<br />
720<br />
30 500 000<br />
4 927 079<br />
7 020 342<br />
5 756 273<br />
631 275<br />
136 994<br />
495 800<br />
7 195 800<br />
9 866 649<br />
16 604 291<br />
15 214 034<br />
6 008 027<br />
2 421 156<br />
1 902 992<br />
18 000<br />
500 164<br />
1 565 171<br />
328<br />
1 564 843<br />
468 886<br />
-9 241 992<br />
439 110 330<br />
PODROZVAHA (v tisících Kã)<br />
âís. pol. PoloÏka<br />
Pfiíloha BûÏné úãetní období Minulé úãetní období<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Budoucí moÏné závazky k plnûní celkem<br />
v tom:<br />
a) pfiijaté smûnky/akcepty a indosamenty smûnek<br />
b) závazky ze záruk<br />
c) závazky ze zástav<br />
Ostatní neodvolatelné závazky<br />
Pohledávky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací<br />
Závazky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací<br />
23<br />
23<br />
23<br />
23<br />
28 007 413<br />
4 800<br />
28 002 613<br />
0<br />
34 794 505<br />
273 516 162<br />
273 112 211<br />
29 032 739<br />
375 130<br />
28 657 609<br />
0<br />
15 695 354<br />
250 827 048<br />
246 470 908<br />
57
Příloha k nekonsolidované účetní závěrce<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
1) Úvodní informace<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., (dále jen „<strong>banka</strong>") se sídlem Praha 1, Na Pfiíkopû 33, PSâ 114 07, byla zaloÏena 5. bfiezna<br />
1992 v Praze, jako právní nástupce Komerãní banky, s. p. ú., v souladu se zákonem ã. 21/1992 Sb., o bankách.<br />
Banka byla zaregistrována jako akciová spoleãnost podle Obchodního zákoníku a byla zapsána do obchodního<br />
rejstfiíku u Obvodního soudu pro Prahu 1 v âeské republice dne 5. bfiezna 1992 v oddílu B, ãíslo vloÏky 1360.<br />
1 a) Specifické události ovlivÀující hospodafiení banky v roce <strong>2000</strong><br />
V roce 1998 a 1999 vznikly bance znaãné ztráty související pfiedev‰ím s ekonomickou recesí v âeské republice,<br />
která se projevila zhor‰ením finanãní situace mnoha klientÛ banky a sníÏila jejich schopnost splácet své závazky.<br />
Recese a omezující právní rámec mûly také negativní vliv na hodnotu úvûrového zaji‰tûní (zejména<br />
nemovitostních zástav). Na podzim 1999 dále vznikla bance neãekanû vysoká ztráta ve v˘‰i 8 393 milionÛ Kã<br />
spojená s oblastí financování obchodÛ.<br />
Bûhem dvou uplynul˘ch let vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ<br />
banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance.<br />
V prÛbûhu let 1999 a <strong>2000</strong> vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 milionÛ<br />
Kã v nominální hodnotû na Konsolidaãní banku Praha, s. p. ú., (dále jen „Konsolidaãní <strong>banka</strong>") a její dcefiinou<br />
spoleãnost Konpo, s. r. o. Tyto transakce mûly pozitivní dopad na v˘kaz ziskÛ a ztrát za rok 1999 ve v˘‰i pfiibliÏnû<br />
16 543 milionÛ Kã. Dále se Fond národního majetku âR (nejvût‰í akcionáfi banky) spolu s dal‰ími akcionáfii<br />
podílel na nav˘‰ení základního kapitálu banky ve v˘‰i 9 502 milionÛ Kã, které bylo dokonãeno v únoru <strong>2000</strong>.<br />
V souladu s usnesením vlády âeské republiky ze dne 18. prosince <strong>2000</strong> byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou<br />
uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû Konsolidaãní <strong>banka</strong> uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 milionÛ<br />
Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od 31. prosince <strong>2000</strong> ve spojitosti s vybran˘mi rizikov˘mi aktivy.<br />
Tato smlouva byla zohlednûna pfii urãování hodnoty aktiv a poÏadované v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv ke<br />
ztrátám z úvûrÛ k 31. prosinci <strong>2000</strong>. Dal‰í informace o smlouvû o garanci jsou uvedeny v bodû 7d) této úãetní závûrky.<br />
V dubnu <strong>2000</strong> inicioval vût‰inov˘ akcionáfi banky jmenování nového pfiedstavenstva, které probûhlo do konce<br />
kvûtna téhoÏ roku. Po svém jmenování uskuteãnilo nové pfiedstavenstvo banky podrobné vyhodnocení<br />
a provûfiení organizaãní struktury banky, jejího hospodafiení a aktivit. Na základû této provûrky zahájila <strong>banka</strong><br />
realizaci komplexního restrukturalizaãního programu, jehoÏ zásadní kroky byly následující:<br />
• sníÏení poãtu pracovníkÛ banky pfiibliÏnû o 2 700 osob, tzn. o 20 % zamûstnancÛ; tento proces byl zavr‰en<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong>;<br />
• provozní oddûlení specifikovaného klasifikovaného portfolia úvûrÛ pro úãely fiízení a vykazování a jeho<br />
pfiifiazení do divize Speciální obchody.<br />
Privatizace banky<br />
V prÛbûhu druhé poloviny roku <strong>2000</strong> a v prvních mûsících roku 2001 proces prodeje 60% majetkového podílu<br />
státu v bance v˘raznû pokroãil. Řídící v˘bor pro privatizaci bank (skládající se z pfiedstavitelÛ Ministerstva<br />
financí âR, âeské národní banky a Fondu národního majetku âR) zafiadil do nejuωího v˘bûru kandidátÛ na<br />
privatizaci státního majetkového podílu v bance ãtyfii v˘znamné mezinárodní bankovní instituce. Mezi vybrané<br />
banky patfií Credit Agricole s. a. (Francie), HypoVereinsbank (Nûmecko), Société Générale (Francie) a Unicredito<br />
58
(Itálie). Tito investofii zahájili v lednu 2001 zvlá‰tní ‰etfiení jako souãást privatizaãního procesu. Podle<br />
stanoveného harmonogramu by mûly b˘t cenové nabídky pfiedloÏeny v dubnu 2001. Smlouva o prodeji akcií by<br />
mûla b˘t uzavfiena v ãervnu 2001.<br />
1 b) Informace o pouÏit˘ch zpÛsobech oceÀování majetku a závazkÛ<br />
Banka oceÀuje majetek v souladu se zákonem o úãetnictví (§ 25).<br />
PenûÏní prostfiedky a ceniny<br />
PenûÏní prostfiedky a ceniny v ãeské mûnû i cizí mûnû jsou ocenûny nominální hodnotou.<br />
Pohledávky za <strong>banka</strong>mi a klienty<br />
Pohledávky za <strong>banka</strong>mi a klienty jsou úãtovány v zÛstatkové hodnotû sníÏené o opravné poloÏky.<br />
Opravné poloÏky jsou vytváfieny ke klasifikovan˘m pohledávkám na základû finanãní situace a dluhové sluÏby<br />
klienta a banky. Pfii tvorbû opravn˘ch poloÏek <strong>banka</strong> zohledÀuje hodnotu diskontovaného zaji‰tûní. Pro<br />
pohledávky v cizí mûnû jsou opravné poloÏky od roku <strong>2000</strong> úãtovány v cizí mûnû.<br />
Rezervy se tvofií ke krytí v‰eobecn˘ch rizik spojen˘ch s úvûrov˘m portfoliem banky. Opravné poloÏky a rezervy<br />
jsou vytváfieny na vrub nákladÛ.<br />
Banka odepisuje ztrátové úvûry do nákladÛ. Vznikl˘ náklad je kryt ãerpáním vytvofien˘ch opravn˘ch poloÏek.<br />
Takto odepsan˘ úvûr je dále bankou evidován v samostatné analytické evidenci mimo rozvahu banky. âást takto<br />
odepsan˘ch úvûrÛ je dále vymáhána. Následné splátky odepsan˘ch úvûrÛ jsou zaúãtovány ve prospûch v˘nosÛ<br />
z odepsan˘ch pohledávek.<br />
Eskontované smûnky jsou úãtovány v nominální hodnotû. Pfiíslu‰n˘ diskont je zahrnut v rozvaze v poloÏce<br />
„V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období" a je rovnomûrnû odpisován do v˘nosÛ.<br />
Rezerva na záruky<br />
Banka vytváfií rezervu na odhadované ztráty u podrozvahov˘ch poloÏek (záruky, akreditivy, avaly, neãerpané<br />
pfiísliby úvûrÛ apod.).<br />
Úroky zprodlení<br />
Úroky z prodlení jsou vykazovány ve v˘nosech pouze v pfiípadech, Ïe byly uhrazeny. Nejsou souãástí rozvahové<br />
pohledávky, ale jsou vedeny evidenãnû v samostatné analytické evidenci mimo rozvahu banky.<br />
Obchodní cenné papíry<br />
Jako obchodní cenné papíry jsou klasifikovány cenné papíry nakoupené za úãelem obchodování a dosaÏení zisku<br />
z cenov˘ch rozdílÛ v krátkodobém horizontu, zpravidla do jednoho roku. Cenné papíry k obchodování se oceÀují<br />
pfii nákupu cenami pofiízení.<br />
U kuponov˘ch dluhopisÛ cena pofiízení zahrnuje ãistou cenu pofiízení a kupon. Cena pofiízení se postupnû zvy‰uje<br />
ãi sniÏuje o úrokové v˘nosy ãi náklady. Pro oceÀování úbytkÛ tûchto cenn˘ch papírÛ se pouÏívá metoda<br />
prÛmûrn˘ch cen.<br />
Opravné poloÏky k obchodním cenn˘m papírÛm se tvofií ke krytí negativních rozdílÛ mezi pofiizovací cenou<br />
a trÏní cenou s denní periodicitou.<br />
59
Investiãní cenné papíry<br />
Jako investiãní cenné papíry jsou klasifikovány cenné papíry, u nichÏ má <strong>banka</strong> úmysl a schopnost drÏet je do<br />
jejich splatnosti. Do tohoto portfolia jsou zafiazeny i investice do dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch spoleãností<br />
(majetkové úãasti). Dlouhodobé finanãní investice se oceÀují pfii nákupu cenami pofiízení.<br />
U kuponov˘ch dluhopisÛ cena pofiízení zahrnuje ãistou cenu pofiízení a kupon. Cena pofiízení se postupnû zvy‰uje<br />
ãi sniÏuje o úrokové v˘nosy ãi náklady. Pro oceÀování úbytkÛ tûchto cenn˘ch papírÛ se pouÏívá metoda<br />
prÛmûrn˘ch cen.<br />
Opravné poloÏky k investiãním cenn˘m papírÛm se tvofií ke dni sestavení roãní úãetní závûrky. MoÏnost<br />
kompenzace kladn˘ch a záporn˘ch rozdílÛ proti ocenûní v úãetnictví za portfolio investiãních cenn˘ch papírÛ<br />
nebyla vyuÏita (z dÛvodu oãekávan˘ch zmûn pravidel v oblasti opravn˘ch poloÏek od 1. 1. 2001) a opravné<br />
poloÏky byly k 31. 12. <strong>2000</strong> vytvofieny ke krytí negativních rozdílÛ mezi pofiizovací cenou a trÏní cenou na bázi<br />
jednotliv˘ch titulÛ cenn˘ch papírÛ.<br />
Opravné poloÏky k cenn˘m papírÛm<br />
K obchodním a investiãním cenn˘m papírÛm byly vytváfieny opravné poloÏky v souladu s Opatfiením âeské<br />
národní banky ã. 5 ze dne 30. prosince 1999 „O zásadách krytí ztrát ze znehodnocení cenn˘ch papírÛ<br />
a majetkov˘ch podílÛ opravn˘mi poloÏkami".<br />
Rezerva k investiãním cenn˘m papírÛm<br />
Z rozhodnutí vedení banky byla v prÛbûhu roku vytvofiena rezerva ve v˘‰i 322 mil. Kã k dluhopisu vydanému<br />
tuzemskou prÛmyslovou spoleãností, pfiestoÏe úrokové kupony z tohoto dluhopisu byly emitentem spláceny.<br />
Jedná se o dluhopis, se kter˘m se neobchoduje a existuje reálné riziko, Ïe nebude plnû splacen.<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky se oceÀují pfii nákupu cenami pofiízení. Cena pofiízení se postupnû zvy‰uje ãi<br />
sniÏuje o rozdíl mezi nominální hodnotou a cenou pofiízení. Pro oceÀování úbytkÛ tûchto cenn˘ch papírÛ se<br />
pouÏívá metoda FIFO (tzn. první cena pro ocenûní pfiírÛstku se pouÏije jako první cena pro ocenûní úbytku).<br />
REPO operace a reverzní REPO operace<br />
V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> realizovala tento typ operací pouze s pokladniãními poukázkami emitovan˘mi<br />
âeskou národní bankou a s hypoteãními zástavními listy.<br />
Pokladniãní poukázky nakoupené v rámci reverzních repo operací jsou úãtovány v nominálních hodnotách.<br />
Ostatní dluhové cenné papíry se oceÀují trÏní hodnotou ke dni obchodu.<br />
Úroky z cenn˘ch papírÛ nakoupen˘ch v rámci reverzních repo operací se rozli‰ují proti závazkÛm z tûchto<br />
cenn˘ch papírÛ.<br />
Emitované dluhopisy<br />
Cenné papíry emitované bankou se oceÀují nominálními hodnotami. Banka má v rozvaze vykázány emise<br />
vlastních obligací s kuponem, emisi dlouhodob˘ch hypoteãních zástavních listÛ s kuponem a emisi vlastních<br />
dluhopisÛ bez úrokového kuponu (Zero Coupon Bond), u nichÏ je cena pfii emisi sníÏena o diskont. V˘‰e diskontu<br />
je úãetnû podchycena na úãtu ãasového rozli‰ení a rozpou‰tí se do nákladÛ v prÛbûhu trvání emise. Hypoteãní<br />
zástavní listy byly emitovány s emisním áÏiem, které je úãetnû zachyceno na úãtu ãasového rozli‰ení a rozpou‰tí<br />
se v prÛbûhu trvání emise do v˘nosÛ.<br />
60
Deriváty<br />
V roce <strong>2000</strong> do‰lo k v˘znamné metodické zmûnû v oceÀování a vykazování derivátÛ. Pfied rokem <strong>2000</strong> byl<br />
u derivátÛ poloÏen dÛraz na zachycení nominální hodnoty tohoto typu obchodÛ v podrozvaze. V rozvaze byl<br />
zachycen buì jen penûÏní tok, anebo byly zafixované náklady a v˘nosy z derivátÛ ãasovû rozli‰ovány do<br />
pfiíslu‰n˘ch období. Od poãátku roku <strong>2000</strong> jsou deriváty v rozvaze oceÀovány reálnou hodnotou. Banka<br />
obchoduje pouze mimoburzovní deriváty. Jejich reálná hodnota je odhadována pomocí oceÀovacích<br />
matematick˘ch modelÛ. Reálná hodnota je v˘sledkem odhadu oãekávan˘ch budoucích finanãních tokÛ<br />
odvozen˘ch od bûÏn˘ch trÏních cen podkladov˘ch instrumentÛ a diskontovan˘ch k datu ocenûní. Kladná reálná<br />
hodnota je uvedena v ostatních aktivech a záporná reálná hodnota v ostatních pasivech. Zmûny reálné hodnoty<br />
jsou úãtovány proti v˘sledkov˘m úãtÛm s v˘jimkou zaji‰Èovacích úrokov˘ch derivátÛ, které jsou pfieceÀovány<br />
v rámci rozvahy a pfiíslu‰ná ãást hospodáfiského v˘sledku z derivátÛ je rozpou‰tûna do v˘sledovky v souladu se<br />
zaji‰Èovacím zámûrem. V podrozvaze je i nadále po dobu trvání obchodu zachycen cel˘ objem nominální<br />
hodnoty tûchto obchodÛ, kter˘ je pfieceÀován aktuálními mûnov˘mi kurzy.<br />
Kurzy pro pfiepoãet cizích mûn<br />
Pro pfiepoãet majetku a závazkÛ vyjádfien˘ch v cizí mûnû na ãeskou mûnu podle ustanovení § 24 odst. 2 zákona<br />
o úãetnictví se v bance pouÏívá u mûn, které nejsou zahrnuty do Evropské mûnové unie (dále jen „OUT“), smûnn˘<br />
kurz âeské národní banky a u mûn, které jsou zahrnuty do Evropské mûnové unie (dále jen „IN“), pfiepoãítací<br />
pomûr âeské národní banky. Pro úãetní závûrku k 31. 12. <strong>2000</strong> byl u mûn „OUT“ pouÏit smûnn˘ kurz âeské<br />
národní banky ze dne 31. 12. <strong>2000</strong> a u mûn „IN“ pfiepoãítací pomûr âeské národní banky ze dne 31. 12. <strong>2000</strong>.<br />
U konverzních transakcí v cizích mûnách jsou vykazovány zisky/ztráty v domácí mûnû (Kã) pfiepoãtené dle kurzu<br />
âeské národní banky ke dni transakce.<br />
Leasing<br />
V podmínkách banky je uplatÀován finanãní leasing (finanãní pronájem s následnou koupí najatého hmotného<br />
majetku). Po celou dobu trvání nájemní smlouvy není leasovan˘ pfiedmût úãetnû veden v majetku (rozvaze)<br />
banky. Tento majetek je evidován v podrozvahové evidenci. Formou ãasového rozli‰ení dochází k pravidelnému<br />
úãtování pfiíslu‰né ãástky do nákladÛ (nájemné za leasovan˘ pfiedmût). Podkladem pro úhrady závazkÛ banky je<br />
splátkov˘ kalendáfi sjednan˘ s pfiíslu‰nou leasingovou spoleãností.<br />
âasové rozli‰ení nákladÛ a v˘nosÛ<br />
Banka uplatÀuje úãtování ãasového rozli‰ení v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o úãetnictví, v platném znûní.<br />
V prÛbûhu roku se ãasové rozli‰ení úãtuje s denní nebo mûsíãní periodicitou.<br />
U bankovních produktÛ se jedná o ãasové rozli‰ení s denní periodicitou. Jen ve v˘jimeãn˘ch pfiípadech, kdy<br />
poÏadavek denního úãtování ãasového rozli‰ení není podporován automatizovan˘m systémem zúãtování (tj.<br />
sloÏit˘ v˘poãet, nepodstatné ãástky pfiipadající na 1 den), je u bankovních produktÛ aplikováno ãasové<br />
rozli‰ování s mûsíãní periodicitou.<br />
U vnitfiního hospodafiení platí obecné zásady dané vnitfiním pfiedpisem banky. Tento pfiedpis stanovuje povinnost<br />
ãasového rozli‰ování tûch nákladÛ a v˘nosÛ, které mohou ovlivnit podstatn˘m zpÛsobem hospodáfisk˘ v˘sledek<br />
banky. âasové rozli‰ování se provádí pfieváÏnû s mûsíãní periodicitou. Obecnû platí povinnost v prÛbûhu bûÏného<br />
roku ãasovû rozli‰ovat náklady, které jsou hrazeny dopfiedu, jestliÏe pfii rozpoãtení na 1 kalendáfiní mûsíc<br />
u jednoho úãetního pfiípadu ãiní náklad více neÏ 30 000 Kã.<br />
61
V návaznosti na úãtovou osnovu pro banky se ãasové rozli‰ení nákladÛ a v˘dajÛ provádí prostfiednictvím<br />
pfiíslu‰n˘ch aktivních úãtÛ Náklady pfií‰tích období a pfiíslu‰n˘ch pasivních úãtÛ V˘daje pfií‰tích období.<br />
âasové rozli‰ení pfiíjmÛ a v˘nosÛ se provádí prostfiednictvím pfiíslu‰n˘ch aktivních úãtÛ Pfiíjmy pfií‰tích období<br />
a pfiíslu‰n˘ch pasivních úãtÛ V˘nosy pfií‰tích období.<br />
Náklady pfií‰tích období se ãasovû rozli‰ují maximálnû na dobu ãtyfi let od jejich zaúãtování. V˘jimky tvofií<br />
nájemné a dal‰í pfiípady, které jsou ãasovû vymezeny smlouvami a u kter˘ch se náklady zúãtovávají v závislosti<br />
na dobû trvání smluvního vztahu. Mezi náklady ãasovû rozli‰ované bankou patfií napfi. pfiedem placené poplatky,<br />
nájemné, nájemné za leasing, stravné, pfiedplatné, náklady na dlouhodobou propagaci a reklamu, náklady na<br />
dopravné a pfiepravné, náklady na tisk, rozmnoÏovací práce, náklady na jazykové kurzy, pojistné apod.<br />
Jako v˘daje pfií‰tích období <strong>banka</strong> ãasovû rozli‰uje napfi. nájemné placené pozadu, úroky placené pozadu apod.<br />
Pfiíjmy pfií‰tích období jsou bankou úãtovány zejména pro bankovní produkty. Jedná se o ãasové rozli‰ení dosud<br />
nesplatn˘ch ãástek ke dni uzavírání úãetních knih, které vûcnû a ãasovû souvisejí s v˘nosy bûÏného úãetního<br />
období a nejsou zúãtovány pfiímo na úãtech pohledávek. Mezi pfiíjmy ãasovû rozli‰ované bankou patfií napfiíklad<br />
v˘nosové úroky, v˘nosové poplatky, v˘nosové provize, v˘nosy z pronájmÛ nebytov˘ch prostor apod.<br />
Mezi v˘nosy ãasovû rozli‰ované bankou patfií napfiíklad nájemné pfiijaté pfiedem, pfiedem pfiijaté platby za sluÏby<br />
apod.<br />
1 c) Informace o odpisování hmotného a nehmotného investiãního majetku<br />
Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek je veden ve vstupních cenách. Vstupní cenou se dle zákona o dani<br />
z pfiíjmu ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ rozumí:<br />
- pofiizovací cena, je-li majetek pofiízen úplatnû (tj. cena, která kromû ceny pofiízení zahrnuje je‰tû náklady, které<br />
byly tímto nákupem vyvolány),<br />
- reprodukãní pofiizovací cena (tj. cena, za kterou by byl majetek pofiízen v dobû, kdy se o nûm úãtuje),<br />
- vlastní náklady (tj. pfiímé a nepfiímé náklady vztahující se k v˘robû daného majetku),<br />
- hodnota nesplacené pohledávky, zaji‰tûné pfievodem práva, a to u hmotného movitého majetku, kter˘ zÛstává<br />
ve vlastnictví majitele.<br />
Ve‰ker˘ hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek se odpisuje nepfiímo formou oprávek v souladu s odpisov˘m<br />
plánem hmotného a nehmotného majetku banky. Odpisy se provádûjí ze vstupní ceny nebo ze zv˘‰ené vstupní<br />
ceny nebo ze zmûnûné vstupní ceny. Úãetní odpisy jsou lineární s mûsíãní periodicitou zúãtování.<br />
Banka v roce <strong>2000</strong> dále vytvofiila opravné poloÏky ke hmotnému a nehmotnému majetku v celkové hodnotû<br />
373 000 tis. Kã. Tyto opravné poloÏky vyjadfiují doãasné sníÏení hodnoty tohoto majetku.<br />
Doba úãetního odpisování hmotného a nehmotného investiãního majetku je shodná s dobou stanovenou<br />
v zákonû ã. 586/1992 Sb., o daních z pfiíjmÛ, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ:<br />
Odpisová skupina<br />
Doba odpisování<br />
1. Stroje a zafiízení, v˘poãetní technika, dopravní prostfiedky 4 roky<br />
2. Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení 6 let<br />
3. Energetické stroje a zafiízení 12 let<br />
4. Rozvodná zafiízení 20 let<br />
5. Budovy a stavby 30 let<br />
62
Majetek, kter˘ se v bance neodepisuje:<br />
a) pozemky,<br />
b) umûlecká díla, která jsou hmotn˘m majetkem a nejsou souãástí staveb a budov, pfiedmûty muzejní a galerijní<br />
hodnoty,<br />
c) movité kulturní památky a jejich <strong>soubor</strong>y,<br />
d) inventarizaãní pfiebytky hmotného a nehmotného majetku zji‰tûné pfii inventarizaci,<br />
e) hmotn˘ movit˘ majetek nabyt˘ vûfiitelem v dÛsledku zaji‰tûní pfievodem práva, a to po dobu zaji‰tûní tohoto<br />
závazku a za pfiedpokladu, Ïe jej po tuto dobu bude odpisovat pÛvodní vlastník, bude-li uzavfiena smlouva<br />
o v˘pÛjãce.<br />
1 d) Informace o postupech úãtování<br />
Banka postupovala pfii úãtování podle platné, aktualizované úãtové osnovy a postupÛ úãtování pro banky,<br />
platn˘ch pro rok <strong>2000</strong>. V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> pokraãovala v úpravû metodiky úãetních postupÛ stávajících<br />
produktÛ a zpracovávala úãetní postupy pro nové produkty. Hlavní zmûnou v postupech úãtování byla oblast<br />
úãetního zachycení finanãních derivátÛ, a to v návaznosti na zavedení ocenûní tûchto derivátÛ reálnou<br />
hodnotou.<br />
2) DaÀ z pfiíjmÛ, údaje o odloÏeném daÀovém závazku, popfi. pohledávce<br />
DaÀov˘ základ pro daÀ z pfiíjmÛ se propoãítá z hospodáfiského v˘sledku bûÏného zdaÀovacího období<br />
pfiipoãtením daÀovû neuznateln˘ch nákladÛ a odeãtením v˘nosÛ, které nepodléhají bûÏné sazbû danû z pfiíjmÛ.<br />
V˘poãet splatné daÀové povinnosti se provádí na konci zdaÀovacího období v souladu se zákonem ã. 586/1992 Sb.,<br />
o daních z pfiíjmÛ, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ. Sazba danû z pfiíjmÛ právnick˘ch osob v roce <strong>2000</strong> byla 31 %.<br />
Celková daÀ z pfiíjmÛ uvedená ve v˘kazu ziskÛ/ztrát ãiní 17 408 tis. Kã. Tato ãástka se skládá z danû z fiádného<br />
daÀového pfiiznání ve v˘‰i 10 547 tis. Kã, danû z dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání ve v˘‰i –51 tis. Kã a ze zv˘‰ení<br />
odloÏeného daÀového závazku o 6 912 tis. Kã. Hlavní úpravy pfii v˘poãtu daÀového základu z úãetního<br />
hospodáfiského v˘sledku se t˘kají pfiíjmÛ osvobozen˘ch od danû a pfiíjmÛ danûn˘ch niωí daÀovou sazbou.<br />
Doãasné rozdíly pfiedstavující potenciální odloÏenou daÀovou pohledávku jsou do v˘poãtu odloÏené danû<br />
promítnuty pouze do v˘‰e pravdûpodobné budoucí realizace tûchto doãasn˘ch rozdílÛ. Vedení banky má<br />
pochybnosti o realizaci doãasn˘ch rozdílÛ, proto nedo‰lo k proúãtování odloÏené daÀové pohledávky.<br />
63
Tabulka ã. 2.1 Propoãet splatné danû zpfiíjmÛ v tis. Kã<br />
<strong>2000</strong> 1999<br />
Ztráta za úãetní období vykázaná v úãetnictví<br />
DaÀ podle fiádného a dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání<br />
Zv˘‰ení/sníÏení odloÏeného daÀového závazku<br />
Ztráta pfied zdanûním<br />
PoloÏky sniÏující a zvy‰ující základ danû celkem<br />
SníÏen˘ základ danû<br />
DaÀ dle bûÏné sazby<br />
Sleva na dani<br />
DaÀ z pfiíjmÛ<br />
DaÀ z dividendov˘ch pfiíjmÛ ze zahraniãí<br />
V˘sledná daÀ<br />
DaÀ podle dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání<br />
Celkem daÀ z pfiíjmÛ<br />
-149 336<br />
10 496<br />
6 912<br />
-131 928<br />
141 269<br />
9 341<br />
2 895<br />
2 895<br />
0<br />
10 547<br />
10 547<br />
-51<br />
10 496<br />
-9 241 992<br />
-1 485<br />
25 411<br />
-9 218 066<br />
9 227 166<br />
9 100<br />
3 185<br />
3 185<br />
0<br />
98<br />
98<br />
-1 583<br />
-1 485<br />
âeské daÀové zákony jsou pfiedmûtem ãast˘ch zmûn. Vzhledem ke stavu daÀové legislativy nelze pfiedpovûdût<br />
interpretaci, kterou budou finanãní orgány v fiadû oblastí uplatÀovat. Dopad této nejistoty nelze v souãasnosti<br />
kvantifikovat.<br />
3) Pfiehled majetkov˘ch úãastí<br />
V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> nav˘‰ila o 44 000 tis. Kã základní jmûní spoleãnosti Factoring KB, a. s., tj. na<br />
84 000 tis. Kã. V srpnu byl pfiemûnûn Investiãní privatizaãní fond KB, a. s., na IKS Globální otevfien˘ podílov˘<br />
fond a tato podílová úãast byla pfievedena do investiãních cenn˘ch papírÛ. Koncem roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> odprodala<br />
majetkovou úãast ve spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s. Bûhem roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> v˘znamnû omezila<br />
aktivity skupiny ALL IN. Tato skupina je plnû vlastnûna bankou.<br />
Management banky sníÏil úãetní hodnotu investic do skupiny spoleãností s majetkovou úãastí banky v souladu<br />
s odhadem návratnosti tûchto investic.<br />
V‰echny spoleãnosti s majetkovou úãastí banky, s v˘jimkou A-TRADE, s. r. o., jsou akciov˘mi spoleãnostmi.<br />
Tabulka ã. 3.1 Pfiehled majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ<br />
Název spoleãnosti<br />
ALL IN, a. s.<br />
Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />
Penzijní fond KB, a. s.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />
Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />
Komercni Finance, B. V.<br />
Factoring KB, a. s.<br />
A-TRADE, s. r. o.<br />
CAC LEASING, a. s.<br />
MUZO, a. s.<br />
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />
Bankovní institut, a. s.<br />
âeskomoravská záruãní a rozvojová <strong>banka</strong>, a. s.<br />
CAC LEASING Slovakia, a. s.<br />
Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.<br />
Sídlo<br />
Praha 1, Vodiãkova 30<br />
Praha 1, Dlouhá 34<br />
Praha 1, Na Pfiíkopû 33<br />
Bratislava, Medená 6<br />
Praha 1, Jindfii‰ská 17<br />
Drentestraat 24, 1083 HK Amsterdam, Nizozemsko<br />
Praha 1, Na Pofiíãí 36<br />
Praha 1, V Jámû 1<br />
Praha 5, Janáãkovo nábfi. 55<br />
Praha 10, V Ol‰inách 626/80<br />
Praha 2, Bûlehradská 128<br />
Praha 7, Ovenecká 380/7<br />
Praha 1, Jeruzalémská 4<br />
Bratislava, Hurbanovo nám. 1<br />
Praha 1, Rybná 14<br />
V˘‰e zisku/ztráty<br />
v roce 1999 v tis. Kã<br />
396<br />
35 517<br />
357 141<br />
-110 739<br />
-98 856<br />
18 433<br />
3 884<br />
-9 596<br />
88 738<br />
103 494<br />
211 493<br />
-12 908<br />
296 445<br />
22 725<br />
10 946<br />
Podíl banky na<br />
zákl. jmûní v %<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
75,00<br />
50,00<br />
49,90<br />
40,00<br />
13,73<br />
12,99<br />
10,00<br />
7,90<br />
64
4) Poãet a nominální hodnota, cena pofiízení upsan˘ch akcií<br />
nebo podílu na základním jmûní majetkov˘ch úãastí<br />
Tabulka ã. 4.1 Pfiehled majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ v tis. Kã<br />
Název spoleãnosti<br />
V˘‰e vkladu<br />
banky do<br />
zákl. jmûní<br />
V˘‰e vkladu<br />
banky - cena<br />
pofiízení<br />
Opravné<br />
poloÏky<br />
âistá úãetní<br />
hodnota<br />
Nominální<br />
hodnota<br />
akcií (Kã)<br />
Poãet akcií<br />
v drÏení banky<br />
(ks)<br />
ALL IN, a. s.<br />
Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />
Penzijní fond KB, a. s.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />
Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />
Komercni Finance, B. V.<br />
Factoring KB, a. s.<br />
A-TRADE, s. r. o.<br />
Celkem s rozhodujícím vlivem<br />
CAC LEASING, a. s.<br />
MUZO, a. s.<br />
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />
Ostatní (s úãastí pod 20 %)<br />
Celkem s podstatn˘m vlivem<br />
100 000<br />
50 000<br />
200 000<br />
398 515<br />
450 000<br />
637<br />
84 000<br />
210 000<br />
1 493 152<br />
110 900<br />
60 998<br />
200 000<br />
100 404<br />
472 302<br />
V˘‰e vkladu<br />
banky do<br />
fondÛ<br />
0<br />
25 000<br />
30 000<br />
39 851<br />
70 000<br />
0<br />
6 000<br />
0<br />
170 851<br />
0<br />
0<br />
20 000<br />
2 450<br />
22 450<br />
100 000<br />
75 000<br />
230 000<br />
438 366<br />
520 000<br />
637<br />
90 000<br />
210 000<br />
1 664 003<br />
110 900<br />
60 998<br />
220 000<br />
102 854<br />
494 752<br />
-15 750<br />
0<br />
0<br />
-22 711<br />
-306 589<br />
0<br />
0<br />
-183 764<br />
-528 814<br />
0<br />
0<br />
0<br />
-5 022<br />
-5 022<br />
84 250<br />
75 000<br />
230 000<br />
415 655<br />
213 411<br />
637<br />
90 000<br />
26 236<br />
1 135 189<br />
110 900<br />
60 998<br />
220 000<br />
97 832<br />
489 730<br />
500<br />
100<br />
100<br />
100 (SKK)<br />
100 a 50<br />
1 (NLG)<br />
100 a 10<br />
–<br />
–<br />
100 a 500<br />
1<br />
100<br />
–<br />
–<br />
209<br />
500<br />
2 000<br />
5 000<br />
3 000 a 3 000<br />
40<br />
400 a 4 400<br />
–<br />
–<br />
130 a 200<br />
50 900<br />
2 000<br />
-<br />
-<br />
Tabulka ã. 4.2 Pfiehled meziroãního pohybu majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ v tis. Kã<br />
Název spoleãnosti<br />
V˘‰e vkladu banky -<br />
cena pofiízení<br />
k 1. 1. <strong>2000</strong><br />
100 000<br />
75 000<br />
64 535<br />
230 000<br />
467 924<br />
520 000<br />
656<br />
46 000<br />
210 000<br />
1 714 115<br />
110 900<br />
60 998<br />
220 000<br />
2 268 439<br />
103 123<br />
2 763 460<br />
PfiírÛstek<br />
v roce <strong>2000</strong><br />
Úbytek<br />
v roce <strong>2000</strong><br />
ALL IN, a. s.<br />
Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />
Bankovní ochranná sluÏba, a. s.<br />
Penzijní fond KB, a. s.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.*)<br />
Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />
Komercni Finance, B. V.*)<br />
Factoring KB, a. s.<br />
A-TRADE, s. r. o.<br />
Celkem s rozhodujícím vlivem<br />
CAC LEASING, a. s.<br />
MUZO, a. s.<br />
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />
Investiãní privatizaãní fond KB, a. s.<br />
Ostatní (s úãastí pod 20 %)*)<br />
Celkem s podstatn˘m vlivem<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
44 000<br />
0<br />
44 000<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
64 535<br />
0<br />
29 558<br />
0<br />
19<br />
0<br />
0<br />
94 112<br />
0<br />
0<br />
0<br />
2 268 439<br />
269<br />
2 268 708<br />
V˘‰e vkladu banky -<br />
cena pofiízení<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
100 000<br />
75 000<br />
0<br />
230 000<br />
438 366<br />
520 000<br />
637<br />
90 000<br />
210 000<br />
1 664 003<br />
110 900<br />
60 998<br />
220 000<br />
0<br />
102 854<br />
494 752<br />
*) kurzové rozdíly<br />
65
V˘‰e uvedené portfolio majetkov˘ch úãastí banky bylo k 31. 12. <strong>2000</strong> pfiecenûno v souladu s opatfiením âeské<br />
národní banky. Na základû tohoto pfiecenûní a zji‰tûn˘ch záporn˘ch rozdílÛ <strong>banka</strong> vytvofiila opravné poloÏky<br />
k tûmto majetkov˘m úãastem ve v˘‰i 533 836 tis. Kã.<br />
V srpnu <strong>2000</strong> byl pfiemûnûn Investiãní privatizaãní fond KB, a. s., na IKS Globální otevfien˘ podílov˘ fond a tato<br />
podílová úãast byla pfievedena do investiãních cenn˘ch papírÛ.<br />
5) Struktura akcionáfiÛ a nav˘‰ení základního jmûní<br />
Valná hromada konaná dne 31. kvûtna 1999 rozhodla o zv˘‰ení základního jmûní Komerãní banky, a. s.,<br />
upisováním nov˘ch akcií. Základní jmûní banky se dle usnesení valné hromady mûlo zv˘‰it o 7 500 mil. Kã s tím,<br />
Ïe se pfiipou‰tí zv˘‰ení aÏ do v˘‰e 9 502 mil. Kã. První kolo úpisu probûhlo ve dnech 20. prosince 1999 aÏ<br />
3. ledna <strong>2000</strong> a bylo v nûm úãinnû upsáno v nominální hodnotû 7 361 mil. Kã. Ve druhém kole upsal zájemce<br />
pfiedem urãen˘ valnou hromadou, tj. Fond národního majetku âR, 2 141 mil. Kã, ãímÏ bylo upisování v rámci<br />
zv˘‰ení základního jmûní banky ukonãeno. Proces zv˘‰ení základního jmûní byl zavr‰en zápisem do obchodního<br />
rejstfiíku dne 11. února <strong>2000</strong>. Ke dni 11. února <strong>2000</strong> získal FNM 60% podíl na základním jmûní banky a podíly<br />
ostatních akcionáfiÛ se sníÏily. Základní jmûní banky, pravomocnû zapsané do obchodního rejstfiíku dne 11. 2. <strong>2000</strong>,<br />
ãiní 19 004 926 tis. Kã, které je pfiedstavováno 38 009 852 ks kmenov˘ch akcií o nominální hodnotû 500 Kã<br />
(ISIN: CZ0008019106), zaregistrovan˘ch ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ dne 23. bfiezna <strong>2000</strong>.<br />
Tabulka ã. 5.1 Vlastníci banky s podílem na základním jmûní vy‰‰ím neÏ 3 %<br />
Název spoleãnosti Sídlo<br />
Podíl na zákl. jmûní (%)<br />
Fond národního majetku âeské republiky<br />
The Bank of New York ADR Department<br />
Ra‰ínovo nábfieÏí 42, Praha 2<br />
101 Barclay Street, New York<br />
60,001<br />
11,968<br />
Poãet akcií vlastnûn˘ch akcionáfii s vy‰‰ím podílem neÏ 3 % na základním jmûní ãiní 27 356 705 ks, tj. 71,969 %<br />
podílu na základním jmûní.<br />
Tabulka ã. 5.2 Poãet akcií banky vlastnûn˘ch osobami se zvlá‰tním vztahem k bance dle § 19 zákona ã. 21/1992 Sb., o bankách<br />
Poãet akcií<br />
âlenové pfiedstavenstva - vedoucí zamûstnanci banky*)<br />
âlenové dozorãí rady<br />
Právnické osoby mající kontrolu nad bankou, jejich hlavní akcionáfii a ãlenové vedení<br />
Hlavní akcionáfii banky a jakákoli práv. osoba pod jejich kontrolou (více neÏ 10 % akcií)**)<br />
Celkem<br />
99<br />
1 479<br />
22 806 227<br />
4 548 900<br />
27 356 705<br />
*) Organizaãní fiád banky novû definoval ãleny pfiedstavenstva jako vedoucí zamûstnance banky.<br />
**) Poãet akcií hlavního akcionáfie banky, Fondu národního majetku âeské republiky, je vykázán pouze v poloÏce „Právnické osoby mající kontrolu nad<br />
bankou".<br />
66
6) Závazky z pfiijat˘ch úvûrÛ zvlá‰tního charakteru<br />
Závazky z dlouhodob˘ch pfiijat˘ch úvûrÛ zvlá‰tního charakteru k 31. 12. <strong>2000</strong> pfiedstavují pfiijat˘ podfiízen˘ dluh<br />
banky v hodnotû 7 562 600 tis. Kã (200 000 tis. USD). V roce 1998 spoleãnost Komercni Finance, B. V., (dcefiiná<br />
spoleãnost plnû vlastnûná bankou) vydala zaruãené podfiízené dluhopisy splatné na poÏádání do 15. kvûtna<br />
2008; tyto podfiízené dluhopisy jsou do 15. kvûtna 2003 úroãeny 9 % roãnû a po tomto datu roãní sazbou, která<br />
se rovná ‰estimûsíãní sazbû LIBOR za pfiíslu‰né platební období zv˘‰ené o 5 % roãnû. Tyto podfiízené dluhopisy<br />
pfiedstavují pfiímé, nezaji‰tûné, nepodmínûné podfiízené dluhopisy spoleãnosti Komercni Finance, B. V., které jsou<br />
neodvolatelnû, plnû a nepodmínûnû v závislosti na podfiízenosti bankou zaruãeny v souvislosti s jistinou, prémií<br />
a úroky. Tyto podfiízené dluhopisy jsou plnû splatné s opcí pro Komercni Finance, B. V., ke kterémukoli termínu<br />
úrokové platby nebo po 15. kvûtnu 2003. Hodnota podfiízeného dluhu je 200 000 000 USD.<br />
7) Úvûry poskytnuté bankám a nebankovním subjektÛm<br />
7 a) Anal˘za poskytnut˘ch úvûrÛ a zaji‰tûní<br />
Banka má ve sv˘ch aktivech úvûry bankám ve v˘‰i 124 936 851 tis. Kã, z toho úvûr poskytnut˘ âeské národní<br />
bance z titulu REPO operací je 70 854 000 tis. Kã.<br />
Úvûry klientÛm dosáhly v˘‰e 147 675 177 tis. Kã, z toho je 68 127 309 tis. Kã standardních úvûrÛ vãetnû úvûrÛ<br />
místním orgánÛm a 79 547 868 tis. Kã klasifikovan˘ch úvûrÛ (tabulka ã. 7.2).<br />
Pohledávky za klienty obsahují splatné úroky ve v˘‰i 1 313 578 tis. Kã (1999: 6 131 412 tis. Kã). Z toho 746 615 tis. Kã<br />
(1999: 5 682 421 tis. Kã) tvofií úroky po splatnosti a 566 963 tis. Kã (1999: 448 991 tis. Kã) tvofií ãasovû rozli‰en˘<br />
úrok, kter˘ není po splatnosti.<br />
Tabulka ã. 7.1 Úvûrové portfolio bank a klientÛ dle klasifikací v tis. Kã<br />
Hrubá ãástka PouÏité zaji‰tûní Nekryté riziko Opravné poloÏky ZÛstatková hodnota<br />
Úvûry bankám:<br />
Standardní<br />
Sledované<br />
Nestandardní<br />
Pochybné<br />
Ztrátové<br />
Celkem úvûry bankám<br />
Úvûry klientÛm:<br />
Standardní<br />
Sledované<br />
Nestandardní<br />
Pochybné<br />
Ztrátové<br />
Celkem úvûry klientÛm<br />
Celkem úvûry bankám a klientÛm<br />
124 423 813<br />
0<br />
185 903<br />
130 132<br />
197 003<br />
124 936 851<br />
68 127 309<br />
29 781 645<br />
24 624 645<br />
6 323 593<br />
18 817 985<br />
147 675 177<br />
272 612 028<br />
123 208 211<br />
0<br />
147 247<br />
125 017<br />
194 202<br />
123 674 677<br />
31 942 398<br />
21 867 289<br />
17 498 411<br />
4 054 100<br />
7 864 103<br />
83 226 301<br />
206 900 978<br />
1 215 602<br />
0<br />
38 656<br />
5 115<br />
2 801<br />
1 262 174<br />
36 184 911<br />
7 914 356<br />
7 126 234<br />
2 269 493<br />
10 953 882<br />
64 448 876<br />
65 711 050<br />
-<br />
0<br />
7 731<br />
2 556<br />
2 801<br />
13 088<br />
-<br />
395 718<br />
1 250 498<br />
1 106 769<br />
10 953 775<br />
13 706 760<br />
13 719 848<br />
124 423 813<br />
0<br />
178 172<br />
127 576<br />
194 202<br />
124 923 763<br />
68 127 309<br />
29 385 927<br />
23 374 147<br />
5 216 824<br />
7 864 210<br />
133 968 417<br />
258 892 180<br />
67
PouÏité zaji‰tûní se vztahuje k celkovému úvûrovému portfoliu, a je proto vy‰‰í neÏ objem zaji‰tûní v tabulce<br />
ã. 7.4 Pfiehled typÛ zaji‰tûní celkového úvûrového portfolia v nominální hodnotû. PouÏité zaji‰tûní vÏdy vychází<br />
z diskontované hodnoty a u nemovitostí pÛsobí na sníÏení hodnoty zaji‰tûní, které je nahrazováno tvorbou<br />
opravn˘ch poloÏek, opatfiení âeské národní banky v oblasti nemovitostních zástav. ZÛstatek opravn˘ch poloÏek<br />
vytvofien˘ch z tohoto titulu v roce <strong>2000</strong> ãiní 1 100 000 tis. Kã dle stavu k 31. 12. <strong>2000</strong>.<br />
Tabulka ã. 7.2 Úvûry v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti v tis. Kã<br />
Na poÏádání<br />
Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let<br />
Od 2 do 4 let<br />
Úvûry bankám<br />
Úvûry klientÛm<br />
- standardní<br />
- klasifikované<br />
0<br />
1 040 497<br />
1 040 497<br />
0<br />
72 768 444<br />
25 246 014<br />
6 421 839<br />
18 824 175<br />
250 845<br />
42 725 242<br />
18 368 961<br />
24 356 281<br />
5 558 125<br />
13 684 318<br />
8 885 251<br />
4 799 067<br />
10 359 067<br />
23 627 029<br />
13 721 471<br />
9 905 558<br />
Tabulka ã. 7.2 Úvûry v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti - pokraãování v tis. Kã<br />
Od 4 do 5 let<br />
Nad 5 let <strong>2000</strong> celkem 1999 celkem<br />
Úvûry bankám<br />
Úvûry klientÛm<br />
- standardní<br />
- klasifikované<br />
36 000 370<br />
10 473 330<br />
5 183 813<br />
5 289 517<br />
0<br />
30 878 747<br />
14 505 477<br />
16 373 270<br />
124 936 851<br />
147 675 177<br />
68 127 309<br />
79 547 868<br />
68 894 010<br />
209 226 638<br />
103 858 476<br />
105 368 162<br />
Tabulka ã. 7.3 Anal˘za pohledávek za klienty v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti v tis. Kã<br />
Na poÏádání<br />
Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let<br />
Od 2 do 4 let<br />
Zemûdûlství<br />
Zpracovatelsk˘ prÛmysl<br />
Rozvod a v˘roba energií<br />
Stavebnictví<br />
Obchod, pohostinství, doprava, spoje<br />
Poji‰Èovnictví, penûÏnictví<br />
Správní organizace a ostatní obyvatelstvo<br />
Úvûry klientÛm celkem<br />
41 965<br />
148 429<br />
1 103<br />
45 968<br />
319 231<br />
14 636<br />
469 165<br />
1 040 497<br />
1 413 475<br />
11 638 804<br />
483 615<br />
1 125 306<br />
4 983 710<br />
1 314 028<br />
4 287 076<br />
25 246 014<br />
2 281 736<br />
19 247 142<br />
163 446<br />
2 196 113<br />
14 601 442<br />
2 471 454<br />
1 763 909<br />
42 725 242<br />
1 017 141<br />
3 343 570<br />
319 074<br />
390 223<br />
2 510 097<br />
5 091 610<br />
1 012 603<br />
13 684 318<br />
2 444 961<br />
7 959 687<br />
2 485 692<br />
666 287<br />
3 936 703<br />
2 243 546<br />
3 890 153<br />
23 627 029<br />
Tabulka ã. 7.3 Anal˘za pohledávek za klienty v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti - pokraãování v tis. Kã<br />
Od 4 do 5 let<br />
Nad 5 let <strong>2000</strong> celkem 1999 celkem<br />
Zemûdûlství<br />
Zpracovatelsk˘ prÛmysl<br />
Rozvod a v˘roba energií<br />
Stavebnictví<br />
Obchod, pohostinství, doprava, spoje<br />
Poji‰Èovnictví, penûÏnictví<br />
Správní organizace a ostatní obyvatelstvo<br />
Úvûry klientÛm celkem<br />
683 760<br />
3 049 035<br />
1 285 762<br />
79 872<br />
2 717 781<br />
70 565<br />
2 586 555<br />
10 473 330<br />
1 640 330<br />
5 964 706<br />
3 033 937<br />
440 761<br />
2 955 359<br />
147 734<br />
16 695 920<br />
30 878 747<br />
9 523 368<br />
51 351 373<br />
7 772 629<br />
4 944 530<br />
32 024 323<br />
11 353 573<br />
30 705 381<br />
147 675 177<br />
13 436 586<br />
80 150 072<br />
8 820 855<br />
8 095 627<br />
54 413 372<br />
12 619 199<br />
31 690 927<br />
209 226 638<br />
68
Tabulka ã. 7.4 Pfiehled typÛ zaji‰tûní celkového úvûrového portfolia v nominální hodnotû v tis. Kã<br />
Záruka státu, vládních institucí<br />
Záruka banky<br />
Záruãní vklady<br />
Vydané dluhopisy v zástavû<br />
Zástava vûci nemovité<br />
Zástava vûci movité<br />
Ruãení právnickou osobou<br />
Ruãení fyzickou osobou<br />
Zástava pohledávky<br />
Poji‰tûní úvûrového rizika<br />
Ostatní<br />
Celkem<br />
Zaji‰tûní úvûrÛ<br />
bankám celkem<br />
52 015 158<br />
2 256<br />
1 673<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
1 809 802<br />
0<br />
53 828 889<br />
Z toho: zaji‰tûní<br />
krátkodob˘ch úvûrÛ bankám<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
Zaji‰tûní úvûrÛ<br />
klientÛm celkem<br />
8 498 193<br />
2 773 817<br />
1 496 346<br />
4 000<br />
177 920 335<br />
6 498 491<br />
19 738 960<br />
4 069 403<br />
6 580 620<br />
6 616 379<br />
13 264 955<br />
247 461 499<br />
Z toho: zaji‰tûní krátkodob˘ch<br />
úvûrÛ klientÛm<br />
189 314<br />
813 583<br />
752 959<br />
4 000<br />
44 733 345<br />
1 520 692<br />
6 759 267<br />
41 327<br />
2 792 508<br />
382 634<br />
8 189 382<br />
66 179 011<br />
Krátkodobé úvûry klientÛm jsou zaji‰tûny poji‰tûním u Exportní garanãní a poji‰Èovací spoleãnosti, a. s., ve v˘‰i<br />
261 868 tis. Kã (zahrnuto v fiádku „Poji‰tûní úvûrového rizika“). Pro úãely v˘poãtu opravn˘ch poloÏek k úvûrÛm<br />
se v˘‰e uvedené hodnoty zaji‰tûní dále diskontují.<br />
7 b) Rezerva k rizikÛm a nejistotám<br />
Portfolio banky zahrnuje nûkteré klienty, jejichÏ vlastníkem je stát nebo ktefií jsou státem financováni ãi fiízeni.<br />
Pfii urãování v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k tûmto úvûrov˘m angaÏovanostem <strong>banka</strong> zohlednila oãekávanou<br />
pokraãující podporu státu.<br />
Úvûrové portfolio banky je pfieváÏnû zaji‰tûno nemovitostmi. Právní prostfiedí v oblasti vynutitelnosti<br />
vûfiitelsk˘ch práv omezuje moÏnosti banky realizovat zaji‰tûní nebonitních úvûrÛ. Souãasné zmûny v legislativû<br />
zamûfiené na posílení postavení vûfiitele mohou zlep‰it návratnost tûchto úvûrÛ. Banka pokraãuje ve vymáhání<br />
úvûrov˘ch pohledávek s vyuÏitím v‰ech právních prostfiedkÛ.<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> ãiní zÛstatek v‰eobecné rezervy k úvûrÛm 7 025 871 tis. Kã. Úãelem této rezervy je zajistit<br />
pokrytí v˘‰e uveden˘ch rizik, která se mohou vyskytovat v úvûrovém portfoliu banky k 31. prosinci <strong>2000</strong>,<br />
nemohou v‰ak b˘t pfiesnû urãena. Tato rezerva rovnûÏ pokr˘vá vedením banky odhadovanou v˘‰i spoluúãasti<br />
banky na celkov˘ch ztrátách z portfolia zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv kryt˘ch státní garancí (viz poznámka 7d).<br />
Banka oddûlila správu a vnitfiní v˘kaznictví angaÏovaností klasifikovan˘ch jako standardní a sledované<br />
a angaÏovaností klasifikovan˘ch jako nestandardní, pochybné a ztrátové. Nestandardní, pochybné a ztrátové<br />
úvûrové pohledávky jsou spravovány v divizi Speciální obchody. Cílem tohoto rozdûlení je zohlednit rozdíly<br />
v rozsahu zdrojÛ potfiebn˘ch ke správû tûchto dvou tfiíd aktiv.<br />
Portfolio spravované divizí Speciálních obchodÛ z vût‰í ãásti pfiedstavuje portfolio, na které se vztahuje smlouva<br />
o garanci uzavfiená mezi bankou a Konsolidaãní bankou 29. prosince <strong>2000</strong>. Dal‰í podrobnûj‰í údaje o této<br />
smlouvû jsou uvedeny níÏe. Vedení banky provedlo na základû nûkolika scénáfiÛ odhad dopadu realizace<br />
portfolia pfievedeného do divize Speciální obchody. Tyto scénáfie odráÏejí nejistoty vypl˘vající z nedostatku<br />
historick˘ch hodnot návratnosti takov˘chto aktiv pfii jejich systematickém vymáhání, dále nedostatky<br />
stávajícího právního systému v souvislosti s vynutitelností práv vûfiitele a odráÏejí zámûr vedení banky realizovat<br />
podstatnou ãást tohoto portfolia bûhem tfií let. Na základû tûchto faktÛ, které jsou v souãasné dobû k dispozici,<br />
vedení banky provedlo podle sv˘ch nejlep‰ích moÏností anal˘zu a stanovení intervalu odhadované návratnosti<br />
69
tohoto portfolia aktiv a z toho vypl˘vajících ztrát, které jsou kryty opravn˘mi poloÏkami, a urãilo ãást rezerv na<br />
ztráty z úvûrÛ k pokrytí v souãasné dobû odhadované úãasti banky na celkov˘ch kumulovan˘ch ztrátách<br />
spojen˘ch s realizací tohoto portfolia. Skuteãné v˘tûÏnosti se mohou v˘znamnû li‰it od tûch, které byly pouÏity<br />
pro pfiípravu úãetní závûrky.<br />
7 c) Vyvedení úvûrÛ na Konsolidaãní banku<br />
Bûhem let 1999 a <strong>2000</strong> vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ<br />
banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance.<br />
Vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 mil. Kã nominální hodnoty na<br />
Konsolidaãní banku. Hlavní podmínky kaÏdé transakce mezi bankou a Konsolidaãní bankou jsou následující:<br />
Dne 31. srpna 1999 <strong>banka</strong> pfievedla vybrané ztrátové a odepsané úvûry v nominální hodnotû pfiibliÏnû<br />
23 100 mil. Kã na Konsolidaãní banku. Pohledávky byly pfievedeny za smluvní cenu pfiibliÏnû 13 600 mil. Kã, která<br />
pfiedstavuje pfiibliÏnû 60 % jejich nominální hodnoty. âist˘ pozitivní dopad této transakce na hospodáfisk˘<br />
v˘sledek banky za rok 1999 ãinil pfiibliÏnû 9 500 mil. Kã.<br />
Dne 25. bfiezna <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> pfievedla na spoleãnost Konpo, s. r. o., dcefiinou spoleãnost Konsolidaãní banky,<br />
vybrané ztrátové, pochybné a jiÏ odepsané pohledávky v nominální hodnotû 60 000 mil. Kã za ãástku<br />
odpovídající 60 % jejich nominální hodnoty. Z toho bylo 47 886 mil. Kã ztrátov˘ch a pochybn˘ch pohledávek<br />
za klienty, 9 997 mil. Kã jiÏ odepsan˘ch pohledávek za klienty a 2 116 mil. Kã cenn˘ch papírÛ.<br />
Podle pÛvodního odhadu vedení ãinil k 31. prosinci 1999 ãist˘ pozitivní dopad této transakce na banku pfiibliÏnû<br />
7 000 mil. Kã. Vedení tento ãist˘ pozitivní dopad v plné mífie zohlednilo pfii posuzování ocenûní úvûrového<br />
portfolia a potfiebné v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm k 31. prosinci 1999.<br />
V˘‰e uvedené transakce s Konsolidaãní bankou pfiedstavovaly celkov˘ pozitivní dopad ve v˘‰i 16 543 mil. Kã do<br />
hospodáfiského v˘sledku k 31. prosinci 1999 a mûly vliv na celkovou ãistou zmûnu opravn˘ch poloÏek na ztráty<br />
z úvûrÛ (viz poznámka 16).<br />
V˘mûna aktiv postoupen˘ch dle smlouvy ze dne 25. bfiezna <strong>2000</strong><br />
Dne 29. ledna 2001 <strong>banka</strong> uzavfiela smlouvu s Konpo, s. r. o., v rámci které <strong>banka</strong> pfiistoupila na zpûtné pfievzetí<br />
nûkter˘ch aktiv vyveden˘ch na Konpo v souladu se smlouvou ze dne 25. bfiezna <strong>2000</strong>. Banka nahradila aktiva,<br />
která neodpovídala parametrÛm uveden˘m v pÛvodní smlouvû, jin˘mi aktivy se stejnou kvalitou, která podmínky<br />
smlouvy splÀují. Hrubá nominální hodnota vymûnûn˘ch aktiv ãinila 2 970 mil. Kã. Zámûrem obou stran byl<br />
neutrální finanãní dopad zámûny tûchto aktiv, nicménû <strong>banka</strong> pfiedpokládá negativní dopad do daÀové pozice<br />
v roce 2001 ve v˘‰i 179 mil. Kã.<br />
7 d) Státní garance na krytí ztrát z rizikov˘ch aktiv Komerãní banky<br />
Dne 29. prosince <strong>2000</strong> byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû<br />
Konsolidaãní <strong>banka</strong> uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 mil. Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od<br />
31. prosince <strong>2000</strong> ve spojitosti s vybran˘mi klasifikovan˘mi angaÏovanostmi banky. Tato smlouva byla uzavfiena<br />
pfied koncem roku <strong>2000</strong> na základû usnesení vlády âeské republiky ze dne 18. prosince <strong>2000</strong>. Garance pokr˘vá<br />
ãistou angaÏovanost (nominální hodnota sníÏená o vytvofienou specifickou opravnou poloÏku) rizikov˘ch aktiv<br />
klasifikovan˘ch k 31. prosinci <strong>2000</strong> jako nestandardní, pochybné a ztrátové (v souladu s pfiíslu‰n˘mi opatfieními<br />
âeské národní banky). Toto portfolio vybran˘ch rizikov˘ch aktiv z vût‰í ãásti odpovídá portfoliu divize Speciální<br />
obchody. V˘‰e plnûní Konsolidaãní banky z garance je konstruována se spoluúãastí banky na celkov˘ch ztrátách<br />
70
z rizikov˘ch aktiv. Banka tak bude nadále portfolio zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv spravovat s cílem pokraãovat<br />
v úsilí o maximalizaci jejich návratnosti. Garance pokr˘vá rozdíl mezi ãistou úãetní hodnotou k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
a ãástkou vymoÏenou do prosince 2003 aÏ do v˘‰e 20 000 mil. Kã. V souladu se smlouvou bude tato garance<br />
vypofiádána buì platbou v penûzích, nebo pfievodem státních dluhopisÛ nejpozdûji do 30. ãervna 2004. NíÏe<br />
uvedená tabulka obsahuje pravidla participace banky na ztrátách vznikl˘ch na garantovaném portfoliu:<br />
Koneãná ztráta<br />
(milionÛ Kã)<br />
0 - 10 000<br />
10 000 - 20 000<br />
20 000 - 25 000<br />
Více neÏ 25 000<br />
Garantovaná úhrada<br />
Konsolidaãní banky<br />
95 %<br />
9 500 mil. Kã plus 85 %<br />
z ãástky nad 10 000 mil. Kã<br />
18 000 mil. Kã plus 40 %<br />
z ãástky nad 20 000 mil. Kã<br />
20 000 mil. Kã<br />
Podíl banky na úhradû<br />
koneãné ztráty<br />
5 %<br />
500 mil. Kã plus 15 %<br />
z ãástky nad 10 000 mil. Kã<br />
2 000 mil. Kã plus 60 %<br />
z ãástky nad 20 000 mil. Kã<br />
5 000 mil. Kã plus 100 %<br />
z ãástky nad 25 000 mil. Kã<br />
Kumulovan˘ podíl banky na<br />
úhradû koneãné ztráty<br />
500 mil. Kã<br />
2 000 mil. Kã<br />
5 000 mil. Kã<br />
-<br />
Banka je povinna pravidelnû doruãit Konsolidaãní bance zprávu o v˘sledcích správy aktiv a oãekávan˘ch<br />
ztrátách z tûchto angaÏovaností.<br />
Platnost v˘‰e uvedené státní garance je podmínûna souhlasem Úfiadu pro hospodáfiskou soutûÏ. Následující<br />
tabulka poskytuje pfiehled angaÏovaností banky kryt˘ch státní garancí dle klasifikace:<br />
Klasifikované<br />
angaÏovanosti<br />
Nestandardní aktiva<br />
Pochybná aktiva<br />
Ztrátová aktiva<br />
Celkem rozvaha<br />
Nominální<br />
hodnota<br />
tis. Kã<br />
27 629 270<br />
7 401 526<br />
16 578 411<br />
51 609 207<br />
Opravné poloÏky<br />
a rezervy<br />
tis. Kã<br />
1 420 173<br />
1 136 179<br />
7 837 058<br />
10 393 410<br />
âistá<br />
angaÏovanost<br />
tis. Kã<br />
26 209 097<br />
6 265 347<br />
8 741 353<br />
41 215 797<br />
Uznatelné<br />
zaji‰tûní<br />
tis. Kã<br />
17 488 740<br />
4 100 136<br />
8 051 669<br />
29 640 545<br />
Poãet<br />
pfiípadÛ<br />
4 314<br />
1 203<br />
7 768<br />
13 285<br />
Nestandardní aktiva<br />
Pochybná aktiva<br />
Ztrátová aktiva<br />
Celkem podrozvaha<br />
Celkem<br />
7 999 583<br />
132 298<br />
1 208 898<br />
9 340 779<br />
60 949 986<br />
454 050<br />
8 087<br />
487 318<br />
949 455<br />
11 342 865<br />
7 545 533<br />
124 211<br />
721 580<br />
8 391 324<br />
49 607 121<br />
5 197 431<br />
106 878<br />
721 579<br />
6 025 888<br />
35 666 433<br />
182<br />
31<br />
55<br />
268<br />
13 553<br />
Nominální hodnota rozvahov˘ch aktiv zahrnuje nevyãerpané úvûrové rámce v ãástce 4 391 026 tis. Kã.<br />
Celkov˘ objem klasifikovan˘ch angaÏovaností zahrnuje také angaÏovanosti vÛãi bankám plynoucí pfieváÏnû<br />
z exportního financování v nominální hodnotû 523 mil. Kã.<br />
71
7 e) Ukonãení specifické záruky na portfolio úvûrÛ<br />
V prosinci 1998 <strong>banka</strong> uzavfiela operaci s renomovanou investiãní bankou, která byla v rámci regulatorních<br />
pravidel klasifikována jako poskytnutí specifické záruky na portfolio úvûrÛ, které byly klasifikovány jako<br />
ztrátové. Tato záruka nahradila zaji‰tûní nemovitostmi, u kter˘ch by jinak pro úãely statutárního úãetnictví<br />
pravidla âeské národní banky vyÏadovala dodateãnou tvorbu opravn˘ch poloÏek. Tato smlouva byla ukonãena<br />
v bfieznu <strong>2000</strong>, neboÈ v˘znamná ãást úvûrÛ zaji‰tûná touto smlouvou bude vyvedena do Konsolidaãní banky.<br />
Poplatky za ukonãení smlouvy byly zaúãtovány do v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />
7 f) Ztráty zfinancování obchodÛ<br />
V prÛbûhu roku 1999 vznikla bance ztráta z titulu pohledávky za jedním zahraniãním klientem ve v˘‰i<br />
8 393 mil. Kã. Tato ztráta se v roce <strong>2000</strong> sníÏila o 214 mil. Kã na 8 179 mil. Kã v dÛsledku vypr‰ení platnosti<br />
nûkter˘ch akreditivÛ. V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> nastaly dal‰í okolnosti, které dle názoru pfiedstavenstva mohou dále<br />
sníÏit ztrátu o 115 mil. Kã.<br />
Banka k 31. 12. <strong>2000</strong> vykázala úvûry tomuto klientovi, vãetnû dal‰ích pohledávek, ve v˘‰i 3 120 mil. Kã, které<br />
jsou plnû kryty opravn˘mi poloÏkami na krytí ztrát rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch angaÏovaností. Souãástí<br />
podrozvahov˘ch závazkÛ banky jsou expozice ve v˘‰i 541 mil. Kã, které jsou plnû pokryty rezervami. Tyto rezervy<br />
jsou vykázány v poznámce 16) „Rezervy a opravné poloÏky". ZÛstatek odepsan˘ch pohledávek s dal‰ím<br />
vymáháním veden˘ch v podrozvaze k 31. 12. <strong>2000</strong> ãinil 4 634 mil. Kã.<br />
V souãasné dobû <strong>banka</strong> pokraãuje ve vymáhání pohledávky ve v‰ech pfiíslu‰n˘ch jurisdikcích.<br />
8) Pfiijaté úvûry<br />
K pfiijat˘m úvûrÛm nebylo poskytnuto Ïádné zaji‰tûní. âlenûní pfiijat˘ch úvûrÛ podle zbytkové splatnosti je<br />
uvedeno v tabulce ã. 8.1.<br />
Tabulka ã. 8.1 Pfiijaté úvûry v ãlenûní dle zbytkové splatnosti v tis. Kã<br />
Na poÏádání<br />
Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let<br />
Od 2 do 4 let<br />
Pfiijaté úvûry od âeské národní banky<br />
Pfiijaté úvûry od ostatních bank<br />
Pfiijaté úvûry od klientÛ<br />
Celkem<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
311 260<br />
1 228 152<br />
15 105 440<br />
16 644 852<br />
11 260<br />
4 531 107<br />
19 632 017<br />
24 174 384<br />
22 519<br />
110 588<br />
89 853<br />
222 960<br />
45 039<br />
948 408<br />
89 925<br />
1 083 372<br />
Tabulka ã. 8.1 Pfiijaté úvûry v ãlenûní dle zbytkové splatnosti - pokraãování v tis. Kã<br />
Od 4 do 5 let<br />
Nad 5 let <strong>2000</strong> celkem 1999 celkem<br />
Pfiijaté úvûry od âeské národní banky<br />
Pfiijaté úvûry od ostatních bank<br />
Pfiijaté úvûry od klientÛ<br />
Celkem<br />
22 520<br />
0<br />
45 033<br />
67 553<br />
56 294<br />
5 954 298<br />
0<br />
6 010 592<br />
468 892<br />
12 772 553<br />
34 962 268<br />
48 203 713<br />
197 093<br />
23 840 655<br />
26 865 233<br />
50 902 981<br />
72
Pfiijaté úvûry od klientÛ zahrnují i úvûr od spoleãnosti Komercni Finance, B. V., v celkové v˘‰i 9 372 463 tis. Kã<br />
se zbytkovou splatností do 2 let (1999 - 8 917 881 tis. Kã).<br />
9) Podíl poskytnut˘ch a pfiijat˘ch úvûrÛ se splatností do jednoho roku<br />
Úvûry se zbytkovou splatností do 1 roku tvofií 52 % z celkového objemu poskytnut˘ch úvûrÛ. Podíl pfiijat˘ch<br />
úvûrÛ se zbytkovou splatností do 1 roku na celkovém objemu pfiijat˘ch úvûrÛ je 85 %.<br />
10) Poskytnuté konzorciální úvûry<br />
V roce <strong>2000</strong> mûla <strong>banka</strong> v úvûrovém portfoliu konzorciální úvûry uvedené v tabulkách ã. 10.1–10.2.<br />
Tabulka ã. 10.1 Konzorciální úvûry, nebankovní subjekty v tis. Kã<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />
âeská spofiitelna, a. s.<br />
Celkem za klienta 1*)<br />
V˘‰e podílu úvûru<br />
tis. Kã<br />
1 078 953<br />
1 078 953<br />
2 157 906<br />
Úroková sazba<br />
(%)<br />
6,76<br />
Podíl rizika (%)<br />
50,00<br />
50,00<br />
100,00<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />
âSOB, a. s.<br />
Bank Austria Credit Anstalt<br />
Celkem za klienta 2*)<br />
1 527 743<br />
814 741<br />
407 233<br />
2 749 717<br />
7,09<br />
55,56<br />
29,63<br />
14,81<br />
100,00<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />
HSBC, poboãka Praha<br />
Konsolidaãní <strong>banka</strong>, s. p. ú.<br />
BNP Dresdner Bank, poboãka Praha<br />
CLBP, poboãka Praha<br />
Celkem za klienta 3*)<br />
*) Banka v návaznosti na bankovní tajemství neuvádí jména klientÛ.<br />
119 508<br />
68 169<br />
136 296<br />
77 242<br />
22 723<br />
423 938<br />
8,31<br />
28,19<br />
16,08<br />
32,15<br />
18,22<br />
5,36<br />
100,00<br />
Tabulka ã. 10.2 Úvûry poskytnuté v rámci CAEF (Czech American Enterprise Fund)<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />
CAEF<br />
Celkem za klienta 4*)<br />
V˘‰e podílu úvûru<br />
tis. Kã<br />
10 439<br />
10 439<br />
20 878<br />
Úroková sazba<br />
(%)<br />
0<br />
Podíl rizika (%)<br />
50,00<br />
50,00<br />
100,00<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />
CAEF<br />
Celkem za klienta 5*)<br />
402<br />
287<br />
689<br />
0<br />
58,38<br />
41,62<br />
100,00<br />
*) Banka v návaznosti na bankovní tajemství neuvádí jména klientÛ.<br />
73
11) Ostatní pohledávky a závazky vÛãi bankám a klientÛm<br />
V˘‰e pohledávek za âeskou národní bankou dosáhla ãástky 11 873 740 tis. Kã, z toho 5 055 577 tis. Kã ãinily<br />
povinné minimální rezervy, 4 598 770 tis. Kã vklady splatné na poÏádání a 2 219 393 tis. Kã pohledávky<br />
z pfievodu hotovosti. Povinné minimální rezervy nebyly v roce <strong>2000</strong> úroãeny.<br />
Ostatní závazky vÛãi âeské národní bance ãiní 75 903 366 tis. Kã, z toho 70 905 355 tis. Kã pfiedstavuje zaji‰tûní<br />
pokladními poukázkami k úvûru REPO. Pfiehled neúvûrov˘ch pohledávek a závazkÛ ostatních bank je uveden<br />
v tabulkách ã. 11.1 a 11.2. Z ostatních bank je nejvût‰í závazek vÛãi jedné velké tuzemské bance v celkové<br />
hodnotû 4 500 000 tis. Kã.<br />
Tabulka ã. 11.1 Pfiehled ostatních pohledávek a závazkÛ bank v ãlenûní dle zbytkové splatnosti v tis. Kã<br />
Na poÏádání<br />
Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let<br />
<strong>2000</strong> celkem 1999 celkem<br />
Vklady bank<br />
Vklady u bank<br />
6 154 880<br />
777 073<br />
80 841 812<br />
40 812 544<br />
3 917 040<br />
9 906 552<br />
100 000<br />
0<br />
91 013 732<br />
51 496 169<br />
78 545 171<br />
64 550 655<br />
Tabulka ã. 11.2 Pfiehled závazkÛ ke klientÛm v ãlenûní dle zbytkové splatnosti v tis. Kã<br />
Na poÏádání<br />
Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let<br />
Od 2 do 4 let<br />
BûÏné úãty<br />
Úsporné vklady<br />
Termínované vklady<br />
Vklady z rozpoãtu<br />
Vklady mimorozpoãtové<br />
Závazky klientÛm<br />
109 961 663<br />
1 691 682<br />
558 356<br />
7 784 786<br />
4 678 738<br />
124 675 225<br />
0<br />
5 596 745<br />
99 745 622<br />
0<br />
484 266<br />
105 826 633<br />
0<br />
13 275 567<br />
1 002 920<br />
0<br />
688 754<br />
14 967 241<br />
0<br />
4 249 494<br />
2 587 367<br />
0<br />
0<br />
6 836 861<br />
0<br />
0<br />
160 501<br />
0<br />
0<br />
160 501<br />
Tabulka ã. 11.2 Pfiehled závazkÛ ke klientÛm v ãlenûní dle zbytkové splatnosti – pokraãování v tis. Kã<br />
Od 4 do 5 let<br />
Nad 5 let <strong>2000</strong> celkem 1999 celkem<br />
BûÏné úãty<br />
Úsporné vklady<br />
Termínované vklady<br />
Vklady z rozpoãtu<br />
Vklady mimorozpoãtové<br />
Závazky klientÛm<br />
0<br />
0<br />
170 733<br />
0<br />
0<br />
170 733<br />
0<br />
20 099<br />
4 130<br />
0<br />
0<br />
24 229<br />
109 961 663<br />
24 833 587<br />
104 229 629<br />
7 784 786<br />
5 851 758<br />
252 661 423<br />
94 548 330<br />
30 481 162<br />
91 769 126<br />
9 519 298<br />
6 008 134<br />
232 326 050<br />
74
12) Odpis nepromlãen˘ch pohledávek<br />
V roce <strong>2000</strong> bylo bankou celkem odepsáno 5 207 224 tis. Kã. Z toho 5 137 790 tis. Kã pohledávek za klienty<br />
a 69 434 tis. Kã debetních zÛstatkÛ bûÏn˘ch úãtÛ klientÛ. Z odepsan˘ch pohledávek za klienty byl odpis ve v˘‰i<br />
4 991 765 tis. Kã kryt ãerpáním opravn˘ch poloÏek a odpis ve v˘‰i 146 025 tis. Kã byl kryt ãerpáním v‰eobecné<br />
rezervy.<br />
V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za klienty dosáhly celkem 7 402 881 tis. Kã. Z toho v˘nosy z dfiíve odepsan˘ch<br />
pohledávek za klienty dosáhly 7 401 066 tis. Kã a v˘nosy z debetních zÛstatkÛ bûÏn˘ch úãtÛ klientÛ dosáhly<br />
1 815 tis. Kã. V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za <strong>banka</strong>mi dosáhly 84 746 tis. Kã. V˘nosy z odepsan˘ch<br />
pohledávek za klienty zahrnují také v˘nosy z prodeje dfiíve odepsan˘ch pohledávek do spoleãnosti Konpo ve v˘‰i<br />
5 998 196 tis. Kã.<br />
Tabulka ã. 12.1 Náklady a v˘nosy z odepsan˘ch pohledávek dle odvûtví v tis. Kã<br />
Odvûtví<br />
Zemûdûlství, rybáfiství<br />
Lesnictví a tûÏba dfieva<br />
TûÏba nerostn˘ch surovin<br />
Zpracovatelsk˘ prÛmysl celkem<br />
V˘roba, rozvod energií<br />
V˘stavba, stavebnictví<br />
Obchod, pohostinství<br />
Doprava, spoje<br />
PenûÏnictví a poji‰Èovnictví<br />
Ostatní ãinnosti<br />
Odepsané úvûry celkem<br />
Odepsané debety bûÏn˘ch úãtÛ<br />
Celkem<br />
Náklady na odepsané<br />
pohledávky za<br />
<strong>banka</strong>mi<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
Náklady na odepsané<br />
pohledávky za<br />
klienty<br />
98 650<br />
1 367<br />
0<br />
1 150 614<br />
36 115<br />
157 904<br />
1 322 968<br />
83 938<br />
1 217 801<br />
1 068 433<br />
5 137 790<br />
69 434<br />
5 207 224<br />
V˘nosy z odepsan˘ch<br />
pohledávek za<br />
<strong>banka</strong>mi<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
84 746<br />
84 746<br />
0<br />
84 746<br />
V˘nosy z odepsan˘ch<br />
pohledávek za<br />
klienty<br />
417 140<br />
60<br />
13 868<br />
2 314 709<br />
85 619<br />
262 197<br />
2 798 227<br />
110 688<br />
401 423<br />
997 135<br />
7 401 066<br />
1 815<br />
7 402 881<br />
Z toho v˘nosy z<br />
odepsan˘ch pohledávek<br />
z prodeje do KONPO<br />
364 770<br />
0<br />
13 837<br />
2 037 195<br />
59 834<br />
244 695<br />
2 428 754<br />
98 052<br />
224 593<br />
526 466<br />
5 998 196<br />
0<br />
5 998 196<br />
13) Informace o cenn˘ch papírech<br />
13 a) Obchodní cenné papíry<br />
K dluhopisÛm zafiazen˘m do obchodních cenn˘ch papírÛ je vytvofiena k 31. 12. <strong>2000</strong> opravná poloÏka ve v˘‰i<br />
3 534 tis. Kã, k akciím zafiazen˘m do obchodních cenn˘ch papírÛ ve v˘‰i 7 198 tis. Kã, a to ve v˘‰i rozdílu mezi<br />
cenou pofiízení zv˘‰enou o nabûhl˘ alikvotní úrokov˘ v˘nos (AÚV) a reálnou hodnotou. Rozdíl mezi cenou<br />
pofiízení zv˘‰enou o AÚV a opravn˘mi poloÏkami je uveden ve sloupci „Úãetní hodnota". Reálná hodnota<br />
uvedená v posledním sloupci tabulek 13.1 a 13.2 je stanovena na základû cen na finanãních trzích ke dni<br />
sestavení úãetní závûrky.<br />
Obchodní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem zahrnují také obligace s promûnliv˘m v˘nosem, v obchodních<br />
cenn˘ch papírech s promûnliv˘m v˘nosem jsou zahrnuty pouze majetkové cenné papíry (akcie).<br />
75
Tabulka ã. 13.1 Obchodní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem v tis. Kã<br />
Státní dluhopisy<br />
Komunální obligace<br />
Obligace vydané <strong>banka</strong>mi<br />
Vlastní obligace<br />
Obligace vydané nebankovními subjekty<br />
Celkem<br />
1999<br />
3 225 256<br />
237 396<br />
2 556 988<br />
324 621<br />
5 113 896<br />
11 458 157<br />
Cena pofiízení<br />
PfiírÛstek/<br />
Úbytek<br />
-2 764 329<br />
22 362<br />
-2 341 622<br />
355 688<br />
-3 677 029<br />
-8 404 930<br />
<strong>2000</strong><br />
460 927<br />
259 758<br />
215 366<br />
680 309<br />
1 436 867<br />
3 053 227<br />
Opravné<br />
poloÏky<br />
<strong>2000</strong><br />
-77<br />
0<br />
-431<br />
0<br />
-3 026<br />
-3 534<br />
Úãetní<br />
hodnota<br />
<strong>2000</strong><br />
460 850<br />
259 758<br />
214 935<br />
680 309<br />
1 433 841<br />
3 049 693<br />
Reálná hodnota<br />
<strong>2000</strong><br />
(bez AÚV)<br />
458 773<br />
255 618<br />
185 840<br />
667 378<br />
1 388 320<br />
2 955 929<br />
Ve sloupci „PfiírÛstek/Úbytek" je uveden také nabûhl˘ AÚV bûhem rohu <strong>2000</strong>. Celková v˘‰e AÚV obligací obchodního portfolia ãiní 93 766 tis. Kã.<br />
Tabulka ã. 13.2 Obchodní cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem v tis. Kã<br />
Investiãní fondy<br />
Banky a poji‰Èovny<br />
V˘roba, rozvod energií<br />
Strojírenství a hutnictví<br />
Ostatní zpracovatelsk˘ prÛmysl<br />
V˘stavba, stavebnictví<br />
Doprava, spoje<br />
Ostatní<br />
Vlastní akcie banky<br />
Celkem<br />
1999<br />
5<br />
21 050<br />
11 889<br />
530 869<br />
252 297<br />
560 865<br />
37 957<br />
6<br />
10 404<br />
1 425 342<br />
Cena pofiízení<br />
PfiírÛstek/<br />
Úbytek<br />
14 143<br />
-16 411<br />
-11 880<br />
-530 868<br />
-98 153<br />
-560 810<br />
-37 956<br />
7 168<br />
-5 139<br />
-1 239 906<br />
<strong>2000</strong><br />
14 148<br />
4 639<br />
9<br />
1<br />
154 144<br />
55<br />
1<br />
7 174<br />
5 265<br />
185 436<br />
Opravné<br />
poloÏky<br />
<strong>2000</strong><br />
0<br />
0<br />
-6<br />
-1<br />
-16<br />
-1<br />
0<br />
-7 174<br />
0<br />
-7 198<br />
Úãetní<br />
hodnota<br />
<strong>2000</strong><br />
14 148<br />
4 639<br />
3<br />
0<br />
154 128<br />
54<br />
1<br />
0<br />
5 265<br />
178 238<br />
Reálná<br />
hodnota<br />
<strong>2000</strong><br />
14 148<br />
4 688<br />
3<br />
0<br />
154 128<br />
54<br />
2<br />
0<br />
5 473<br />
178 496<br />
Obchodní cenné papíry jsou kotované na burzách.<br />
13 b) Investiãní cenné papíry<br />
K dluhopisÛm zafiazen˘m do investiãních cenn˘ch papírÛ je vytvofiena k 31. 12. <strong>2000</strong> opravná poloÏka ve v˘‰i<br />
109 383 tis. Kã, k akciím zafiazen˘m do investiãních cenn˘ch papírÛ ve v˘‰i 582 716 tis. Kã. Reálná hodnota<br />
uvedená v posledním sloupci tabulek 13.3 a 13.4 je stanovena na základû cen na finanãních trzích ke dni<br />
sestavení úãetní závûrky.<br />
Investiãní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem zahrnují také obligace s promûnliv˘m v˘nosem, v investiãních<br />
cenn˘ch papírech s promûnliv˘m v˘nosem jsou zahrnuty pouze majetkové cenné papíry (akcie) a podílové listy.<br />
Tabulka ã. 13.3 Investiãní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem a státní pokladniãní poukázky v tis. Kã<br />
Státní dluhopisy<br />
Komunální obligace<br />
Obligace vydané <strong>banka</strong>mi<br />
Vlastní obligace<br />
Obligace vydané nebankovními subjekty<br />
Celkem<br />
1999<br />
5 292 334<br />
233 228<br />
2 977 807<br />
0<br />
1 461 548<br />
9 964 917<br />
Cena pofiízení<br />
PfiírÛstek/<br />
Úbytek<br />
2 378 691<br />
967 076<br />
3 046 917<br />
1 551 693<br />
20 233 478<br />
28 177 855<br />
<strong>2000</strong><br />
7 671 025<br />
1 200 304<br />
6 024 724<br />
1 551 693<br />
21 695 026<br />
38 142 772<br />
Opravné<br />
poloÏky<br />
<strong>2000</strong><br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
-109 383<br />
-109 383<br />
Úãetní<br />
hodnota<br />
<strong>2000</strong><br />
7 671 025<br />
1 200 304<br />
6 024 724<br />
1 551 693<br />
21 585 643<br />
38 033 389<br />
Reálná<br />
hodnota<br />
<strong>2000</strong><br />
7 685 909<br />
1 200 304<br />
6 024 724<br />
1 551 693<br />
21 585 643<br />
38 048 273<br />
76
V poloÏce státní dluhopisy jsou zahrnuty také státní pokladniãní poukázky investiãního portfolia ve v˘‰i<br />
4 030 066 tis. Kã. Ve sloupci „PfiírÛstek/Úbytek" je uveden také nabûhl˘ AÚV bûhem rohu <strong>2000</strong>. Celková v˘‰e<br />
AÚV obligací investiãního portfolia ãiní 1 054 563 tis. Kã.<br />
Tabulka ã. 13.4 Investiãní cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem v tis. Kã<br />
Investiãní fondy<br />
Banky a poji‰Èovny<br />
Strojírenství a hutnictví<br />
V˘stavba, stavebnictví<br />
Ostatní<br />
Celkem<br />
1999<br />
822 476<br />
963 839<br />
0<br />
0<br />
8 522<br />
1 794 837<br />
Cena pofiízení<br />
PfiírÛstek/<br />
Úbytek<br />
3 288 910<br />
-272 721<br />
133 130<br />
211 454<br />
-2 298<br />
3 358 475<br />
<strong>2000</strong><br />
4 111 386<br />
691 118<br />
133 130<br />
211 454<br />
6 224<br />
5 153 312<br />
Opravné<br />
poloÏky<br />
<strong>2000</strong><br />
-208 282<br />
-114 978<br />
-48 002<br />
-211 454<br />
0<br />
-582 716<br />
Úãetní<br />
hodnota<br />
<strong>2000</strong><br />
3 903 104<br />
576 140<br />
85 128<br />
0<br />
6 224<br />
4 570 596<br />
Reálná<br />
hodnota<br />
<strong>2000</strong><br />
3 903 104<br />
711 734<br />
93 501<br />
0<br />
6 224<br />
4 714 563<br />
K 1. lednu <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> pfiesunula urãité cenné papíry z obchodních do investiãních cenn˘ch papírÛ. Ke zmûnám<br />
do‰lo na základû pfiedpisu âeské národní banky, kter˘ vstoupil k tomuto datu v platnost a t˘kal se úpravy<br />
klasifikace cenn˘ch papírÛ. Pfiesun zahrnoval dluÏné cenné papíry, státní dluhopisy (ve v˘‰i 3 553 mil. Kã),<br />
dluhopisy emitované finanãními institucemi (ve v˘‰i 2 465 mil. Kã) a dluhopisy emitované soukrom˘mi subjekty<br />
(ve v˘‰i 2 932 mil. Kã).<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> jsou investiãní cenné papíry vedeny v cenû pofiízení jednotliv˘ch cenn˘ch papírÛ. Opravné<br />
poloÏky byly vytváfieny v souladu s Opatfiením âeské národní banky ã. 5 ze dne 30. prosince 1999 „O zásadách<br />
krytí ztrát ze znehodnocení cenn˘ch papírÛ a majetkov˘ch podílÛ opravn˘mi poloÏkami".<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> má <strong>banka</strong> v investiãních cenn˘ch papírech obligace Komercni Finance, B. V., v reálné<br />
hodnotû 130 mil. Kã (v roce 1999 – 0 mil. Kã).<br />
V posledním ãtvrtletí roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> nakoupila nekotované portfolio zaji‰tûn˘ch dluhopisÛ (Collateralized<br />
Bond Obligation - CBO) a cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Back Securities – ABS) vydan˘ch v USD.<br />
Úãetní hodnota tohoto portfolia cenn˘ch papírÛ byla k 31. prosinci <strong>2000</strong> 10 968 milionÛ Kã (vãetnû AÚV). Tyto<br />
cenné papíry mají prÛmûrn˘ rating A2 od renomovan˘ch mezinárodních ratingov˘ch spoleãností a nesou<br />
promûnlivou úrokovou sazbu na základû USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu.<br />
Cenné papíry emitované <strong>banka</strong>mi zahrnují credit linked note („note") v nominální hodnotû 9,5 milionÛ EURO,<br />
jehoÏ hodnota bude postupnû sniÏována po období 10 let do doby splatnosti v souladu se splátkov˘m<br />
kalendáfiem. Tento note nese úrokovou sazbu vycházející ze tfiímûsíãních sazeb EURIBOR a je souãástí úvûrového<br />
derivátu pofiízeného bankou v prÛbûhu roku <strong>2000</strong>, v rámci kterého <strong>banka</strong> poskytla kreditní záruku mezinárodní<br />
finanãní instituci. Maximální angaÏovanost banky v rámci této transakce ãiní 100 milionÛ EURO. Celková<br />
angaÏovanost je postupnû sniÏována po dobu deseti let trvání úvûrového derivátu. âástka 90,5 milionÛ EURO<br />
z této angaÏovanosti je vykazována v rámci platebních záruk v tabulce 23.3, která pojednává o potenciálních<br />
závazcích k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />
V posledním ãtvrtletí roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> nakoupila portfolio dluhopisÛ denominovan˘ch v ãesk˘ch korunách, jeÏ<br />
byly emitovány v˘znamn˘mi mezinárodními spoleãnostmi prostfiednictvím nevefiejné emise. Úãetní hodnota<br />
tohoto portfolia ãinila 7 105 milionÛ Kã (vãetnû AÚV). Tyto cenné papíry nejsou kotované a k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
byly úãtovány v pofiizovací cenû.<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 49 % podílov˘ch listÛ vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem Globální<br />
(„OPF Globální"). OPF Globální je zaloÏen IKS, a. s., investiãní dcefiinou spoleãností banky. K 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
77
oceÀuje <strong>banka</strong> svÛj podíl v OPF Globální na 3 903 104 tis. Kã po provedení sell and buy back operace<br />
(1999: 3 037 069 tis. Kã). Podíl banky na ãistém obchodním jmûní je o 10 % vy‰‰í neÏ cena pofiízení vykázaná<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong>. K 31. prosinci <strong>2000</strong> majetek OPF Globální zahrnuje zejména státní pokladniãní poukázky<br />
a pokladniãní poukázky âeské národní banky. Vedení banky hodlá ve stfiednûdobém horizontu sníÏit svÛj podíl<br />
v OPF Globální, jakmile to trÏní podmínky umoÏní.<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí podíl na základním jmûní ve v˘‰i 9,99 % akcií âeské poji‰Èovny, a. s., nejvût‰í<br />
poji‰Èovací spoleãnosti v âeské republice (z toho podíl na základním jmûní ve v˘‰i 6,78 % pfiedstavují vefiejnû<br />
obchodované akcie).<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 30,4 % akcií âeské zbrojovky, a. s. Banka má vÛãi této spoleãnosti rovnûÏ<br />
úvûrovou expozici. Vedení posoudí moÏnosti posílení své vûfiitelské pozice a realizaci této investice ve<br />
stfiednûdobém horizontu.<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 77 % akcií Vodních staveb, a. s., velké ãeské stavební spoleãnosti. Banka získala<br />
tento majoritní podíl v souvislosti s likvidací spoleãnosti a zaji‰tûním návratnosti syndikovaného úvûru<br />
poskytnutého Vodním stavbám, a. s., v minul˘ch letech. Banka ocenila tyto akcie drÏené ve svém portfoliu<br />
nulovou reálnou hodnotou k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />
Tabulka ã. 13.5 Investiãní cenné papíry kotované na burzách v tis. Kã<br />
1999<br />
Cena pofiízení<br />
<strong>2000</strong><br />
13 934 268<br />
813 467<br />
14 747 735<br />
Reálná hodnota<br />
<strong>2000</strong><br />
CP s pevn˘m v˘nosem<br />
CP s promûnliv˘m v˘nosem<br />
Celkem<br />
9 686 518<br />
1 564 081<br />
11 250 599<br />
13 934 268<br />
447 407<br />
14 381 675<br />
14) Podíl dluhopisÛ a cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem a podíl<br />
emitovan˘ch dluhopisÛ se splatností do jednoho roku na celkové<br />
hodnotû tûchto aktiv a pasiv<br />
Podíl dluhopisÛ a cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem se splatností do jednoho roku na celkové hodnotû tûchto<br />
aktiv je 23 %. Podíl emitovan˘ch dluhopisÛ se splatností do jednoho roku na celkové hodnotû tûchto pasiv je 0 %.<br />
15) Celková ãástka aktiv, které <strong>banka</strong> dala do zástavy pro vlastní<br />
závazky nebo pro tfietí strany<br />
Banka nedala Ïádná aktiva do zástavy pro vlastní závazky a nemá z tohoto titulu Ïádné pohledávky.<br />
16) Rezervy a opravné poloÏky<br />
Banka má vytvofieny rezervy a opravné poloÏky pro rizika v oblasti úvûrÛ, záruk, cenn˘ch papírÛ a ostatních<br />
pohledávek za dluÏníky. Opravné poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ a ze záruk tvofií <strong>banka</strong> v souladu se zákonem<br />
ã. 593/1992 Sb., o rezervách pro zji‰tûní základu danû z pfiíjmÛ, v platném znûní (dále jen „zákon o rezervách").<br />
Banka v roce <strong>2000</strong> vytvofiila opravné poloÏky náklady daÀovû uznan˘mi ve v˘‰i 2 % prÛmûrného stavu<br />
nepromlãen˘ch pohledávek z úvûrÛ a dal‰í tvorbu opravn˘ch poloÏek nad stanovené limity náklady daÀovû<br />
neuznan˘mi.<br />
78
Opravné poloÏky k úvûrÛm za dluÏníky v konkurzním fiízení jsou evidovány na zvlá‰tních analytick˘ch úãtech.<br />
Banka v roce <strong>2000</strong> vytvofiila opravné poloÏky náklady daÀovû uznan˘mi i neuznan˘mi ve smyslu zákona<br />
o rezervách.<br />
Banka v roce <strong>2000</strong> vytvofiila rezervy náklady daÀovû uznan˘mi ve smyslu zákona o rezervách na standardní<br />
úvûry ve v˘‰i 1 % z prÛmûrného stavu tûchto pohledávek a na poskytnuté záruky ve v˘‰i 2 % z prÛmûrného<br />
stavu tûchto pohledávek a dal‰í tvorbu rezerv na standardní úvûry nad stanoven˘ limit nákladem daÀovû<br />
neuznan˘m.<br />
PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek je rozdûleno na dvû kategorie – ãerpání a rozpu‰tûní do v˘nosÛ. K ãerpání<br />
do v˘nosÛ dochází pfii prodeji nebo odpisu pohledávek. K rozpu‰tûní do v˘nosÛ dochází v pfiípadû zlep‰ení<br />
klasifikace pohledávek nebo pfii prodeji pohledávky za cenu vy‰‰í, neÏ je její ãistá úãetní hodnota.<br />
ZÛstatek v‰eobecn˘ch rezerv ve v˘‰i 8 387 171 tis. Kã kryje rizika z podrozvahov˘ch pohledávek, neãerpan˘ch<br />
ãástek z úvûrÛ a kontokorentÛ, oãekávaného plnûní ze státní garance (spoluúãast banky), neúãetních oprav<br />
reklasifikace klientÛ a standardních pohledávek.<br />
Celkov˘ stav rezerv a opravn˘ch poloÏek k pohledávkám z úvûrÛ a zárukám je 22 107 019 tis. Kã.<br />
Tabulka ã. 16.1 V˘voj opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrovému portfoliu v roce <strong>2000</strong> v tis. Kã<br />
Opravné poloÏky na klasifikované pohledávky<br />
z toho daÀovû uznané<br />
z toho daÀovû neuznané<br />
Opravné poloÏky ke konkurzÛm celkem<br />
z toho daÀovû uznané<br />
z toho daÀovû neuznané<br />
Opravné poloÏky celkem<br />
Rezervy celkem<br />
z toho daÀovû uznané<br />
z toho daÀovû neuznané<br />
Opravné poloÏky a rezervy celkem<br />
Stav k<br />
1. 1. <strong>2000</strong><br />
17 627 868<br />
3 769 084<br />
13 858 784<br />
8 055 054<br />
7 234 850<br />
820 204<br />
25 682 922<br />
5 910 873<br />
5 756 273<br />
154 600<br />
31 593 795<br />
Tvorba<br />
12 051 309<br />
5 118 871<br />
6 932 438<br />
4 480 367<br />
3 288 047<br />
1 192 320<br />
16 531 676<br />
2 622 323<br />
2 564 698<br />
57 625<br />
19 153 999<br />
PouÏití<br />
17 386 874<br />
3 971 623<br />
13 415 251<br />
11 091 831<br />
9 167 352<br />
1 924 479<br />
28 478 705<br />
146 025<br />
146 025<br />
0<br />
28 624 730<br />
Kurzové vlivy<br />
-16 878<br />
0<br />
-16 878<br />
833<br />
833<br />
0<br />
-16 045<br />
0<br />
0<br />
0<br />
-16 045<br />
Stav k<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
12 275 425<br />
4 916 332<br />
7 359 093<br />
1 444 423<br />
1 356 378<br />
88 045<br />
13 719 848<br />
8 387 171<br />
8 174 946<br />
212 225<br />
22 107 019<br />
Rezervy na vydané záruky, avaly a akreditivy jsou zahrnuty v tabulce 16.2 do poloÏky „Na úvûry a záruky".<br />
Tabulka ã. 16.2 Pfiehled rezerv v tis. Kã<br />
Na úvûry a záruky<br />
Rezervy na opravy hmotného majetku<br />
Ostatní rezervy (viz tab. 16.3)<br />
Celkem rezervy<br />
Stav k<br />
1. 1. <strong>2000</strong><br />
5 910 873<br />
1 200<br />
1 108 269<br />
7 020 342<br />
Tvorba<br />
2 622 323<br />
0<br />
914 526<br />
3 536 849<br />
âerpání<br />
do v˘nosÛ<br />
146 025<br />
1 200<br />
1 208 269<br />
1 355 494<br />
Rozpu‰tûní<br />
do v˘nosÛ<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
Stav k<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
8 387 171<br />
0<br />
814 526<br />
9 201 697<br />
79
Tabulka ã. 16.3 Pfiehled ostatních rezerv v tis. Kã<br />
Na kurzové rozdíly<br />
K úrokov˘m swapÛm<br />
Na personální restrukturalizaci<br />
Na uzavírání zahraniãních reprezentací<br />
Na ukonãení nájemních smluv<br />
Na mzdy a odmûny<br />
Na ekonomické poradenství<br />
Na akciov˘ odmûÀovací program<br />
pfiedstavenstva a dozorãí rady<br />
K cenn˘m papírÛm*)<br />
Celkem ostatní rezervy<br />
Stav<br />
k 1. 1. <strong>2000</strong><br />
631 275<br />
136 994<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
340 000<br />
1 108 269<br />
Tvorba<br />
0<br />
0<br />
100 000<br />
21 200<br />
100 000<br />
262 516<br />
55 810<br />
53 000<br />
322 000<br />
914 526<br />
âerpání<br />
do v˘nosÛ<br />
631 275<br />
136 994<br />
100 000<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
340 000<br />
1 208 269<br />
Rozpu‰tûní<br />
do v˘nosÛ<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
Stav<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
0<br />
0<br />
0<br />
21 200<br />
100 000<br />
262 516<br />
55 810<br />
53 000<br />
322 000<br />
814 526<br />
*) Banka vytvofiila rezervu k investiãním cenn˘m papírÛm z dÛvodÛ moÏného sníÏení hodnoty nûkter˘ch cenn˘ch papírÛ.<br />
Tabulka ã. 16.4 Pfiehled opravn˘ch poloÏek ke klasifikovan˘m úvûrÛm klientÛm a bankám v tis. Kã<br />
Opravné poloÏky ke klasifikovan˘m úvûrÛm<br />
- sledované<br />
- nestandardní<br />
- pochybné<br />
- ztrátové<br />
K úvûrÛm v konkurzním a vyrovnávacím fiízení<br />
Celkem<br />
Stav<br />
k 1. 1. <strong>2000</strong><br />
17 627 868<br />
242 048<br />
645 619<br />
1 101 719<br />
15 638 482<br />
8 055 054<br />
25 682 922<br />
Tvorba<br />
12 051 309<br />
279 254<br />
630 172<br />
2 679 031<br />
8 462 852<br />
4 480 367<br />
16 531 676<br />
âerpání<br />
do v˘nosÛ<br />
17 220 876<br />
0<br />
39 076<br />
2 697 815<br />
14 483 985<br />
7 440 473<br />
24 661 349<br />
Rozpu‰tûní<br />
do v˘nosÛ<br />
165 998<br />
67 993<br />
16 095<br />
0<br />
81 910<br />
3 651 358<br />
3 817 356<br />
Kurzové<br />
vlivy<br />
-16 878<br />
87<br />
-1 400<br />
7 739<br />
-23 304<br />
833<br />
-16 045<br />
Neúãetní<br />
úprava<br />
0<br />
-57 678<br />
39 009<br />
18 652<br />
17<br />
0<br />
0<br />
Stav<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
12 275 425<br />
395 718<br />
1 258 229<br />
1 109 326<br />
9 512 152<br />
1 444 423<br />
13 719 848<br />
Tabulka ã. 16.5 Pfiehled ostatních opravn˘ch poloÏek v tis. Kã<br />
K cenn˘m papírÛm<br />
K majetkov˘m úãastem<br />
K rÛzn˘m dluÏníkÛm<br />
Celkem<br />
Stav<br />
k 1. 1. <strong>2000</strong><br />
1 916 743<br />
0<br />
261 345<br />
2 178 088<br />
Tvorba<br />
1 941 639<br />
533 836<br />
41 975<br />
2 517 450<br />
PouÏití<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
Rozpu‰tûní<br />
do v˘nosÛ<br />
3 155 867<br />
0<br />
48 582<br />
3 204 449<br />
Kurzové<br />
vlivy<br />
316<br />
0<br />
0<br />
316<br />
Stav<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
702 831<br />
533 836<br />
254 738<br />
1 491 405<br />
17) Rozpis zfiizovacích v˘dajÛ<br />
Banka neúãtuje ani nevykazuje zfiizovací v˘daje.<br />
80
18) Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek<br />
Tabulka ã. 18.1 Hmotn˘ investiãní majetek v tis. Kã<br />
Pozemky<br />
Budovy a stavby<br />
Stroje a zafiízení<br />
Energetické stroje a zafiízení<br />
Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení<br />
Neodepisovan˘ majetek<br />
Pofiízení majetku<br />
Celkem<br />
Stav<br />
k 1. 1. <strong>2000</strong><br />
(pofiizovací cena)<br />
370 112<br />
12 102 291<br />
3 792 390<br />
728 131<br />
2 991 711<br />
48 349<br />
334 287<br />
20 367 271<br />
PfiírÛstek<br />
v roce <strong>2000</strong><br />
Úbytek<br />
v roce <strong>2000</strong><br />
47 1 968<br />
155 085 143 602<br />
231 580 253 970<br />
23 502 2 484<br />
119 417 81 595<br />
529 102<br />
919 188 530 144<br />
1 449 348 1 013 865<br />
Stav<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
(pofiizovací cena)<br />
368 191<br />
12 113 774<br />
3 770 000<br />
749 149<br />
3 029 533<br />
48 776<br />
723 331<br />
20 802 754<br />
Stav oprávek<br />
k 1. 1. <strong>2000</strong><br />
0<br />
2 088 073<br />
2 799 682<br />
290 856<br />
2 152 531<br />
0<br />
0<br />
7 331 142<br />
Stav oprávek<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
0<br />
2 672 547<br />
3 080 439<br />
352 750<br />
2 489 497<br />
0<br />
0<br />
8 595 233<br />
Stav<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
(zÛstatková cena)<br />
368 191<br />
9 441 227<br />
689 561<br />
396 399<br />
540 036<br />
48 776<br />
723 331<br />
12 207 521<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> zÛstatek hmotného a nehmotného investiãního majetku zahrnuje majetek s ãistou úãetní<br />
hodnotou 335 505 tis. Kã urãen˘ k prodeji v návaznosti na provedená restrukturalizaãní opatfiení banky. Tento<br />
majetek je ocenûn na základû odhadu jeho návratnosti provedeném vedením banky.<br />
Dále zÛstatek nemovitého investiãního majetku zahrnuje majetek s ãistou úãetní hodnotou 459 909 tis. Kã,<br />
kter˘ byl pfieveden ze spoleãnosti A-Trade, s. r. o., dcefiiné spoleãnosti banky. Tento majetek byl trÏnû ocenûn<br />
nezávislou spoleãností.<br />
Ve stavu oprávek k budovám k 31. prosinci <strong>2000</strong> je zahrnuta opravná poloÏka ve v˘‰i 152 000 tis. Kã na<br />
oãekávanou ztrátu z prodeje nepotfiebného hmotného investiãního majetku. Banka plánuje bûhem roku 2001<br />
prodat nadbyteãn˘ hmotn˘ investiãní majetek. V˘‰e opravné poloÏky odpovídá odhadovan˘m prodejním cenám<br />
tohoto majetku.<br />
Tabulka ã. 18.2 Nehmotn˘ investiãní majetek v tis. Kã<br />
Software<br />
Ostatní nehmotn˘ majetek<br />
Pofiízení majetku<br />
Celkem<br />
Stav<br />
k 1. 1. <strong>2000</strong><br />
(pofiizovací cena)<br />
1 254 986<br />
23 095<br />
111 601<br />
1 389 682<br />
PfiírÛstek<br />
v roce <strong>2000</strong><br />
317 788<br />
53 296<br />
576 817<br />
947 901<br />
Úbytek<br />
v roce <strong>2000</strong><br />
50<br />
0<br />
371 084<br />
371 134<br />
Stav<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
(pofiizovací cena)<br />
1 572 724<br />
76 391<br />
317 334<br />
1 966 449<br />
Stav oprávek<br />
k 1. 1. <strong>2000</strong><br />
519 216<br />
13 497<br />
0<br />
532 713<br />
Stav oprávek<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
847 827<br />
25 043<br />
221 000<br />
1 093 870<br />
Stav<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
(zÛstatková cena)<br />
724 897<br />
51 348<br />
96 334<br />
872 579<br />
Ve stavu oprávek k pofiízení nehmotného investiãního majetku k 31. prosinci <strong>2000</strong> je zahrnuta vytvofiená<br />
opravná poloÏka na restrukturalizaãní projekty ve v˘‰i 221 000 tis. Kã. Tyto projekty byly realizovány<br />
v souvislosti s restrukturalizací banky.<br />
19) Hmotn˘ investiãní majetek získan˘ formou finanãního leasingu<br />
âástka (tis. Kã)<br />
Souãet splátek nájemného za celou dobu pfiedpokládaného nájmu<br />
Skuteãnû uhrazené splátky nájemného vãetnû záloh na nájemné a leasing<br />
Rozpis ãástek budoucích plateb nájemného<br />
z toho budoucí platby za rok 2001<br />
budoucí platby za rok 2002<br />
budoucí platby za dal‰í roky<br />
1 291 695<br />
941 597<br />
350 098<br />
199 381<br />
78 505<br />
72 212<br />
81
20) Ostatní aktiva a pasiva, ostatní náklady a v˘nosy<br />
Tabulka ã. 20.1 âlenûní ostatních aktiv a pasiv v tis. Kã<br />
Pohledávky/Závazky vÛãi klientÛm<br />
Zúãtování vy‰l˘ch/do‰l˘ch plateb<br />
Ostatní pohledávky a závazky vÛãi klientÛm<br />
RÛzní dluÏníci/vûfiitelé<br />
Poskytnuté/pfiijaté provozní zálohy<br />
Pohledávky/Závazky z obchodování s cenn˘mi papíry<br />
Závazky z emise cenn˘ch papírÛ<br />
Placené/Pfiijaté prémie z opcí<br />
Hodnoty k inkasu/s pfiipsáním platby po jejím inkasu<br />
Zúãtování se zamûstnanci<br />
Zúãtování se státním rozpoãtem<br />
Dohadné úãty aktivní/pasivní<br />
Uspofiádací úãty<br />
z toho pro operace se zahraniãní mûnou<br />
Reálná hodnota finanãních derivátÛ<br />
reálná hodnota finanãních derivátÛ (úrokov˘ swap)<br />
reálná hodnota finanãních derivátÛ (forward rate agreement)<br />
reálná hodnota finanãních derivátÛ (forward)<br />
reálná hodnota finanãních derivátÛ (mûnov˘ swap)<br />
reálná hodnota finanãních derivátÛ (swap)<br />
reálná hodnota finanãních derivátÛ (opce)<br />
Platby pfiedané clearingovému centru<br />
Ostatní technické a uspofiádací úãty<br />
Celkem<br />
Aktiva<br />
<strong>2000</strong><br />
411 128<br />
17 675<br />
479 685<br />
105 555<br />
237 271<br />
32 155<br />
0<br />
0<br />
487 819<br />
0<br />
91 764<br />
35 597<br />
154 764<br />
32 541<br />
4 077 995<br />
2 332 309<br />
58 606<br />
143 158<br />
1 171<br />
1 451 126<br />
91 625<br />
0<br />
0<br />
6 131 408<br />
Pasiva<br />
<strong>2000</strong><br />
1 239 181<br />
840 867<br />
446 879<br />
1 571 877<br />
41 452<br />
386 632<br />
71 705<br />
0<br />
401 323<br />
264 426<br />
446 006<br />
144 289<br />
258 102<br />
42 067<br />
2 905 321<br />
1 338 226<br />
50 064<br />
169 829<br />
158 959<br />
1 111 709<br />
76 534<br />
6 557 268<br />
452 619<br />
16 027 947<br />
Aktiva<br />
1999<br />
203 216<br />
108 476<br />
9 022<br />
94 510<br />
457 824<br />
72 246<br />
0<br />
150 664<br />
411 954<br />
0<br />
45 458<br />
39 602<br />
683 138<br />
223 443<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
2 276 110<br />
Pasiva<br />
1999<br />
334 860<br />
231 775<br />
238 240<br />
1 272 881<br />
40 374<br />
439 765<br />
76 504<br />
194 664<br />
345 392<br />
293 261<br />
464 771<br />
140 380<br />
788 636<br />
174 475<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
4 941 881<br />
63 265<br />
9 866 649<br />
Tabulka ã. 20.2 Ostatní v˘nosy a náklady v tis. Kã<br />
Jiné provozní v˘nosy/Náklady<br />
(vãetnû odmûn pfiedstavenstva a dozorãí rady)<br />
V˘nosy/Náklady z pfievodu majetku<br />
V˘nosy/Náklady z prodeje majetkov˘ch úãastí<br />
V˘nosy/Náklady z odepsan˘ch pohledávek<br />
V˘nosy/Náklady z postoupen˘ch pohledávek<br />
Celkem<br />
Ostatní v˘nosy<br />
<strong>2000</strong><br />
111 943<br />
196 032<br />
150 140<br />
7 487 627<br />
29 582 090<br />
37 527 832<br />
Ostatní náklady<br />
<strong>2000</strong><br />
1 306 847<br />
111 601<br />
64 635<br />
5 207 223<br />
49 208 469<br />
55 898 775<br />
Ostatní v˘nosy<br />
1999<br />
89 235<br />
85 800<br />
144 931<br />
7 662 779<br />
11 075 643<br />
19 058 388<br />
Ostatní náklady<br />
1999<br />
1 268 121<br />
87 035<br />
0<br />
34 941 156<br />
0<br />
36 296 312<br />
82
21) PouÏití hospodáfiského v˘sledku za minulé úãetní období a návrh<br />
na úhradu ztráty bûÏného úãetního období<br />
Valná hromada konaná dne 31. kvûtna <strong>2000</strong> schválila úhradu ztráty za úãetní období roku 1999 takto:<br />
Tabulka ã. 21.1 Úhrada ztráty roku 1999 v tis. Kã<br />
âástka v tis. Kã<br />
Ztráta roku 1999 k úhradû<br />
Zdroje úhrady: povinné rezervní fondy<br />
ostatní rezervní fondy<br />
ostatní fondy ze zisku<br />
kapitálové fondy<br />
áÏiov˘ fond<br />
Celkem zdroje úhrady<br />
-9 241 992<br />
1 344 941<br />
500 164<br />
1 388 532<br />
328<br />
6 008 027<br />
9 241 992<br />
Tabulka ã. 21.2 Zmûny v áÏiovém fondu, rezervním fondu a kapitálov˘ch fondech v tis. Kã<br />
PoloÏka <strong>2000</strong> 1999<br />
DÛvod zmûny<br />
ÁÏiov˘ fond<br />
Rezervní fondy<br />
povinné rezervní fondy<br />
rezervní fondy k vlastním akciím<br />
ostatní rezervní fondy<br />
Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku<br />
kapitálové fondy<br />
ostatní fondy ze zisku vãetnû sociálního fondu<br />
Nerozdûlen˘ zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období<br />
0<br />
564 050<br />
558 050<br />
6 000<br />
0<br />
619 960<br />
0<br />
619 960<br />
0<br />
6 008 027<br />
2 421 156<br />
1 902 992<br />
18 000<br />
500 164<br />
1 565 171<br />
328<br />
1 564 843<br />
468 886<br />
Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 6 008 027<br />
Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 1 344 942<br />
Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 500 164<br />
Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 328<br />
Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 1 388 532;<br />
pfievod z nerozdûleného zisku 468 886;<br />
saldo ostatních pohybÛ bûhem roku<br />
(vãetnû sociálního fondu) -37 237;<br />
pfievod z rezervního fondu k vlastním<br />
akciím 12 000<br />
Do ostatních fondÛ ze zisku 468 886<br />
PfiedbûÏn˘ návrh na úhradu ztráty za úãetní období roku <strong>2000</strong> pfiedpokládá úhradu ztráty dle následující<br />
tabulky:<br />
Tabulka ã. 21.3 Návrh na úhradu ztráty roku <strong>2000</strong><br />
âástka v tis. Kã<br />
Ztráta roku <strong>2000</strong> k úhradû<br />
Zdroje úhrady: povinné rezervní fondy<br />
ostatní rezervní fondy<br />
ostatní fondy ze zisku<br />
Návrh na úhradu kapitálové ztráty roku fondy <strong>2000</strong><br />
áÏiov˘ fond<br />
Celkem zdroje úhrady<br />
-149 336<br />
0<br />
0<br />
149 336<br />
0<br />
0<br />
149 336<br />
83
22) Celkové ãástky majetku a závazkÛ v cizích mûnách pfiepoãtené na Kã<br />
(v tis. Kã)<br />
Úhrn aktiv v cizí mûnû<br />
Úhrn pasiv v cizí mûnû<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
76 984 974<br />
62 769 879<br />
k 31. 12. 1999<br />
78 569 578<br />
69 078 828<br />
23) Pfiehled typÛ nedokonãen˘ch spotov˘ch, opãních, termínov˘ch<br />
obchodÛ a dal‰ích podrozvahov˘ch závazkÛ<br />
Tabulka ã. 23.1 Spotové, opãní a termínové obchody - zaji‰Èovací v tis. Kã<br />
Typ obchodu Finanãní nástroj<br />
Pohledávky Závazky<br />
Spot<br />
Forward<br />
FRA<br />
IRS<br />
CCS<br />
Swap<br />
Opce<br />
Celkem<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
10 200 000<br />
0<br />
38 147 104<br />
1 785 250<br />
0<br />
3 235 833<br />
0<br />
0<br />
53 368 187<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
10 200 000<br />
0<br />
38 147 104<br />
1 890 650<br />
0<br />
3 130 857<br />
0<br />
0<br />
53 368 611<br />
Tabulka ã. 23.2 Spotové, opãní a termínové obchody – vlastní obchodování v tis. Kã<br />
Typ obchodu Finanãní nástroj<br />
Pohledávky Závazky<br />
Spot<br />
Forward<br />
IRS<br />
CCS<br />
FRA<br />
Swap<br />
Opce<br />
Celkem<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
1 006 937<br />
3 230 622<br />
21 571 559<br />
7 687 982<br />
55 207 286<br />
638 111<br />
59 218 780<br />
0<br />
0<br />
58 675 430<br />
4 400 000<br />
8 511 268<br />
220 147 975<br />
1 006 937<br />
3 262 953<br />
21 571 559<br />
7 612 511<br />
55 207 286<br />
694 080<br />
59 218 780<br />
0<br />
0<br />
58 475 408<br />
4 400 000<br />
8 294 086<br />
219 743 600<br />
84
Tabulka ã. 23.3 Opãní a termínové obchody – zaji‰t’ovací v tis. Kã – reálná hodnota<br />
Typ obchodu Finanãní nástroj<br />
Aktivní Pasivní<br />
Forward<br />
FRA<br />
IRS<br />
CCS<br />
Swap<br />
Opce<br />
Celkem<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
0<br />
6 475<br />
0<br />
759 301<br />
0<br />
0<br />
131 339<br />
0<br />
0<br />
897 115<br />
0<br />
- 1 048<br />
0<br />
-202 630<br />
- 91 824<br />
0<br />
-27 606<br />
0<br />
0<br />
-323 108<br />
Tabulka ã. 23.4 Opãní a termínové obchody – vlastní obchodování v tis. Kã – reálná hodnota<br />
Typ obchodu Finanãní nástroj<br />
Aktivní Pasivní<br />
Forward<br />
IRS<br />
CCS<br />
FRA<br />
Swap<br />
Opce<br />
Celkem<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
úrok<br />
mûna<br />
143 158<br />
1 573 008<br />
1 171<br />
52 132<br />
0<br />
0<br />
1 319 786<br />
59 964<br />
31 661<br />
3 180 880<br />
-169 829<br />
- 1 135 596<br />
- 67 134<br />
- 49 016<br />
0<br />
0<br />
-1 084 104<br />
-54 794<br />
-21 739<br />
-2 582 212<br />
Tabulka ã. 23.5 Potenciální pohledávky a závazky v tis. Kã<br />
Neplatební záruky<br />
Platební záruky<br />
Pfiijaté smûnky/akcepty a indosamenty smûnek<br />
Otevfiené odbûratelské/importní akreditivy nekryté<br />
Otevfiené odbûratelské/importní akreditivy kryté<br />
Stand-by akreditivy<br />
Budoucí moÏné závazky celkem<br />
Pfiísliby úvûrÛ<br />
Neãerpané úvûrové pfiísliby<br />
Potvrzené dodavatelské/exportní akreditivy<br />
Nevyãerpané kontokorentní rámce a povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ<br />
Ostatní neodvolatelné závazky<br />
Budoucí moÏné a neodvolatelné závazky celkem<br />
<strong>2000</strong><br />
4 721 348<br />
21 723 583<br />
0<br />
884 228<br />
331 828<br />
616 011<br />
28 276 998<br />
15 850 383<br />
18 914 718<br />
91 548<br />
17 666 859<br />
52 523 508<br />
80 800 506<br />
1999<br />
4 117 899<br />
17 707 604<br />
375 130<br />
5 289 873<br />
46 302<br />
1 542 233<br />
29 079 041<br />
4 006 997<br />
11 616 634<br />
71 723<br />
15 466 484<br />
31 161 838<br />
60 240 879<br />
85
Řada kontokorentních rámcÛ je poskytnuta v˘znamn˘m klientÛm banky z fiad ãesk˘ch spoleãností, které jsou<br />
souãástí mezinárodních skupin nebo které jsou ve vlastnictví státu. Z celkové v˘‰e pfiíslibÛ úvûrÛ poskytnut˘ch<br />
bankou pfiedstavuje 7 503 milionÛ Kã závazky odvolatelné. Ve‰keré dal‰í pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry<br />
a kontokorentní rámce jsou neodvolatelné a nepodléhají dal‰ímu schválení ze strany banky.<br />
Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobnû jako u úvûrÛ klientÛm<br />
s pfiihlédnutím k finanãní situaci a ãinnosti subjektu, za kterého <strong>banka</strong> vydává záruku, a s pfiihlédnutím k nabídnut˘m<br />
zástavám. K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> mûla na tato rizika rezervy v celkové v˘‰i 1 361 300 tis. Kã<br />
(1999 – 4 021 400 tis. Kã), viz poznámka 16).<br />
Platební záruky zahrnují i záruky poskytnuté spoleãnosti Komercni Finance, B. V., ve v˘‰i 17 015 850 tis. Kã<br />
(1999 – 16 190 550 tis. Kã).<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> zahrnuje saldo platebních záruk ãástku 90,5 milionÛ EURO, která se vztahuje k úvûrovému<br />
derivátu. Dal‰í informace o této transakci jsou uvedeny v bodû 13 b) pfiílohy k úãetní závûrce.<br />
Z celkového objemu budoucích moÏn˘ch a ostatních neodvolateln˘ch závazkÛ ve v˘‰i 80 258 136 tis. Kã<br />
pfiedstavuje záruka za dcefiinou spoleãnost Komercni Finance, B. V., ve v˘‰i 17 015 850 tis. Kã z titulu zaji‰tûní<br />
pfiijat˘ch úvûrÛ neodvolatelné pfiísliby úvûrÛ ve v˘‰i 34 765 101 tis. Kã a akreditivy ve v˘‰i 1 591 787 tis. Kã.<br />
24) Hodnoty pfievzaté bankou do úschovy a správy<br />
Hodnoty pfievzaté od klientÛ do úschovy a správy (listinné cenné papíry)<br />
Zásoba hodnot v evidenci (listinné cenné papíry)<br />
Celkem<br />
<strong>2000</strong><br />
15 720 798<br />
62 811<br />
15 783 609<br />
1999<br />
15 432 756<br />
64 022<br />
15 496 778<br />
25) V‰eobecné provozní náklady<br />
V‰eobecné provozní náklady v celkové v˘‰i 11 295 596 tis. Kã zahrnují kromû mzdov˘ch a sociálních nákladÛ<br />
nakupované v˘kony a odpisy hmotného a nehmotného investiãního majetku (Ostatní v‰eobecné provozní<br />
náklady v tabulce ã. 25.1). Odmûny ãlenÛ statutárních a dozorãích orgánÛ jsou uvedeny ve v˘kazu ziskÛ a ztrát<br />
v poloÏce Ostatní náklady (tabulka 25.2).<br />
Tabulka ã. 25.1 V‰eobecné provozní náklady v tis. Kã<br />
V‰eobecné provozní náklady<br />
Osobní náklady<br />
mzdy a odmûny<br />
sociální náklady a náklady na zdravotní poji‰tûní<br />
Ostatní provozní náklady<br />
odmûny ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ<br />
<strong>2000</strong><br />
5 290 049<br />
3 910 700<br />
1 379 349<br />
6 005 547<br />
40 018<br />
1999<br />
5 140 034<br />
3 777 958<br />
1 362 076<br />
5 898 542<br />
31 539<br />
86
Tabulka ã. 25.2 Odmûny ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ v tis. Kã<br />
Odmûny ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ<br />
odmûny ãlenÛm pfiedstavenstva*)<br />
odmûny ãlenÛm dozorãí rady **)<br />
Celkem<br />
<strong>2000</strong><br />
31 930<br />
8 088<br />
40 018<br />
1999<br />
24 032<br />
7 507<br />
31 539<br />
*) U odmûn ãlenÛm pfiedstavenstva se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce <strong>2000</strong> souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm pfiedstavenstva vypl˘vající<br />
z mandátních i manaÏersk˘ch smluv, vãetnû vyplaceného odstupného.<br />
**) U odmûn ãlenÛm dozorãí rady se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce <strong>2000</strong> souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm dozorãí rady.<br />
Z dÛvodÛ meziroãní srovnatelnosti byly do odmûn ãlenÛ pfiedstavenstva za rok 1999 zahrnuty i dal‰í pfiíjmy<br />
(v roce 1999 vykázané ve v‰eobecn˘ch provozních nákladech).<br />
Tabulka ã. 25.3 Poãty pracovníkÛ banky<br />
Fyzick˘ poãet zamûstnancÛ ke konci roku<br />
PrÛmûrn˘ poãet zamûstnancÛ-prÛmûrn˘ evid.pfiepoãten˘ stav<br />
z toho: Poãet ãlenÛ vedení*)<br />
Poãet ãlenÛ pfiedstavenstva<br />
Poãet ãlenÛ dozorãí rady<br />
*) Organizaãní fiád banky novû definoval ãleny pfiedstavenstva jako vedoucí zamûstnance banky.<br />
<strong>2000</strong><br />
10 703<br />
11 865<br />
7<br />
7<br />
12<br />
1999<br />
13 356<br />
13 487<br />
22<br />
6<br />
12<br />
26) Akciov˘ odmûÀovací program ãlenÛ pfiedstavenstva a dozorãí rady<br />
Akciov˘ odmûÀovací program („program") byl schválen valnou hromadou banky dne 31. kvûtna <strong>2000</strong>. V rámci<br />
tohoto programu má kaÏd˘ ãlen pfiedstavenstva a dozorãí rady banky právo nakoupit kaÏd˘ rok pfiedem<br />
stanoven˘ poãet fiádn˘ch akcií banky za cenu 500 Kã za akcii („call opce"). âlenové pfiedstavenstva a dozorãí<br />
rady mají právo, nikoli v‰ak povinnost, prodat tyto akcie bance za cenu 1 000 Kã za akcii za pfiedpokladu, Ïe<br />
tyto akcie byly drÏeny ãleny obou orgánÛ po minimálnû stanovenou dobu („put opce"). Náklady na vyuÏití tûchto<br />
opcí jsou neseny bankou.<br />
NíÏe uvedená tabulka popisuje program z hlediska období pro vznik práva nákupu stanoveného poãtu akcií*)<br />
a období pro uplatnûní call a put opcí*):<br />
Období vzniku práva nákupu akcií<br />
05/<strong>2000</strong> - 05/2001<br />
05/2001 - 05/2002<br />
05/2002 - 05/2003<br />
05/2003 - 05/2004<br />
Celkem<br />
Poãet akcií call opce<br />
Pfiedstavenstvo Dozorãí rada<br />
134 000<br />
28 500<br />
134 000<br />
28 500<br />
134 000<br />
28 500<br />
134 000<br />
28 500<br />
536 000<br />
114 000<br />
Období pro uplatnûní opce<br />
Call opce<br />
Put opce<br />
05/2001-05/2004 06/2001-05/2004<br />
05/2002-05/2004 06/2002-05/2004<br />
05/2003-05/2004 06/2003-05/2004<br />
05/2004-05/2004 05/2004-06/2004<br />
-<br />
-<br />
*) Údaje pro popis období byly zjednodu‰eny s ohledem na rÛzná data uzavfiení smluv v rámci programu v rozmezí 31. kvûtna <strong>2000</strong> – 12. ãervna <strong>2000</strong>,<br />
od kter˘ch se odvíjejí poãátky období pro vznik práva nákupu akcií a poãátky období pro realizaci call a put opcí.<br />
87
V lednu 2001 <strong>banka</strong> nakoupila vlastní akcie na otevfieném trhu poté, co bylo uplatnûno právo nákupu pfiedem<br />
stanoveného poãtu akcí pro kaÏdého ãlena pfiedstavenstva. âlenové dozorãí rady také vyuÏili svého práva k datu<br />
vydání tûchto finanãních v˘kazÛ. Celkov˘ poãet akcií, na které bylo uplatnûno právo nákupu pro ãleny obou<br />
orgánÛ, ãinil 160 220 kusÛ akcií. Náklady banky na realizaci práv na tyto akcie byly zahrnuty do nákladÛ podle<br />
období, ke kterému se vztahují. Celkov˘ náklad zachycen˘ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci <strong>2000</strong> pro<br />
v‰echny ãleny obou statutárních orgánÛ ãinil 53 000 tis. Kã (1999: 0 tis. Kã).<br />
27) Vztahy k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance<br />
Tabulka ã. 27.1 Pohledávky k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance v tis. Kã<br />
Oznaãení skupiny osob<br />
âlenové dozorãí rady<br />
âlenové pfiedstavenstva<br />
Hlavní akcionáfii banky (nad 1 % podílu na základním jmûní)<br />
Celkem<br />
PrÛmûrná doba<br />
smluvní splatnosti<br />
-<br />
13,7<br />
-<br />
Rozpûtí úrokové sazby<br />
-<br />
4,0 - 7,2<br />
-<br />
<strong>2000</strong> 1999<br />
0<br />
16 145<br />
674 691<br />
690 836<br />
0<br />
244<br />
1 480 162<br />
1 480 406<br />
Se zmûnou organizaãního fiádu banky dochází k zúÏení skupiny vedoucích zamûstnancÛ banky na skupinu<br />
totoÏnou se ãleny pfiedstavenstva banky, proto byl pfiepoãítán zÛstatek roku 1999 (pÛvodnû 1 489 779).<br />
Tabulka ã. 27.2 Pohledávky k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance v tis. Kã<br />
tis. Kã<br />
ZÛstatek 1. ledna <strong>2000</strong><br />
Splacené pohledávky<br />
Novû poskytnuté úvûry<br />
ZÛstatek 31. prosince <strong>2000</strong><br />
1 480 406<br />
1 480 406<br />
690 836<br />
690 836<br />
Pohledávky za spoleãnostmi ve skupinû jsou uvedeny v bodû 28) pfiílohy k úãetní závûrce. Îádná z osob se<br />
zvlá‰tním vztahem neposkytla bance Ïádné záruky. Banka vystavila záruku za dcefiinou spoleãnost Komercni<br />
Finance, B. V., ve v˘‰i 17 015 850 tis. Kã z titulu zaji‰tûní pfiijat˘ch úvûrÛ.<br />
28) Pohledávky a závazky vÛãi spoleãnostem ve skupinû<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> mûla <strong>banka</strong> pohledávky ve v˘‰i 2 418 838 tis. Kã (1999: 3 670 866 tis. Kã) ke spoleãnostem<br />
uveden˘m jako majetkové úãasti. Z toho je se smluvní splatností do 1 roku 1 619 406 tis. Kã; do 4 let 216 297 tis. Kã;<br />
nad 4 roky 583 135 tis. Kã. Se zbytkovou splatností do 1 roku je 1 748 552 tis. Kã; do 4 let 87 151 tis. Kã;<br />
nad 4 roky 583 135 tis. Kã. Celkovû 84 915 tis. Kã tûchto pohledávek je klasifikováno. Nejvût‰í pohledávky jsou<br />
vykazovány za pfiidruÏenou spoleãností CAC Leasing, a. s., ve v˘‰i 867 489 tis. Kã.<br />
88
Tabulka ã. 28.1 Úvûry poskytnuté spoleãnostem ve skupinû v tis. Kã<br />
Spoleãnost<br />
Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />
CAC Leasing, a. s.<br />
A - TRADE, s. r. o.<br />
ALL IN Real Estate Leasing, s. r. o.<br />
Factoring KB, a. s.<br />
IKS KB, a. s.<br />
MUZO, a. s.<br />
Celkem dcefiiné a pfiidruÏené spoleãnosti<br />
Úvûr v tis. Kã<br />
131 382<br />
867 489<br />
62 555<br />
22 360<br />
639 513<br />
112 404<br />
583 135<br />
2 418 838<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> mûla <strong>banka</strong> závazky vÛãi spoleãnosti Komercni Finance, B. V., ve v˘‰i 16 935 063 tis. Kã<br />
(1999: 16 113 681 tis. Kã), z ãehoÏ ãástka 7 562 600 tis. Kã (1999: 7 195 800 tis. Kã) pfiedstavuje podfiízen˘<br />
dluh a ãástka 9 372 463 tis. Kã (1999: 8 917 881 tis. Kã) je pfiijat˘ úvûr. Pfiijat˘ úvûr je zahrnut v bodû 8 „Pfiijaté<br />
úvûry", poloÏka „Pfiijaté úvûry od klientÛ". Komercni Finance, B. V., jako bankou plnû vlastnûná dcefiiná<br />
spoleãnost byla zaloÏena za úãelem získávání finanãní zdrojÛ na mezinárodních finanãních trzích formou emise<br />
dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ.<br />
Banka uzavfiela smlouvy o finanãním pronájmu s dcefiinou spoleãností. V závazcích je zahrnuta ãástka 401 424 tis. Kã<br />
(1999 – 610 782 tis. Kã) vãetnû úrokÛ, vypl˘vající z tûchto smluv o finanãním pronájmu. V roce <strong>2000</strong> <strong>banka</strong><br />
uhradila pfiidruÏené spoleãnosti 381 550 tis. Kã (1999 – 413 023 tis. Kã) vztahující se k finanãním pronájmÛm.<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> spravovala 5 073 972 tis. Kã aktiv Penzijního fondu banky (1999 – 4 344 747 tis. Kã).<br />
29) Zmûny ve vedení banky<br />
V první polovinû roku <strong>2000</strong> do‰lo k v˘znamn˘m zmûnám v pfiedstavenstvu banky. Z ãlenství pfiedstavenstva<br />
banky odstoupili ãi byli odvoláni:<br />
Jméno<br />
Funkce v pfiedstavenstvu<br />
DÛvod zmûny<br />
Datum úãinnosti<br />
JUDr. Ing. Jan Kollert<br />
Ing. TomበDoleÏal<br />
Ing. Ladislav Vinick˘<br />
Ing. Jaroslav Mare‰<br />
RNDr. Petr Budinsk˘, CSc.<br />
pfiedseda<br />
ãlen<br />
ãlen<br />
ãlen<br />
místopfiedseda<br />
odstoupení<br />
vzdání se funkce<br />
odvolání<br />
odstoupení<br />
odstoupení<br />
16. února <strong>2000</strong><br />
1. bfiezna <strong>2000</strong><br />
1. bfiezna <strong>2000</strong><br />
16. kvûtna <strong>2000</strong><br />
16. kvûtna <strong>2000</strong><br />
Nov˘mi ãleny pfiedstavenstva byli zvoleni:<br />
Jméno<br />
Funkce v pfiedstavenstvu<br />
DÛvod zmûny<br />
Datum úãinnosti<br />
Datum zvolení<br />
Ing. Radomír La‰ák, MBA<br />
Ing. Radovan Vávra<br />
Ing. Peter Paleãka<br />
Tomas Spurny, MBA<br />
Ing. David Svojitka<br />
Ing. Jifií Huml<br />
Ing. Michal Vûtrovsk˘<br />
ãlen<br />
pfiedseda<br />
místopfiedseda<br />
ãlen<br />
ãlen<br />
ãlen<br />
ãlen<br />
zvolení<br />
zvolení<br />
zmûna funkce<br />
zvolení<br />
zvolení<br />
zvolení<br />
zvolení<br />
1. bfiezna <strong>2000</strong><br />
19. dubna <strong>2000</strong><br />
16. kvûtna <strong>2000</strong><br />
16. kvûtna <strong>2000</strong><br />
1. ãervna <strong>2000</strong><br />
1. ãervna <strong>2000</strong><br />
12. ãervna <strong>2000</strong><br />
1. bfiezna <strong>2000</strong><br />
19. dubna <strong>2000</strong><br />
16. kvûtna <strong>2000</strong><br />
16. kvûtna <strong>2000</strong><br />
24. kvûtna <strong>2000</strong><br />
31. kvûtna <strong>2000</strong><br />
31. kvûtna <strong>2000</strong><br />
30) Události po datu úãetní závûrky<br />
Po datu úãetní závûrky nedo‰lo do data sestavení této úãetní závûrky k Ïádn˘m v˘znamn˘m událostem.<br />
89
Nekonsolidovaná účetní závěrka podle<br />
mezinárodních účetních standardů (IAS)<br />
Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát (IAS)<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Pfiijaté úroky<br />
Placené úroky<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
29 096<br />
-16 809<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
33 032<br />
-21 085<br />
âisté úrokové v˘nosy<br />
12 287<br />
11 947<br />
âisté poplatky a provize<br />
Zisk z obchodování<br />
Ostatní v˘nosy<br />
4 422<br />
3 143<br />
1 648<br />
4 350<br />
2 571<br />
1 522<br />
âisté provozní v˘nosy<br />
21 500<br />
20 390<br />
Provozní náklady<br />
Odpisy a tvorba ostatních rezerv<br />
Náklady na restrukturalizaci<br />
-10 383<br />
-2 416<br />
-827<br />
-10 291<br />
-2 479<br />
0<br />
Zisk pfied tvorbou rezerv a opravn˘ch poloÏek<br />
na ztráty zúvûrÛ a daní zpfiíjmÛ<br />
7 874<br />
7 620<br />
Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ<br />
Ztráta pfied daní zpfiíjmÛ<br />
DaÀ z pfiíjmÛ<br />
-7 876<br />
-2<br />
-17<br />
-17 378<br />
-9 758<br />
-24<br />
âistá ztráta<br />
-19<br />
-9 782<br />
Ztráta na akcii: (v Kã)<br />
-0,51<br />
-515<br />
90
Nekonsolidovaná rozvaha (IAS)<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Aktiva<br />
Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance<br />
Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Úvûry klientÛm (ãisté)<br />
Obchodní cenné papíry<br />
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />
Investiãní cenné papíry<br />
Majetkové úãasti<br />
Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek (ãist˘)<br />
Aktiva celkem<br />
Pasiva<br />
Závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Závazky vÛãi klientÛm<br />
Dluhopisy<br />
V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva<br />
Podfiízen˘ dluh<br />
Pasiva celkem<br />
Vlastní jmûní<br />
Základní jmûní<br />
Emisní áÏio, rezervy a fondy<br />
Vlastní jmûní celkem<br />
Pasiva a vlastní jmûní celkem<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
20 607<br />
175 299<br />
11 670<br />
126 943<br />
3 139<br />
8 102<br />
41 465<br />
1 625<br />
13 355<br />
402 205<br />
39 378<br />
287 624<br />
27 441<br />
19 988<br />
7 563<br />
381 994<br />
19 005<br />
1 206<br />
20 211<br />
402 205<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
21 948<br />
131 778<br />
4 397<br />
181 754<br />
11 701<br />
9 381<br />
10 680<br />
4 176<br />
14 307<br />
390 122<br />
58 394<br />
259 191<br />
27 742<br />
19 823<br />
7 196<br />
372 346<br />
16 604<br />
1 172<br />
17 776<br />
390 122<br />
91
Nekonsolidovaný výkaz změny kapitálu (IAS)<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1998<br />
Nav˘‰ení základního jmûní<br />
PfiírÛstek/úbytek a ostatní poloÏky<br />
âistá ztráta období<br />
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1999<br />
Nav˘‰ení základního jmûní<br />
Vypofiádání ztrát z minul˘ch let<br />
Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program<br />
âistá ztráta období<br />
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Základní<br />
jmûní<br />
mil. Kã<br />
9 502<br />
7 102<br />
0<br />
0<br />
16 604<br />
2 401<br />
0<br />
0<br />
0<br />
19 005<br />
Emisní áÏio<br />
mil. Kã<br />
6 008<br />
0<br />
0<br />
0<br />
6 008<br />
0<br />
-6 008<br />
0<br />
0<br />
0<br />
Zákonn˘<br />
rezervní fond<br />
mil. Kã<br />
2 408<br />
0<br />
13<br />
0<br />
2 421<br />
0<br />
-1 857<br />
0<br />
0<br />
564<br />
Ostat. rezerv.<br />
a kapit. fondy<br />
mil. Kã<br />
2 016<br />
0<br />
40<br />
-9 782<br />
-7 726<br />
0<br />
8 334<br />
0<br />
-19<br />
589<br />
Fond na<br />
kompenzaci<br />
mil. Kã<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
53<br />
0<br />
53<br />
Nerozdûlen˘<br />
zisk<br />
mil. Kã<br />
524<br />
0<br />
-55<br />
0<br />
469<br />
0<br />
-469<br />
0<br />
0<br />
0<br />
Celkem<br />
mil. Kã<br />
20 458<br />
7 102<br />
-2<br />
-9 782<br />
17 776<br />
2 401<br />
0<br />
53<br />
-19<br />
20 211<br />
92
Nekonsolidovaný výkaz cash flow (IAS)<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
PenûÏní tok zprovozní ãinnosti<br />
Pfiijaté úroky, poplatky a provize<br />
Placené úroky, poplatky a provize<br />
Ostatní pfiijaté pfiíjmy<br />
Platby zamûstnancÛm a dodavatelÛm<br />
Provozní penûÏní tok pfied zmûnou provozních aktiv<br />
a provozních pasiv<br />
Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Úvûry klientÛm<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Obchodní cenné papíry<br />
Ostatní aktiva<br />
(Zv˘‰ení) sníÏení provozních aktiv celkem:<br />
Závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Závazky vÛãi klientÛm<br />
Ostatní pasiva<br />
Zv˘‰ení (sníÏení) provozních pasiv celkem:<br />
âistá hotovost z provozních ãinností pfied zdanûním<br />
âistá hotovost zprovozní ãinnosti<br />
PenûÏní tok zinvestiãní ãinnosti<br />
Pfiijaté dividendy<br />
âisté pofiízení (prodej) investiãních cenn˘ch papírÛ<br />
âisté pofiízení hmotného a nehmotného investiãního<br />
majetku<br />
âisté pofiízení majetkov˘ch úãastí<br />
âistá hotovost zinvestiãní ãinnosti<br />
PenûÏní tok zfinanãní ãinnosti<br />
Základní jmûní<br />
Emitované dluhopisy<br />
âistá hotovost zfinanãních ãinností<br />
âisté (sníÏení) zv˘‰ení hotovosti a penûÏních<br />
ekvivalentÛ<br />
Hotovost a penûÏní ekvivalenty na zaãátku období<br />
Hotovost a jiné likvidní prostfiedky na konci období<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
40 346<br />
-20 272<br />
927<br />
-9 017<br />
11 984<br />
-43 521<br />
44 273<br />
-7 272<br />
612<br />
-5 167<br />
-11 075<br />
-18 803<br />
28 433<br />
6 474<br />
16 104<br />
17 013<br />
451<br />
-19 337<br />
-1 463<br />
106<br />
2 401<br />
-300<br />
-1 129<br />
20 578<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
17 013<br />
-20 243<br />
2 101<br />
19 449<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
40 140<br />
-24 052<br />
5 201<br />
-9 629<br />
11 660<br />
-16 700<br />
18 804<br />
-2 564<br />
3 304<br />
-2 882<br />
-38<br />
-13 550<br />
-14 506<br />
109<br />
-27 947<br />
-16 325<br />
23<br />
4 775<br />
-1 509<br />
-216<br />
7 102<br />
-3 904<br />
-10 054<br />
30 632<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
-16 325<br />
3 073<br />
3 198<br />
20 578<br />
93
“Koneãnû mám ãas vûnovat se tûm,<br />
ktefií si to zaslouÏí nejvíc“
Finanční skupina <strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
Složení Finanční skupiny <strong>Komerční</strong> banky<br />
a konsolidačního celku<br />
K dobrému jménu a v˘znamnému postavení<br />
Komerãní banky na bankovním trhu zejména<br />
v období její privatizace pfiispívají i ostatní<br />
spoleãnosti Finanãní skupiny Komerãní banky (FS<br />
KB). Nabídka finanãních produktÛ a sluÏeb ze<br />
strany dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch spoleãností<br />
pfiedstavuje nejen pro klienty, ale i pro investory<br />
a budoucího majoritního vlastníka banky<br />
nezanedbatelné obchodní a podnikatelské<br />
moÏnosti.<br />
Spoleãnosti FS KB umoÏÀují nabídnout klientÛm<br />
vedle bankovních produktÛ a sluÏeb i fiadu dal‰ích<br />
finanãních produktÛ a sluÏeb zahrnujících zejména<br />
penzijní pfiipoji‰tûní, stavební spofiení, Ïivotní ãi<br />
neÏivotní poji‰tûní, komplexní sluÏby v oblasti<br />
investování do cenn˘ch papírÛ vãetnû tuzemského<br />
i zahraniãního investiãního poradenství, leasingu<br />
a factoringu a v neposlední fiadû i kombinované<br />
produkty a tzv. balíãky produktÛ pro cílové<br />
klientské segmenty. Dále napomáhá efektivnímu<br />
zabezpeãování komplexních sluÏeb pro bezhotovostní<br />
platební systémy. Souãasnû prostfiednictvím<br />
sv˘ch dvou dcefiin˘ch spoleãností v zahraniãí<br />
umoÏÀuje roz‰ífiit nabídku bankovních produktÛ<br />
a obsluhu klientÛ ve Slovenské republice - Komerãní<br />
<strong>banka</strong> Bratislava, a. s., a zaji‰Èovat zahraniãní<br />
emise dluhopisÛ - Komercni Finance, B. V.<br />
Rok <strong>2000</strong> byl poznamenám nûkter˘mi zmûnami ve<br />
sloÏení finanãní skupiny, ãímÏ do‰lo k celkovému<br />
poklesu investovan˘ch prostfiedkÛ do spoleãností<br />
s majetkovou úãastí banky. Nejv˘raznûji se do této<br />
skuteãnosti promítlo zákonem uloÏené otevfiení<br />
a následn˘ v˘maz z obchodního rejstfiíku<br />
Investiãního privatizaãního fondu KB, a. s., kter˘<br />
byl transformován na IKS Globální otevfien˘<br />
podílov˘ fond. Koncem roku <strong>2000</strong> pak <strong>banka</strong><br />
odprodala svoji 100% majetkovou úãast ve<br />
spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s.<br />
V bfieznu roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> odprodala Konsolidaãní<br />
bance svoji 100% vlastnûnou dcefiinou spoleãnost<br />
Konpo, s. r. o., kterou vkladem 100 tis. Kã do základního<br />
jmûní zaloÏila poãátkem roku.<br />
Oproti v˘‰e uvedenému sníÏení investovan˘ch<br />
prostfiedkÛ <strong>banka</strong> v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> nav˘‰ila<br />
základní jmûní spoleãnosti Factoring KB, a. s., a to<br />
o 44 mil. Kã na 84 mil. Kã.<br />
V rámci FS KB tedy k 31. 12. <strong>2000</strong> aktivnû pÛsobilo<br />
patnáct spoleãností s pfiímou majetkovou úãastí<br />
Komerãní banky, z toho osm spoleãností dcefiin˘ch,<br />
v nichÏ <strong>banka</strong> vykonává rozhodující vliv, tfii<br />
spoleãnosti pfiidruÏené s podstatn˘m vlivem banky<br />
a ãtyfii spoleãnosti s její minoritní úãastí, tj. s podílem<br />
na základním jmûní niωím neÏ 20 %.<br />
Celková v˘‰e prostfiedkÛ Komerãní banky investovan˘ch<br />
do spoleãností FS KB k 31. 12. <strong>2000</strong> poklesla<br />
oproti roku 1999 ze 4,5 mld. Kã na 2,2 mld. Kã.<br />
V prÛbûhu roku 2001 <strong>banka</strong> ukonãila své aktivity ve<br />
spoleãnostech skupiny ALL IN, a. s. Z tohoto dÛvodu<br />
tato v˘roãní <strong>zpráva</strong> neobsahuje popis jejích ãinností.<br />
Zmûny ve struktufie FS KB se promítly i do skladby<br />
konsolidaãního celku, kter˘ pro rok <strong>2000</strong> nezahrnuje<br />
spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s., a Investiãní<br />
privatizaãní fond KB, a. s. V rámci spoleãností<br />
skupiny ALL IN byly z niωího konsolidaãního celku<br />
vyãlenûny spoleãnosti ALLA PRIMA, s. r. o., v likvidaci,<br />
a spoleãnost AIREL IMMO, s. r. o., z dÛvodu vyhlá‰ení<br />
konkurzu na majetek spoleãnosti. Konsolidovány<br />
pfiímo byly v‰echny dcefiiné spoleãnosti vãetnû<br />
spoleãnosti ALL IN REAL ESTATE LEASING, s. r. o.,<br />
dcefiiné spoleãnosti ALL IN. Obdobnû jako v minul˘ch<br />
letech do konsolidovaného celku nevstoupila dcefiiná<br />
spoleãnost Penzijní fond KB, a. s., z dÛvodÛ zákonn˘ch<br />
poÏadavkÛ pfii rozdûlování zisku fondu. Do v˘sledkÛ<br />
konsolidace se dále promítly i v˘sledky pfiidruÏen˘ch<br />
spoleãností vãetnû niωího stupnû konsolidace CAC<br />
LEASING, a. s.<br />
95
Přehled majetkových účastí<br />
<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
(stav k 31. 12. <strong>2000</strong>)<br />
Spoleãnost<br />
Skupina<br />
Základní jmûní<br />
spoleãnosti<br />
tis. Kã<br />
V˘‰e úãasti KB<br />
na základním<br />
jmûní<br />
spoleãnosti<br />
tis. Kã<br />
Podíl KB<br />
na základním<br />
jmûní<br />
spoleãnosti<br />
%<br />
V˘‰e vkladu KB<br />
do základního jmûní,<br />
resp. do fondÛ,<br />
tj. cena pofiízení<br />
tis. Kã<br />
Nominální<br />
hodnota<br />
1 akcie<br />
tis. Kã<br />
Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />
ALL IN, a. s.<br />
Penzijní fond Komerãní banky, a. s.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />
Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />
Komercni Finance, B. V.<br />
Factoring KB, a. s.<br />
A-TRADE, s. r. o.<br />
CAC LEASING, a. s.<br />
MUZO, a. s.<br />
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />
Bankovní institut, a. s.<br />
âeskomoravská záruãní a rozvojová<br />
<strong>banka</strong>, a. s.<br />
CAC LEASING Slovakia, a. s.<br />
Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.<br />
Celkem<br />
A<br />
A<br />
A<br />
A<br />
A<br />
A<br />
A<br />
A<br />
B<br />
B<br />
B<br />
C<br />
C<br />
C<br />
C<br />
50 000<br />
104 500<br />
200 000<br />
500 000 tis. SKK<br />
450 000<br />
40 tis. NLG<br />
84 000<br />
280 000<br />
226 000<br />
102 000<br />
500 000<br />
43 700<br />
1 400 000<br />
50 000 tis. SKK<br />
384 948<br />
x<br />
50 000<br />
104 500<br />
200 000<br />
398 515<br />
450 000<br />
637<br />
84 000<br />
210 000<br />
113 000<br />
50 900<br />
200 000<br />
6 000<br />
181 900<br />
3 985<br />
30 429<br />
2 083 866<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
75,00<br />
50,00<br />
49,90<br />
40,00<br />
13,73<br />
13,00<br />
10,00<br />
7,90<br />
x<br />
75 000<br />
100 000<br />
230 000<br />
438 366<br />
520 000<br />
637<br />
90 000<br />
210 000<br />
110 900<br />
60 998<br />
220 000<br />
8 400<br />
60 000<br />
3 985<br />
30 469<br />
2 158 755<br />
100<br />
500<br />
100<br />
100 tis. SKK<br />
100<br />
50<br />
1 tis. NLG<br />
100<br />
10<br />
-<br />
100<br />
500<br />
1<br />
100<br />
100<br />
1 000<br />
100<br />
100 tis. SKK<br />
1<br />
x<br />
Skupina A - majetková úãast vy‰‰í neÏ 50 % (dcefiiné spoleãnosti)<br />
Skupina B - majetková úãast 20 % aÏ 50 % (pfiidruÏené spoleãnosti)<br />
Skupina C - majetková úãast men‰í neÏ 20 % (spoleãnosti s minoritní úãastí)<br />
96
Společnosti Finanční skupiny<br />
<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
Investiční kapitálová společnost KB, a. s.<br />
Tato stoprocentnû vlastnûná dcefiiná spoleãnost<br />
Komerãní banky patfií objemem obhospodafiovan˘ch<br />
aktiv pfievy‰ujícím 16 mld. Kã mezi<br />
nejvût‰í a nejv˘znamnûj‰í investiãní spoleãnosti<br />
v âeské republice. Spoleãnost obhospodafiuje<br />
majetek v osmi otevfien˘ch podílov˘ch fondech,<br />
z nichÏ dva byly v roce <strong>2000</strong> pfietransformovány<br />
z privatizaãních fondÛ vznikl˘ch v kuponové<br />
privatizaci - IKS Plus Balancovan˘ a IKS Globální,<br />
otevfien˘ podílov˘ fond Investiãní kapitálové<br />
spoleãnosti KB, a. s.<br />
IKS KB získala v roce <strong>2000</strong>, jiÏ tfietí rok opakovanû,<br />
na základû anal˘zy provedené spoleãností Czech<br />
Rating Agency v âR maximální moÏné ratingové<br />
ohodnocení - dlouhodob˘ CRA Rating na úrovni<br />
Baa+/Acr a krátkodob˘ CRA Rating na úrovni<br />
Prime-2.<br />
V roce <strong>2000</strong> do‰lo k nav˘‰ení aktiv v Rodinû<br />
otevfien˘ch podílov˘ch fondÛ IKS KB a k fondÛm<br />
penûÏního trhu, dluhopisov˘m a smí‰en˘m pfiibyly dva<br />
nové akciové fondy. IKS Fond svûtov˘ch indexÛ<br />
poskytuje klientÛm rozsáhlou ‰kálu zajímav˘ch<br />
investiãních moÏností s vyuÏitím investování do<br />
cenn˘ch papírÛ odráÏejících v˘voj akciov˘ch indexÛ<br />
na zahraniãních kapitálov˘ch trzích. IKS Fond fondÛ<br />
investuje do v˘bûru otevfien˘ch podílov˘ch fondÛ<br />
renomovan˘ch investiãních spoleãností z celého svûta.<br />
Zámûry pro dal‰í období smûfiují k rÛstu objemu<br />
spravovan˘ch aktiv zejména s orientací na retailovou<br />
klientelu cestou jednoduchého produktu pro klienta<br />
a s pfiípadn˘m vyuÏitím direct marketingu v nabídce<br />
institucionálním investorÛm.<br />
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />
Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />
Základní jmûní<br />
Vlastní jmûní<br />
Celková aktiva<br />
âist˘ zisk / ztráta<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
50,0<br />
245,0<br />
375,0<br />
85,9<br />
31. 12. 1999<br />
50,0<br />
362,6<br />
502,9<br />
35,5<br />
Kontaktní adresa:<br />
Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. Bezplatná info-linka: 0800-10 8888<br />
Dlouhá 34 tel.: 02/2400 8888<br />
110 15 Praha 1 fax: 02/2322 161<br />
e-mail: info@iks.kb.cz<br />
www.iks-kb.cz<br />
97
Penzijní fond <strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
Penzijní fond Komerãní banky, a. s., je stoprocentní<br />
dcefiinou spoleãností Komerãní banky. V roce <strong>2000</strong><br />
do‰lo vzhledem k daÀov˘m úlevám ke zv˘‰ené<br />
poptávce po penzijním pfiipoji‰tûní se státním<br />
pfiíspûvkem. Penzijní fond KB, a. s., vyuÏil tohoto<br />
trendu a vhodnou kombinací v˘hod produktÛ získal<br />
celkem témûfi 63 tisíc nov˘ch úãastníkÛ, takÏe<br />
celkov˘ poãet poji‰tûncÛ dosáhl v závûru roku<br />
242 tisíc. Úspûchy v obchodní oblasti se pozitivnû<br />
promítly i do hospodafiení spoleãnosti. Objem<br />
inkasovan˘ch pfiíspûvkÛ na penzijní pfiipoji‰tûní<br />
vzrostl meziroãnû o 38 % a celkov˘ objem aktiv za<br />
rok <strong>2000</strong> dosáhl v˘‰e 6,8 mld. Kã, coÏ pfiedstavuje<br />
cca 16% podíl na trhu a druhou pozici mezi<br />
penzijními fondy. I pfies pokraãující koncentraci trhu<br />
Penzijní fond KB, a. s., potvrdil své postavení ve<br />
skupinû nejv˘znamnûj‰ích penzijních fondÛ v âR.<br />
Spoleãnost v roce <strong>2000</strong> opûtovnû získala vysoké<br />
ratingové ohodnocení provedené agenturou Czech<br />
Rating Agency, tj. dlouhodob˘ CRA Rating na úrovni<br />
Baa+/Acr a krátkodob˘ CRA Rating na úrovni Prime-2.<br />
Do dal‰ího období je zámûrem fondu nadále posilovat<br />
svoji stabilitu a dÛvûryhodnost na trhu penzijního<br />
pfiipoji‰tûní stabilizací pojistného kmene, udrÏením<br />
podílu na trhu, zabezpeãením ziskovosti odpovídající<br />
konkurenceschopnému zhodnocení pfiíspûvkÛ úãastníkÛ.<br />
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />
Penzijní fond Komerãní banky, a. s.<br />
Základní jmûní<br />
Vlastní jmûní<br />
Celková aktiva<br />
âist˘ zisk / ztráta<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
200,0<br />
6 804,1<br />
5 364,6<br />
292,2<br />
31. 12. 1999<br />
200,0<br />
5 911,2<br />
4 424,5<br />
357,1<br />
Kontaktní adresa:<br />
Penzijní fond Komerãní banky, a. s. tel.: 02/7217 3111 72173173-5<br />
Lucemburská 7/1170 fax: 02/7217 3176, 7217 3171<br />
130 11 Praha 3 e-mail: pf-kb@pf-kb.cz<br />
www.pfkb.cz<br />
98
<strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />
Zahraniãní dcefiiná spoleãnost stoprocentnû<br />
vlastnûná Komerãní bankou v prÛbûhu roku <strong>2000</strong><br />
nadále rozvíjela prostfiednictvím sítû tfií poboãek<br />
a jednoho obchodního centra obchodní aktivity ve<br />
Slovenské republice. RovnûÏ upevÀovala v˘znamné<br />
postavení v oblasti realizace platebního styku mezi<br />
âR a SR, kde dlouhodobû stabilnû dosahuje cca<br />
16% podílu z celkového objemu zahraniãního<br />
obchodu. Banka poskytovala ‰iroké spektrum<br />
bankovních a finanãních sluÏeb podnikatelsk˘m<br />
subjektÛm, zejména velk˘m a stfiedním podnikÛm,<br />
fyzick˘m osobám a institucionálním klientÛm. I v dal-<br />
‰ím období bude usilovat o získávání bonitních klientÛ<br />
s akceptovatelnou mírou kreditního rizika a o udrÏení<br />
úrokové marÏe na srovnatelné úrovni s rokem <strong>2000</strong> pfii<br />
souãasném trendu zuÏování úrokového rozpûtí na trhu.<br />
Hlavním strategick˘m cílem pro rok 2001 je zabezpeãení<br />
stabilizace klientské základny s dÛrazem na vyuÏívání<br />
obchodních vztahÛ mezi âR a SR.<br />
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />
Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />
Základní jmûní<br />
Vlastní jmûní<br />
Celková aktiva<br />
âist˘ zisk / ztráta<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
500,0<br />
415,6<br />
6 011,9<br />
16,7<br />
31. 12. 1999<br />
500,0<br />
426,3<br />
7 098,5<br />
-110,7<br />
Kontaktní adresa:<br />
Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s. tel.: +421 / 7 / 5293 2153-6<br />
Medená 6, p. p. 137 fax: +421 / 7 / 52 96 19 59<br />
811 02 Bratislava telex: KBBA 066/92719<br />
Slovenská republika<br />
e-mail: kbb@kb.cz<br />
www.koba.sk<br />
99
<strong>Komerční</strong> pojišťovna, a. s.<br />
Komerãní poji‰Èovna, a. s., je stoprocentnû vlastnûnou<br />
dcefiinou spoleãností Komerãní banky. Dynamiku<br />
tempa rozvoje spoleãnosti v roce <strong>2000</strong><br />
charakterizuje hodnota ukazatele pfiedepsaného<br />
hrubého pojistného ve v˘‰i 1 923,4 mil. Kã, která<br />
v porovnání s pfiedcházejícím rokem vzrostla více<br />
neÏ ãtyfinásobnû. Touto v˘‰í se spoleãnost dostává<br />
na sedmé místo z 29 poji‰Èovacích spoleãností<br />
registrovan˘ch âeskou Asociací Poji‰Èoven.<br />
Dominantním produktem pfii prodeji poji‰tûní bylo<br />
v roce <strong>2000</strong> povinnû smluvní poji‰tûní z provozu<br />
motorov˘ch vozidel, jehoÏ podíl na celkové hodnotû<br />
pfiedepsaného pojistného pfiedstavuje témûfi 58 %.<br />
RÛst pfiedepsaného hrubého pojistného pozitivnû<br />
ovlivnil i rozvoj Ïivotního poji‰tûní.<br />
Hlavním cílem spoleãnosti v roce 2001 je udrÏet<br />
sedmou pozici mezi poji‰Èovnami pÛsobícími na trhu<br />
podle pfiedepsaného pojistného, roz‰ífiit sluÏby<br />
v Ïivotním poji‰tûní a postupnû vytváfiet pfiedpoklady<br />
pro postup mezi pût nejlep‰ích poji‰Èoven na ãeském<br />
trhu.<br />
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />
Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />
Základní jmûní<br />
Vlastní jmûní<br />
Celková aktiva<br />
âist˘ zisk / ztráta<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
450,0<br />
279,2<br />
2 061,1<br />
- 6,6<br />
31. 12. 1999<br />
450,0<br />
285,8<br />
1 382,5<br />
- 98,9<br />
Kontaktní adresa:<br />
Komerãní poji‰Èovna, a. s. tel.: 02 / 2421 3881, 02 / 2423 0106<br />
Jindfii‰ská 17, p. p. 353 fax: 02/2423 6696<br />
111 21 Praha 1 e-mail: centrala@kp-kb.cz<br />
www.finance.cz/prezent/kp-kb<br />
100
Komercni Finance, B. V.<br />
Stoprocentnû vlastnûná zahraniãní dcefiiná<br />
spoleãnost Komerãní banky zaji‰Èuje, na základû<br />
svého specifického jednoúãelového zamûfiení,<br />
vydávání dluhopisÛ na zahraniãních kapitálov˘ch<br />
trzích a poskytování úvûrÛ akcionáfii. Za dobu své<br />
existence vydala tfii emise dluhopisÛ v DEM a USD.<br />
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />
Komercni Finance, B. V.<br />
Základní jmûní (tis. NGL)<br />
- korunov˘ ekvivalent<br />
Vlastní jmûní<br />
Celková aktiva<br />
âist˘ zisk / ztráta<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
40<br />
0,6<br />
20,4<br />
17 523,6<br />
19,8<br />
31. 12. 1999<br />
40<br />
0,7<br />
72,0<br />
16 759,7<br />
18,4<br />
Kontaktní adresa:<br />
Komercni Finance, B. V. tel.: (003120) 540 5800<br />
Drentestraat 24 fax: (003120) 644 7011<br />
1083 HK Amsterdam<br />
The Netherlands / Nizozemsko<br />
101
Factoring KB, a. s.<br />
Stoprocentnû vlastnûná dcefiiná spoleãnost<br />
Komerãní banky v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> poskytovala<br />
sluÏby zejména v oblasti tuzemského regresního<br />
factoringu, jehoÏ obrat vzrostl ve srovnání s rokem<br />
1999 o cca 1 mld. Kã. I v oblasti mezinárodního<br />
factoringu do‰lo, po vytvofiení pfiedpokladÛ pro<br />
postupnou realizaci produktÛ, rovnûÏ k nárÛstu.<br />
V roce <strong>2000</strong> ukonãila spoleãnost spolupráci<br />
s mezinárodním sdruÏením IFG a vstoupila do<br />
nejvût‰ího mezinárodního sdruÏení factoringov˘ch<br />
spoleãností FCI, ãímÏ do‰lo i k propojení<br />
informaãního systému spoleãnosti s komunikaãním<br />
systémem FCI. Spoleãnost uzavfiela smlouvu<br />
s poji‰Èovací spoleãností EGAP, a. s., na základû které<br />
zaãala poskytovat nov˘ produkt - exportní factoring<br />
s poji‰tûním. V omezené mífie byl nabízen i nov˘<br />
produkt - importní factoring.<br />
V roce 2001 bude spoleãnost za podpory banky<br />
usilovat o dominantní postavení na factoringovém<br />
trhu v âR. Novû na trh uvede dal‰í produkt - tuzemsk˘<br />
factoring s poji‰tûním a aktivnû bude rozvíjet<br />
produkty mezinárodního factoringu.<br />
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />
Factoring KB, a. s.<br />
Základní jmûní<br />
Vlastní jmûní<br />
Celková aktiva<br />
âist˘ zisk / ztráta<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
84,0<br />
99,2<br />
1 927,8<br />
7,8<br />
31. 12. 1999<br />
40,0<br />
47,9<br />
1 212,6<br />
3,9<br />
Kontaktní adresa:<br />
Factoring KB, a. s tel.: 02/2282 5111<br />
Na Pofiíãí 36, p. p. 59 fax: 02/2481 4628<br />
110 02 Praha 1 e-mail: factoring_kb@mbox.vol.cz<br />
www.factoringkb.cz<br />
102
CAC LEASING, a. s.<br />
V pfiidruÏené spoleãnosti CAC LEASING, a. s.,<br />
vlastní Komerãní <strong>banka</strong> 50% podíl na základním<br />
jmûní. Dal‰ími akcionáfii jsou Bank Austria<br />
Creditanstalt Leasing, GmbH a HypoVereinsbank,<br />
kter˘ se po fúzi finanãní skupiny Bank Austria do<br />
HypoVereinsbank stal v únoru 2001 univerzálním<br />
právním nástupcem pÛvodního akcionáfie Bank<br />
Austria Creditanstalt International, AG.<br />
strojÛ a zafiízení 619 nov˘ch smluv. V roce <strong>2000</strong> do‰lo<br />
k roz‰ífiení obchodní sítû otevfiením tfií nov˘ch<br />
kanceláfií. Mezi úspûchy spoleãnosti dosaÏené v roce<br />
<strong>2000</strong> patfií i 17. místo v anketû o nejlep‰í ãeské podniky.<br />
Hlavním zámûrem pro dal‰í období je udrÏení pozice<br />
‰piãkové leasingové spoleãnosti jak z hlediska objemu<br />
obchodÛ, tak jejich univerzálnosti.<br />
CAC LEASING, a. s., pÛsobí na ãeském trhu jiÏ 10 let<br />
a v roce <strong>2000</strong> vysoce pfiekroãila nejen plánované<br />
obchodní a finanãní cíle, ale i v˘sledky dosaÏené<br />
v roce 1999, a potvrdila tak své postavení nejvût‰í<br />
univerzální leasingové spoleãnosti. Nejvy‰‰í podíl<br />
na celkové obchodní ãinnosti tvofiily v roce <strong>2000</strong><br />
obchody v autoleasingu, kdy bylo uzavfieno více<br />
neÏ 26 tisíc nov˘ch smluv. V odbytovém leasingu<br />
bylo uzavfieno 1 142 nov˘ch smluv a v leasingu<br />
Do konsolidace FS KB za rok <strong>2000</strong> vstoupily, stejnû<br />
jako v roce 1999, konsolidované v˘sledky niωího<br />
konsolidaãního celku skupiny CAC LEASING, kter˘<br />
vedle této spoleãnosti zahrnuje její dcefiinou<br />
spoleãnost Allrisk-CAC, s. r. o., a pfiidruÏené spoleãnosti<br />
CAC LEASING Slovakia, a. s., a Renault LEASING CZ,<br />
s. r. o. Vzhledem k tomu, Ïe spoleãnost DLB LEASING,<br />
s. r. o., nevyvíjela v roce <strong>2000</strong> ãinnost, byla z niωího<br />
konsolidaãního celku vyãlenûna.<br />
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />
CAC LEASING, a. s.<br />
Základní jmûní<br />
Vlastní jmûní<br />
Celková aktiva<br />
âist˘ zisk / ztráta<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
226,0<br />
567,2<br />
19 553,3<br />
100,0<br />
31. 12. 1999<br />
226,0<br />
512,6<br />
18 951,2<br />
88,7<br />
Kontaktní adresa:<br />
CAC LEASING, a. s. tel.: 02 / 5709 1111<br />
Janáãkovo nábfieÏí 55/140, p. p. 1/2 fax: 02 / 5732 8881<br />
150 05 Praha 5 e-mail: leasinfo@cac.cz<br />
www.cac.cz<br />
103
MUZO, a. s.<br />
V této pfiidruÏené spoleãnosti ãiní podíl Komerãní<br />
banky, a. s., na jejím základním jmûní 49,9 %.<br />
Spoleãnost poskytuje a roz‰ifiuje komplexní sluÏby<br />
pro provoz bankomatÛ, platebních terminálÛ,<br />
platebních a identifikaãních karet v tuzemském<br />
i mezinárodním platebním styku. Spoleãnost dále<br />
roz‰ífiila okruh smluvních partnerÛ, takÏe ke konci<br />
roku <strong>2000</strong> spolupracovala se 765 partnery. Na<br />
autorizaãní centrum spoleãnosti bylo ke konci roku<br />
pfiipojeno 599 bankomatÛ z 18 bank, coÏ proti roku<br />
1999 pfiedstavuje pfiírÛstek sítû o 6,6 %, a 11 039<br />
platebních terminálÛ, tj. témûfi o 75 % více neÏ<br />
v roce 1999. V roce <strong>2000</strong> byl splnûn investiãní<br />
zámûr v˘stavby nové provozní budovy a k provozu<br />
bylo pfiipraveno záloÏní autorizaãní centrum. Souãástí<br />
tohoto projektu byla i v˘stavba robotizovaného<br />
archivu, pfiestavba datov˘ch komunikací a modernizace<br />
hlasov˘ch sluÏeb. SíÈ penûÏních automatÛ<br />
zaznamenala urãité oÏivení v nov˘ch typech a u sítû<br />
platebních terminálÛ do‰lo k modernizaci datového<br />
uzlu a zdvojnásobení propustnosti na vstupu do<br />
autorizaãního centra. V závûru roku byla zahájena<br />
pfiíprava aplikace pro mobilní terminál MONEYLINE.<br />
Cílem spoleãnosti pro dal‰í období je i nadále udrÏet<br />
vedoucí postavení poskytovatele komplexních sluÏeb<br />
pro bezhotovostní platební systémy.<br />
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />
MUZO, a. s.<br />
Základní jmûní<br />
Vlastní jmûní<br />
Celková aktiva<br />
âist˘ zisk / ztráta<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
102,0<br />
361,4<br />
1 190,4<br />
164,3<br />
31. 12. 1999<br />
102,0<br />
496,3<br />
872,3<br />
103,5<br />
Kontaktní adresa:<br />
MUZO, a. s tel.: 02 / 6719 7111<br />
V Ol‰inách 80/626 fax: 02 / 6719 7590<br />
100 00 Praha 10 e-mail: obo@muzo.com<br />
www.muzo.com<br />
104
Všeobecná stavební spořitelna KB, a. s.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> se podílí na základním jmûní této<br />
spoleãnosti 40 %. Dal‰ími akcionáfii jsou BHW<br />
Holding, GmbH, a âeská poji‰Èovna, a. s.<br />
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s., pokraãovala<br />
i v roce <strong>2000</strong> ve svém rozvoji. Bylo uzavfieno<br />
187 tisíc nov˘ch smluv a celková cílová ãástka<br />
sjednaná za rok <strong>2000</strong> ãinila 27,2 mld. Kã. Ke konci<br />
roku <strong>2000</strong> evidovala spofiitelna témûfi 595 tisíc<br />
platn˘ch smluv o stavebním spofiení s celkovou<br />
cílovou ãástkou 101,7 mld. Kã. V‰eobecná stavební<br />
spofiitelna KB, a. s., zaujímá tfietí místo na trhu<br />
stavebního spofiení s 15,3% podílem v poãtu<br />
uzavfien˘ch obchodÛ a 16,5% podílem na v˘‰i<br />
cílové ãástky. V oblasti úvûrov˘ch obchodÛ zaujímá<br />
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s., druhou pozici<br />
za âeskomoravskou stavební spofiitelnou. V roce <strong>2000</strong><br />
zprostfiedkovala více neÏ 18 tisíc nov˘ch pfieklenovacích<br />
úvûrÛ v objemu 3,5 mld. Kã. Pfiidûlené úvûry ze<br />
stavebního spofiení ãinily ve stejném období 3,3 mld. Kã.<br />
DosaÏené obchodní i hospodáfiské v˘sledky bezpochyby<br />
potvrzují správnost zvolené strategie komplexní<br />
restrukturalizace a roz‰ífiení vlastní odbytové sítû.<br />
I pro následující období V‰eobecná stavební spofiitelna<br />
KB, a. s., realizuje opatfiení vedoucí k roz‰ífiení nov˘ch<br />
obchodÛ, zv˘‰ení poãtu platn˘ch smluv o stavebním<br />
spofiení a zv˘‰ení objemu pfieklenovacích úvûrÛ.<br />
Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />
Základní jmûní<br />
Vlastní jmûní<br />
Celková aktiva<br />
âist˘ zisk / ztráta<br />
31. 12. <strong>2000</strong><br />
500,0<br />
1 322,3<br />
24 655,4<br />
225,5<br />
31. 12. 1999<br />
500,0<br />
1 288,2<br />
20 784,3<br />
211,5<br />
Kontaktní adresa:<br />
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. tel.: 02 / 2282 4111<br />
Bûlehradská 128 fax: 02 / 2282 4113<br />
120 21 Praha 2 e-mail: vsskb@ms.anet.cz<br />
www.vsskb.cz<br />
105
Společnosti s minoritní účastí banky<br />
Ve skupinû spoleãností s minoritní úãastí banky<br />
stejnû jako v roce 1999 vyvíjejí ãinnost ãtyfii<br />
spoleãnosti.<br />
Spoleãnost CAC LEASING Slovakia, a. s., poskytuje<br />
leasingové sluÏby na území Slovenské republiky.<br />
Tato spoleãnost je zahrnuta do konsolidaãního<br />
celku vzhledem k majetkové spoluúãasti matefiské<br />
banky, Komerãní banky Bratislava, a. s., a CAC<br />
LEASING, a. s.<br />
Dal‰ími spoleãnostmi s minoritní úãastí Komerãní<br />
banky jsou âeskomoravská záruãní a rozvojová<br />
<strong>banka</strong>, a. s., která pfiedev‰ím podporuje podnikání<br />
mal˘ch a stfiedních podnikÛ, Burza cenn˘ch papírÛ<br />
Praha, a. s., zabezpeãující soustfieìování a organizování<br />
obchodu s cenn˘mi papíry a Bankovní institut,<br />
a. s., zab˘vající se shromaÏìováním a poskytováním<br />
informací a znalostí z oblasti bankovního sektoru<br />
a vzdûláváním odborníkÛ pro bankovní sektor prostfiednictvím<br />
vlastní vysoké ‰koly.<br />
106
Výsledky konsolidace finanční skupiny<br />
Konsolidované úãetní v˘kazy za rok <strong>2000</strong> vyjadfiují<br />
roãní v˘sledky konsolidaãního celku FS KB, kter˘<br />
zahrnuje vedle matefiské banky plnû konsolidované<br />
dcefiiné spoleãnosti a jejich finanãní skupiny<br />
a ekvivalenãní metodou konsolidované pfiidruÏené<br />
spoleãnosti (vãetnû niωího konsolidaãního celku<br />
seskupení CAC LEASING, a. s.). Do konsolidaãního<br />
celku není zaãlenûna dcefiiná spoleãnost Penzijní<br />
fond Komerãní banky, a. s., a spoleãnosti<br />
s minoritní majetkovou úãastí banky s v˘jimkou<br />
CAC LEASING Slovakia, a. s.<br />
Rozhodujícím subjektem konsolidaãního celku je<br />
obdobnû jako v minul˘ch letech matefiská <strong>banka</strong>.<br />
Ve v˘‰i ztráty konsolidovaného celku se, ve<br />
srovnání se ztrátou vykázanou Komerãní bankou,<br />
promítlo zejména vylouãení dividend pfiijat˘ch<br />
Komerãní bankou v roce <strong>2000</strong> od dcefiin˘ch<br />
a pfiidruÏen˘ch spoleãností a zaúãtování sráÏkové<br />
danû v celkové v˘‰i -535 mil. Kã. Dále byla ztráta<br />
ovlivnûna zapoãtením hospodáfisk˘ch v˘sledkÛ plnû<br />
konsolidovan˘ch dcefiin˘ch spoleãností s celkov˘m<br />
dopadem ve v˘‰i -64 mil. Kã. Tyto vlivy sniÏující<br />
konsolidovan˘ hospodáfisk˘ v˘sledek byly v˘znamnû<br />
sníÏeny kladn˘mi dopady, tj. pfiedev‰ím rozpu‰tûním<br />
opravn˘ch poloÏek k majetkov˘m úãastem ve v˘‰i<br />
563 mil. Kã, a dále ziskem z vyfiazení spoleãností<br />
z konsolidovaného celku v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> ve v˘‰i<br />
133 mil. Kã (bez zapoãtení hospodáfiského v˘sledku<br />
v ekvivalenci).<br />
Z konsolidované rozvahy je patrn˘ meziroãní nárÛst<br />
bilanãní sumy, která k 31. 12. <strong>2000</strong> ãinila 485 mld. Kã.<br />
Konsolidovaná ztráta za rok <strong>2000</strong> ãinila 239 mil. Kã<br />
a podíl na zisku v ekvivalenci vytvofien˘ skupinou<br />
pfiidruÏen˘ch spoleãností ãinil 415 mil. Kã.<br />
107
Schéma Finanční skupiny <strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
(stav k 31. 12. <strong>2000</strong>)<br />
KOMERâNÍ<br />
BANKA, a. s.<br />
Podstatn˘ vliv Rozhodující vliv Nepodstatn˘ vliv<br />
3,9 100,00 %<br />
DLB LEASING, s. r. o.<br />
226 50,00 %<br />
CAC LEASING, a. s.<br />
25 100,00 %<br />
AIREL IMMO, s. r. o.<br />
(v konkurzu)<br />
104,5 100,00 %<br />
ALL IN, a. s.<br />
500 mil. SKK 100,00 %<br />
Komerãní <strong>banka</strong><br />
Bratislava, a. s.<br />
43,7 13,73 %<br />
Bankovní institut,<br />
a. s.<br />
0,1 100,00 %<br />
CAC Leastrade, s. r. o.<br />
0,2 100,00 %<br />
ALLA PRIMA, s. r. o.<br />
(v likvidaci)<br />
50 mil. SKK 20,00 %<br />
CAC LEASING<br />
Slovakia, a. s.<br />
1400 12,99 %<br />
âMZRB, a. s.<br />
1 51,00 %<br />
1 100,00 %<br />
450 100,00 %<br />
50 mil. SKK 10,00 %<br />
Allrisk-CAC poji‰Èovací<br />
makléfiská, s. r. o.<br />
ALL IN REAL ESTATE<br />
LEASING, s. r. o.<br />
Komerãní poji‰Èovna,<br />
a. s.<br />
CAC LEASING<br />
Slovakia, a. s.<br />
2 50,00 %<br />
280 17,90 %<br />
40 tis. NLG 100,00 %<br />
384,9 7,90 %<br />
RENAULT LEASING<br />
CZ, s. r. o.<br />
A-TRADE,<br />
s. r. o.<br />
Komercni<br />
Finance, B. V.<br />
Burza cenn˘ch<br />
papírÛ Praha, a. s.<br />
50 mil. SKK 40,00 %<br />
50 100,00 %<br />
84 100,00 %<br />
CAC LEASING<br />
Slovakia, a. s.<br />
Investiãní kapitál.<br />
spoleãnost KB, a. s.<br />
Factoring KB, a. s.<br />
1 100,00 %<br />
102 49,90 %<br />
200 100,00 %<br />
280 75,00 %<br />
Spoleãnost pro<br />
informaãní databáze, a. s.<br />
MUZO, a. s.<br />
Penzijní fond<br />
Komerãní banky, a. s.<br />
A-TRADE, s. r. o.<br />
500 40,00 %<br />
V‰eobecná stavební<br />
spofiitelna KB, a. s.<br />
Základní jmûní<br />
v mil. Kã<br />
majetková<br />
úãast v %<br />
108
“Îiji na úrovni moderní doby<br />
a moje <strong>banka</strong> mi poskytuje sluÏby,<br />
které tomu odpovídají“
“Máme rádi moderní Ïivot,<br />
proto jsme se spojili s moderní bankou“
Konsolidované účetní závěrky<br />
<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
Konsolidovaná účetní závěrka podle metodiky<br />
účetnictví českých bank (CAS)<br />
Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok <strong>2000</strong><br />
(mil. Kč)<br />
<strong>2000</strong> 1999<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
17.<br />
18.<br />
19.<br />
20.<br />
21.<br />
22.<br />
V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy<br />
v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy<br />
Náklady na úroky a podobné náklady<br />
v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy<br />
V˘nosy z cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem<br />
a) v˘nosy z akcií a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem<br />
b) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s podstatn˘m vlivem<br />
c) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s rozhodujícím vlivem<br />
d) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch subjektech<br />
V˘nosy z poplatkÛ a provizí<br />
Náklady na placené poplatky a provize<br />
Zisk (ztráta) z finanãních operací<br />
Ostatní v˘nosy<br />
V‰eobecné provozní náklady<br />
z toho: a) náklady na zamûstnance<br />
b) ostatní provozní náklady<br />
Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehm. majetku<br />
z toho: a) tvorba rezerv k hmotnému majetku<br />
b) tvorba opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku<br />
c) tvorba opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku<br />
PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehm. majetku<br />
z toho: a) pouÏití rezerv k hmotnému majetku<br />
b) pouÏití opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku<br />
c) pouÏití opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku<br />
Ostatní náklady<br />
Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky<br />
PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky<br />
Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘ch úãastem a ostatním<br />
finanãním investicím<br />
PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním<br />
finanãním investicím<br />
Tvorba ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv<br />
PouÏití ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv<br />
Mimofiádné v˘nosy<br />
z toho: zúãtování pasivního konsolidaãního rozdílu<br />
Mimofiádné náklady<br />
z toho: zúãtování aktivního konsolidaãního rozdílu<br />
Zisk nebo ztráta za úãetní období bez men‰inov˘ch podílÛ<br />
Podíl na zisku nebo ztrátû v ekvivalenci<br />
Men‰inov˘ zisk nebo ztráta bûÏného úãetního období<br />
29 861<br />
2 393<br />
-16 808<br />
-2 074<br />
3<br />
3<br />
0<br />
0<br />
0<br />
5 706<br />
-1 215<br />
2 626<br />
40 682<br />
-13 535<br />
-5 625<br />
-7 910<br />
-574<br />
-5<br />
-348<br />
-221<br />
11<br />
11<br />
0<br />
0<br />
-55 758<br />
-19 892<br />
28 669<br />
-1 871<br />
1 970<br />
-1 993<br />
1 652<br />
295<br />
72<br />
-68<br />
0<br />
-239<br />
415<br />
0<br />
38 339<br />
2 465<br />
-26 462<br />
-3 127<br />
25<br />
25<br />
0<br />
0<br />
0<br />
5 159<br />
-739<br />
3 621<br />
20 565<br />
-12 201<br />
-5 647<br />
-6 554<br />
-33<br />
-11<br />
-22<br />
0<br />
240<br />
0<br />
240<br />
0<br />
-36 915<br />
-27 027<br />
26 466<br />
-1 016<br />
841<br />
-1 677<br />
1 950<br />
356<br />
113<br />
-258<br />
0<br />
-8 766<br />
116<br />
0<br />
111
Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. <strong>2000</strong> (CAS)<br />
AKTIVA (MIL. Kâ)<br />
<strong>2000</strong> 1999<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, po‰tovní ‰ekové úãty<br />
Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky pfiijímané âNB<br />
k refinancování<br />
a) státní pokladniãní poukázky a obd. dluhopisy emitované státem<br />
b) jiné pokladní poukázky<br />
Pohledávky za <strong>banka</strong>mi<br />
a) splatné na poÏádání<br />
b) ostatní pohledávky<br />
v tom: podfiízená aktiva<br />
Pohledávky za klienty<br />
a) splatné na poÏádání<br />
b) ostatní pohledávky<br />
v tom: podfiízená aktiva<br />
Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené k obchodování<br />
a) vydané <strong>banka</strong>mi<br />
v tom: vlastní obligace<br />
b) vydané ostatními subjekty<br />
Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem urãené k obchodování<br />
Majetkové úãasti v ekvivalenci<br />
Majetkové úãasti v subjektech nezahrnut˘ch do konsolidace<br />
Aktivní konsolidaãní rozdíl<br />
Ostatní finanãní investice<br />
Nehmotn˘ majetek<br />
Hmotn˘ majetek<br />
a) pozemky a budovy pro bankovní ãinnost<br />
b) ostatní<br />
Vlastní akcie<br />
Ostatní aktiva<br />
Upsané základní jmûní splatné a nezaplacené<br />
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období<br />
AKTIVA celkem<br />
21 047<br />
78 018<br />
11 825<br />
66 193<br />
177 074<br />
847<br />
176 227<br />
0<br />
134 463<br />
1 041<br />
133 422<br />
0<br />
3 751<br />
1 114<br />
680<br />
2 637<br />
244<br />
1 036<br />
324<br />
0<br />
42 765<br />
896<br />
12 585<br />
9 327<br />
3 258<br />
0<br />
8 361<br />
0<br />
4 198<br />
484 762<br />
20 697<br />
48 982<br />
4 821<br />
44 161<br />
133 634<br />
1 476<br />
132 158<br />
0<br />
183 200<br />
453<br />
182 747<br />
0<br />
13 833<br />
3 618<br />
323<br />
10 215<br />
756<br />
3 589<br />
329<br />
0<br />
11 016<br />
887<br />
13 961<br />
9 772<br />
4 189<br />
0<br />
5 357<br />
1 390<br />
7 393<br />
445 024<br />
112
Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. <strong>2000</strong> (CAS)<br />
PASIVA (MIL. Kâ)<br />
<strong>2000</strong> 1999<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
Závazky k bankám<br />
a) splatné na poÏádání<br />
b) ostatní závazky<br />
Závazky ke klientÛm<br />
a) úsporné závazky<br />
v tom: splatné na poÏádání<br />
b) ostatní závazky<br />
v tom: splatné na poÏádání<br />
Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy<br />
a) vkladové certifikáty<br />
b) ostatní<br />
V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období<br />
Rezervy<br />
a) rezervy na standardní úvûry a na záruky<br />
b) rezervy na kurzové ztráty<br />
c) rezervy na ostatní bankovní rizika<br />
d) ostatní rezervy<br />
Podfiízená pasiva<br />
Ostatní pasiva<br />
Základní jmûní (bez men‰inov˘ch podílÛ)<br />
v tom: splacené základní jmûní<br />
Kapitálové fondy (bez men‰inov˘ch podílÛ)<br />
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku (bez men‰inov˘ch podílÛ)<br />
a) rezervní fondy<br />
b) ostatní (bez nerozdûl. zisku/neuhrazené ztráty z pfiedch. období)<br />
Nerozdûlen˘ zisk/neuhrazená ztráta z pfiedchozích období<br />
(bez men‰inov˘ch podílÛ)<br />
Konsolidaãní rezervní fond<br />
Pasivní konsolidaãní rozdíl<br />
Zisk/ztráta za úãetní období bez men‰inov˘ch podílÛ<br />
a podílu na zisku/ztrátû v ekvivalenci<br />
Podíl na hospodáfiském v˘sledku v ekvivalenci<br />
Men‰inové vlastní jmûní<br />
PASIVA celkem<br />
107 504<br />
6 119<br />
101 385<br />
279 495<br />
24 854<br />
1 692<br />
254 641<br />
123 449<br />
38 254<br />
1<br />
38 253<br />
2 579<br />
10 380<br />
8 184<br />
2<br />
4<br />
2 190<br />
7 563<br />
17 992<br />
19 005<br />
19 005<br />
620<br />
470<br />
468<br />
2<br />
343<br />
381<br />
0<br />
-239<br />
415<br />
0<br />
484 762<br />
104 382<br />
6 854<br />
97 528<br />
251 382<br />
30 437<br />
1 708<br />
220 945<br />
109 653<br />
38 815<br />
1<br />
38 814<br />
4 955<br />
7 496<br />
5 769<br />
633<br />
137<br />
957<br />
7 194<br />
12 114<br />
16 604<br />
15 214<br />
7 574<br />
2 399<br />
1 857<br />
542<br />
251<br />
282<br />
226<br />
-8 766<br />
116<br />
0<br />
445 024<br />
PODROZVAHA (MIL. Kâ)<br />
<strong>2000</strong> 1999<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Budoucí moÏné závazky k plnûní celkem<br />
v tom: a) pfiijetí smûnek /akcepty/ a indosamenty smûnek<br />
b) závazky ze záruk<br />
c) závazky ze zástav<br />
Ostatní neodvolatelné závazky<br />
Pohledávky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací<br />
Závazky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací<br />
28 084<br />
5<br />
28 068<br />
11<br />
34 795<br />
275 161<br />
274 755<br />
29 224<br />
567<br />
28 657<br />
0<br />
15 695<br />
252 117<br />
247 758<br />
113
Konsolidovaná účetní závěrka podle<br />
mezinárodních účetních standardů (IAS)<br />
Deloitte & Touche, spol. s r. o.<br />
T˘n 641/4<br />
110 00 Praha 1<br />
Czech Republic<br />
Tel: +420 (2) 248 95 500<br />
Fax: +420 (2) 248 95 555<br />
www.deloitteCE.com<br />
Auditorská <strong>zpráva</strong> pro akcionáře společnosti<br />
<strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong>, a. s.<br />
Provedli jsme audit pfiiloÏené konsolidované rozvahy Komerãní banky, a. s., a jejích dcefiin˘ch spoleãností (dále<br />
jen „skupina") a souvisejících konsolidovan˘ch v˘kazÛ ziskÛ a ztrát, vlastního jmûní a penûÏních tokÛ<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong>. Za sestavení úãetní závûrky a vedení úãetnictví v souladu s platn˘mi zákony a pfiedpisy je<br />
odpovûdné pfiedstavenstvo banky. Na‰í odpovûdností je vyjádfiit názor na konsolidovanou úãetní závûrku jako<br />
celek na základû provedeného auditu.<br />
Nበaudit jsme provedli v souladu s mezinárodními standardy auditu. Tyto standardy vyÏadují, abychom<br />
plánovali a provedli audit s cílem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné<br />
nesprávnosti. Audit zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem provedené ovûfiení úãetních záznamÛ a dal‰ích informací<br />
prokazujících údaje úãetní závûrky. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupÛ a v˘znamn˘ch odhadÛ<br />
pouÏit˘ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace úãetní závûrky. Domníváme se,<br />
Ïe proveden˘ audit dává pfiimûfien˘ základ pro vyslovení v˘roku na úãetní závûrku.<br />
Podle na‰eho názoru konsolidovaná úãetní závûrka ve v‰ech podstatn˘ch aspektech vûrnû zobrazuje finanãní<br />
situaci skupiny k 31. prosinci <strong>2000</strong>, v˘sledky jejího hospodafiení a penûÏní toky za úãetní období <strong>2000</strong> v souladu<br />
mezinárodními úãetními standardy.<br />
PfiestoÏe vyjadfiujeme v˘rok bez v˘hrady, upozorÀujeme na poznámky v bodech 2, 13 a 20 pfiílohy ke<br />
konsolidované úãetní závûrce. S cílem zlep‰ení finanãní situace Komerãní banky, a. s., (dále jen „<strong>banka</strong>") v období<br />
pfied privatizací vláda âeské republiky poskytla v letech 1999 a <strong>2000</strong> bance finanãní pomoc. Tato pomoc mûla<br />
v˘znamn˘ dopad na ãistou tvorbu opravn˘ch poloÏek k uvûrovému portfoliu.<br />
V Praze dne 17. dubna 2001<br />
Deloitte & Touche<br />
114
Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát (IAS)<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Pozn.<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
Pfiijaté úroky<br />
Placené úroky<br />
4<br />
4<br />
29 919<br />
-16 918<br />
33 207<br />
-21 324<br />
âisté úrokové v˘nosy<br />
13 001<br />
11 883<br />
âisté poplatky a provize<br />
Zisk z obchodování<br />
Ostatní v˘nosy<br />
6<br />
7<br />
8<br />
4 475<br />
2 565<br />
4 012<br />
4 431<br />
2 572<br />
3 209<br />
âisté provozní v˘nosy<br />
24 053<br />
22 095<br />
Provozní náklady<br />
Odpisy a tvorba ostatních rezerv<br />
Náklady na restrukturalizaci<br />
Zisk / ztráta z vyfiazení spoleãností z konsolidace<br />
V˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch spoleãnostech<br />
9<br />
10<br />
11<br />
12<br />
12<br />
-12 310<br />
-3 333<br />
-827<br />
471<br />
415<br />
-11 788<br />
-2 757<br />
0<br />
0<br />
116<br />
Zisk pfied tvorbou rezerv na ztráty z úvûrÛ a daní z pfiíjmu<br />
8 469<br />
7 666<br />
Tvorba rezerv na ztráty z úvûrÛ<br />
Ztráta pfied daní z pfiíjmu<br />
DaÀ z pfiíjmu<br />
13<br />
14<br />
-8 569<br />
-100<br />
-121<br />
-16 877<br />
-9 211<br />
-78<br />
âistá ztráta<br />
15<br />
-221<br />
-9 289<br />
Ztráta na akcii: (v Kã)<br />
16<br />
-6<br />
-489<br />
Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí tohoto konsolidovaného v˘kazu ziskÛ a ztrát.<br />
115
Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci <strong>2000</strong> (IAS)<br />
Aktiva<br />
Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance<br />
Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Úvûry klientÛm (ãisté)<br />
Obchodní cenné papíry<br />
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />
Investiãní cenné papíry<br />
Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch<br />
a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech<br />
Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek (ãist˘)<br />
Aktiva celkem<br />
Pasiva<br />
Závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Závazky vÛãi klientÛm<br />
Dluhopisy<br />
V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva<br />
Podfiízen˘ dluh<br />
Pasiva celkem<br />
Vlastní jmûní<br />
Základní jmûní<br />
Emisní áÏio, rezervy a fondy<br />
Vlastní jmûní celkem<br />
Pasiva a vlastní jmûní celkem<br />
Pozn.<br />
17<br />
18<br />
19<br />
20<br />
21<br />
22<br />
23<br />
24<br />
25<br />
26<br />
27<br />
28<br />
29<br />
31<br />
32<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
20 887<br />
177 115<br />
12 024<br />
127 391<br />
4 239<br />
10 754<br />
41 566<br />
1 358<br />
13 756<br />
409 090<br />
41 793<br />
279 510<br />
36 099<br />
22 977<br />
7 546<br />
387 925<br />
19 005<br />
2 160<br />
21 165<br />
409 090<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
22 302<br />
132 127<br />
4 754<br />
181 299<br />
13 025<br />
12 543<br />
10 990<br />
3 917<br />
15 262<br />
396 219<br />
60 328<br />
251 260<br />
36 017<br />
22 484<br />
7 196<br />
377 285<br />
16 604<br />
2 330<br />
18 934<br />
396 219<br />
Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí této konsolidované rozvahy.<br />
116
Konsolidovaný výkaz změny kapitálu<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong> (IAS)<br />
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1998<br />
Nav˘‰ení základního jmûní<br />
Kurzov˘ zisk z investic v zahraniãí<br />
Ostatní pfievody<br />
âistá ztráta období<br />
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1999<br />
Nav˘‰ení základního jmûní<br />
Vypofiádání ztrát minul˘ch let<br />
Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program<br />
Ostatní pfievody<br />
âistá ztráta období<br />
Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Základní<br />
jmûní<br />
mil. Kã<br />
9 502<br />
7 102<br />
0<br />
0<br />
0<br />
16 604<br />
2 401<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
19 005<br />
Emisní áÏio<br />
mil. Kã<br />
6 008<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
6 008<br />
0<br />
-6 008<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
Zákonn˘<br />
rezervní fond<br />
mil. Kã<br />
2 384<br />
0<br />
0<br />
-20<br />
0<br />
2 364<br />
0<br />
-1 898<br />
0<br />
0<br />
0<br />
466<br />
Ostat. rezervní<br />
a kapit. fondy<br />
mil. Kã<br />
3 221<br />
0<br />
6<br />
20<br />
-9 289<br />
-6 042<br />
0<br />
7 906<br />
0<br />
-2<br />
-221<br />
1 641<br />
Fond na<br />
kompenzaci<br />
mil. Kã<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
53<br />
0<br />
0<br />
53<br />
Celkem<br />
mil. Kã<br />
21 115<br />
7 102<br />
6<br />
0<br />
-9 289<br />
18 934<br />
2 401<br />
0<br />
53<br />
-2<br />
-221<br />
21 165<br />
Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí konsolidovaného v˘kazu zmûny kapitálu.<br />
117
Konsolidovaný výkaz cash flow<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong> (IAS)<br />
PenûÏní tok zprovozní ãinnosti<br />
Pfiijaté úroky, poplatky a provize<br />
Placené úroky, poplatky a provize<br />
Ostatní pfiijaté pfiíjmy<br />
Platby zamûstnancÛm a dodavatelÛm<br />
Provozní penûÏní tok pfied zmûnou provozních aktiv<br />
a provozních pasiv<br />
Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Úvûry klientÛm<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Obchodní cenné papíry<br />
Ostatní aktiva<br />
(Zv˘‰ení) sníÏení provozních aktiv celkem:<br />
Závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Závazky vÛãi klientÛm<br />
Ostatní pasiva<br />
Zv˘‰ení (sníÏení) provozních pasiv celkem:<br />
âistá hotovost z provozních ãinností pfied zdanûním<br />
âistá hotovost zprovozní ãinnosti<br />
PenûÏní tok zinvestiãní ãinnosti<br />
Pfiijaté dividendy<br />
âisté pofiízení (prodej) investiãních cenn˘ch papírÛ<br />
âisté pofiízení hmotného a nehmotného majetku<br />
âisté pofiízení majetkov˘ch úãastí<br />
âistá hotovost zinvestiãní ãinnosti<br />
PenûÏní tok zfinanãní ãinnosti<br />
Základní jmûní<br />
Emitované dluhopisy<br />
âistá hotovost zfinanãních ãinností<br />
âisté (sníÏení) zv˘‰ení hotovosti a penûÏních ekvivalentÛ<br />
Hotovost a penûÏní ekvivalenty na zaãátku období<br />
Hotovost a jiné likvidní prostfiedky na konci období<br />
(viz Pfiíloha 33)<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
41 188<br />
-20 348<br />
3 810<br />
-10 553<br />
14 097<br />
-44 988<br />
45 339<br />
-7 270<br />
789<br />
-4 996<br />
-11 126<br />
-16 463<br />
28 250<br />
3 985<br />
15 772<br />
18 743<br />
0<br />
-19 120<br />
-1 826<br />
377<br />
2 401<br />
82<br />
657<br />
19 108<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
18 743<br />
-20 569<br />
2 483<br />
19 765<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
40 445<br />
-24 325<br />
5 978<br />
-10 839<br />
11 259<br />
-14 893<br />
18 282<br />
-2 921<br />
2 170<br />
-1 744<br />
894<br />
-16 106<br />
-11 512<br />
-755<br />
-28 373<br />
-16 220<br />
13<br />
5 741<br />
-1 388<br />
-117<br />
7 102<br />
-8 459<br />
-13 328<br />
32 436<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
-16 220<br />
4 249<br />
-1 357<br />
19 108<br />
Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí konsolidovaného v˘kazu cash flow.<br />
118
Příloha ke konsolidované účetní závěrce<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong> (IAS)<br />
1) Hlavní ãinnosti<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., (dále jen „<strong>banka</strong>") spolu s 11 dcefiin˘mi a pfiidruÏen˘mi spoleãnostmi tvofií Finanãní<br />
skupinu Komerãní banky, a. s. (dále jen „skupina"). Matefiskou spoleãností skupiny je <strong>banka</strong>, která je zapsána<br />
v obchodním rejstfiíku v âeské republice jako akciová spoleãnost. K hlavním ãinnostem banky patfií:<br />
I. poskytování úvûrÛ a záruk v ãeské a cizí mûnû;<br />
II. pfiijímání a ukládání vkladÛ v ãeské a cizí mûnû;<br />
III. vedení bûÏn˘ch a termínovan˘ch úãtÛ v ãeské a cizí mûnû;<br />
IV. poskytování bankovních sluÏeb v rozsáhlé síti poboãek v âeské republice;<br />
V. devizové operace na mezibankovním penûÏním trhu;<br />
VI. bankovní sluÏby zahraniãnímu obchodu;<br />
VII. bankovní sluÏby v oblasti kapitálov˘ch trhÛ.<br />
Banka generuje pfieváÏnou ãást v˘nosÛ skupiny a rozhodujícím zpÛsobem se podílí na aktivech a pasivech skupiny.<br />
Banka sídlí na adrese Na Pfiíkopû 33, 114 07 Praha 1. Banka má v âeské republice 342 poboãek a obchodních míst.<br />
Skupina mûla ke konci roku <strong>2000</strong> 11 415 zamûstnancÛ. Skupina pÛsobí ve 3 zemích, z toho má <strong>banka</strong> jednu<br />
dcefiinou spoleãnost ve Slovenské republice a jednu dcefiinou spoleãnost v Nizozemsku. Kmenové akcie banky<br />
jsou kotovány na Burze cenn˘ch papírÛ Praha.<br />
Majoritním vlastníkem banky je stát prostfiednictvím Fondu národního majetku (viz také poznámka 32).<br />
Hlavní ãinnosti spoleãností s rozhodujícím vlivem banky k 31. prosinci <strong>2000</strong>:<br />
Název podniku<br />
ALL IN, a. s.<br />
Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />
Penzijní fond Komerãní banky, a. s.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />
Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />
Komercni Finance, B. V.<br />
Factoring KB, a. s.<br />
A - TRADE, s. r. o.<br />
Pfiím˘<br />
podíl %<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
75,0<br />
Skupinov˘<br />
podíl %<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
100,0<br />
Hlavní ãinnost Sídlo<br />
OceÀování nemovitostí Praha<br />
Kolektivní investování Praha<br />
Penzijní pfiipoji‰tûní Praha<br />
Bankovní sluÏby Bratislava<br />
Poji‰Èovací ãinnost Praha<br />
Financování<br />
Amsterdam<br />
Factoring<br />
Praha<br />
Zprostfiedkování obchodu Praha<br />
a investic<br />
V roce <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> odprodala svoji 100% majetkovou úãast ve spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s.<br />
119
Hlavní ãinnosti spoleãností s podstatn˘m vlivem banky k 31. prosinci <strong>2000</strong>:<br />
Název podniku<br />
Pfiím˘<br />
podíl %<br />
Skupinov˘<br />
podíl %<br />
Hlavní ãinnost<br />
Sídlo<br />
CAC LEASING, a. s.<br />
MUZO, a. s.<br />
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />
CAC LEASING Slovakia, a. s.<br />
50,0<br />
49,9<br />
40,0<br />
10,0<br />
50,0<br />
49,9<br />
40,0<br />
50,0<br />
Leasing<br />
Finanãní sluÏby<br />
Stavební spofiení<br />
Leasing<br />
Praha<br />
Praha<br />
Praha<br />
Bratislava<br />
V srpnu roku <strong>2000</strong> do‰lo k zákonem uloÏenému otevfiení a následnému v˘mazu z obchodního<br />
rejstfiíku Investiãního privatizaãního fondu KB, a. s., kter˘ byl transformován na IKS Globální<br />
otevfien˘ podílov˘ fond.<br />
Hlavní ãinnosti spoleãností, kde <strong>banka</strong> neuplatÀuje podstatn˘ vliv k 31. prosinci <strong>2000</strong>:<br />
Název podniku<br />
Pfiím˘<br />
podíl %<br />
Skupinov˘<br />
podíl %<br />
Hlavní ãinnost<br />
Sídlo<br />
Bankovní institut, a. s.<br />
âeskomoravská záruãní<br />
a rozvojová <strong>banka</strong>, a. s.<br />
Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.<br />
13,7<br />
13,0<br />
7,9<br />
13,7<br />
13,0<br />
7,9<br />
Vzdûlávací ãinnost<br />
Bankovní sluÏby<br />
Organizace trhu<br />
Praha<br />
Praha<br />
Praha<br />
s cenn˘mi papíry<br />
2) Finanãní situace<br />
V roce 1998 a 1999 vznikly bance znaãné ztráty související pfiedev‰ím s ekonomickou recesí v âeské republice,<br />
která se projevila zhor‰ením finanãní situace mnoha klientÛ banky a sníÏila jejich schopnost splácet své závazky.<br />
Recese a omezující právní rámec mûly také negativní vliv na hodnotu úvûrového zaji‰tûní (zejména<br />
nemovitostních zástav). Na podzim 1999 dále vznikla bance neãekanû vysoká ztráta ve v˘‰i 8 393 milionÛ Kã<br />
spojená s oblastí financování obchodÛ.<br />
Bûhem dvou uplynul˘ch let vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ<br />
banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance.<br />
V prÛbûhu let 1999 a <strong>2000</strong> vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 milionÛ<br />
Kã v nominální hodnotû na Konsolidaãní banku Praha, s. p. ú. (dále jen „Konsolidaãní <strong>banka</strong>") a její dcefiinou<br />
spoleãnost Konpo, s. r. o. Tyto transakce mûly pozitivní dopad na v˘kaz ziskÛ a ztrát za rok 1999 ve v˘‰i pfiibliÏnû<br />
16 543 milionÛ Kã. Dále se Fond národního majetku âR (nejvût‰í akcionáfi banky) spolu s dal‰ími akcionáfii<br />
podílel na nav˘‰ení základního kapitálu banky ve v˘‰i 9 502 milionÛ Kã, které bylo dokonãeno v únoru <strong>2000</strong>.<br />
V souladu s usnesením vlády âeské republiky ze dne 18. prosince <strong>2000</strong> byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou<br />
uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû Konsolidaãní <strong>banka</strong> uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 milionÛ<br />
Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od 31. prosince <strong>2000</strong> ve spojitosti s vybran˘mi rizikov˘mi aktivy.<br />
Tato smlouva byla zohlednûna pfii urãování hodnoty aktiv a poÏadované v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv ke<br />
ztrátám z úvûrÛ k 31. prosinci <strong>2000</strong>. Dal‰í informace o smlouvû o garanci jsou uvedeny v bodû 20 této úãetní<br />
závûrky.<br />
120
V dubnu <strong>2000</strong> inicioval vût‰inov˘ akcionáfi banky jmenování nového pfiedstavenstva, které probûhlo do konce<br />
kvûtna téhoÏ roku. Po svém jmenování uskuteãnilo nové pfiedstavenstvo banky podrobné vyhodnocení<br />
a provûfiení organizaãní struktury banky, jejího hospodafiení a aktivit. Dal‰í informace jsou uvedeny v bodû 11<br />
této úãetní závûrky. Na základû této provûrky zahájila <strong>banka</strong> realizaci komplexního restrukturalizaãního<br />
programu, jehoÏ zásadní kroky byly následující:<br />
• sníÏení poãtu pracovníkÛ banky pfiibliÏnû o 2 700 osob, tzn. 20 % zamûstnancÛ; tento proces byl zavr‰en<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong>;<br />
• provozní oddûlení specifikovaného klasifikovaného portfolia úvûrÛ pro úãely fiízení a vykazování a jeho<br />
pfiifiazení do divize Speciální obchody.<br />
Privatizace banky<br />
V prÛbûhu druhé poloviny roku <strong>2000</strong> a v prvních mûsících roku 2001 proces prodeje 60% majetkového podílu<br />
státu v bance v˘raznû pokroãil. Řídící v˘bor pro privatizaci bank (skládající se z pfiedstavitelÛ Ministerstva<br />
financí âR, âeské národní banky a Fondu národního majetku âR) zafiadil do nejuωího v˘bûru kandidátÛ na<br />
privatizaci státního majetkového podílu v bance ãtyfii v˘znamné mezinárodní bankovní instituce. Mezi vybrané<br />
banky patfií Credit Agricole s. a. (Francie), Hypovereinsbank (Nûmecko), Societe Generale (Francie) a Unicredito<br />
(Itálie). Tito investofii zahájili v lednu 2001 zvlá‰tní ‰etfiení jako souãást privatizaãního procesu. Podle<br />
stanoveného harmonogramu by mûly b˘t cenové nabídky pfiedloÏeny v dubnu 2001. Smlouva o prodeji akcií by<br />
mûla b˘t uzavfiena v ãervnu 2001.<br />
3) Základní poznámky k finanãním v˘kazÛm<br />
Základní úãetní pravidla pouÏitá pfii sestavování této konsolidované úãetní závûrky jsou uvedena níÏe.<br />
a) Úãetní principy<br />
Konsolidovaná úãetní závûrka byla sestavena v souladu s mezinárodními úãetními standardy („IAS") platn˘mi<br />
pro rok <strong>2000</strong>. Konsolidovaná úãetní závûrka je sestavena v historick˘ch cenách, do nichÏ byly zahrnuty úpravy<br />
vypl˘vající z pfiecenûní nûkter˘ch obchodovan˘ch aktiv a pasiv na trÏní hodnotu.<br />
Skupina vede úãetní knihy a pravidelnû pfiipravuje pfiedepsané v˘kazy podle ãesk˘ch úãetních standardÛ<br />
a úãetních standardÛ platn˘ch v dal‰ích zemích, ve kter˘ch skupina pÛsobí. Pfiipojené finanãní v˘kazy vycházejí<br />
z úãetních záznamÛ skupiny, které jsou upraveny a reklasifikovány v souladu s IAS. Porovnání zisku a rezerv<br />
skupiny vykazovan˘ch podle ãesk˘ch úãetních standardÛ s v˘kazy podle IAS je uvedeno v bodû 37.<br />
Prezentace konsolidované úãetní závûrky v souladu s mezinárodními úãetními zásadami vyÏaduje, aby vedení<br />
spoleãností skupiny provádûlo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i na podmínûná<br />
aktiva a pasiva k datu sestavení úãetní závûrky a vykazované hodnoty v˘nosÛ a nákladÛ bûhem vykazovaného<br />
období. Skuteãné v˘sledky se od tûchto odhadÛ mohou li‰it.<br />
Údaje v této konsolidované úãetní závûrce jsou uvedeny v ãesk˘ch korunách (Kã).<br />
b) Principy konsolidace<br />
Dcefiiné spoleãnosti (tj. spoleãnosti, v nichÏ <strong>banka</strong> vlastní, pfiímo ãi nepfiímo, více neÏ polovinu hlasovacích práv<br />
nebo jinak vykonává kontrolu nad jejich ãinností) byly plnû konsolidovány. Dcefiiné spoleãnosti jsou do<br />
konsolidace zahrnuty od data, k nûmuÏ je na banku pfievedena kontrola nad nimi, do chvíle, kdy <strong>banka</strong> podíl<br />
121
v nich prodá. Do konsolidace nejsou zahrnuty Ïádné transakce mezi podniky ve skupinû, zÛstatky a nerealizované<br />
pfiebytky a deficity transakcí mezi spoleãnostmi ve skupinû.<br />
Tato úãetní pravidla jsou platná pro spoleãnosti konsolidované plnou metodou a tam, kde to bylo nutné, byla<br />
upravena tak, aby byla zaji‰tûna jednotnost s pravidly pouÏívan˘mi bankou. Pfiípadné men‰inové podíly jsou<br />
v pfiíloze uvedeny samostatnû.<br />
Banka vlastní 100% majetkov˘ podíl ve spoleãnosti Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Tento fond nebyl<br />
v návaznosti na ustanovení zákona o penzijních fondech do konsolidované úãetní závûrky zafiazen. Tato<br />
ustanovení totiÏ omezují pfievádûní ziskÛ na matefiskou spoleãnost. Majetkov˘ podíl banky v tomto subjektu byl<br />
vykázán v konsolidované rozvaze v cenû pofiízení.<br />
Majetkové podíly ve spoleãnostech s podstatn˘m vlivem jsou zaúãtovány ekvivalenãní metodou. Mezi tyto<br />
spoleãnosti patfií subjekty, v nichÏ skupina drÏí 20 aÏ 50 % hlasovacích práv a v nichÏ skupina uplatÀuje<br />
podstatn˘ vliv, nikoli v‰ak vliv rozhodující. V souladu s ekvivalenãní metodou konsolidace jsou ve v˘kazu ziskÛ<br />
a ztrát zaúãtovány podíly skupiny na hospodáfiském v˘sledku spoleãností s podstatn˘m vlivem za bûÏn˘ rok.<br />
Podíl skupiny ve spoleãnosti s podstatn˘m vlivem je v rozvaze vykázán v hodnotû, která zohledÀuje podíl skupiny<br />
na ãistém jmûní spoleãností s podstatn˘m vlivem a zahrnuje konsolidaãní rozdíl vypl˘vající z pofiízení podílu.<br />
c) Cizí mûny<br />
Transakce v cizích mûnách jsou vykazovány v domácí mûnû (Kã) pfiepoãtené dle kurzu âeské národní banky ke<br />
dni transakce. PenûÏní aktiva a pasiva v cizích mûnách jsou vykázána ve smûnn˘ch kurzech platn˘ch k datu<br />
úãetní závûrky. Ve‰keré zisky nebo ztráty vypl˘vající ze zmûn smûnn˘ch kurzÛ po dni transakce jsou ve v˘kaze<br />
ziskÛ a ztrát vykázány v poloÏce „Zisk z obchodování".<br />
d) Úvûry a rezervy na moÏné ztráty<br />
Úvûry klientÛm a finanãním institucím, vãetnû ãasovû rozli‰en˘ch úrokÛ, jsou uvedeny sníÏené o opravné<br />
poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ. V˘‰e tûchto opravn˘ch poloÏek a rezerv je stanovena na základû finanãní<br />
situace a ãinnosti klienta s pfiihlédnutím k hodnotû v‰ech zaji‰tûní i záruk tfietích stran. Úroky u ztrátov˘ch úvûrÛ<br />
jsou úãtovány pfiípad od pfiípadu a na tuto ãástku jsou vytvofieny odpovídající opravné poloÏky zahrnuté do<br />
celkov˘ch rezerv a opravn˘ch poloÏek. Úroky z prodlení jsou vykazovány pouze v pfiípadû, Ïe byly uhrazeny.<br />
V‰eobecná rezerva na sníÏení hodnoty úvûru je tvofiena za úãelem pokrytí ztrát, o kter˘ch se vedení domnívá,<br />
Ïe k datu úãetní závûrky v úvûrovém portfoliu existují, ale které nebyly pfiesnû pfiifiazeny ke konkrétním aktivÛm.<br />
Skupina odepisuje ztrátové úvûry, u kter˘ch klient není schopen dále plnit své závazky. Úvûr je odepsán proti<br />
souvisejícím opravn˘m poloÏkám na ztráty z úvûrÛ. Následné splátky jiÏ odepsan˘ch úvûrÛ jsou zaúãtovány ve<br />
prospûch v˘kazu ziskÛ a ztrát.<br />
e) Obchodní cenné papíry<br />
Obchodní cenné papíry nakoupené za úãelem obchodování jsou úãtovány v okamÏiku vypofiádání transakce<br />
a jsou vykazovány v reálné hodnotû na základû cen kótovan˘ch na burzách cenn˘ch papírÛ. V pfiípadû<br />
nedostateãnû likvidních titulÛ je pro tyto cenné papíry cena urãena jako trÏní hodnota sníÏená o opravnou<br />
poloÏku na nedostateãnou likviditu. Obchodní cenné papíry jsou oceÀovány dennû. Ve‰keré realizované<br />
a nerealizované zisky a ztráty z obchodování s cenn˘mi papíry jsou vykazovány jako ãist˘ zisk z obchodování.<br />
Úroky z drÏen˘ch obchodovateln˘ch cenn˘ch papírÛ jsou vykazovány jako úrokové v˘nosy. Získané dividendy<br />
jsou zvlá‰È zahrnuty do pfiíjmu z dividend, které jsou zahrnuty v poloÏce „Zisk z obchodování" v˘kazu ziskÛ<br />
a ztrát.<br />
122
f) Investiãní cenné papíry<br />
Do investiãních cenn˘ch papírÛ patfií dluhopisy a akcie, které chce vedení drÏet po del‰í dobu nebo do jejich<br />
splatnosti; dluhopisy jsou zaúãtovány v cenû pofiízení a upravovány o amortizaci áÏia nebo disáÏia pfii nákupu<br />
po dobu jejich splatnosti. Investiãní cenné papíry jsou zachyceny v cenách pofiízení sníÏené o opravné poloÏky.<br />
Vedení provádí roãní provûrku cen pofiízení investiãních cenn˘ch papírÛ, dluhopisÛ a ostatních cenn˘ch papírÛ<br />
a zohledÀuje sníÏení jejich reálné hodnoty v fiádce „Zisk z obchodování" ve v˘kazu ziskÛ a ztrát vãetnû takov˘ch<br />
zmûn, které se t˘kají potenciálního nesplácení dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ. Úroky z investiãních cenn˘ch papírÛ<br />
jsou zaúãtovány jako úrokové v˘nosy. Získané dividendy jsou zvlá‰È zahrnuty do pfiíjmu z dividend, které jsou<br />
zahrnuty v poloÏce „Zisk z obchodování" v˘kazu ziskÛ a ztrát.<br />
g) Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek<br />
Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek je veden v historick˘ch cenách sníÏen˘ch o nabíhající odpisy, které také<br />
zahrnují ztráty ze sníÏení hodnoty majetku. Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek se odepisuje nepfiímo<br />
formou oprávek. Odpisy se provádûjí ze vstupní ceny hmotného a nehmotného investiãního majetku rovnomûrnû<br />
po dobu ekonomické Ïivotnosti. Pozemky a nedokonãené investice nejsou odepisovány. U aktiv získan˘ch<br />
1. ledna 1990 pfii zaloÏení banky byla vstupní cena urãena jako zÛstatková hodnota aktiv pfieveden˘ch v té dobû<br />
z b˘valé Státní banky ãeskoslovenské. Bûhem roku byly uplatnûny následující Ïivotnosti v letech:<br />
Stroje a zafiízení, v˘poãetní technika, dopravní prostfiedky 4<br />
Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení 6<br />
Budovy a stavby 30<br />
Pfii prodeji hmotného a nehmotného investiãního majetku je zÛstatková hodnota odúãtována do nákladÛ<br />
a majetek je vyfiazen. Do v˘nosÛ jsou úãtovány v˘nosy z prodeje hmotného a nehmotného investiãního majetku.<br />
Drobn˘ hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek a v˘daje mající povahu technického zhodnocení s cenou niωí<br />
neÏ 40 000 Kã, respektive 60 000 Kã, jsou úãtovány do nákladÛ. KaÏdá rekonstrukce a technické zhodnocení<br />
s cenou nad 40 000 Kã u hmotného investiãního majetku a 60 000 Kã u nehmotného investiãního majetku<br />
s dobou pouÏívání del‰í neÏ 1 rok zvy‰uje vstupní cenu hmotného investiãního majetku. V˘daje na pofiízení<br />
know-how s pofiizovací cenou vy‰‰í neÏ 60 000 Kã a dobou vyuÏitelnosti del‰í neÏ jeden rok jsou zachyceny jako<br />
nehmotn˘ investiãní majetek.<br />
Náklady na v˘voj poãítaãového softwaru<br />
Obecnû jsou náklady spojené s v˘vojem poãítaãov˘ch programÛ zaúãtovány v okamÏiku vzniku. Náklady spojené<br />
s údrÏbou a úpravami stávajícího programového vybavení jsou zaúãtovány v okamÏiku vzniku.<br />
h) Leasing<br />
Aktiva ve finanãním leasingu, se kter˘mi souvisí obdobná práva a závazky, jaká pfiíslu‰í aktivÛm vlastním, jsou<br />
kapitalizována jako hmotn˘ investiãní majetek a jsou odepisována po dobu leasingov˘ch splátek nebo po dobu<br />
Ïivotnosti podle toho, která z nich je krat‰í. Kapitálová sloÏka budoucích leasingov˘ch závazkÛ je úãtována jako<br />
závazek, zatímco úroková sloÏka je zúãtována do ziskÛ a ztrát po dobu trvání pronájmu, aby zatíÏení z dluÏn˘ch<br />
splátek bylo rovnomûrné.<br />
Splátky dle smluv o provozním leasingu jsou úãtovány rovnomûrnû po dobu trvání pronájmu. Pokud je provozní<br />
pronájem ukonãen pfied uplynutím doby pronájmu, jsou ve‰keré platby, které mají b˘t pronajímateli uhrazeny ve<br />
formû pokut, zaúãtovány do nákladÛ v období, ve kterém do‰lo k ukonãení leasingu.<br />
123
i) Rezerva na záruky a ostatní úvûrové závazky<br />
Jako souãást svého podnikání skupina vstupuje do úvûrov˘ch závazkÛ, které jsou úãtovány v podrozvaze. Tyto<br />
závazky zahrnují záruky, akreditivy, neãerpané pfiísliby úvûrÛ apod. Na odhadované ztráty je u tûchto<br />
podrozvahov˘ch poloÏek vytváfiena rezerva dle stejn˘ch principÛ, jak je uvedeno v˘‰e v odstavci 3d).<br />
j) Emitované dluhopisy<br />
Dluhopisy emitované skupinou jsou vykazovány v nominální hodnotû sníÏené o ãasovû nerozli‰ené áÏio nebo<br />
disáÏio vypl˘vající z emise. ÁÏio nebo disáÏio jsou ãasovû rozli‰ovány po celou dobu trvání aÏ do data splatnosti.<br />
âasové rozli‰ení je zahrnuto v poloÏce „Placené úroky".<br />
k) Úãtování v˘nosÛ a nákladÛ<br />
Úrokové v˘nosy a náklady jsou ãasovû rozli‰eny ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. Úroky z prodlení jsou zahrnuty do<br />
v˘nosÛ v okamÏiku splacení. U ãásti ztrátov˘ch úvûrÛ se neúãtují, na základû individuálního posouzení<br />
dlouhodobû nesplácen˘ch úvûrÛ, úrokové v˘nosy (viz bod 20) – takové úvûry jsou oceÀovány na základû<br />
odhadované v˘tûÏnosti. Úrokové v˘nosy zahrnují kupony z dluhopisÛ a ãasovû rozli‰en˘ diskont pokladniãních<br />
poukázek. V˘nosy z poplatkÛ a provizí jsou úãtovány do v˘nosÛ v okamÏiku jejich splatnosti. Skupinou placené<br />
pfiíspûvky zamûstnancÛm do fondu penzijního poji‰tûní jsou uvedeny v bodû 9. Skupina nespravuje a není<br />
povinna platit vlastní penzijní poji‰tûní pro své zamûstnance.<br />
l) Danû<br />
Danû jsou poãítány v souladu s ustanoveními pfiíslu‰ného zákona âeské republiky a zákonÛ platn˘ch v zemích,<br />
ve kter˘ch skupina pÛsobí, na základû zisku vykázaného ve v˘kazu ziskÛ a ztrát sestaveného podle ãesk˘ch<br />
úãetních standardÛ a úãetních standardÛ dal‰ích zemí.<br />
OdloÏená daÀ z pfiíjmu je stanovena na základû v‰ech doãasn˘ch rozdílÛ mezi daÀov˘mi základy aktiv a pasiv<br />
a jejich úãetními hodnotami pro úãely finanãních v˘kazÛ. OdloÏená daÀ z pfiíjmu je vypoãítána pomocí daÀov˘ch<br />
sazeb platn˘ch v následujícím období. Základní doãasné rozdíly vznikají pfii odepisování hmotného investiãního<br />
majetku, u specifick˘ch a v‰eobecn˘ch rezerv k úvûrÛm a u daÀov˘ch ztrát pfievádûn˘ch do dal‰ích období.<br />
OdloÏená daÀová pohledávka související s pfievádûním nepouÏit˘ch daÀov˘ch ztrát a ostatními doãasn˘mi<br />
rozdíly je zaúãtována v rozsahu, do jakého je pravdûpodobné, Ïe bude moci b˘t v budoucnosti realizována.<br />
m) Operace prodeje a zpûtného odkupu<br />
Cenné papíry prodané v rámci operací prodeje a zpûtného odkupu („repo") jsou vedeny v úãetních v˘kazech<br />
a odpovídající závazek je zahrnut do poloÏky „Závazky vÛãi finanãním institucím" nebo „Závazky vÛãi klientÛm".<br />
Cenné papíry koupené na základû smluv o nákupu a zpûtném prodeji („reverzní repo") jsou vykazovány jako<br />
úvûry a zálohy poskytnuté ostatním bankám nebo klientÛm. Rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou je povaÏován<br />
za úrok a je ãasovû rozli‰en rovnomûrnû po dobu platnosti smlouvy o prodeji a zpûtném odkupu.<br />
n) Finanãní deriváty<br />
Úãast skupiny v operacích s finanãními deriváty je souãástí jejich bûÏné ãinnosti. Finanãní deriváty pfiedstavují<br />
zejména swapy úrokov˘ch mûr, mûnové opce a forwardové transakce s cizí mûnou a jsou v souãasnosti <strong>banka</strong>mi<br />
pouÏívány k zaji‰tûní rizika úrokové sazby a rizika devizové pozice vypl˘vajících z aktivit bank na finanãních<br />
trzích. banky v rámci skupiny také pÛsobí jako zprostfiedkovatel finanãních derivátÛ pro nûkteré klienty.<br />
124
Deriváty pouÏívané v rámci vlastních obchodních aktivit a jejich zprostfiedkování pro klienty jsou oceÀovány<br />
reálnou hodnotou. Zmûny ve v˘‰i reálné hodnoty a z toho vypl˘vající zisky nebo ztráty jsou zahrnovány do<br />
poloÏky „Zisk z obchodování" ve v˘kazu ziskÛ a ztrát a jsou zachyceny v rozvaze v poloÏkách „Ostatní aktiva"<br />
a „Ostatní pasiva".<br />
Deriváty pouÏívané k zaji‰tûní pozic vypl˘vajících z aktivit bank na finanãních trzích, které nesplÀují kritéria<br />
zaji‰Èovacích operací, jsou oceÀovány reálnou hodnotou, která je stanovena jako diskontovaná souãasná<br />
hodnota budoucích penûÏních tokÛ tûchto finanãních instrumentÛ. Zmûny ve v˘‰i reálné hodnoty jsou<br />
zachycovány v rozvaze v poloÏkách „Ostatní aktiva" a „Ostatní pasiva". Ostatní deriváty, které splÀují kritéria<br />
zaji‰Èovacích operací, jsou evidovány v podrozvaze. âasové rozli‰ení úrokov˘ch v˘nosÛ a nákladÛ spojené<br />
s tûmito instrumenty je zahrnuto v poloÏce „âisté úrokové v˘nosy" v˘kazu ziskÛ a ztrát. Kurzové zisky a ztráty<br />
z pfiecenûní tûchto instrumentÛ jsou zahrnuty v poloÏce „Zisky z obchodování" v˘kazu ziskÛ a ztrát.<br />
Reálné hodnoty jsou získávány kvalifikovan˘m odhadem na základû pouÏití obecnû uznávan˘ch matematick˘ch<br />
modelÛ oceÀování.<br />
Kritéria skupiny pro klasifikaci derivátu jako zaji‰tûní jsou následující:<br />
a) u transakce se oãekává, Ïe pfiimûfien˘m zpÛsobem vyrovná nebo eliminuje znaãnou ãást rizika vypl˘vajícího<br />
ze zaji‰Èované pozice;<br />
b) existují dostateãné dÛkazy o zámûru poskytnout zaji‰tûní na zaãátku transakce.<br />
Finanãní aktiva a pasiva jsou vzájemnû kompenzována a vykazována v ãisté hodnotû v rozvaze v pfiípadech, kdy<br />
je tato kompenzace podpofiena zákonn˘m nárokem a kdy existuje zámûr závazky a pohledávky vyrovnat v ãisté<br />
hodnotû nebo realizovat aktiva a zároveÀ vyrovnat pasiva.<br />
o) Regulaãní poÏadavky<br />
Konsolidovaná skupina musí dodrÏovat regulaãní poÏadavky pfiíslu‰n˘ch centrálních bank. Mezi tyto poÏadavky<br />
patfií limity a dal‰í omezení t˘kající se kapitálové pfiimûfienosti, klasifikace úvûrÛ podrozvahov˘ch závazkÛ,<br />
úvûrového rizika ve spojitosti s klienty bank, likvidity, úrokového rizika a mûnové pozice bank.<br />
Obdobnû podléhají regulatorním poÏadavkÛm dal‰í spoleãnosti ve skupinû, zejména v oblasti poji‰Èovnictví<br />
a kolektivního investování.<br />
p) Pfievod nûkter˘ch zÛstatkÛ pfiedchozího roku<br />
Nûkteré zÛstatky pfiedchozího roku byly ve finanãních v˘kazech pfievedeny tak, aby jejich klasifikace odpovídala<br />
prezentaci úãetních zÛstatkÛ stejné povahy ve v˘kazech roku <strong>2000</strong> (viz také bod 7, 8, 14 a 30)<br />
q) Nové úãetní principy<br />
Od 1. ledna 2001 spoleãnosti skupiny aplikují IAS 39 „Finanãní nástroje: úãtování a oceÀování". Tyto finanãní<br />
v˘kazy nezahrnují Ïádné úpravy vycházející z pouÏívání tohoto standardu.<br />
IAS 39 stanovuje postupy pro identifikaci, vyhodnocení a zvefiejnûní informací o finanãních nástrojích<br />
spoleãnosti, vãetnû úãtování o derivátech a zaji‰Èovacích transakcích. Tyto postupy v˘znamnû zvy‰ují pouÏívání<br />
reáln˘ch hodnot v úãtování o finanãních nástrojích. Hlavní dopady pfiijetí standardu k 1. lednu 2001 se vztahují<br />
k vykazování a oceÀování obchodních a investiãních cenn˘ch papírÛ v bankovním portfoliu cenn˘ch papírÛ<br />
a trÏního ocenûní derivátov˘ch pozic, které jsou k 31. prosinci <strong>2000</strong> drÏeny v zaji‰Èovacím portfoliu. Jak je<br />
uvedeno v˘‰e, spoleãnosti skupiny nepouÏily IAS 39 pfii pfiípravû úãetních závûrek k 31. prosinci <strong>2000</strong>. Vedení<br />
vyhodnotilo dopad implementace IAS 39 na úãetní závûrku skupiny k 1. lednu 2001 jako jednorázov˘ ãist˘ zisk<br />
z reálné hodnoty úrokov˘ch derivátÛ ve v˘‰i pfiibliÏnû 120 mil. Kã.<br />
125
4) âisté úrokové v˘nosy<br />
âisté úrokové v˘nosy zahrnují:<br />
Pfiijaté úroky<br />
- z pokladních a pokladniãních poukázek<br />
- z úvûrÛ a vkladÛ u finanãních institucí<br />
- z úvûrÛ klientÛm<br />
- z obligací a jin˘ch z cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem<br />
Celkem pfiijaté úroky<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
203<br />
12 534<br />
14 973<br />
2 209<br />
29 919<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
107<br />
9 774<br />
20 958<br />
2 368<br />
33 207<br />
Placené úroky<br />
- z úvûrÛ a vkladÛ od finanãních institucí<br />
- ze závazkÛ vÛãi klientÛm<br />
- z dluhopisÛ<br />
Celkem placené úroky<br />
-3 049<br />
-10 416<br />
-3 453<br />
-16 918<br />
-4 562<br />
-12 364<br />
-4 398<br />
-21 324<br />
âisté úrokové v˘nosy<br />
13 001<br />
11 883<br />
Informace o splatn˘ch úrocích a úrocích po splatnosti z pohledávek za klienty jsou uvedeny v poznámce 20).<br />
5) Zdroj v˘nosÛ a nákladÛ<br />
PfieváÏná ãást pfiíjmu zahrnutého do provozních v˘nosÛ byla vytvofiena z bankovních sluÏeb poskytovan˘ch<br />
v âeské republice.<br />
6) Poplatky a provize<br />
Poplatky a provize zahrnují:<br />
V˘nosy z poplatkÛ a provizí<br />
Náklady z poplatkÛ a provizí<br />
âisté poplatky a provize<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
5 690<br />
-1 215<br />
4 475<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
5 158<br />
-727<br />
4 431<br />
Náklady z poplatkÛ a provizí zahrnují ãástku 523 milionÛ Kã (1999: 291 milionÛ Kã) spojenou s pokraãováním<br />
a následn˘m ukonãením transakce na poskytnutí specifické záruky na portfolio úvûrÛ. Podrobnosti této transakce<br />
jsou uvedeny dále v bodû 20.<br />
126
7) Zisk / (ztráta) z obchodování<br />
Zisk / (ztráta) z obchodování zahrnuje:<br />
Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk / (ztráta) z cenn˘ch papírÛ<br />
Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk / (ztráta) z úrokov˘ch derivátÛ<br />
Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk / (ztráta) z obchodování s cizí mûnou<br />
Pfiijaté dividendy z obchodovateln˘ch akcií<br />
Celkem zisk z obchodování<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
730<br />
-8<br />
1 841<br />
2<br />
2 565<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
100<br />
-66<br />
2 525<br />
13<br />
2 572<br />
Banka v rámci restrukturalizace aktiv uskuteãnûné na základû rozhodnutí vlády âeské republiky pfievedla<br />
v bfieznu <strong>2000</strong> na Konsolidaãní banku, resp. její dcefiinou spoleãnost Konpo, problémové dluhopisy vydané<br />
ãesk˘mi prÛmyslov˘mi spoleãnostmi v nominální hodnotû 2 116 mil. Kã za prodejní cenu rovnající se 60 %<br />
nominální hodnoty. Vzhledem k ãisté úãetní hodnotû tûchto dluhopisÛ k datu pfievodu ve v˘‰i 997 mil. Kã ãinil<br />
pozitivní efekt 273 mil. Kã. Tento pozitivní efekt je zahrnut v˘‰e v fiádku „Realizovan˘ a nerealizovan˘<br />
zisk/(ztráta) z cenn˘ch papírÛ".<br />
Realizované a nerealizované zisky/(ztráty) z obchodování s cizí mûnou zahrnují ãástku 1 641 milionÛ Kã<br />
(1999: 1 854 milionÛ Kã) spojenou se zpracováním dokumentárních a hladk˘ch plateb pro vlastní klienty. JelikoÏ<br />
základem pfiíjmÛ bank za takového sluÏby je zisk z kurzového rozpûtí, je tento zisk zahrnut ve v˘‰e uvedené<br />
tabulce.<br />
8) Ostatní v˘nosy<br />
Ostatní v˘nosy zahrnují:<br />
âist˘ zisk z kurzov˘ch transakcí<br />
Ostatní v˘nosy<br />
Celkem ostatní v˘nosy<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
1 223<br />
2 789<br />
4 012<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
1 415<br />
1 794<br />
3 209<br />
âist˘ zisk z kurzov˘ch transakcí pfiedstavuje pfiíjem z kurzov˘ch rozdílÛ ze smûnárenské ãinnosti poskytované<br />
klientÛm.<br />
PoloÏka „Ostatní v˘nosy" zahrnuje zejména v˘nosy z pfiedepsaného pojistného ve v˘‰i 1 107 mil. Kã (1999: 334 mil. Kã),<br />
v˘nosy z prodeje nemovitostí ve v˘‰i 793 mil. Kã (1999: 15 mil. Kã) a inkasované poplatky za obhospodafiování<br />
podílov˘ch fondÛ ve v˘‰i 276 mil. Kã (1999: 282 mil. Kã).<br />
127
9) Provozní náklady<br />
Provozní náklady zahrnují:<br />
Mzdy a platy<br />
Sociální náklady<br />
Náklady na zamûstnance<br />
Ostatní provozní náklady<br />
Celkem provozní náklady<br />
Fyzick˘ poãet zamûstnancÛ ke konci roku<br />
PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet zamûstnancÛ bûhem roku<br />
PrÛmûrné náklady na jednoho zamûstnance v Kã<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
4 129<br />
1 460<br />
5 589<br />
6 721<br />
12 310<br />
11 415<br />
12 551<br />
445 303<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
4 152<br />
1 541<br />
5 693<br />
6 095<br />
11 788<br />
13 936<br />
15 274<br />
372 725<br />
V poloÏce „Sociální náklady" jsou zahrnuty náklady na penzijní pfiipoji‰tûní zamûstnancÛ placené skupinou ve<br />
v˘‰i 45 mil. Kã (1999 - 47 mil. Kã).<br />
Ostatní provozní náklady zahrnují:<br />
Poji‰tûní vkladÛ<br />
Opravy a udrÏování majetku, nájemné<br />
Konzultaãní sluÏby, informaãní sluÏby a technická podpora<br />
Telekomunikaãní a po‰tovní poplatky<br />
Propagace a reprezentace<br />
Náklady spojené s prodejem nemovitostí<br />
Ostatní<br />
Celkem<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
1 051<br />
1 253<br />
998<br />
366<br />
431<br />
685<br />
1 937<br />
6 721<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
970<br />
1 255<br />
940<br />
337<br />
360<br />
4<br />
2 229<br />
6 095<br />
10) Odpisy a tvorba ostatních rezerv<br />
Odpisy a tvorba ostatních rezerv zahrnují:<br />
Odpisy hmotného a nehmotného majetku<br />
Tvorba / rozpu‰tûní ostatních rezerv k ostatním aktivÛm<br />
Celkem odpisy a tvorba ostatních rezerv<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
2 485<br />
848<br />
3 333<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
2 529<br />
228<br />
2 757<br />
PoloÏka tvorba / rozpu‰tûní ostatních rezerv k ostatním aktivÛm zahrnuje zejména tvorbu technick˘ch rezerv<br />
u Komerãní poji‰Èovny, a. s., 640 mil. Kã (1999: 270 mil. Kã), opravnou poloÏku k majetku spoleãnosti A-TRADE, s. r. o.,<br />
ve v˘‰i 195 mil. Kã (1999: 0) a rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek k majetku spoleãnosti AIREL IMMO, s. r. o., v roce<br />
<strong>2000</strong> ve v˘‰i 0 mil. Kã (1999 ve v˘‰i 127 mil. Kã).<br />
128
11) Náklady na restrukturalizaci<br />
Restrukturalizaãní náklady zahrnují:<br />
Personální náklady na sníÏení poãtu zamûstnancÛ banky<br />
Náklady na divestice hmotného investiãního majetku a na ukonãení nájmÛ<br />
Ostatní náklady na restrukturalizaci<br />
Celkem provozní náklady<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
320<br />
252<br />
255<br />
827<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
V ãervnu <strong>2000</strong> vedení banky schválilo restrukturalizaãní plán banky. Plán byl oznámen v ãervenci <strong>2000</strong><br />
a implementován do 31. prosince <strong>2000</strong>. Ve‰keré vynaloÏené a odhadnuté náklady spojené s restrukturalizací jsou<br />
zahrnuty v nákladech na restrukturalizaci uveden˘ch v˘‰e.<br />
12) Zisk / ztráta z vyfiazení spoleãností z konsolidace<br />
Z konsolidovan˘ch v˘sledkÛ za rok <strong>2000</strong> skupina vyãlenila spoleãnost AIREL IMMO, s. r. o., a to z dÛvodu<br />
vyhlá‰ení konkurzu na její majetek. Kumulovaná ztráta této spoleãnosti zahrnutá do v˘sledkÛ skupiny<br />
k 31. prosinci 1999 negativnû ovlivnila konsolidované v˘sledky skupiny za pfiedchozí období. Negativní vlastní<br />
jmûní AIREL IMMO, s. r. o., k datu vyfiazení z konsolidace ãinilo 877 mil. Kã. Skupina v roce <strong>2000</strong> zkonsolidovala<br />
podíl na ztrátû bûÏného období v ekvivalenci v celkové hodnotû 20 mil. Kã. Vyfiazení této spoleãnosti<br />
z konsolidaãního celku se promítlo ve v˘‰i 877 mil. Kã do konsolidovaného zisku bûÏného období za rok <strong>2000</strong>.<br />
Banka dále dotvofiila v roce <strong>2000</strong> opravnou poloÏku ve v˘‰i 543 mil. Kã k úvûru za AIREL IMMO, s. r. o., která<br />
byla v pfiedchozích obdobích rozpu‰tûna z dÛvodu konsolidace ztrát spoleãnosti. Celkov˘ dopad tûchto úprav do<br />
konsolidovaného v˘kazu ziskÛ a ztrát skupiny ãinil 314 mil. Kã. Skupina v pfiedcházejících úãetních obdobích<br />
tvofiila opravné poloÏky vÛãi spoleãnosti AIREL IMMO, s. r. o., v plné v˘‰i a nepfiedpokládá, Ïe by v˘nosy<br />
z konkurzního fiízení dosáhly v˘znamné v˘‰e.<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> skupina drÏí 48,5 % podílov˘ch listÛ vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem IKS Globální<br />
(„IKS Globální"). Tento fond vznikl v srpnu <strong>2000</strong> otevfiením Investiãního privatizaãního fondu KB, a. s. V tomto období<br />
se vedení skupiny rozhodlo svÛj podíl v IKS Globální ve stfiednûdobém horizontu sníÏit, jakmile to trÏní podmínky<br />
umoÏní. Vyfiazení této spoleãnosti z konsolidaãního celku se promítlo ztrátou ve v˘‰i -447 mil. Kã. Tato ztráta<br />
byla zpÛsobená vyfiazením spoleãnosti v pofiizovací cenû, která byla niωí neÏ vlastní jmûní spoleãnosti k datu<br />
vyfiazení. Skupina v roce <strong>2000</strong> dále zkonsolidovala podíl na hospodáfiském v˘sledku v ekvivalenci v celkové hodnotû<br />
162 mil. Kã. Celkov˘ dopad tûchto úprav do hospodáfiského v˘sledku skupiny byl negativní a ãinil 285 mil. Kã.<br />
Negativní dopad ve v˘‰i 3 mil. Kã mûlo i vyfiazení spoleãnosti ALLA PRIMA, s. r. o., z konsolidaãního celku<br />
z dÛvodu jejího vstupu do likvidace.<br />
V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> skupina dále odprodala spoleãnost Bankovní ochranná sluÏba, a. s., s celkov˘m ziskem 43 mil. Kã<br />
do hospodáfiského v˘sledku skupiny.<br />
Celkov˘ dopad tûchto transakcí do hospodáfiského v˘sledku skupiny za rok <strong>2000</strong> ãiní 69 mil. Kã, z tohoto zisk<br />
z vyfiazení v˘‰e uveden˘ch spoleãností ãiní 471 mil. Kã a ostatní transakce – 402 mil. Kã.<br />
V˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch spoleãnostech zahrnují podíly na ãistém hospodáfiském v˘sledku<br />
tûchto spoleãností v celkové v˘‰i 415 mil. Kã.<br />
129
13) Opravné poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ a ostatních úvûrov˘ch<br />
závazkÛ<br />
Zmûna opravn˘ch poloÏek a rezerv byla následující:<br />
ZÛstatek 1. ledna<br />
Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek<br />
âistá tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv na ztráty z úvûrÛ<br />
Kurzov˘ rozdíl z opravn˘ch poloÏek<br />
ZÛstatek 31. prosince<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
-30 985<br />
17 362<br />
-8 569<br />
20<br />
-22 172<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
-30 327<br />
16 221<br />
-16 877<br />
-2<br />
-30 985<br />
V prÛbûhu roku do‰lo k celkovému sníÏení (respektive zv˘‰ení) opravn˘ch poloÏek a rezerv o 8 793 mil. Kã<br />
(1999: 656 mil. Kã) bez kurzov˘ch rozdílÛ pfiedev‰ím v dÛsledku rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek a rezerv na pohledávky<br />
postoupené Konsolidaãní bance ve v˘‰i 22 698 mil. Kã (1999: 6 956 mil. Kã).<br />
Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek (bez efektu opravn˘ch poloÏek):<br />
Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek na Konsolidaãní banku:<br />
ZÛstatková hodnota postoupen˘ch pohledávek, brutto<br />
V˘nosy z prodan˘ch pohledávek Konsolidaãní bance<br />
V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek postoupen˘ch Konsolidaãní bance<br />
Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
-47 886<br />
28 732<br />
5 998<br />
-13 156<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
-11 059<br />
7 562<br />
6 008<br />
2 511<br />
Dopad ostatních odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek:<br />
ZÛstatková hodnota postoupen˘ch pohledávek, brutto<br />
V˘nosy z prodan˘ch pohledávek<br />
ZÛstatková hodnota odepsan˘ch pohledávek, brutto<br />
V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek<br />
Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek<br />
Celkov˘ dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
-1 348<br />
860<br />
-5 211<br />
1 493<br />
-4 206<br />
-17 362<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
-6 346<br />
3 514<br />
-17 687<br />
1 787<br />
-18 732<br />
-16 221<br />
Dne 31. srpna 1999 pfievedla <strong>banka</strong> úvûry v nominální hodnotû 23 100 mil. Kã (rozvahová ãást ãinila 11 059 mil. Kã)<br />
do Konsolidaãní banky za prodejní cenu 13 570 mil. Kã. Dne 25. bfiezna <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> pfievedla úvûry v nominální<br />
hodnotû 57 883 mil. Kã (rozvahová ãást ãinila 47 886 mil. Kã) do Konpo, dcefiiné spoleãnosti Konsolidaãní banky,<br />
za prodejní cenu 34 730 mil. Kã. Celkov˘ pozitivní dopad z postoupení úvûrov˘ch pohledávek k 25. bfieznu <strong>2000</strong><br />
ãinil 9 542 mil. Kã (pozitivní dopad z postoupení úvûrov˘ch pohledávek k 31. srpnu 1999: 9 506 mil. Kã),<br />
tj. 19 048 mil. Kã celkem, z ãehoÏ 16 543 mil. Kã bylo promítnuto do hospodáfiského v˘sledku k 31. prosinci 1999.<br />
Zb˘vající ãást pozitivního dopadu ve v˘‰i 2 505 mil. Kã promítnutá do hospodáfiského v˘sledku k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
pokryla náklady spojené s tvorbou opravn˘ch poloÏek k pfievádûnému portfoliu do Konpo k 25. bfieznu <strong>2000</strong>,<br />
zejména v návaznosti na aplikaci opatfiení âeské národní banky na ohodnocování nemovitostních zástav.<br />
130
ZÛstatek k 31. prosinci zahrnuje opravné poloÏky a rezervy k úvûrÛm:<br />
Opravné poloÏky a rezervy k úvûrÛm klientÛm (viz - Pfiíloha 20)<br />
Opravné poloÏky a rezervy k úvûrÛm finanãním institucím (viz - Pfiíloha 18)<br />
Rezerva na záruky a ostatní úvûrové závazky (viz - Pfiíloha 29)<br />
Celkem zÛstatek k 31. prosinci<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
-20 796<br />
-13<br />
-1 363<br />
-22 172<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
-26 861<br />
-103<br />
-4 021<br />
-30 985<br />
14) DaÀ z pfiíjmÛ<br />
Hlavní sloÏky danû z pfiíjmÛ zahrnují:<br />
DaÀ splatná – bûÏn˘ rok<br />
DaÀ splatná – minul˘ rok<br />
DaÀ odloÏená<br />
DaÀ z pfiíjmÛ celkem<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
-114<br />
0<br />
-7<br />
-121<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
0<br />
-50<br />
-28<br />
-78<br />
Sazba danû z pfiíjmÛ právnick˘ch osob byla v roce <strong>2000</strong> 31 % (1999 - 35 %). DaÀ ze zisku se li‰í od teoretické<br />
v˘‰e danû, která by vznikla, pokud by byla pouÏita statutární daÀová sazba:<br />
Hospodáfisk˘ v˘sledek pfied zdanûním (bûÏná sazba danû)<br />
Hospodáfisk˘ v˘sledek pfied zdanûním (zvlá‰tní sazba danû)<br />
Ztráta pfied zdanûním<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
-55<br />
70<br />
15<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
-9 211<br />
0<br />
-9 211<br />
Teoretická v˘‰e danû vypoãítané podle daÀové sazby 31%,<br />
resp. 15% (1999: 35%)<br />
-8<br />
-3 224<br />
Nezdanitelné v˘nosy, zejména úroky<br />
Náklady daÀovû neuznatelné<br />
- Rezervy na ztráty z úvûrÛ<br />
- Dal‰í neodpoãitatelné náklady<br />
VyuÏití pfieveden˘ch daÀov˘ch ztrát<br />
Ostatní<br />
Pohyby odloÏené danû<br />
-7 336<br />
8 322<br />
2 561<br />
5 761<br />
-863<br />
-95<br />
7<br />
-1 825<br />
5 563<br />
3 890<br />
1 673<br />
-500<br />
36<br />
28<br />
Náklad z titulu danû z pfiíjmu<br />
Dal‰í daÀ (15 % z dividend ze zahraniãí)<br />
SráÏková daÀ (15 % z dividend v tuzemsku)<br />
Celkem daÀ z pfiíjmÛ<br />
42<br />
10<br />
69<br />
121<br />
78<br />
0<br />
0<br />
78<br />
DaÀová povinnost skupiny za zdaÀovací období roku <strong>2000</strong> byla stanovena se zohlednûním dodateãn˘ch<br />
daÀov˘ch pfiiznání za minulá zdaÀovací období, která zvy‰ují daÀovou ztrátu banky v pfiedchozích obdobích.<br />
Tato ztráta nebyla k datu sestavení úãetní závûrky vymûfiena, vedení banky pfiedpokládá, Ïe tato ztráta bude<br />
vymûfiena do data pro podání fiádného daÀového pfiiznání za zdaÀovací období roku <strong>2000</strong>, tj. do 2. ãervence 2001.<br />
Dal‰í informace o odloÏené dani jsou uvedeny v bodû 30).<br />
131
15) Úhrada ztráty<br />
Za úãetní období <strong>2000</strong> vykazuje skupina ztrátu ve v˘‰i 221 mil. Kã. Úãetní vyrovnání ztráty, resp. rozdûlení zisku,<br />
bude provedeno v souladu s rozhodnutím valn˘ch hromad spoleãností skupiny.<br />
16) Ztráta z akcií<br />
Ztráta na akcii byla vypoãítána tak, Ïe roãní ztráta 221 mil. Kã (1999: -9 289) mil. Kã) byla vydûlena váÏen˘m<br />
prÛmûrn˘m poãtem emitovan˘ch akcií bûhem roku <strong>2000</strong>, tj. 37 392 693 (1999: 19 004 926).<br />
17) Hotovost a pohledávky vÛãi centrálním bankám<br />
Hotovost a úãty vÛãi centrálním bankám:<br />
Hotovost<br />
Úãty u centrálních bank<br />
Pohledávky za <strong>banka</strong>mi<br />
Celkem hotovost a pohledávky vÛãi centrálním bankám<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
8 003<br />
11 992<br />
893<br />
20 887<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
8 727<br />
12 148<br />
1 427<br />
22 302<br />
Úãty u centrálních bank zahrnují:<br />
Povinné minimální rezervy<br />
Vklady splatné na poÏádání<br />
Pohledávka z pfievodu hotovosti<br />
Celkem<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
5 167<br />
4 599<br />
2 226<br />
11 992<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
5 442<br />
3 392<br />
3 314<br />
12 148<br />
Povinné minimální rezervy nebyly v âeské republice v roce <strong>2000</strong> úroãeny. Ve Slovenské republice povinné<br />
minimální rezervy byly úroãeny 1,5 % p. a.<br />
18) Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Pohledávky za finanãními institucemi zahrnují:<br />
Úvûry poskytnuté bankám<br />
Úvûry poskytnuté centrálním bankám (repo operace)<br />
Vklady u bank<br />
Celkem<br />
Specifické rezervy na moÏné ztráty<br />
z pohledávek za finanãními institucemi<br />
Celkem pohledávky za finanãními institucemi<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
54 117<br />
71 837<br />
51 174<br />
177 128<br />
-13<br />
177 115<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
17 488<br />
49 701<br />
65 041<br />
132 230<br />
-103<br />
132 127<br />
132
Úvûry poskytnuté <strong>banka</strong>mi centrálním bankám jsou zaji‰tûny pokladniãními poukázkami a ostatními dluhopisy<br />
emitovan˘mi národními <strong>banka</strong>mi nebo Ministerstvem financí âeské republiky.<br />
Úvûry bankám zahrnují úvûry a vklady poskytnuté Konsolidaãní bance ve v˘‰i 52 642 mil. Kã, z toho úvûry<br />
poskytnuté Konsolidaãní bance v souvislosti s financováním pfievodu klasifikovan˘ch aktiv v srpnu 1999<br />
a v bfieznu <strong>2000</strong> pfiedstavují celkem 51 227 mil. Kã (zÛstatková hodnota úvûrÛ je 49 568 mil. Kã a ãasovû rozli-<br />
‰ené úroky z úvûrÛ ãiní 1 659 mil. Kã). Ostatní úvûry poskytnuté Konsolidaãní bance jsou ve v˘‰i 660 mil. Kã<br />
a vklady u Konsolidaãní banky pfiedstavují celkem 755 mil. Kã.<br />
Následující tabulka poskytuje pfiehled o hlavních parametrech úvûrÛ poskytnut˘ch bankou Konsolidaãní bance<br />
v souvislosti s financováním pfievodu klasifikovan˘ch aktiv v srpnu 1999 a v bfieznu <strong>2000</strong> dle stavu k 31. prosinci <strong>2000</strong>:<br />
PoloÏka / úvûr<br />
Splatnost<br />
âástka celkem:<br />
- ãeské koruny<br />
- americké dolary<br />
- euro<br />
Úrokové sazby<br />
Splatnost úrokÛ<br />
Splatnost úvûru<br />
Úvûr poskytnut˘ 31. 8. 1999<br />
31.8.2004<br />
13 864 mil. Kã<br />
13 864 mil. Kã<br />
0 mil. Kã<br />
0 mil. Kã<br />
trÏní benchmarková sazba<br />
plus smluvní marÏe<br />
pevná sazba - roãnû,<br />
pohyblivá sazba - pololetnû<br />
4 roãní splátky,<br />
první splátka 31.8.2001<br />
Úvûr poskytnut˘ 25. 3. <strong>2000</strong><br />
24.3.2005<br />
37 363 mil. Kã<br />
37 062 mil. Kã<br />
118 mil. Kã<br />
183 mil. Kã<br />
trÏní benchmarková sazba<br />
plus smluvní marÏe<br />
pevná sazba - roãnû,<br />
pohyblivá sazba - ãtvrtletnû<br />
13 ãtvrtletních splátek,<br />
první splátka 25.3.2002<br />
19) Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky zahrnují:<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky a obdobné<br />
poukázky pro refinancování<br />
Celkem pokladní a pokladniãní poukázky<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
12 024<br />
12 024<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
4 754<br />
4 754<br />
V‰echny pokladní a pokladniãní poukázky drÏené skupinou k 31. prosinci <strong>2000</strong> a 1999 mûly zbytkovou dobu<br />
splatnosti krat‰í neÏ jeden rok.<br />
20) Úvûry klientÛm<br />
Úvûry klientÛm zahrnují:<br />
Úvûry a pohledávky za klienty<br />
Smûnky<br />
Forfaity<br />
Hrubá ãástka úvûrÛ a pohledávek za klienty<br />
Opravné poloÏky a rezervy k pohledávkám za klienty<br />
Celkem úvûry klientÛm (ãisté)<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
145 145<br />
1 357<br />
1 685<br />
148 187<br />
-20 796<br />
127 391<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
200 337<br />
2 117<br />
5 706<br />
208 160<br />
-26 861<br />
181 299<br />
133
Z hodnoty forfaitÛ 1 685 mil. Kã (1999 - 5 706 mil. Kã) jsou forfaity vydané zahraniãními dluÏníky v hodnotû 13 mil. Kã<br />
(1999 - 415 mil. Kã).<br />
Opravné poloÏky a rezervy k pohledávkám za klienty jsou stanoveny a vytvofieny na základû finanãní situace<br />
a ãinnosti klienta s pfiihlédnutím k hodnotû v‰ech zaji‰tûní i záruk tfietích stran.<br />
Pohledávky za klienty obsahují splatné úroky ve v˘‰i 1 324 mil. Kã (1999 - 6 140 mil. Kã). Z toho 754 mil. Kã<br />
(1999 - 5 686 mil. Kã) tvofií úroky po splatnosti a 570 mil. Kã (1999 - 453 mil. Kã) tvofií ãasovû rozli‰en˘ úrok,<br />
kter˘ není po splatnosti.<br />
Úvûrové portfolio skupiny (pouze <strong>banka</strong> a Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.) k 31. prosinci <strong>2000</strong> zahrnuje<br />
následující rozdûlení dle klasifikací:<br />
Standardní<br />
Sledované<br />
Nestandardní<br />
Pochybné<br />
Ztrátové<br />
Celkem<br />
Rezervy na ztráty z úvûrÛ<br />
Celkem rezervy<br />
Hrubá<br />
ãástka<br />
mil. Kã<br />
68 258<br />
29 993<br />
24 837<br />
6 280<br />
18 819<br />
148 187<br />
PouÏité<br />
zaji‰tûní<br />
mil. Kã<br />
32 629<br />
22 035<br />
17 676<br />
4 064<br />
7 864<br />
84 268<br />
Nekryté<br />
riziko<br />
mil. Kã<br />
35 629<br />
7 958<br />
7 161<br />
2 216<br />
10 955<br />
63 919<br />
Opravné<br />
poloÏky<br />
a rezervy<br />
mil. Kã<br />
-38<br />
-407<br />
-1 286<br />
-1 084<br />
-10 955<br />
-13 770<br />
-7 026<br />
-20 796<br />
ZÛstatková<br />
hodnota<br />
mil. Kã<br />
68 220<br />
29 586<br />
23 551<br />
5 196<br />
7 864<br />
134 417<br />
127 391<br />
Opravné<br />
poloÏky a<br />
rezervy<br />
%<br />
-<br />
5<br />
18<br />
49<br />
100<br />
10,9<br />
V˘‰e uvedená tabulka zahrnuje ztrátové úvûry klientÛm ve v˘‰i 5 567 mil. Kã (1999 - 32 515 mil. Kã), u nichÏ banky<br />
neúãtují úrokové v˘nosy.<br />
Anal˘za zaji‰tûní k rozvahov˘m angaÏovanostem podle jeho typu je uvedena níÏe:<br />
Pfiehled typÛ zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm:<br />
Záruka státu, vládních institucí<br />
Záruka banky<br />
Záruãní vklady<br />
Vydané dluhopisy v zástavû<br />
Zástava vûci nemovité<br />
Zástava vûci movité<br />
Ruãení právnickou osobou<br />
Ruãení fyzickou osobou<br />
Zástava pohledávky<br />
Poji‰tûní úvûrového rizika<br />
Ostatní<br />
Nominální hodnota zaji‰tûní celkem<br />
Diskontovaná hodnota zaji‰tûní celkem<br />
PouÏitelná hodnota zaji‰tûní celkem<br />
Zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛ celkem<br />
mil. Kã<br />
8 498<br />
2 778<br />
1 651<br />
100<br />
178 795<br />
6 857<br />
19 889<br />
4 069<br />
6 937<br />
6 616<br />
13 884<br />
250 074<br />
121 380<br />
84 268<br />
134
Rezerva k rizikÛm a nejistotám<br />
Portfolio bank v konsolidované skupinû zahrnuje nûkteré klienty, jejichÏ vlastníkem je stát nebo ktefií jsou státem<br />
financováni ãi fiízeni. Pfii urãování v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k tûmto úvûrov˘m angaÏovanostem <strong>banka</strong><br />
zohlednila oãekávanou pokraãující podporu státu.<br />
Úvûrové portfolio bank ve skupinû je pfieváÏnû zaji‰tûno nemovitostmi. Právní prostfiedí v oblasti vynutitelnosti<br />
vûfiitelsk˘ch práv omezuje moÏnosti bank realizovat zaji‰tûní nebonitních úvûrÛ. Souãasné zmûny v legislativû<br />
zamûfiené na posílení postavení vûfiitele mohou zlep‰it návratnost tûchto úvûrÛ. Banky pokraãují ve vymáhání<br />
úvûrov˘ch pohledávek s vyuÏitím v‰ech právních prostfiedkÛ.<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> ãiní zÛstatek rezervy na ztráty z úvûrÛ skupiny 7 026 milionÛ Kã. Úãelem této rezervy je<br />
zajistit pokrytí v˘‰e uveden˘ch rizik, která se mohou vyskytovat v úvûrovém portfoliu skupiny k 31. prosinci <strong>2000</strong>,<br />
nemohou v‰ak b˘t pfiesnû urãena. Tato rezerva rovnûÏ pokr˘vá vedením skupiny odhadovanou v˘‰i spoluúãasti<br />
bank ve skupinû na celkov˘ch ztrátách z portfolia zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv kryt˘ch státní garancí (viz níÏe).<br />
Banka oddûlila správu a vnitfiní v˘kaznictví angaÏovaností klasifikovan˘ch jako standardní a sledované<br />
a angaÏovaností klasifikovan˘ch jako nestandardní, pochybné a ztrátové. Nestandardní, pochybné a ztrátové<br />
úvûrové pohledávky jsou spravovány v divizi Speciální obchody. Cílem tohoto rozdûlení je zohlednit rozdíly<br />
v rozsahu zdrojÛ potfiebn˘ch ke správû tûchto dvou tfiíd aktiv.<br />
Portfolio spravované divizí Speciálních obchodÛ z vût‰í ãásti pfiedstavuje portfolio, na které se vztahuje smlouva<br />
o garanci uzavfiená mezi bankou a Konsolidaãní bankou 29. prosince <strong>2000</strong>. Dal‰í podrobnûj‰í údaje o této<br />
smlouvû jsou uvedeny níÏe. Vedení banky provedlo na základû nûkolika scénáfiÛ odhad dopadu realizace<br />
portfolia pfievedeného do divize Speciální obchody. Tyto scénáfie odráÏejí nejistoty vypl˘vající z nedostatku<br />
historick˘ch hodnot návratnosti takov˘chto aktiv pfii jejich systematickém vymáhání, dále nedostatky<br />
stávajícího právního systému v souvislosti s vynutitelností práv vûfiitele a odráÏejí zámûr vedení banky realizovat<br />
podstatnou ãást tohoto portfolia bûhem tfií let. Na základû tûchto faktÛ, které jsou v souãasné dobû k dispozici,<br />
vedení banky provedlo podle sv˘ch nejlep‰ích moÏností anal˘zu a stanovení intervalu odhadované návratnosti<br />
tohoto portfolia aktiv a z toho vypl˘vajících ztrát, které jsou kryty opravn˘mi poloÏkami, a urãilo ãást rezerv na<br />
ztráty z úvûrÛ k pokrytí v souãasné dobû odhadované úãasti banky na celkov˘ch kumulovan˘ch ztrátách<br />
spojen˘ch s realizací tohoto portfolia. Skuteãné v˘tûÏnosti se mohou v˘znamnû li‰it od tûch, které byly pouÏity<br />
pro pfiípravu úãetní závûrky.<br />
Vyvedení úvûrÛ na Konsolidaãní banku<br />
Bûhem let 1999 a <strong>2000</strong> vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ<br />
banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance.<br />
Vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 mil. Kã nominální hodnoty na<br />
Konsolidaãní banku. Hlavní podmínky kaÏdé transakce mezi bankou a Konsolidaãní bankou jsou následující:<br />
Dne 31. srpna 1999 <strong>banka</strong> pfievedla vybrané ztrátové a odepsané úvûry v nominální hodnotû pfiibliÏnû<br />
23 100 mil. Kã na Konsolidaãní banku. Pohledávky byly pfievedeny za smluvní cenu pfiibliÏnû 13 600 mil. Kã, která<br />
pfiedstavuje pfiibliÏnû 60 % jejich nominální hodnoty. âist˘ pozitivní dopad této transakce na hospodáfisk˘<br />
v˘sledek banky za rok 1999 ãinil pfiibliÏnû 9 500 mil. Kã.<br />
Dne 25. bfiezna <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> pfievedla na spoleãnost Konpo, s. r. o., dcefiinou spoleãnost Konsolidaãní banky,<br />
vybrané ztrátové, pochybné a jiÏ odepsané pohledávky v nominální hodnotû 60 000 mil. Kã za ãástku<br />
odpovídající 60 % jejich nominální hodnoty. Z toho bylo 47 886 mil. Kã ztrátov˘ch a pochybn˘ch pohledávek<br />
za klienty, 9 997 mil. Kã jiÏ odepsan˘ch pohledávek za klienty a 2 116 mil. Kã cenn˘ch papírÛ.<br />
Podle pÛvodního odhadu vedení ãinil k 31. prosinci 1999 ãist˘ pozitivní dopad této transakce na banku pfiibliÏnû<br />
7 000 mil. Kã. Vedení tento ãist˘ pozitivní dopad v plné mífie zohlednilo pfii posuzování ocenûní úvûrového<br />
portfolia a potfiebné v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm k 31. prosinci 1999.<br />
135
V˘‰e uvedené transakce s Konsolidaãní bankou pfiedstavovaly celkov˘ pozitivní dopad ve v˘‰i 16 543 mil. Kã do<br />
hospodáfiského v˘sledku k 31. prosinci 1999 a mûly vliv na celkovou ãistou zmûnu opravn˘ch poloÏek na ztráty<br />
z úvûrÛ (viz poznámka 13).<br />
V˘mûna aktiv postoupen˘ch dle smlouvy ze dne 25. bfiezna <strong>2000</strong><br />
Dne 29. ledna 2001 <strong>banka</strong> uzavfiela smlouvu s Konpo, s. r. o., v rámci které <strong>banka</strong> pfiistoupila na zpûtné pfievzetí<br />
nûkter˘ch aktiv vyveden˘ch na Konpo v souladu se smlouvou ze dne 25. bfiezna <strong>2000</strong>. Banka nahradila aktiva,<br />
která neodpovídala parametrÛm uveden˘m v pÛvodní smlouvû, jin˘mi aktivy se stejnou kvalitou, která podmínky<br />
smlouvy splÀují. Hrubá nominální hodnota vymûnûn˘ch aktiv ãinila 2 970 mil. Kã. Zámûrem obou stran byl<br />
neutrální finanãní dopad zámûny tûchto aktiv, nicménû <strong>banka</strong> pfiedpokládá negativní dopad do daÀové pozice<br />
v roce 2001 ve v˘‰i 179 mil. Kã.<br />
Státní garance na krytí ztrát z rizikov˘ch aktiv banky<br />
Dne 29. prosince <strong>2000</strong> byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû<br />
Konsolidaãní <strong>banka</strong> uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 mil. Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od<br />
31. prosince <strong>2000</strong> ve spojitosti s vybran˘mi klasifikovan˘mi angaÏovanostmi banky. Tato smlouva byla uzavfiena<br />
pfied koncem roku <strong>2000</strong> na základû usnesení vlády âeské republiky ze dne 18. prosince <strong>2000</strong>. Garance pokr˘vá<br />
ãistou angaÏovanost (nominální hodnota sníÏená o vytvofienou specifickou opravnou poloÏku) rizikov˘ch aktiv<br />
klasifikovan˘ch k 31. prosinci <strong>2000</strong> jako nestandardní, pochybné a ztrátové (v souladu s pfiíslu‰n˘mi opatfieními<br />
âeské národní banky). Toto portfolio vybran˘ch rizikov˘ch aktiv z vût‰í ãásti odpovídá portfoliu divize Speciální<br />
obchody. V˘‰e plnûní Konsolidaãní banky z garance je konstruována se spoluúãastí banky na celkov˘ch ztrátách<br />
z rizikov˘ch aktiv. Banka tak bude nadále portfolio zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv spravovat s cílem pokraãovat<br />
v úsilí o maximalizaci jejich návratnosti. Garance pokr˘vá rozdíl mezi ãistou úãetní hodnotou k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
a ãástkou vymoÏenou do prosince 2003 aÏ do v˘‰e 20 000 mil. Kã. V souladu se smlouvou bude tato garance<br />
vypofiádána buì platbou v penûzích, nebo pfievodem státních dluhopisÛ nejpozdûji do 30. ãervna 2004.<br />
NíÏe uvedená tabulka obsahuje pravidla participace banky na ztrátách vznikl˘ch na garantovaném portfoliu:<br />
Koneãná ztráta<br />
(milionÛ Kã)<br />
Garantovaná úhrada<br />
Konsolidaãní banky<br />
Podíl banky na úhradû<br />
koneãné ztráty<br />
0 - 10 000<br />
10 000 - 20 000<br />
20 000 - 25 000<br />
Více neÏ 25 000<br />
95%<br />
9 500 mil. Kã<br />
plus 85% z ãástky<br />
nad 10 000 mil. Kã<br />
18 000 mil.Kã<br />
plus 40% z ãástky<br />
nad 20 000 mil. Kã<br />
20 000 mil. Kã<br />
5%<br />
500 mil. Kã<br />
plus 15% z ãástky<br />
nad 10 000 mil. Kã<br />
2 000 mil. Kã<br />
plus 60% z ãástky<br />
nad 20 000 mil. Kã<br />
5 000 mil. Kã<br />
plus 100% z ãástky<br />
nad 25 000 mil. Kã<br />
Kumulovan˘ podíl<br />
banky na úhradû<br />
koneãné ztráty<br />
500 mil. Kã<br />
2 000 mil. Kã<br />
5 000 mil. Kã<br />
–<br />
Banka je povinna pravidelnû doruãit Konsolidaãní bance zprávu o v˘sledcích správy aktiv a oãekávan˘ch<br />
ztrátách z tûchto angaÏovaností.<br />
Platnost v˘‰e uvedené státní garance je podmínûna souhlasem Úfiadu pro hospodáfiskou soutûÏ.<br />
136
Následující tabulka poskytuje pfiehled angaÏovaností banky kryt˘ch státní garancí dle klasifikace:<br />
Klasifikované<br />
angaÏovanosti<br />
Nominální<br />
hodnota<br />
mil. Kã<br />
27 629<br />
7 402<br />
16 578<br />
51 609<br />
Opravné poloÏky<br />
a rezervy<br />
mil. Kã<br />
1 420<br />
1 136<br />
7 837<br />
10 393<br />
âistá<br />
angaÏovanost<br />
mil. Kã<br />
26 209<br />
6 266<br />
8 741<br />
41 216<br />
Uznatelné<br />
zaji‰tûní<br />
mil. Kã<br />
17 489<br />
4 100<br />
8 051<br />
29 640<br />
Poãet<br />
pfiípadÛ<br />
Nestandardní aktiva<br />
Pochybná aktiva<br />
Ztrátová aktiva<br />
Celkem rozvaha<br />
4 314<br />
1 203<br />
7 768<br />
13 285<br />
Nestandardní aktiva<br />
Pochybná aktiva<br />
Ztrátová aktiva<br />
Celkem podrozvaha<br />
Celkem<br />
8 000<br />
132<br />
1 209<br />
9 341<br />
60 950<br />
455<br />
8<br />
487<br />
950<br />
11 343<br />
7 545<br />
124<br />
722<br />
8 391<br />
49 607<br />
5 197<br />
107<br />
722<br />
6 026<br />
35 666<br />
182<br />
31<br />
55<br />
268<br />
13 553<br />
Nominální hodnota rozvahov˘ch aktiv zahrnuje nevyãerpané úvûrové rámce v ãástce 4 391 mil. Kã. Celkov˘<br />
objem klasifikovan˘ch angaÏovaností zahrnuje také angaÏovanosti vÛãi bankám plynoucí pfieváÏnû z exportního<br />
financování v nominální hodnotû 523 mil. Kã.<br />
Ukonãení specifické záruky na portfolio úvûrÛ<br />
V prosinci 1998 <strong>banka</strong> uzavfiela operaci s renomovanou investiãní bankou, která byla v rámci regulatorních<br />
pravidel klasifikována jako poskytnutí specifické záruky na portfolio úvûrÛ, které byly klasifikovány jako<br />
ztrátové. Tato záruka nahradila zaji‰tûní nemovitostmi, u kter˘ch by jinak pro úãely statutárního úãetnictví<br />
pravidla âeské národní banky vyÏadovala dodateãnou tvorbu opravn˘ch poloÏek. Tato smlouva byla ukonãena<br />
v bfieznu <strong>2000</strong>, neboÈ v˘znamná ãást úvûrÛ zaji‰tûná touto smlouvou bude vyvedena do Konsolidaãní banky.<br />
Poplatky za ukonãení smlouvy byly zaúãtovány do v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci <strong>2000</strong> (viz poznámka 6).<br />
Ztráty zfinancování obchodÛ<br />
V prÛbûhu roku 1999 vznikla bance ztráta z titulu pohledávky za jedním zahraniãním klientem ve v˘‰i 8 393 mil. Kã.<br />
Tato ztráta se v roce <strong>2000</strong> sníÏila o 214 mil. Kã na 8 179 mil. Kã v dÛsledku vypr‰ení platnosti nûkter˘ch akreditivÛ.<br />
V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> nastaly dal‰í okolnosti, které dle názoru pfiedstavenstva mohou dále sníÏit ztrátu o 115 mil. Kã.<br />
Banka k 31. 12. <strong>2000</strong> vykázala úvûry tomuto klientovi, vãetnû dal‰ích pohledávek, ve v˘‰i 3 120 mil. Kã, které<br />
jsou plnû kryty opravn˘mi poloÏkami na krytí ztrát rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch angaÏovaností. Souãástí<br />
podrozvahov˘ch závazkÛ banky jsou expozice ve v˘‰i 541 mil. Kã, které jsou plnû pokryty rezervami. Tyto rezervy<br />
jsou vykázány v poznámce 29) „V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva" v fiádce „Rezerva na<br />
ostatní úvûrové závazky". ZÛstatek odepsan˘ch pohledávek s dal‰ím vymáháním veden˘ch v podrozvaze<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong> ãinil 4 634 mil. Kã.<br />
V souãasné dobû <strong>banka</strong> pokraãuje ve vymáhání pohledávky ve v‰ech pfiíslu‰n˘ch jurisdikcích.<br />
137
21) Obchodní cenné papíry<br />
Obchodní cenné papíry zahrnují:<br />
Akcie a ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem<br />
Akcie<br />
Ostatní cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem<br />
Celkem<br />
Obligace<br />
Celkem obchodní cenné papíry<br />
<strong>2000</strong><br />
Reálná<br />
hodnota<br />
mil. Kã<br />
195<br />
1 260<br />
1 455<br />
2 784<br />
4 239<br />
<strong>2000</strong><br />
Cena<br />
pofiízení<br />
mil. Kã<br />
173<br />
1 260<br />
1 433<br />
2 780<br />
4 213<br />
1999<br />
Reálná<br />
hodnota<br />
mil. Kã<br />
559<br />
449<br />
1 008<br />
12 017<br />
13 025<br />
1999<br />
Cena<br />
pofiízení<br />
mil. Kã<br />
537<br />
449<br />
986<br />
12 014<br />
13 000<br />
K 1. lednu <strong>2000</strong> skupina pfiesunula urãité cenné papíry z obchodních do investiãních cenn˘ch papírÛ. Ke<br />
zmûnám do‰lo na základû pfiedpisu âeské národní banky, kter˘ vstoupil k tomuto datu v platnost a t˘kal se<br />
úpravy klasifikace cenn˘ch papírÛ. Pfiesun zahrnoval dluÏné cenné papíry, státní dluhopisy (ve v˘‰i 3 553 mil. Kã),<br />
dluhopisy emitované finanãními institucemi (ve v˘‰i 2 465 mil. Kã) a dluhopisy emitované soukrom˘mi subjekty<br />
(ve v˘‰i 2 932 mil. Kã).<br />
Obligace s variabilní úrokovou sazbou vydané bankou, které byly nakoupeny bankou za úãelem dal‰ího<br />
obchodování a jsou vykázány v reálné hodnotû 498 mil. Kã (1999 - 8 mil. Kã). Dále jsou v obchodních cenn˘ch<br />
papírech obligace vydané bankou s pevnou úrokovou sazbou v reálné hodnotû 169 mil. Kã (1999 - 378 mil. Kã).<br />
K 31. 12. <strong>2000</strong> je z celkového objemu obchodních cenn˘ch papírÛ kotováno 4 221 mil. Kã (1999 - 12 804 mil. Kã)<br />
a nekotováno 17 mil. Kã (1999 - 220 mil. Kã).<br />
Akcie a ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem zahrnují v reálné hodnotû:<br />
Akcie<br />
- ãeská koruna<br />
- ostatní mûny<br />
Celkem akcie<br />
Ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem<br />
- ãeská koruna<br />
- ostatní mûny<br />
Celkem ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem<br />
Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou<br />
- ãeská koruna<br />
- ostatní mûny<br />
Celkem dluhopisy<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
195<br />
0<br />
195<br />
1 024<br />
236<br />
1 260<br />
2 301<br />
483<br />
2 784<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
546<br />
13<br />
559<br />
349<br />
100<br />
449<br />
10 742<br />
1 275<br />
12 017<br />
138
Obligace s pevn˘m v˘nosem v obchodních cenn˘ch papírech zahrnují v reálné hodnotû:<br />
Dluhopisy k obchodování vydané<br />
- státními institucemi v âR<br />
- státními institucemi v zahraniãí<br />
- finanãními institucemi v âR<br />
- finanãními institucemi v zahraniãí<br />
- ostatními subjekty v âR<br />
- ostatními subjekty v zahraniãí<br />
Celkem dluhopisy k obchodování<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
1 255<br />
278<br />
204<br />
284<br />
699<br />
64<br />
2 784<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
4 219<br />
821<br />
3 012<br />
222<br />
3 683<br />
60<br />
12 017<br />
22) Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva zahrnují:<br />
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období<br />
Pohledávky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ<br />
ZÛstatky uspofiádacích úãtÛ<br />
Ostatní pohledávky z obchodování s cenn˘mi papíry<br />
Ostatní aktiva<br />
Celkem náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
3 252<br />
3 314<br />
154<br />
211<br />
3 823<br />
10 754<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
6 117<br />
4<br />
2 073<br />
80<br />
4 269<br />
12 543<br />
23) Investiãní cenné papíry<br />
Investiãní cenné papíry obsahují: <strong>2000</strong><br />
Vykazovaná<br />
hodnota<br />
mil. Kã<br />
<strong>2000</strong><br />
Cena<br />
pofiízení<br />
mil. Kã<br />
1999<br />
Vykazovaná<br />
hodnota<br />
mil. Kã<br />
1999<br />
Cena<br />
pofiízení<br />
mil. Kã<br />
Investiãní dluhopisy vydané:<br />
- vefiejn˘mi subjekty<br />
- ostatními subjekty<br />
Celkem<br />
7 954<br />
15 436<br />
23 390<br />
7 954<br />
15 837<br />
23 791<br />
5 675<br />
2 634<br />
8 309<br />
5 675<br />
2 758<br />
8 433<br />
Obligace s promûnlivou úrok. sazbou<br />
Akcie<br />
Celkem<br />
13 326<br />
4 850<br />
18 176<br />
13 326<br />
5 224<br />
18 550<br />
968<br />
1 713<br />
2 681<br />
1 766<br />
1 871<br />
3 637<br />
Celkem investiãní cenné papíry<br />
41 566<br />
42 341<br />
10 990<br />
12 070<br />
139
K 1. lednu <strong>2000</strong> skupina pfiesunula urãité cenné papíry z obchodních do investiãních cenn˘ch papírÛ - podrobnûj‰í<br />
informace v˘‰e v poznámce 21).<br />
Z celkového objemu investiãních cenn˘ch papírÛ je kotováno 13 532 mil. Kã (1999 - 10 292 mil. Kã)<br />
a nekotováno 28 034 mil. Kã (1999 - 698 mil. Kã).<br />
V posledním ãtvrtletí roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> nakoupila nekótované portfolio zaji‰tûn˘ch dluhopisÛ (Collateralised<br />
Bond Obligation - CBO) a cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Back Securities - ABS) vydan˘ch v USD.<br />
Vykazovaná cena tohoto portfolia cenn˘ch papírÛ byla k 31. prosinci <strong>2000</strong> 10 839 milionÛ Kã. Tyto cenné papíry<br />
mají prÛmûrn˘ rating A2 od renomovan˘ch mezinárodních ratingov˘ch spoleãností a nesou promûnlivou<br />
úrokovou sazbu na základû USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu.<br />
Cenné papíry emitované <strong>banka</strong>mi zahrnují credit linked note („note") v nominální hodnotû 9,5 milionÛ EURO,<br />
jehoÏ hodnota bude postupnû sniÏována po období 10 let do doby splatnosti v souladu se splátkov˘m<br />
kalendáfiem. Tento note nese úrokovou sazbu vycházející ze tfiímûsíãních sazeb EURIBOR a je souãástí úvûrového<br />
derivátu pofiízeného bankou v prÛbûhu roku <strong>2000</strong>, v rámci kterého <strong>banka</strong> poskytla úvûrovou ochranu<br />
mezinárodní finanãní instituci. Maximální angaÏovanost banky v rámci této transakce ãiní 100 milionÛ EURO.<br />
Celková angaÏovanost je postupnû sniÏována po dobu deseti let trvání úvûrového derivátu. âástka 90,5 milionu<br />
EURO z této angaÏovanosti je vykazována v rámci platebních záruk v tabulce v bodû 34, kter˘ pojednává<br />
o potenciálních závazcích k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />
V posledním ãtvrtletí roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> nakoupila portfolio dluhopisÛ denominovan˘ch v ãesk˘ch korunách, jeÏ<br />
byly emitovány v˘znamn˘mi mezinárodními spoleãnostmi prostfiednictvím nevefiejné emise. Vykazovaná cena<br />
tohoto portfolia ãinila 7 000 milionÛ Kã. Tyto cenné papíry nejsou kótované a k 31. prosinci <strong>2000</strong> byly úãtovány<br />
v pofiizovací cenû.<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 49 % podílov˘ch listÛ vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem Globální („OPF<br />
Globální"). OPF Globální je zaloÏen IKS KB, a. s., investiãní dcefiinou spoleãností banky. K 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
oceÀuje <strong>banka</strong> svÛj podíl v OPF Globální na 4 111 milio-nÛ Kã po provedení sell and buy back operace<br />
(1999: 3 145 milionÛ Kã). Podíl banky na ãistém obchodním jmûní je o 5 % vy‰‰í neÏ cena pofiízení vykázaná<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong>. K 31. prosinci <strong>2000</strong> majetek OPF Globální zahrnuje zejména státní pokladniãní poukázky<br />
a pokladniãní poukázky âeské národní banky. Vedení banky hodlá ve stfiednûdobém horizontu sníÏit svÛj podíl<br />
v OPF Globální, jakmile to trÏní podmínky umoÏní. Dále odkazujeme na bod 12) pfiílohy.<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí podíl na základním jmûní ve v˘‰i 9,99 % akcií âeské poji‰Èovny, a. s., nejvût‰í<br />
poji‰Èovací spoleãnosti v âeské republice (z toho podíl na základním jmûní ve v˘‰i 6,78 % pfiedstavují vefiejnû<br />
obchodované akcie).<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 30,4 % akcií âeské zbrojovky, a. s. Banka má vÛãi této spoleãnosti rovnûÏ úvûrovou<br />
expozici. Vedení posoudí moÏnosti posílení své vûfiitelské pozice a realizaci této investice ve stfiednûdobém<br />
horizontu. DÛvodem nezafiazení do konsolidaãního celku byla skuteãnost, Ïe <strong>banka</strong> tyto akcie nakoupila<br />
v polovinû prosince roku <strong>2000</strong> se zámûrem tyto akcie odprodat a nedrÏet je jako majetkovou úãast banky.<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 77 % akcií Vodních staveb, a. s., velké ãeské stavební spoleãnosti. Banka získala<br />
tento majoritní podíl v souvislosti s likvidací spoleãnosti a zaji‰tûním návratnosti syndikovaného úvûru<br />
poskytnutého Vodním stavbám, a. s., v minul˘ch letech. Banka ocenila tyto akcie drÏené ve svém portfoliu<br />
nulovou reálnou hodnotu k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />
140
Cenné papíry v investiãním portfoliu podle emitentÛ:<br />
Akcie:<br />
Banky<br />
Nebankovní subjekty<br />
Dluhopisy:<br />
Státní dluhopisy<br />
Dluhopisy místních orgánÛ<br />
Banky<br />
Dluhopisy ABS (CBO / CDO)<br />
Podniky<br />
Celkem<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
0<br />
4 850<br />
4 850<br />
7 586<br />
368<br />
7 516<br />
10 839<br />
10 407<br />
36 716<br />
41 566<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
0<br />
1 713<br />
1 713<br />
5 442<br />
233<br />
3 063<br />
0<br />
539<br />
9 277<br />
10 990<br />
24) Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a v nekonsolidovan˘ch<br />
spoleãnostech<br />
Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech skupiny zahrnují:<br />
Podíl<br />
skupiny na<br />
základním<br />
jmûní<br />
spoleãností<br />
%<br />
<strong>2000</strong><br />
Pofiizovací<br />
cena<br />
majetkové<br />
úãasti<br />
mil. Kã<br />
<strong>2000</strong><br />
Podíl na<br />
vlastním<br />
jmûní<br />
mil. Kã<br />
1999<br />
Pofiizovací<br />
cena<br />
majetkové<br />
úãasti<br />
mil. Kã<br />
1999<br />
Podíl na<br />
vlastním<br />
jmûní<br />
mil. Kã<br />
Dcefiiné spoleãnosti (majetkové úãasti<br />
s rozhodujícím vlivem)<br />
Penzijní fond Komerãní banky, a. s.<br />
PfiidruÏené spoleãnosti (majetkové úãasti<br />
s podstatn˘m vlivem)<br />
CAC LEASING, a. s.<br />
MUZO, a. s.<br />
V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />
Investiãní privatizaãní fond KB, a. s.<br />
CAC LEASING Slovakia, a. s.<br />
Spoleãnosti s minoritní úãastí<br />
Bankovní institut, a. s.<br />
âeskomoravská záruãní a rozvojová <strong>banka</strong>, a. s.<br />
Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.<br />
Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch<br />
a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech<br />
100,00<br />
50,00<br />
49,90<br />
40,00<br />
0<br />
50,00<br />
13,73<br />
13,00<br />
7,90<br />
230<br />
111<br />
61<br />
220<br />
0<br />
12<br />
3<br />
60<br />
30<br />
727<br />
230<br />
295<br />
180<br />
529<br />
0<br />
31<br />
3<br />
60<br />
30<br />
1 358<br />
230<br />
111<br />
61<br />
220<br />
2 268<br />
13<br />
9<br />
60<br />
30<br />
3 002<br />
230<br />
255<br />
248<br />
515<br />
2 554<br />
16<br />
9<br />
60<br />
30<br />
3 917<br />
V srpnu <strong>2000</strong> byl pfiemûnûn Investiãní privatizaãní fond KB, a. s., na IKS globální otevfien˘ podílov˘ fond a tato<br />
podílová úãast byla pfievedena do investiãních cenn˘ch papírÛ (viz poznámka 12 a 23).<br />
141
Pfiehled meziroãního pohybu majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ:<br />
Název spoleãnosti<br />
Penzijní fond KB, a. s.<br />
Celkem s rozhodujícím vlivem<br />
CAC LEASING, a. s.<br />
MUZO, a. s.<br />
V‰eobecná stav. Spofiitelna KB, a. s.<br />
Investiãní privatizaãní fond KB, a. s.<br />
Ostatní (s úãastí pod 20%)*)<br />
Celkem s podstatn˘m vlivem<br />
V˘‰e vkladu banky<br />
- cena pofiízení<br />
k 1.1.<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
230<br />
230<br />
111<br />
61<br />
220<br />
2 268<br />
104<br />
2 764<br />
Zmûna<br />
za rok<br />
pfiírÛstek<br />
mil. Kã<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
Zmûna<br />
za rok<br />
úbytek<br />
mil. Kã<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
-2 268<br />
-1<br />
-2 269<br />
V˘‰e vkladu banky<br />
- cena pofiízení<br />
31.12.<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
230<br />
230<br />
111<br />
61<br />
220<br />
0<br />
103<br />
495<br />
*) kurzové rozdíly<br />
25) Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek<br />
Pohyby v roce <strong>2000</strong>:<br />
Pofiizovací cena<br />
31. prosince 1999<br />
PfiírÛstek majetku<br />
Úbytek majetku<br />
31. prosince <strong>2000</strong><br />
Oprávky<br />
31. prosince 1999<br />
âisté pfiírÛstky/úbytky oprávek<br />
Kumulované ztráty ze sníÏení hodnoty<br />
(souãást restrukturalizaãních nákladÛ)<br />
31. prosince <strong>2000</strong><br />
ZÛstatková hodnota<br />
31. prosince 1999<br />
31. prosince <strong>2000</strong><br />
Pozemky<br />
a budovy<br />
mil. Kã<br />
13 526<br />
366<br />
993<br />
12 899<br />
2 376<br />
265<br />
152<br />
2 793<br />
11 150<br />
10 106<br />
Stroje,<br />
inventáfi a<br />
zafiízení<br />
mil. Kã<br />
10 541<br />
1 353<br />
1 550<br />
10 344<br />
6 900<br />
534<br />
0<br />
7 434<br />
3 641<br />
2 910<br />
Pofiízení<br />
majetku<br />
mil. Kã<br />
471<br />
1 438<br />
948<br />
961<br />
0<br />
0<br />
221<br />
221<br />
471<br />
740<br />
Celkem<br />
mil. Kã<br />
24 538<br />
3 157<br />
3 491<br />
24 204<br />
9 276<br />
799<br />
373<br />
10 448<br />
15 262<br />
13 756<br />
âistá zÛstatková hodnota majetku ve finanãním pronájmu zahrnutá v majetku skupiny ãiní k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
365 mil. Kã (1999: 414 mil. Kã).<br />
Celková hodnota odpisÛ skupiny za rok <strong>2000</strong> zahrnutá v poloÏce „PfiírÛstek/úbytek oprávek" ãiní 2 485 mil. Kã<br />
(1999: 2 529 mil. Kã).<br />
142
26) Závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Závazky vÛãi finanãním institucím zahrnují:<br />
Závazky vÛãi bankám - bûÏné úãty<br />
Ostatní závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Celkem závazky vÛãi finanãním institucím<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
1 122<br />
40 671<br />
41 793<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
3 194<br />
57 134<br />
60 328<br />
27) Závazky vÛãi klientÛm<br />
Závazky vÛãi klientÛm zahrnují dle druhu vkladÛ:<br />
BûÏné úãty<br />
Úsporné vklady<br />
Termínované vklady<br />
Vklady z rozpoãtu<br />
Vklady mimorozpoãtové<br />
Pfiijaté úvûry od klientÛ<br />
Celkem závazky vÛãi klientÛm<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
110 432<br />
24 863<br />
104 811<br />
7 784<br />
5 852<br />
25 768<br />
279 510<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
95 057<br />
30 497<br />
92 195<br />
9 520<br />
6 008<br />
17 983<br />
251 260<br />
Závazky vÛãi klientÛm zahrnují dle druhu klientÛ:<br />
Soukromé spoleãnosti<br />
Ostatní finanãní instituce<br />
Poji‰Èovny<br />
Vefiejná správa<br />
Fyzické osoby<br />
Nerezidenti<br />
Depozitní smûnky<br />
Fyzické osoby - podnikatelé<br />
Vládní instituce<br />
Ostatní<br />
Celkem závazky vÛãi klientÛm<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
80 747<br />
2 225<br />
2 441<br />
14 053<br />
123 524<br />
828<br />
25 029<br />
14 944<br />
15 565<br />
154<br />
279 510<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
70 737<br />
1 319<br />
2 237<br />
16 388<br />
113 581<br />
946<br />
16 829<br />
14 746<br />
14 304<br />
173<br />
251 260<br />
143
28) Dluhopisy<br />
Dluhopisy zahrnují:<br />
Obligace<br />
Hypoteãní zástavní listy (HZL)<br />
Celkem dluhopisy<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
29 499<br />
6 600<br />
36 099<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
30 517<br />
5 500<br />
36 017<br />
Banka vydává vefiejnû obchodovatelné hypoteãní zástavní listy s cílem získat finanãní prostfiedky na<br />
refinancování hypoteãních úvûrÛ.<br />
Dluhopisy jsou dle zbytkové doby splatnosti splatné následovnû:<br />
do jednoho roku<br />
jeden aÏ dva roky<br />
dva aÏ tfii roky<br />
tfii aÏ ãtyfii roky<br />
více neÏ ãtyfii roky<br />
Celkem dluhopisy<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
8 936<br />
9 947<br />
0<br />
16 116<br />
1 100<br />
36 099<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
2 000<br />
8 490<br />
9 939<br />
0<br />
15 588<br />
36 017<br />
V˘‰e uvedené dluhopisy a stfiednûdobé poukázky zahrnují následující dluhopisy a poukázky<br />
vydané bankou:<br />
Úroková sazba Datum vydání Datum splatnosti<br />
6M PRIBOR plus 50 bps<br />
9. bfiezna 1995 9. bfiezna <strong>2000</strong><br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
0<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
2 000<br />
6M PRIBOR plus 15 bps<br />
10. února 1997<br />
10. února 2002<br />
5 973<br />
5 949<br />
Nulov˘ kupon (emitováno s diskontem<br />
za 3 805 mil. Kã)<br />
8. srpna 1997<br />
8. srpna 2004<br />
5 841<br />
5 242<br />
6M PRIBOR plus 10 bps<br />
29. záfií 1997<br />
29. záfií 2002<br />
3 974<br />
3 990<br />
8,125% hypoteãní zástavní listy<br />
13. kvûtna 1999<br />
13. kvûtna 2004<br />
4 000<br />
4 000<br />
8,0% hypoteãní zástavní listy 1<br />
15. ãervna 1999<br />
15. ãervna 2004<br />
1 500<br />
1 500<br />
8,0%<br />
10. záfií 1999<br />
10. záfií 2004<br />
4 775<br />
4 846<br />
6M PRIBOR plus 350 bps hypoteãní<br />
zástavní listy 3<br />
15. záfií <strong>2000</strong><br />
15. záfií 2007<br />
1 100<br />
0<br />
7,125% (USD)<br />
14. kvûtna 1996<br />
14. kvûtna 2001<br />
8 936<br />
8 490<br />
Celkem dluhopisy<br />
36 099<br />
36 017<br />
V˘‰e uvedené obligace s oznaãením 6M PRIBOR jsou úroãené na základû sazby 6mûsíãní PRIBOR (Prague<br />
Interbank Offered Rate) plus smluvní procentuální nav˘‰ení. Základní sazba je upravována pololetnû. PRIBOR<br />
pro ‰estimûsíãní období k 31. prosinci <strong>2000</strong> byl 557 bps (1999 - 555 bps).<br />
144
29) V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva<br />
V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva zahrnují:<br />
Závazky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ<br />
ZÛstatky uspofiádacích úãtÛ a otevfiené poloÏky<br />
Platby pfiedané clearingovému centru<br />
Ostatní závazky vÛãi klientÛm<br />
Ostatní závazky z obchodování<br />
Ostatní závazky<br />
Rezervy, v˘daje a v˘nosy pfií‰tích období<br />
Rezerva na ostatní úvûrové závazky<br />
Celkem v˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
2 705<br />
350<br />
6 557<br />
1 766<br />
497<br />
5 244<br />
4 495<br />
1 363<br />
22 977<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
771<br />
794<br />
4 943<br />
335<br />
481<br />
5 191<br />
5 948<br />
4 021<br />
22 484<br />
30) OdloÏená daÀ<br />
OdloÏená daÀ je poãítána z doãasn˘ch rozdílÛ s pouÏitím základní daÀové sazby pfií‰tího období.<br />
Pohyb odloÏené danû je ãlenûn takto:<br />
ZÛstatek 1. ledna<br />
Zv˘‰ení / sníÏení odloÏené danû<br />
ZÛstatek 31. prosince<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
-90<br />
-7<br />
-97<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
-62<br />
-28<br />
-90<br />
Zmûna odloÏené danû zahrnuje také zmûnu zrychlen˘ch daÀov˘ch odpisÛ.<br />
OdloÏená daÀ zahrnuje:<br />
OdloÏen˘ daÀov˘ závazek<br />
Zrychlené daÀové odpisy<br />
Ostatní doãasné rozdíly<br />
OdloÏená daÀová pohledávka<br />
Specifické a v‰eobecné rezervy na ztráty z úvûrÛ<br />
Pfievedení daÀové ztráty<br />
Nerealizovaná ztráta z cenn˘ch papírÛ<br />
Ostatní doãasné rozdíly<br />
âistá odloÏená daÀová pohledávka pfied úpravou<br />
SníÏení v dÛsledku neurãitosti realizace daÀové pohledávky<br />
âist˘ odloÏen˘ daÀov˘ závazek<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
-83<br />
-14<br />
-97<br />
2 387<br />
131<br />
292<br />
268<br />
3 078<br />
2 981<br />
-3 078<br />
-97<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
-73<br />
-144<br />
-217<br />
5 489<br />
312<br />
668<br />
339<br />
6 808<br />
6 591<br />
-6 681<br />
-90<br />
SníÏení odloÏené daÀové pohledávky z titulu specifick˘ch a v‰eobecn˘ch rezerv bylo mimo jiné zpÛsobeno<br />
v bance dodateãnou zmûnou ãásti nedaÀov˘ch opravn˘ch poloÏek na opravné poloÏky daÀovû uznatelné ve v˘‰i<br />
2 402 mil. Kã (sníÏení odloÏené daÀové pohledávky v ãástce 744 mil. Kã).<br />
145
31) Podfiízen˘ dluh<br />
V roce 1998 spoleãnost Komercni Finance, B. V., (dcefiiná spoleãnost plnû vlastnûná bankou) vydala zaruãené<br />
podfiízené dluhopisy splatné na poÏádání do 15. kvûtna 2008; tyto podfiízené dluhopisy jsou do 15. kvûtna 2003<br />
úroãeny 9 % roãnû a po tomto datu roãní sazbou, která se rovná ‰estimûsíãní sazbû LIBOR pro pfiíslu‰né platební<br />
období zv˘‰ené o 5 %. Tyto podfiízené dluhopisy pfiedstavují pfiímé, nezaji‰tûné, nepodmínûné podfiízené<br />
dluhopisy spoleãnosti Komercni Finance, B. V., které jsou neodvolatelnû, plnû a nepodmínûnû v závislosti na<br />
podfiízenosti bankou zaruãeny v souvislosti s jistinou, prémií a úroky. Tyto podfiízené dluhopisy jsou plnû splatné<br />
s opcí pro Komercni Finance, B. V., ke kterémukoliv termínu úrokové platby nebo po 15. kvûtnu 2003. Nominální<br />
hodnota podfiízeného dluhu je 200 000 000 USD.<br />
32) Základní jmûní<br />
Valná hromada banky konaná dne 31. kvûtna 1999 rozhodla o zv˘‰ení základního jmûní banky upisováním<br />
nov˘ch akcií. Základní jmûní banky se dle usnesení valné hromady mûlo zv˘‰it o 7 500 mil. Kã s tím, Ïe se<br />
pfiipou‰tí zv˘‰ení aÏ do v˘‰e 9 502 mil. Kã. První kolo úpisu probûhlo ve dnech 20. prosince 1999 aÏ 3. ledna<br />
<strong>2000</strong> a bylo v nûm úãinnû upsáno v nominální hodnotû 7 361 mil. Kã. Ve druhém kole upsal zájemce pfiedem<br />
urãen˘ valnou hromadou, tj. Fond národního majetku âR, 2 141 mil. Kã, ãímÏ bylo upisování v rámci zv˘‰ení<br />
základního jmûní banky ukonãeno. Proces zv˘‰ení základního jmûní byl zavr‰en zápisem do obchodního rejstfiíku<br />
dne 11. února <strong>2000</strong>. Ke dni 11. února <strong>2000</strong> získal FNM 60% podíl na základním jmûní banky a podíly ostatních<br />
akcionáfiÛ se sníÏily. Základní jmûní banky, pravomocnû zapsané do obchodního rejstfiíku dne 11. února <strong>2000</strong>,<br />
ãiní 19 005 mil. Kã, které je pfiedstavováno 38 009 852 ks kmenov˘ch akcií o nominální hodnotû 500 Kã<br />
(ISIN: CZ0008019106).<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> akcie, pfiedstavující 11,97 % z celkového objemu základního jmûní, jsou drÏeny The Bank<br />
of New York jako depozitáfiem emise GDR vydané bankou.<br />
33) Rozbor zÛstatkÛ hotovosti a jin˘ch likvidních prostfiedkÛ<br />
uveden˘ch ve v˘kaze cash flow<br />
V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva zahrnují:<br />
Hotovost a úãty u centrální banky<br />
Pohledávky za <strong>banka</strong>mi<br />
Závazky vÛãi bankám<br />
Celkem<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
19 995<br />
892<br />
-1 122<br />
19 765<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
20 875<br />
1 427<br />
-3 194<br />
19 108<br />
Zmûna<br />
bûhem roku<br />
mil. Kã<br />
-880<br />
-534<br />
2 072<br />
658<br />
146
34) Potenciální pohledávky a závazky<br />
Soudní spory:<br />
Skupina k 31. prosinci <strong>2000</strong> posoudila soudní spory vedené proti spoleãnostem skupiny. Na základû odhadu<br />
právníkÛ, ktefií nepfiedpokládají vznik podstatn˘ch ztrát, skupina nevytvofiila Ïádné rezervy pro tuto oblast.<br />
Kapitálové závazky:<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> mûla skupina kapitálové závazky ve v˘‰i 34 mil. Kã (81 mil. Kã v roce 1999) spojené<br />
s pofiízením budov a vybavení. Vedení spoleãností skupiny vûfií, Ïe budoucí v˘nosy a finanãní prostfiedky budou<br />
postaãovat k pokrytí tohoto závazku.<br />
Pohledávky ze záruk:<br />
Pohledávky ze záruk zahrnují vydané záruky, avaly a stand-by akreditivy. Jedná se o neodvolatelné potvrzení, Ïe<br />
skupina provede platby v pfiípadû, Ïe klient nebude moci splnit své závazky k tfietím stranám. Tato potvrzení<br />
nesou stejné riziko jako úvûry, a proto k nim skupina vytváfií rezervy podle stejného algoritmu jako k úvûrÛm.<br />
Pohledávky zakreditivÛ:<br />
Dokumentární akreditivy pfiedstavují písemn˘ neodvolateln˘ závazek skupiny, vystaven˘ na základû Ïádosti<br />
jejího klienta (pfiíkazce), Ïe poskytne tfietí osobû nebo na její fiad (pfiíjemci, povûfienému) urãité plnûní, jestliÏe<br />
budou do urãité doby splnûny akreditivní podmínky. Podmínkou otevfiení akreditivu je zaji‰tûní jeho krytí, tj.<br />
nelze otevfiít akreditiv nezaji‰tûn˘ krytím. Z tohoto dÛvodu nesou otevfiené (potvrzené) akreditivy mnohem<br />
men‰í rizika neÏ vydané záruky, avaly a stand-by akreditivy. Skupina k nim v‰ak vytváfií rezervy podle stejného<br />
algoritmu jako k úvûrÛm.<br />
Pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry a kontokorentní rámce, povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ:<br />
Základním úãelem pfiíslibÛ je zajistit, aby finanãní prostfiedky byly klientÛm k dispozici v okamÏiku, kdy o nû<br />
poÏádají. Pfiísliby úvûrÛ pfiedstavují nevyuÏitá oprávnûní k poskytnutí finanãních prostfiedkÛ ve formû úvûrÛ,<br />
záruk ãi stand-by linek. Pfiísliby úvûrÛ vydané skupinou zahrnují vydané pfiísliby úvûrÛ ãi záruk a dále neãerpané<br />
ãástky úvûrÛ, kontokorentních rámcÛ a povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ. Pfiísliby odvolatelné jsou skupinou<br />
vydané pfiísliby úvûrÛ ãi záruk, které jsou podmínûny dodrÏením urãit˘ch podmínek ze strany klienta (vãetnû<br />
podmínky, Ïe nedojde ke zhor‰ení bonity klienta). Neodvolatelné pfiísliby pfiedstavují neãerpané ãástky úvûrÛ,<br />
kontokorentních rámcÛ a povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ, neboÈ vypl˘vají z úvûrov˘ch smluvních podmínek.<br />
Potenciální pohledávky a závazky: <strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
Neplatební záruky<br />
Platební záruky<br />
Pfiijaté smûnky/akcepty a indosamenty smûnek<br />
Otevfiené odb./imp. akreditivy nekryté<br />
Otevfiené odb./imp. akreditivy kryté<br />
Stand-by akreditivy<br />
Budoucí závazky celkem<br />
Pfiísliby úvûrÛ<br />
Neãerpané úvûrové pfiísliby<br />
Potvrzené dod./exp. Akreditivy<br />
Nevyãerpané kontokorentní rámce a debety bûÏn˘ch úãtÛ<br />
Ostatní odvolatelné a neodvolatelné závazky<br />
Budoucí odvolatelné a neodvolatelné závazky celkem<br />
4 721<br />
4 721<br />
4<br />
895<br />
345<br />
616<br />
11 302<br />
15 851<br />
18 921<br />
92<br />
17 709<br />
52 573<br />
63 875<br />
4 118<br />
1 592<br />
390<br />
5 295<br />
72<br />
1 545<br />
13 012<br />
4 007<br />
11 616<br />
72<br />
15 556<br />
31 251<br />
44 263<br />
147
Řada kontokorentních rámcÛ je poskytnuta v˘znamn˘m klientÛm skupiny z fiad ãesk˘ch spoleãností, které jsou<br />
souãástí mezinárodních skupin nebo které jsou ve vlastnictví státu. Z celkové v˘‰e pfiíslibÛ úvûrÛ poskytnut˘ch<br />
skupinou pfiedstavují 7 503 milionÛ Kã závazky odvolatelné. Ve‰keré dal‰í pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry<br />
a kontokorentní rámce jsou neodvolatelné a nepodléhají dal‰ímu schválení ze strany skupiny.<br />
Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobnû jako u úvûrÛ klientÛm<br />
s pfiihlédnutím k finanãní situaci a ãinnosti subjektu, za kterého skupina vydává záruku a s pfiihlédnutím<br />
k nabídnut˘m zástavám. K 31. 12. <strong>2000</strong> skupina mûla na tato rizika rezervy v celkové v˘‰i 1 362 mil. Kã<br />
(1999 - 4 021 mil. Kã), viz poznámka 29).<br />
K 31. prosinci <strong>2000</strong> zahrnuje saldo platebních záruk ãástku 90,5 milionu EURO, která se vztahuje k úvûrovému<br />
derivátu. Dal‰í informace o této transakci jsou uvedeny v poznámce 23) pfiílohy.<br />
Závazky z finanãního leasingu:<br />
Skupina uzavfiela smlouvy o finanãním pronájmu (zejména v˘poãetní techniky, bankomatÛ a automobilÛ), jejichÏ<br />
platby budou probíhat po dobu 3 let. Budoucí závazky vãetnû úrokÛ jsou zahrnuty v konsolidované rozvaze<br />
v poloÏce „Ostatní pasiva".<br />
Pfiedmûty ve finanãním nájmu:<br />
Majetek v leasingu<br />
Zaplacené splátky<br />
Zb˘vá zaplatit<br />
<strong>2000</strong><br />
Vãetnû úroku<br />
mil. Kã<br />
998<br />
722<br />
276<br />
<strong>2000</strong><br />
Bez úroku<br />
mil. Kã<br />
873<br />
644<br />
229<br />
1999<br />
Vãetnû úroku<br />
mil. Kã<br />
860<br />
798<br />
62<br />
1999<br />
Bez úroku<br />
mil. Kã<br />
860<br />
798<br />
62<br />
Zbytková splatnost zbylé splátky<br />
Do 1 roku<br />
1 aÏ 5 let<br />
Nad 5 let<br />
Celkem<br />
144<br />
132<br />
0<br />
276<br />
119<br />
110<br />
0<br />
229<br />
62<br />
0<br />
0<br />
62<br />
60<br />
0<br />
0<br />
60<br />
DaÀová oblast:<br />
V posledních letech doznaly ãeské daÀové zákony i praxe znaãn˘ch zmûn, a proto v˘klad finanãních úfiadÛ<br />
u nûkter˘ch ustanovení nemusí b˘t jednoznaãn˘. Skupina postupovala obezfietnû pfii aplikaci novel daÀov˘ch<br />
zákonÛ. DaÀová situace skupiny je na posouzení finanãního úfiadu. V dÛsledku toho by mohla existovat nejistota<br />
ohlednû moÏn˘ch dopadÛ, které by mohly nastat v pfiípadû odli‰né interpretace finanãního úfiadu od posouzení<br />
skupiny. Vedení vûfií, Ïe skupina není vystavena Ïádn˘m v˘znamn˘m daÀov˘m rizikÛm, a proto v této souvislosti<br />
nevytvofiila Ïádné rezervy.<br />
148
35) Finanãní deriváty<br />
Ve své bûÏné ãinnosti skupina pouÏívá finanãní deriváty k zaji‰tûní rizika úrokové sazby a rizika devizové pozice.<br />
Finanãní deriváty jsou pouÏívány také v rámci vlastních obchodních aktivit skupiny. Banka také pÛsobí jako<br />
zprostfiedkovatel derivátov˘ch transakcí pro své korporátní klienty. Banka disponuje systémem limitÛ trÏních<br />
rizik a limitÛ protistran, kter˘ byl vytvofien za úãelem zamezení vzniku nepfiimûfien˘ch expozic z pohybu trÏních<br />
cen a rizika protistran. Tento systém limitÛ zaji‰Èuje, Ïe znaãná ãást rizik vypl˘vajících z operací s klienty je<br />
umísÈována podle jednotliv˘ch transakcí u mezinárodních finanãních protistran.<br />
Finanãní deriváty v obchodním portfoliu<br />
Úrokové nástroje<br />
IRS<br />
Cross currency swap<br />
Forwardy/FRA<br />
Spoty<br />
Opce<br />
Celkem<br />
Mûnové nástroje<br />
Swapy<br />
Cross currency swap<br />
Forwardy<br />
Nakoupené opce<br />
Prodané opce<br />
Spoty<br />
Celkem<br />
Celkem<br />
Nominální hodnota Reálná hodnota Nominální hodnota Reálná hodnota<br />
<strong>2000</strong><br />
Aktiva<br />
mil. Kã<br />
55 347<br />
0<br />
80 790<br />
1 007<br />
4 400<br />
141 544<br />
59 329<br />
638<br />
7 695<br />
8 511<br />
0<br />
4 074<br />
80 247<br />
221 792<br />
<strong>2000</strong><br />
Pasiva<br />
mil. Kã<br />
55 347<br />
0<br />
80 790<br />
1 007<br />
4 400<br />
141 544<br />
59 128<br />
694<br />
7 620<br />
8 295<br />
0<br />
4 106<br />
79 843<br />
221 387<br />
<strong>2000</strong><br />
Kladná<br />
mil. Kã<br />
1 573<br />
0<br />
52<br />
0<br />
60<br />
1 685<br />
1 453<br />
1<br />
143<br />
32<br />
0<br />
0<br />
1 629<br />
3 314<br />
<strong>2000</strong><br />
Záporná<br />
mil. Kã<br />
-1 135<br />
0<br />
-49<br />
0<br />
-55<br />
-1 239<br />
-1 115<br />
-159<br />
-170<br />
-22<br />
0<br />
0<br />
-1 466<br />
-2 705<br />
1999<br />
Aktiva<br />
mil. Kã<br />
64 739<br />
0<br />
34 383<br />
10 489<br />
0<br />
109 611<br />
59 901<br />
0<br />
6 022<br />
27 506<br />
0<br />
943<br />
94 372<br />
203 984<br />
1999<br />
Pasiva<br />
mil. Kã<br />
64 739<br />
0<br />
30 765<br />
10 489<br />
0<br />
105 993<br />
60 230<br />
0<br />
6 138<br />
26 344<br />
0<br />
947<br />
93 659<br />
199 652<br />
1999<br />
Kladná<br />
mil. Kã<br />
2 200<br />
0<br />
33<br />
0<br />
0<br />
2 233<br />
677<br />
0<br />
38<br />
158<br />
0<br />
0<br />
873<br />
3 106<br />
1999<br />
Záporná<br />
mil. Kã<br />
-2 005<br />
0<br />
-42<br />
0<br />
0<br />
-2 047<br />
-948<br />
0<br />
-115<br />
-79<br />
0<br />
0<br />
-1 142<br />
-3 189<br />
Finanãní deriváty v obchodním portfoliu v nominálních hodnotách dle zbytkové splatnosti<br />
Úrokové nástroje<br />
Swapy<br />
Forwardy/FRA<br />
Spoty<br />
Opce<br />
Celkem<br />
Mûnové nástroje<br />
Swapy<br />
Cross currency swap<br />
Forwardy<br />
Nakoupené opce<br />
Prodané opce<br />
Spoty<br />
Celkem<br />
Celkem<br />
Do 1roku<br />
mil. Kã<br />
13 347<br />
80 790<br />
1 007<br />
400<br />
95 544<br />
59 329<br />
494<br />
7 688<br />
8 511<br />
0<br />
4 074<br />
80 096<br />
175 640<br />
1 aÏ 5 let<br />
mil. Kã<br />
27 686<br />
0<br />
0<br />
0<br />
27 686<br />
0<br />
151<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
151<br />
27 837<br />
Nad 5 let<br />
mil. Kã<br />
14 314<br />
0<br />
0<br />
4 000<br />
18 314<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
18 314<br />
Celkem<br />
mil. Kã<br />
55 347<br />
80 790<br />
1 007<br />
4 400<br />
141 544<br />
59 329<br />
645<br />
7 688<br />
8 511<br />
0<br />
4 074<br />
80 247<br />
221 792<br />
149
Finanãní deriváty k zaji‰tûní mûnového a úrokového rizika<br />
Operace s mûnov˘mi nástroji<br />
Spoty<br />
Mûnové swapy<br />
Cross currency swap<br />
Celkem<br />
Operace s úrokov˘mi nástroji<br />
Opce<br />
Úrokové swapy<br />
Forwardy/FRA<br />
Celkem<br />
Celkem<br />
Podkladová<br />
aktiva <strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
843<br />
3 880<br />
1 785<br />
6 509<br />
0<br />
38 287<br />
10 200<br />
48 487<br />
54 996<br />
Podkladová<br />
pasiva <strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
843<br />
3 775<br />
1 891<br />
6 509<br />
0<br />
38 287<br />
10 200<br />
48 487<br />
54 996<br />
Podkladová<br />
aktiva 1999<br />
mil. Kã<br />
1 083<br />
5 924<br />
0<br />
7 007<br />
4 631<br />
32 837<br />
4 739<br />
42 207<br />
49 214<br />
Podkladová<br />
pasiva 1999<br />
mil. Kã<br />
1 082<br />
5 892<br />
0<br />
6 974<br />
4 631<br />
32 837<br />
4 741<br />
42 209<br />
49 183<br />
Zbytková splatnost derivátÛ k zaji‰tûní mûnového a úrokového rizika<br />
Úrokové swapy<br />
Forwardy/FRA<br />
Mûnové swapy<br />
Celkem<br />
Do 1 roku<br />
mil. Kã<br />
14 567<br />
10 200<br />
5 021<br />
29 788<br />
1 aÏ 5 let<br />
mil. Kã<br />
22 553<br />
0<br />
0<br />
22 553<br />
Nad 5 let<br />
mil. Kã<br />
1 167<br />
0<br />
0<br />
1 167<br />
Celkem<br />
mil. Kã<br />
38 287<br />
10 200<br />
5 021<br />
53 508<br />
Kreditní riziko finanãních derivátÛ<br />
Kreditní riziko finanãních derivátÛ, respektive reprodukãní náklady na finanãní deriváty jsou definovány jako<br />
náklady na nahrazení kontraktÛ s kladnou reálnou hodnotou a ãiní obvykle jen zlomek jeho pomyslné hodnoty.<br />
Úvûrov˘ ekvivalent kaÏdého kontraktu je vypoãten v souladu s obecnû pfiijatou metodikou uÏitím metody<br />
souãasné expozice a zahrnuje trÏní hodnotu kontraktu (pouze v pfiípadû, Ïe je kladná) a ãást nominální hodnoty,<br />
která vyjadfiuje moÏnou zmûnu trÏní hodnoty po dobu trvání kontraktu. Banka dennû vyhodnocuje kreditní rizika<br />
v‰ech obchodÛ s finanãními deriváty.<br />
Kreditní riziko se v‰ak vztahuje pouze ke ztrátám v pfiípadû, Ïe by protistrany nesplnily své závazky. K 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
ãinilo riziko nesplnûní závazkÛ protistranami v pfiípadû finanãních derivátÛ 5 947 mil. Kã (1999 - 7 048 mil. Kã).<br />
Tato ãástka pfiedstavuje hrubé reprodukãní náklady v trÏních cenách k 31. prosinci <strong>2000</strong> pro v‰echny kontrakty<br />
platné k tomuto datu v pfiípadû, Ïe by protistrany nesplnily své závazky, a nezohledÀuje pfiípadné zapoãtení<br />
vzájemn˘ch závazkÛ a pohledávek. Banka je opatrná ve v˘bûru protistran a domnívá se, Ïe nesplnûní závazkÛ<br />
protistranami je nepravdûpodobné.<br />
150
36) Strany se zvlá‰tním vztahem<br />
Banka uzavfiela smlouvy o finanãním pronájmu s pfiidruÏenou spoleãností. V závazcích je zahrnuta ãástka 401 mil. Kã<br />
(1999 - 611 mil. Kã), vãetnû úrokÛ, vypl˘vající z tûchto smluv o finanãním pronájmu. V roce <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> uhradila<br />
pfiidruÏené spoleãnosti 382 mil. Kã (1999 - 413 mil. Kã) vztahující se k finanãním pronájmÛm.<br />
OdmûÀování a akciov˘ odmûÀovací program ãlenÛ pfiedstavenstva a dozorãí rady banky<br />
Odmûny vyplacené ãlenÛm pfiedstavenstva a dozorãí rady banky bûhem roku byly následující:<br />
Odmûny ãlenÛm pfiedstavenstva *<br />
Odmûny ãlenÛm dozorãí rady **<br />
Celkem<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
77<br />
16<br />
93<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
24<br />
8<br />
32<br />
* U odmûn ãlenÛm pfiedstavenstva se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce <strong>2000</strong> souãasn˘m i b˘val˘m<br />
ãlenÛm pfiedstavenstva vypl˘vajícím z mandátních i manaÏersk˘ch smluv, vãetnû vyplaceného odstupného.<br />
V poloÏce je zahrnuta i rezerva na akciov˘ odmûÀovací program pro pfiedstavenstvo ve v˘‰i 45 mil. Kã<br />
(1999: 0 Kã).<br />
** U odmûn ãlenÛm dozorãí rady se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce <strong>2000</strong> souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm<br />
dozorãí rady. V poloÏce je zahrnuta i rezerva na akciov˘ odmûÀovací program pro dozorãí radu banky ve v˘‰i<br />
8 mil. Kã (1999: 0 Kã).<br />
Poãet ãlenÛ pfiedstavenstva banky<br />
Poãet ãlenÛ dozorãí rady banky<br />
<strong>2000</strong><br />
7<br />
12<br />
1999<br />
6<br />
12<br />
Akciov˘ odmûÀovací program („program") byl schválen valnou hromadou banky dne 31. kvûtna <strong>2000</strong>. V rámci<br />
tohoto programu má kaÏd˘ ãlen pfiedstavenstva a dozorãí rady banky právo nakoupit kaÏd˘ rok pfiedem<br />
stanoven˘ poãet fiádn˘ch akcií banky za cenu 500 Kã za akcii („call opce"). âlenové pfiedstavenstva a dozorãí<br />
rady mají právo, nikoli v‰ak povinnost, prodat tyto akcie bance za cenu 1 000 Kã za akcii za pfiedpokladu, Ïe<br />
tyto akcie byly drÏeny ãleny obou orgánÛ po minimálnû stanovenou dobu („put opce"). Náklady na vyuÏití tûchto<br />
opcí jsou neseny bankou.<br />
NíÏe uvedená tabulka popisuje program z hlediska období pro vznik práva nákupu stanoveného poãtu akcií*<br />
a období pro uplatnûní call a put opcí *:<br />
Období vzniku<br />
Poãet akcií call opce Období pro uplatnûní opce<br />
práva nákupu akcií Pfiedstavenstvo Dozorãí rada Call opce Put opce<br />
05/<strong>2000</strong> - 05/2001<br />
05/2001 - 05/2002<br />
05/2002 - 05/2003<br />
05/2003 - 05/2004<br />
Celkem<br />
134 000<br />
134 000<br />
134 000<br />
134 000<br />
536 000<br />
28 500<br />
28 500<br />
28 500<br />
28 500<br />
114 000<br />
05/2001-05/2004<br />
05/2002-05/2004<br />
05/2003-05/2004<br />
05/2004-05/2004<br />
-<br />
06/2001-05/2004<br />
06/2002-05/2004<br />
06/2003-05/2004<br />
05/2004-06/2004<br />
-<br />
* Údaje pro popis období byly zjednodu‰eny s ohledem na rÛzná data uzavfiení smluv v rámci programu<br />
v rozmezí 31. kvûtna <strong>2000</strong> - 12. ãervna <strong>2000</strong>, od kter˘ch se odvíjejí poãátky období pro vznik práva nákupu<br />
akcií a poãátky období pro realizaci call a put opcí.<br />
151
V lednu 2001 <strong>banka</strong> nakoupila vlastní akcie na otevfieném trhu poté, co bylo uplatnûno právo nákupu pfiedem<br />
stanoveného poãtu akcí pro kaÏdého ãlena pfiedstavenstva. âlenové dozorãí rady také vyuÏili svého práva k datu<br />
vydání této úãetní závûrky. Celkov˘ poãet akcií, na které bylo uplatnûno právu nákupu pro ãleny obou orgánÛ,<br />
ãinil 160 220 kusÛ akcií. Náklady banky na realizaci práv na tyto akcie byly zahrnuty do nákladÛ podle ãasového<br />
rozli‰ení období, ke kterému se vztahují náklady na odmûÀování. Celkov˘ náklad zachycen˘ v úãtu ziskÛ a ztrát<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong> pro v‰echny ãleny obou statutárních orgánÛ ãinil 53 000 tis. Kã (1999: 0 tis. Kã).<br />
37) Porovnání nerozdûleného zisku a rezerv vykazovan˘ch<br />
podle ãesk˘ch a mezinárodních úãetních standardÛ (IAS)<br />
Nerozdûlen˘ zisk, rezervy a fondy vykazované podle ãesk˘ch<br />
úãetních standardÛ k 31. prosinci (sníÏen˘ o stav sociálního fondu)<br />
Plus / (minus):<br />
Kumulované nerealizované zisky z cenn˘ch papírÛ<br />
Kumulované úpravy leasingu<br />
Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program<br />
Pfievod sociálního fondu do ostatních rezerv<br />
Konsolidaãní úpravy<br />
Nerozdûlen˘ zisk, rezervy a fondy vykazované podle IAS k 31. prosinci<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
1 902<br />
268<br />
-89<br />
53<br />
28<br />
-2<br />
2 160<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
1 929<br />
-242<br />
266<br />
0<br />
53<br />
324<br />
2 330<br />
Ztráta bûÏného roku vykázaná podle ãesk˘ch úãetních standardÛ<br />
Plus / (minus):<br />
Nerealizované zisky / ztráty z cenn˘ch papírÛ<br />
Úpravy odpisÛ<br />
Úpravy leasingu<br />
Sociální fond<br />
Konsolidaãní úpravy<br />
Ztráta bûÏného roku vykazovan˘ podle IAS k 31. prosinci<br />
<strong>2000</strong><br />
mil. Kã<br />
176<br />
510<br />
0<br />
-356<br />
-24<br />
-527<br />
-221<br />
1999<br />
mil. Kã<br />
-8 650<br />
-186<br />
-361<br />
53<br />
-46<br />
-99<br />
-9 289<br />
38) Informace o pfiedpokládané reálné hodnotû aktiv a pasiv banky<br />
Reálná hodnota finanãních instrumentÛ je ãástka, za kterou by mohlo b˘t v transakcích mezi znal˘mi<br />
a ochotn˘mi stranami za obvykl˘ch podmínek smûnûno aktivum nebo vyrovnán závazek. Reálná hodnota se<br />
nejlépe stanovuje na základû kotovan˘ch trÏních cen. Nicménû, v mnoha pfiípadech u rÛzn˘ch finanãních<br />
instrumentÛ banky kotované trÏní ceny nejsou k dispozici. V pfiípadech, kdy kotované trÏní ceny nejsou<br />
k dispozici, jsou reálné hodnoty stanoveny na základû odhadÛ, za pouÏití metody diskontovan˘ch penûÏních<br />
tokÛ nebo jin˘ch oceÀovacích metod. V˘sledky tûchto metod jsou v˘znamnû ovlivnûny pouÏit˘mi pfiedpoklady,<br />
vãetnû diskontní sazby a odhadÛ budoucích penûÏních tokÛ. V návaznosti na to nemohou b˘t odhady reáln˘ch<br />
hodnot pouÏity pfii okamÏitém vypofiádání finanãního instrumentu.<br />
Skupina pfii zvefiejnûn˘ch odhadech reáln˘ch hodnot finanãních instrumentÛ pouÏila následující metody a odhady.<br />
152
a) Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance<br />
Vykázané hodnoty hotovosti a krátkodob˘ch instrumentÛ v zásadû odpovídají reálné hodnotû.<br />
b) Cenné papíry<br />
Reálné hodnoty cenn˘ch papírÛ jsou stanoveny tvÛrcem trhu, nebo na základû kotovan˘ch cen na burzách<br />
cenn˘ch papírÛ. V pfiípadû, Ïe nejsou kotované ceny k dispozici, jsou reálné hodnoty odhadnuty pouÏitím podílu<br />
na ãistém obchodním jmûní nebo kvalifikovaného odhadu. V pfiípadû drÏení nelikvidních cenn˘ch papírÛ je<br />
reálná hodnota odhadnuta pouÏitím kotovan˘ch cen na burzách cenn˘ch papírÛ nebo tvÛrcem trhu a odeãtením<br />
opravn˘ch poloÏek a rezerv vytvofien˘ch k nelikvidnímu cennému papíru.<br />
c) Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Vykázané pohledávky za finanãními institucemi, splatné do 180 dní, v zásadû odpovídají reáln˘m hodnotám.<br />
Reálné hodnoty ostatních pohledávek za finanãními institucemi jsou odhadnuty pouÏitím diskontovan˘ch<br />
penûÏních tokÛ na základû bûÏn˘ch sazeb u obdobn˘ch typÛ investic. Reálné hodnoty nesplácen˘ch úvûrÛ<br />
finanãním institucím jsou odhadnuty za pouÏití diskontovan˘ch penûÏních tokÛ nebo pfiípadnû pouÏitím<br />
hodnoty jejich zaji‰tûní.<br />
d) Úvûry klientÛm<br />
U úvûrÛ s promûnlivou úrokovou sazbou, které jsou ãasto pfieceÀovány a u kter˘ch je zmûna kreditního rizika<br />
nev˘znamná, jsou reálné hodnoty zaloÏeny na vykazovan˘ch hodnotách. Reálné hodnoty u úvûrÛ s pevnou<br />
úrokovou mírou jsou odhadnuty s pouÏitím diskontovan˘ch penûÏních tokÛ na základû úrokové míry bûÏné<br />
u úvûrÛ s podobn˘mi podmínkami a termíny a poskytované dluÏníkÛm s obdobn˘m rizikov˘m hodnocením.<br />
Reálné hodnoty nesplácen˘ch úvûrÛ jsou odhadnuty s pouÏitím diskontovan˘ch penûÏních tokÛ nebo hodnoty<br />
jejich zaji‰tûní, v pfiípadû kde je toto k dispozici. Úvûry s pevnou úrokovou sazbou pfiedstavují pouze<br />
nev˘znamnou ãást celkové vykazované hodnoty, a proto je reálná hodnota celkov˘ch úvûrÛ klientÛm pfiibliÏnû<br />
shodná s vykazovanou hodnotou k datu úãetní závûrky.<br />
e) Závazky vÛãi finanãním institucím a klientÛm<br />
Reálné hodnoty vykazované u termínovan˘ch vkladÛ na poÏádání jsou pfiirozenû k datu úãetní závûrky shodné<br />
s ãástkami splatn˘mi na poÏádání (tzn. jejich vykazované hodnoty). Úãetní hodnoty termínovan˘ch vkladÛ<br />
s promûnlivou sazbou jsou v zásadû shodné s jejich reáln˘mi hodnotami k datu úãetní závûrky. Reálné hodnoty<br />
u vkladÛ s pevnou úrokovou mírou jsou odhadnuty na základû diskontace penûÏních tokÛ s pouÏitím úrokov˘ch<br />
sazeb bûÏnû nabízen˘ch u termínovan˘ch vkladÛ s podobnou splatností.<br />
f) Emitované obligace<br />
Reálné hodnoty emitovan˘ch obligací vydan˘ch bankou jsou stanoveny na základû kotovan˘ch trÏních cen.<br />
g) Finanãní deriváty<br />
Reálné hodnoty jsou obdrÏeny z kotovan˘ch trÏních cen, diskontovan˘ch penûÏních tokÛ a pfiíslu‰n˘ch opãních<br />
oceÀovacích modelÛ a jsou uvedeny v bodû 35.<br />
153
h) Podfiízen˘ dluh<br />
Podfiízen˘ dluh je zaji‰tûn úrokov˘m derivátem, pfii zohlednûní tohoto derivátu vykazovaná hodnota odpovídá<br />
reálné hodnotû.<br />
<strong>2000</strong> <strong>2000</strong><br />
Vykazovaná Reálná<br />
hodnota hodnota<br />
mil. Kã mil. Kã<br />
Finanãní aktiva<br />
Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance<br />
Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Úvûry klientÛm (ãisté)<br />
Obchodní cenné papíry<br />
Investiãní cenné papíry<br />
20 887<br />
177 115<br />
12 024<br />
127 391<br />
4 239<br />
41 566<br />
20 887<br />
178 146<br />
12 024<br />
127 391<br />
4 239<br />
41 809<br />
Finanãní pasiva<br />
Závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Závazky vÛãi klientÛm<br />
Emitované dluhopisy<br />
41 793<br />
279 510<br />
36 099<br />
41 876<br />
279 485<br />
36 781<br />
39) Devizová pozice<br />
V níÏe uvedené tabulce je uvedena devizová pozice v mûnách, které jsou v rozvaze skupiny zastoupeny<br />
v nejvût‰ích objemech.<br />
Aktiva<br />
Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance<br />
Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Úvûry klientÛm<br />
Obchodní cenné papíry<br />
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />
Investiãní cenné papíry<br />
Majetkové úãasti<br />
Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek<br />
Aktiva celkem<br />
Pasiva<br />
Závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Závazky vÛãi klientÛm<br />
Dluhopisy<br />
V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy<br />
a ostatní pasiva<br />
Podfiízen˘ dluh<br />
Vlastní jmûní<br />
Pasiva celkem<br />
âistá deviz. pozice k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
âeské<br />
koruny<br />
mil. Kã<br />
17 559<br />
134 007<br />
11 670<br />
107 346<br />
3 520<br />
9 230<br />
30 233<br />
896<br />
13 639<br />
328 100<br />
28 752<br />
245 268<br />
27 164<br />
20 396<br />
0<br />
20 718<br />
342 298<br />
-14 198<br />
Evropská<br />
mûn.<br />
unie<br />
mil. Kã<br />
2 080<br />
11 335<br />
0<br />
9 631<br />
236<br />
526<br />
484<br />
1<br />
0<br />
24 293<br />
2 278<br />
20 007<br />
0<br />
1 008<br />
0<br />
0<br />
23 293<br />
1 000<br />
Americké<br />
dolary<br />
mil. Kã<br />
513<br />
28 863<br />
0<br />
9 005<br />
0<br />
867<br />
10 833<br />
0<br />
0<br />
50 081<br />
8 623<br />
11 536<br />
8 935<br />
1 384<br />
7 546<br />
0<br />
38 024<br />
12 057<br />
·v˘carské<br />
franky<br />
mil. Kã<br />
162<br />
256<br />
0<br />
609<br />
0<br />
3<br />
0<br />
0<br />
0<br />
1 030<br />
92<br />
478<br />
0<br />
13<br />
0<br />
0<br />
583<br />
447<br />
Slovenské<br />
koruny<br />
mil. Kã<br />
255<br />
1 770<br />
354<br />
513<br />
483<br />
8<br />
16<br />
461<br />
117<br />
3 977<br />
1 908<br />
1 210<br />
0<br />
41<br />
0<br />
427<br />
3 586<br />
391<br />
Ostatní<br />
mûny<br />
mil. Kã<br />
318<br />
884<br />
0<br />
287<br />
0<br />
120<br />
0<br />
0<br />
0<br />
1 609<br />
140<br />
1 011<br />
0<br />
135<br />
0<br />
20<br />
1 306<br />
303<br />
Celkem<br />
mil. Kã<br />
20 887<br />
177 115<br />
12 024<br />
127 391<br />
4 239<br />
10 754<br />
41 566<br />
1 358<br />
13 756<br />
409 090<br />
41 793<br />
279 510<br />
36 099<br />
22 977<br />
7 546<br />
21 165<br />
409 090<br />
0<br />
154
Podroz. aktiva zahrnutá do mûn. pozice *<br />
Podroz. pasiva zahrnutá do mûn. pozice *<br />
âistá devizová pozice za podrozvahu<br />
âistá devizová pozice celkem<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Aktiva celkem k 31. prosinci 1999<br />
Pasiva celkem k 31. prosinci 1999<br />
âistá devizová pozice za k 31. 12. 1999<br />
âistá devizová pozice za podrozvahu<br />
k 31. 12. 1999<br />
âistá devizová pozice celkem k 31. 12. 1999<br />
âeské<br />
koruny<br />
mil. Kã<br />
193 724<br />
177 684<br />
16 040<br />
1 842<br />
315 894<br />
325 418<br />
-9 524<br />
13 737<br />
4 213<br />
Evropská<br />
mûn.<br />
unie<br />
mil. Kã<br />
23 525<br />
26 043<br />
-2 518<br />
-1 518<br />
21 218<br />
18 706<br />
2 512<br />
1 614<br />
4 126<br />
Americké<br />
dolary<br />
mil. Kã<br />
42 047<br />
54 410<br />
-12 363<br />
-306<br />
42 849<br />
37 686<br />
5 163<br />
-8 506<br />
-3 343<br />
·v˘carské<br />
franky<br />
mil. Kã<br />
12<br />
578<br />
-566<br />
-119<br />
2 731<br />
709<br />
2 022<br />
-1 858<br />
164<br />
Slovenské<br />
koruny<br />
mil. Kã<br />
740<br />
740<br />
0<br />
391<br />
621<br />
895<br />
-274<br />
-77<br />
-351<br />
Ostatní<br />
mûny<br />
mil. Kã<br />
2 061<br />
2 466<br />
-405<br />
-102<br />
12 906<br />
12 805<br />
101<br />
-1 713<br />
-1 612<br />
Celkem<br />
mil. Kã<br />
262 109<br />
261 921<br />
188<br />
188<br />
396 219<br />
396 219<br />
0<br />
3 197<br />
3 197<br />
*) Zahrnuje pohledávky/závazky ze spotov˘ch, pevn˘ch termínov˘ch a opãních operací a delta ekvivalent opcí.<br />
40) Riziko úrokové sazby<br />
Riziko úrokové sazby je definováno jako riziko zmûny hodnoty finanãního nástroje v dÛsledku zmûny trÏních<br />
úrokov˘ch sazeb. âasové období, po které je úroková sazba finanãního nástroje pevnû stanovena, indikuje, do<br />
jaké míry je tento nástroj vystaven riziku úrokové sazby. NíÏe uvedená tabulka poskytuje informace o tom, do<br />
jaké míry je skupina vystavena riziku úrokové sazby a je zaloÏena buì na smluvní dobû splatnosti finanãních<br />
nástrojÛ, nebo, v pfiípadû, Ïe se úroková míra tûchto nástrojÛ mûní pfied dobou splatnosti, na datu nového<br />
stanovení úrokové míry. Zámûrem vedení je fiídit riziko kolísání ãist˘ch úrokov˘ch v˘nosÛ v dÛsledku zmûn<br />
úrokov˘ch sazeb prostfiednictvím rozdílu mezi aktivy a pasivy v jednotliv˘ch skupinách. Aktiva a pasiva, která<br />
nemají smluvní splatnost nebo jsou neúroãená, jsou zahrnuta ve skupinû „Nespecifikováno".<br />
155
Aktiva<br />
Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance<br />
Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Úvûry klientÛm<br />
Obchodní cenné papíry<br />
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />
Investiãní cenné papíry<br />
Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a nekonsolidovan˘ch<br />
spoleãnostech<br />
Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek<br />
Aktiva celkem<br />
Pasiva<br />
Závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Závazky vÛãi klientÛm<br />
Dluhopisy<br />
V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva<br />
Podfiízen˘ dluh<br />
Pasiva celkem<br />
âisté úrokové riziko bez podrozvahy<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Podrozvahová aktiva úrokového rizika<br />
Podrozvahová pasiva úrokového rizika<br />
âisté úrokové riziko podrozvahy<br />
k 31. 12. <strong>2000</strong><br />
Kumulativní úrok. riziko k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Aktiva celkem k 31. prosinci 1999<br />
Pasiva celkem k 31. prosinci 1999<br />
âisté úrokové riziko bez podrozvahy<br />
k 31. prosinci 1999<br />
Kumulativní úrokové riziko k 31. 12. 1999<br />
Do 3<br />
mûsícÛ<br />
mil. Kã<br />
7 304<br />
134 536<br />
8 562<br />
74 664<br />
777<br />
1 911<br />
5 030<br />
0<br />
0<br />
232 784<br />
26 601<br />
148 759<br />
11 033<br />
1 224<br />
0<br />
187 617<br />
45 167<br />
58 242<br />
73 852<br />
-15 610<br />
29 557<br />
221 116<br />
179 337<br />
41 779<br />
41 779<br />
Od 3 mûsícÛ<br />
do 1 roku<br />
mil. Kã<br />
0<br />
11 658<br />
3 462<br />
20 212<br />
1 562<br />
9<br />
7 160<br />
0<br />
0<br />
44 063<br />
13 981<br />
5 292<br />
8 935<br />
527<br />
0<br />
28 735<br />
15 328<br />
104 553<br />
113 250<br />
-8 697<br />
36 188<br />
61 554<br />
31 289<br />
30 265<br />
72 044<br />
Od 1 roku<br />
do 5 let<br />
mil. Kã<br />
0<br />
28 803<br />
0<br />
23 405<br />
1 467<br />
3<br />
12 506<br />
0<br />
0<br />
66 184<br />
402<br />
820<br />
16 131<br />
0<br />
7 546<br />
24 899<br />
41 285<br />
64 285<br />
39 320<br />
24 965<br />
102 438<br />
37 599<br />
34 427<br />
3 172<br />
75 216<br />
Nad 5 let<br />
mil. Kã<br />
0<br />
0<br />
0<br />
5 878<br />
370<br />
0<br />
12 778<br />
0<br />
0<br />
19 026<br />
809<br />
1<br />
0<br />
0<br />
0<br />
810<br />
18 216<br />
12 452<br />
13 250<br />
-798<br />
119 856<br />
7 296<br />
20<br />
7 276<br />
82 492<br />
Nespecifikováno<br />
mil. Kã<br />
13 583<br />
2 118<br />
0<br />
3 232<br />
63<br />
8 831<br />
4 092<br />
1 358<br />
13 756<br />
47 033<br />
0<br />
124 638<br />
0<br />
21 226<br />
0<br />
145 864<br />
-98 831<br />
140<br />
0<br />
140<br />
21 165<br />
68 654<br />
132 212<br />
-63 558<br />
18 934<br />
Celkem<br />
mil. Kã<br />
20 887<br />
177 115<br />
12 024<br />
127 391<br />
4 239<br />
10 754<br />
41 566<br />
1 358<br />
13 756<br />
409 090<br />
41 793<br />
279 510<br />
36 099<br />
22 977<br />
7 546<br />
387 925<br />
21 165<br />
239 672<br />
239 672<br />
0<br />
x<br />
396 219<br />
377 285<br />
18 934<br />
-<br />
41) PrÛmûrné úrokové sazby banky v prosinci <strong>2000</strong><br />
A K T I V A<br />
Pokladní hodnoty a úãty<br />
u âeské národní banky<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Úvûry klientÛm<br />
Úroãené cenné papíry<br />
Aktiva celkem<br />
Úroãená aktiva celkem<br />
PrÛmûrná<br />
sazba<br />
0,00%<br />
5,27%<br />
5,82%<br />
8,92%<br />
7,23%<br />
5,95%<br />
7,13%<br />
P A S I V A<br />
Úvûry od âeské národní banky<br />
Závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Závazky vÛãi klientÛm<br />
Dluhopisy<br />
Podfiízen˘ dluh<br />
Pasiva celkem<br />
Úroãená pasiva celkem<br />
PrÛmûrná<br />
sazba<br />
8,23%<br />
5,75%<br />
3,06%<br />
8,08%<br />
9,13%<br />
3,12%<br />
3,84%<br />
Jedná se o prÛmûrné úrokové sazby za mûsíc prosinec <strong>2000</strong> vypoãítané jako váÏen˘ prÛmûr za jednotlivou<br />
kategorii aktiv a pasiv.<br />
156
42) Riziko likvidity<br />
Riziko likvidity je rizikem míry nutné tvorby zdrojÛ, které mohou b˘t poÏadovány ke splnûní závazkÛ<br />
vypl˘vajících z finanãních nástrojÛ. Skupina fiídí svoji likviditu v souladu s opatfiením âeské národní banky. NíÏe<br />
uvedená tabulka poskytuje rozdûlení aktiv, pasiv a vlastního jmûní podle odpovídajících skupin zbytkové<br />
splatnosti od data úãetní závûrky do data smluvní splatnosti. Tabulka je vypracována s pouÏitím nejopatrnûj‰ího<br />
pohledu na datum splatnosti v pfiípadech, kdy existuje moÏnost pfiedãasného splacení. V pfiípadû pasiv je tedy<br />
uvádûn nejdfiíve moÏn˘ termín, zatímco v pfiípadû aktiv nejpozdûj‰í. Dále je tabulka vypracována ve vybran˘ch<br />
pfiípadech podle oãekávané splatnosti aktiv, proto v níÏe uvedené tabulce nejsou vykazovány Ïádné poloÏky po<br />
splatnosti. Aktiva a pasiva bez smluvnû upraveného data splatnosti jsou uvádûna ve sloupci „Nespecifikováno".<br />
Aktiva<br />
Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance<br />
Pohledávky za finanãními institucemi<br />
Pokladní a pokladniãní poukázky<br />
Úvûry klientÛm<br />
Obchodní portfolio cenn˘ch papírÛ<br />
Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />
Investiãní portfolio cenn˘ch papírÛ<br />
Majetkové úãasti<br />
Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek<br />
Aktiva celkem<br />
Pasiva<br />
Závazky vÛãi finanãním institucím<br />
Závazky vÛãi klientÛm<br />
Dluhopisy<br />
V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období,<br />
rezervy a ostatní pasiva<br />
Podfiízen˘ dluh<br />
Vlastní jmûní<br />
Pasiva celkem<br />
âisté riziko likvidity rozvahy<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Podrozvahová aktiva<br />
Podrozvahová pasiva<br />
âisté riziko likvidity podrozvahy<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Kumulativní riziko likvidity rozvahy<br />
a podrozvahy k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Aktiva celkem k 31. prosinci 1999<br />
Pasiva celkem k 31. prosinci 1999<br />
âisté riziko likvidity bez podrozvahy<br />
k 31. 12. 1999<br />
Kumulativní riziko likvidity bez podrozvahy<br />
k 31. 12. 1999<br />
Na<br />
poÏádání<br />
mil. Kã<br />
15 551<br />
91<br />
0<br />
1 041<br />
72<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
16 755<br />
6 155<br />
124 949<br />
1<br />
0<br />
0<br />
0<br />
131 105<br />
-114 350<br />
21 190<br />
20 996<br />
194<br />
-114 156<br />
26 516<br />
165 389<br />
-138 873<br />
-138 873<br />
Do 3<br />
mûsícÛ<br />
mil. Kã<br />
278<br />
115 242<br />
8 356<br />
20 890<br />
345<br />
2 608<br />
4 659<br />
0<br />
0<br />
152 378<br />
19 498<br />
121 895<br />
0<br />
1 224<br />
0<br />
0<br />
142 617<br />
9 761<br />
51 058<br />
49 713<br />
1 345<br />
-103 050<br />
117 427<br />
75 171<br />
42 256<br />
-96 617<br />
Od 3 mûsícÛ<br />
do 1 roku<br />
mil. Kã<br />
0<br />
9 873<br />
3 668<br />
37 292<br />
1 396<br />
380<br />
6 662<br />
0<br />
0<br />
59 271<br />
8 813<br />
25 240<br />
8 935<br />
527<br />
0<br />
0<br />
43 515<br />
15 756<br />
118 173<br />
101 137<br />
17 036<br />
-70 258<br />
53 807<br />
48 468<br />
5 339<br />
-91 278<br />
Od 1 roku<br />
do 5 let<br />
mil. Kã<br />
0<br />
51 909<br />
0<br />
54 331<br />
1 619<br />
2<br />
12 014<br />
0<br />
0<br />
119 875<br />
1 316<br />
7 401<br />
26 150<br />
0<br />
0<br />
0<br />
34 867<br />
85 008<br />
79 775<br />
73 677<br />
6 098<br />
20 848<br />
64 487<br />
54 336<br />
10 151<br />
-81 127<br />
Nad 5 let<br />
mil. Kã<br />
0<br />
0<br />
0<br />
13 806<br />
612<br />
0<br />
13 381<br />
0<br />
0<br />
27 799<br />
6 011<br />
25<br />
1 013<br />
0<br />
7 546<br />
0<br />
14 595<br />
13 204<br />
35 143<br />
19 491<br />
15 652<br />
49 704<br />
17 529<br />
12 281<br />
5 248<br />
-75 879<br />
Nespecifikováno<br />
mil. Kã<br />
5 058<br />
0<br />
0<br />
31<br />
195<br />
7 764<br />
4 850<br />
1 358<br />
13 756<br />
33 012<br />
0<br />
0<br />
0<br />
21 226<br />
0<br />
21 165<br />
42 391<br />
-9 379<br />
30 979<br />
107 285<br />
-76 306<br />
-35 981<br />
116 453<br />
40 574<br />
75 879<br />
0<br />
Celkem<br />
mil. Kã<br />
20 887<br />
177 115<br />
12 024<br />
127 391<br />
4 239<br />
10 754<br />
41 566<br />
1 358<br />
13 756<br />
409 090<br />
41 793<br />
279 510<br />
36 099<br />
22 977<br />
7 546<br />
21 165<br />
409 090<br />
0<br />
336 318<br />
372 299<br />
-35 981<br />
x<br />
396 219<br />
396 219<br />
0<br />
x<br />
157
43) Aktiva ve správû<br />
K 31. 12. <strong>2000</strong> skupina spravovala 9 981 mil. Kã klientsk˘ch aktiv (1999: 6 726 mil. Kã), z toho Penzijní fond<br />
Komerãní banky, a. s., ãiní 5 074 mil. Kã (1999: 4 345 mil. Kã).<br />
44) Události po datu úãetní závûrky<br />
Po datu úãetní závûrky rozhodla <strong>banka</strong> jako jedin˘ akcionáfi spoleãnosti ALL IN, a. s., o zru‰ení spoleãnosti<br />
s likvidací k 1. 4. 2001.<br />
158
“Do banky uÏ chodit nemusím,<br />
o to víc se mohu vûnovat své firmû“
“MÛj Ïivot se mûní k lep‰ímu<br />
a moje <strong>banka</strong> také“
Doplňkové informace dle zákona<br />
č. 591/1992 Sb., o cenných<br />
papírech, a dle požadavku Komise<br />
pro cenné papíry<br />
Údaje o cenných papírech <strong>Komerční</strong> banky<br />
a) dluhopisy <strong>Komerční</strong> banky (dosud nesplacené)<br />
Pofi.<br />
ã.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
Dluhopisy<br />
1997/2002<br />
ISIN: CZ0003700429<br />
1997/2004<br />
1997/2002<br />
ISIN: CZ0003700452<br />
HZL 1999/2004<br />
ISIN: CZ000<strong>2000</strong>110<br />
HZL 1999/2004<br />
ISIN: CZ000<strong>2000</strong>102<br />
1999/2004<br />
ISIN: CZ0003700528<br />
HZL <strong>2000</strong>/2007<br />
ISIN: CZ000<strong>2000</strong>151<br />
Datum emise<br />
Datum splatnosti<br />
10.2.1997<br />
10.2.2002<br />
8.8.1997<br />
8.8.2004<br />
29.9.1997<br />
29.9.2002<br />
13.5.1999<br />
13.5.2004<br />
15.6.1999<br />
15.6.2004<br />
10.9.1999<br />
10.9.2004<br />
15.9.<strong>2000</strong><br />
15.9.2007<br />
Objem v Kã<br />
Poãet kusÛ<br />
6 000 000 000<br />
600 000 ks<br />
8 000 000 000<br />
800 000 ks<br />
4 000 000 000<br />
400 000 ks<br />
4 000 000 000<br />
400 000 ks<br />
1 500 000 000<br />
150 000 ks<br />
5 000 000 000<br />
500 000 ks<br />
1 100 000 000<br />
11 000 ks<br />
Úroková sazba<br />
6mûsíãní<br />
PRIBOR + 0,15 p. b.<br />
bez úrokov˘ch<br />
kuponÛ<br />
6mûsíãní<br />
PRIBOR + 0,10 p. b.<br />
8,125 % p.a.<br />
8,0 % p.a.<br />
8,0 % p.a.<br />
6mûsíãní<br />
PRIBOR + 3,50 p. b.<br />
V˘plata<br />
úrokov˘ch v˘nosÛ<br />
pololetnû<br />
-<br />
pololetnû<br />
roãnû<br />
roãnû<br />
roãnû<br />
pololetnû<br />
Vysvûtlivka: HZL = hypoteãní zástavní listy<br />
V‰echny dluhopisy jsou vydány v Kã, jsou registrované (s v˘jimkou dluhopisÛ bez úrokov˘ch kuponÛ), znûjí<br />
na doruãitele, mají zaknihovanou podobu a jmenovitou hodnotu 10 000 Kã, s v˘jimkou poslední emise<br />
hypoteãních zástavních listÛ (ISIN: CZ000<strong>2000</strong>151), které mají jmenovitou hodnotu 100 000 Kã.<br />
Pfievoditelnost dluhopisÛ není omezena. K pfievodu dluhopisÛ dochází zaregistrováním vlastnictví dluhopisu<br />
na úãtu jejich nového majitele ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ.<br />
V˘nosy z cenn˘ch papírÛ vyplácí emitent – Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., se sídlem Na Pfiíkopû 33, Praha 1,<br />
prostfiednictvím centrály a sv˘ch poboãek.<br />
PoÏadavek na splacení dluhopisu, vãetnû úrokÛ, uplatnûn˘ majitelem dluhopisu pfii neplnûní závazkÛ uveden˘ch<br />
v pfiíslu‰n˘ch emisních podmínkách konkrétního dluhopisu musí mít písemnou formu a b˘t doruãen do sídla<br />
emitenta.<br />
V‰echny dosud nesplacené dluhopisy (s v˘jimkou dluhopisÛ bez úrokov˘ch kuponÛ, které nejsou vefiejnû<br />
obchodovatelné) jsou pfiijaty k obchodování na volném trhu Burzy cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.<br />
Dluhopisy jsou úroãeny od data emise (viz sloupec 3 tabulky) a v˘plata v˘nosÛ je zaji‰Èována v pololetních, resp.<br />
v roãních termínech (viz sloupec 6 tabulky).<br />
161
Dluhopisy budou splaceny Komerãní bankou, a. s., Na Pfiíkopû 33, Praha 1, prostfiednictvím centrály a poboãek<br />
jednorázovû ve jmenovité hodnotû v den jejich splatnosti (viz sloupec 3 tabulky). Pfied splacením dluhopisÛ je<br />
vÏdy v souladu se standardy BCPP zastavena pfievoditelnost dluhopisÛ ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ. Pfiipadne-li<br />
den pro v˘platu úrokÛ nebo splacení jmenovité hodnoty dluhopisu na den pracovního volna platebního místa,<br />
resp. na den pracovního klidu, bude platba provedena následující pracovní den bez nároku na úrok za toto<br />
odsunutí plateb. V˘platy budou provádûny majitelÛm dluhopisÛ podle jejich poÏadavku v hotovosti nebo<br />
pfievodem na úãet majitele dluhopisu.<br />
Práva z dluhopisÛ (úroky, splacení jmenovité hodnoty) se promlãují uplynutím 10 let ode dne jejich splatnosti.<br />
Dluhopisy jsou pfiím˘mi, nezaruãen˘mi, nepodmínûn˘mi a nepodfiízen˘mi závazky emitenta, které jsou na stejné<br />
úrovni se v‰emi existujícími a budoucími nezaruãen˘mi, nepodmínûn˘mi a nepodfiízen˘mi závazky emitenta<br />
z jím vydan˘ch dluhopisÛ. Majitelé hypoteãních zástavních listÛ mají pfiednostní právo na uspokojení své<br />
pohledávky z hypoteãních zástavních listÛ ve smyslu § 32, odst. 3), zákona ã. 328/1991 Sb., o konkurzu<br />
a vyrovnání, v platném znûní.<br />
Dosud nesplacené dluhopisy byly vydány v pfiíslu‰n˘ch letech v souladu s platn˘m znûním zákona ã. 530/1990 Sb.,<br />
o dluhopisech, a zákona ã. 591/1992 Sb., o cenn˘ch papírech.<br />
Vydání dluhopisÛ bylo povoleno rozhodnutím Ministerstva financí âR, resp. Komise pro cenné papíry. Práva<br />
a povinnosti vypl˘vající z dluhopisÛ se fiídí a vykládají v souladu s právními pfiedpisy âeské republiky.<br />
b) akcie <strong>Komerční</strong> banky<br />
V‰echny akcie KB jsou kmenové, registrované, znûjí na majitele, mají jmenovitou hodnotu 500 Kã a zaknihovanou<br />
podobu.<br />
S kmenov˘mi akciemi jsou spojena práva v souladu s Obchodním zákoníkem ã. 513/1991 Sb., v platném znûní,<br />
a nejsou s nimi spojena Ïádná zvlá‰tní práva. Hlasovací právo náleÏející akcionáfii se fiídí jmenovitou hodnotou<br />
jeho akcií, pfiiãemÏ kaÏd˘ch 500 Kã jmenovité hodnoty akcií se rovná jednomu hlasu. Akcionáfi má právo na podíl<br />
ze zisku banky (dividendu), kter˘ valná hromada podle hospodáfiského v˘sledku banky a za podmínek<br />
stanoven˘ch obecnû závazn˘mi právními pfiedpisy schválila k rozdûlení. Pfii zru‰ení banky s likvidací se zpÛsob<br />
provedení likvidace fiídí pfiíslu‰n˘mi obecnû závazn˘mi právními pfiedpisy. O schválení návrhu rozdûlení<br />
likvidaãního zÛstatku mezi akcionáfie rozhoduje valná hromada v pomûru jmenovit˘ch hodnot akcií akcionáfiÛ<br />
banky.<br />
Právo na dividendu má akcionáfi, kter˘ je majitelem akcie 30. kalendáfiní den po dni konání valné hromady, která<br />
o v˘platû dividend rozhodla. Pokud pfiedstavenstvo rozhodne o registraci práva na vyplacení dividendy v evidenci<br />
zaknihovan˘ch cenn˘ch papírÛ, má právo na dividendu akcionáfi, kter˘ má toto právo registrováno v evidenci<br />
zaknihovan˘ch cenn˘ch papírÛ 30. kalendáfiní den po dni konání valné hromady, která o v˘platû rozhodla.<br />
Dividenda se stává splatnou uplynutím 30. dne ode dne, kter˘ byl rozhodn˘ pro vznik nároku akcionáfie podle<br />
pfiedchozí vûty tohoto ustanovení. Právo uplatnit nárok na v˘platu dividendy se promlãí po uplynutí ãtyfi let od<br />
jejich splatnosti. Zemfie-li akcionáfi, je oprávnûn vykonávat práva spojená s akcií dûdic.<br />
Z celkového základního kapitálu banky ve v˘‰i Kã 19 004 926 000 (38 009 852 ks akcií o jmenovité hodnotû<br />
500 Kã) je v majetku Fondu národního majetku âR 60 %, zb˘vající akcie jsou v drÏení právnick˘ch a fyzick˘ch<br />
osob. V˘voj poãtu akcií banky ukazuje následující tabulka:<br />
Poãet akcií<br />
Jmenovitá hodnota akcie<br />
31. 12. 1998<br />
19 004 926<br />
500 Kã<br />
31. 12. 1999 31. 12. <strong>2000</strong><br />
19 004 926<br />
500 Kã<br />
38 009 852<br />
500 Kã<br />
162
c) Globální depozitní certifikáty <strong>Komerční</strong> banky<br />
DaÀové aspekty ve Spojeném království<br />
Následuje shrnutí hlavních daÀov˘ch dopadÛ v UK pro drÏitele, kter˘ má trval˘ pobyt nebo obvykl˘ pobyt ve<br />
Spojeném království nebo podniká ve Spojeném království prostfiednictvím poboãky nebo zastoupení (souhrnnû<br />
„DrÏitelé v UK") t˘kající se vlastnictví GDR nebo Akcií doruãen˘ch po odevzdání GDR. Zab˘vá se pouze GDR nebo<br />
Akciemi vlastnûn˘mi jako kapitálová aktiva, nezab˘vá se nûkter˘mi zvlá‰tními tfiídami drÏitelÛ, jako jsou dealefii.<br />
Zdanûní dividend a dal‰ích v˘plat<br />
V˘platy, vãetnû hotovostních dividend vyplácen˘ch na základû podkladov˘ch Akcií DrÏiteli v UK, budou obecnû<br />
danûny jako pfiíjem DrÏitele v UK. Jakákoliv sráÏková daÀ v âR zaplacená s ohledem na tyto v˘platy DrÏiteli v UK<br />
bude obecnû k dispozici jako zápoãet proti jakékoliv daÀové povinnosti v UK tohoto DrÏitele v UK plynoucí<br />
z dané v˘platy (a nebude refundovatelná od ãesk˘ch úfiadÛ).<br />
V pfiípadech, kdy jsou dividendy vypláceny platebním agentem v UK nebo jeho prostfiednictvím nebo inkasovány<br />
inkasním agentem v UK ke dni 31. bfiezna 2001 vãetnû, tento agent bude obecnû povinen (kromû v˘jimek pro<br />
drÏitele v UK, ktefií vlastní 10 % a více hlasovacích práv) odeãíst urãitou ãástku na daÀ z pfiíjmu v UK (coÏ je<br />
v souãasné dobû 20 % s pfiíslu‰nou úpravou pro daÀ z pfiíjmu mimo UK), pokud nebude pfiedloÏen dostateãn˘<br />
dÛkaz, Ïe bezprostfiední vlastník Akcií a s nimi spojené dividendy nemá stál˘ pobyt v UK nebo je jinak oprávnûn<br />
k obdrÏení dividendy bez sráÏky danû z pfiíjmu.<br />
Po pfiijetí finanãního zákona UK pro rok <strong>2000</strong> se nebudou pravidla vyÏadující, aby platební nebo inkasní agent odeãítali<br />
ãástku na daÀ z pfiíjmu v UK z vyplacen˘ch dividend, vztahovat na dividendy vyplacené po dni 1. dubna 2001 vãetnû.<br />
Prodej nebo jiná manipulace s GDR<br />
DrÏitel GDR v UK mÛÏe podléhat dani Spojeného království z manipulace nebo pfiedpokládané manipulace s GDR<br />
(nebo Akciemi nabyt˘mi po odevzdání GDR). K dispozici mÛÏe b˘t úleva z jakékoliv danû v âR zaplacené pfii<br />
takovémto zcizení. Manipulace s GDR by nemûla podléhat Ïádné povinnosti kolkovného v UK ani vyhrazené dani<br />
kolkovného (stamp duty reserve tax), pokud se jedná o provedení doruãením.<br />
Vzdání se GDR<br />
Pfii odevzdání GDR do Depositáfie v˘mûnou za Akcii by nemûla vzniknout Ïádná povinnost zdanûní ve Spojeném<br />
království, pokud je drÏitel GDR bezprostfiedním vlastníkem Akcií. Obecnû se budou Akcie z Depositáfie<br />
nakupovat za základní cenu rovnající se cenû pro DrÏitele v UK kupujícího odevzdan˘ instrument GDR.<br />
KAŽDÝ POTENCIÁLNÍ KUPUJÍCÍ BY MĚL KONZULTOVAT VLASTNÍHO DAŇOVÉHO<br />
PORADCE OHLEDNĚ SPECIFICKÝCH DAŇOVÝCH DOPADŮ INVESTICE DO GDR.<br />
163
Informace o soudních sporech emitenta<br />
Komerãní <strong>banka</strong> i nadále vyuÏívá ve‰ker˘ch dostupn˘ch právních krokÛ vedoucích k vymáhání finanãních<br />
prostfiedkÛ od klientÛ po splatnosti nebo s jinou delikvencí. V minul˘ch dvou úãetních obdobích <strong>banka</strong> zahájila<br />
celkem 44 soudních fiízení, které mûly nebo mohou mít v˘znamn˘ vliv na finanãní v˘sledky banky. Z tûchto<br />
44 soudních fiízení o celkové ãástce 5,7 mld. Kã je 17 soudních sporÛ (1,4 mld. Kã) a 27 konkursÛ (4,3 mld. Kã).<br />
V souvislosti s v˘znamnou ztrátou, kterou <strong>banka</strong> utrpûla obchodováním se spoleãností BCL Trading, bylo<br />
pfiistoupeno k fiadû opatfiení, vãetnû Ïalob u zahraniãních soudÛ.<br />
Komerãní <strong>banka</strong> k 31. prosinci <strong>2000</strong> posoudila soudní spory vedené proti bance. Na základû anal˘zy interních<br />
i externích právních expertÛ <strong>banka</strong> neoãekává vznik v˘znamn˘ch ztrát. Z tohoto dÛvodu <strong>banka</strong> nevytvofiila pro<br />
tuto oblast specifické ani v‰eobecné rezervy.<br />
164
Identifikační údaje <strong>Komerční</strong> banky, a. s.,<br />
zapsané v obchodním rejstříku<br />
V¯PIS<br />
z obchodního rejstfiíku, vedeného<br />
Mûstsk˘m soudem v Praze<br />
oddíl B., vloÏka 1360<br />
Den zápisu: 5. bfiezna 1992<br />
Obchodní firma: Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />
Sídlo: Praha 1, Na Pfiíkopû ãp. 969, PSâ 11407<br />
Identifikaãní ãíslo: 45 31 70 54<br />
Právní forma: Akciová spoleãnost<br />
Pfiedmût podnikání:<br />
Pfiedmût podnikání banky je dán § 1 a 2 zákona ã.21/1992 Sb., o bankách. Pfiedmûtem podnikání banky je:<br />
- a) pfiijímání vkladÛ od vefiejnosti<br />
- b) poskytování úvûrÛ<br />
- c) investování do cenn˘ch papírÛ na vlastní úãet<br />
- d) finanãní pronájem (leasing)<br />
- e) platební styk a zúãtování<br />
- f) vydávání platebních prostfiedkÛ, napfi. platebních karet, cestovních ‰ekÛ<br />
- g) poskytování záruk<br />
- h) otevírání akreditivÛ<br />
- i) obstarávání inkasa<br />
- j) obchodování na vlastní úãet nebo na úãet klienta<br />
1. s devizov˘mi hodnotami<br />
2. v oblasti termínov˘ch obchodÛ (futures) a opcí (options) vãetnû kurzov˘ch a úrokov˘ch obchodÛ<br />
3. s pfievoditeln˘mi cenn˘mi papíry<br />
- k) úãast na vydávání akcií a poskytování souvisejících sluÏeb<br />
- l) finanãní makléfiství<br />
- m) poskytování porad ve vûcech podnikání<br />
- n) obhospodafiování cenn˘ch papírÛ klienta na jeho úãet vãetnû poradenství (portfolio management)<br />
- o) uloÏení a správa cenn˘ch papírÛ nebo jin˘ch hodnot<br />
- p) v˘kon funkce depozitáfie<br />
- q) smûnárenská ãinnost (nákup devizov˘ch prostfiedkÛ)<br />
- r) poskytování bankovních informací<br />
- s) pronájem bezpeãnostních schránek<br />
- vydávání hypoteãních zástavních listÛ podle zvlá‰tního zákona<br />
165
Statutární orgán - pfiedstavenstvo:<br />
ãlen: Ing. Radomír La‰ák, r.ã. 651202/1780<br />
Ústí nad Labem, K Vilám 209, PSâ: 40340<br />
den vzniku funkce: 1. bfiezna <strong>2000</strong><br />
pfiedseda: Ing. Radovan Vávra, r.ã. 631127/0900<br />
Tábor, Fügnerova 2211, PSâ: 39001<br />
den vzniku funkce: 19. dubna <strong>2000</strong><br />
ãlen: Tomas Spurny, r.ã. 650416/1433<br />
New Jersey, 265 W.Clay Avenue, Roselle Park<br />
Spojené státy americké<br />
den vzniku funkce: 16. kvûtna <strong>2000</strong><br />
pobyt v âR: Praha 7, Trojská 659/183<br />
místopfiedseda: Ing. Peter Paleãka, r.ã. 591103/6692<br />
âerno‰ice, Jahodová 1565, PSâ: 25228, Okres: Praha-západ<br />
den vzniku funkce: 13. fiíjna 1999<br />
ãlen: Ing. Jifií Huml, r.ã. 640107/0610<br />
Praha 6, Pod Beránkou 33, PSâ 160 00<br />
den vzniku funkce: 1. ãervna <strong>2000</strong><br />
ãlen: Ing. David Svojitka, r.ã. 610213/0738<br />
Praha 7, Jana Zajíce 40, PSâ 170 00<br />
den vzniku funkce: 24. kvûtna <strong>2000</strong><br />
ãlen: Ing. Michal Vûtrovsk˘, r.ã. 620630/0342<br />
Praha 4, Nad Svahem 5/1419, PSâ 140 00<br />
den vzniku funkce: 12. ãervna <strong>2000</strong><br />
je odpovûdnou osobou za provádûní ãinnosti obchodníka s cenn˘mi papíry.<br />
Jednání za banku:<br />
Za banku jedná ve v‰ech vûcech pfiedstavenstvo jako statutární orgán, a to buì spoleãnû v‰ichni ãlenové<br />
pfiedstavenstva, nebo spoleãnû libovolní dva jeho ãlenové.<br />
Podepisování: Za banku podepisují buì spoleãnû v‰ichni ãlenové pfiedstavenstva, nebo spoleãnû dva libovolní<br />
ãlenové pfiedstavenstva.<br />
166
Dozorãí rada:<br />
ãlen: ing. Jarmila Hanáková, r.ã. 355321/417<br />
Pfierov 7 - âekynû, Na podlesí 25, Okres: Pfierov<br />
den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997<br />
ãlen: PhDr. Marie Klucová, r.ã. 405806/026<br />
Praha 9, Moravanská 468, PSâ: 19000<br />
den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997<br />
ãlen: ing. Antonín Koláãek, r.ã. 590807/1026<br />
Most, TáboritÛ 2219/12, PSâ: 43401<br />
den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997<br />
ãlen: Ing. Petr Dvofiák, r.ã. 601031/1483<br />
Praha 6, U Gabrielky 569, PSâ: 16400<br />
den vzniku funkce: 31. kvûtna <strong>2000</strong><br />
ãlen: Doc. RNDr. Jan Hanousek, CSc., r.ã. 631028/0834<br />
Praha 5, Ovãí hájek 2173/44, PSâ: 15000<br />
den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997<br />
ãlen: Ing. Jan Juchelka, r.ã. 710919/5148<br />
Podûbrady, JiÏní 1339, PSâ: 29001, Okres: Nymburk<br />
den vzniku funkce: 31. kvûtna 1999<br />
ãlen: Prof. MUDr. Pavel Pafko, DrSc., r.ã. 400703/716<br />
Praha 4, Podolská 10, PSâ: 14000<br />
den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997<br />
ãlen: JUDr. Filip Marco, Ph.D., r.ã. 670911/1354<br />
Praha 8, Kubova 8, PSâ: 18600<br />
den vzniku funkce: 31. kvûtna <strong>2000</strong><br />
ãlen: Mgr. Radek Pokorn˘, r.ã. 690811/3971<br />
Vy‰kov, Sídli‰tû Osvobození 634/18, PSâ: 68201<br />
den vzniku funkce: 24. listopadu 1998<br />
ãlen: Doc.ing. Karel Kopp, CSc., r.ã. 480828/049<br />
Praha 5, V Bfiízkách 1025/2a, PSâ: 15000<br />
den vzniku funkce: 24. listopadu 1998<br />
ãlen: Ing. Martin Fassmann, r.ã. 640115/1944<br />
Praha 7, Ovenecká 23, PSâ: 17000<br />
den vzniku funkce: 31. kvûtna 1999<br />
ãlen: Doc.Ing. Jifií Havel, CSc., r.ã. 570820/0113<br />
Praha 3, Na Balkánû 2118/130, PSâ: 13000<br />
den vzniku funkce: 31. kvûtna <strong>2000</strong><br />
167
Akcie:<br />
38 009 852 ks akcie na majitele ve jmenovité hodnotû 500,- Kã<br />
Základní kapitál:<br />
19 004 926 000,- Kã<br />
Splaceno: 100 %<br />
Ostatní skuteãnosti:<br />
• ZpÛsob zaloÏení:<br />
V souladu s privatizaãním projektem státního penûÏního ústavu Komerãní <strong>banka</strong>, se sídlem v Praze,<br />
Na pfiíkopech 28, schválen˘m usnesením vlády âSFR ã. 1 ze dne 9. 1. 1992 a ã. 109 ze dne 20. 2. 1992<br />
zaloÏil Fond národního majetku âeské republiky jako jedin˘ zakladatel podle § 172 obchodního zákoníku<br />
zakladatelskou listinou ze dne 3. 3. 1992 akciovou spoleãnost Komerãní banku, a. s.<br />
• Zapisuje se zmûna stanov spoleãnosti pfiijatá valnou hromadou konanou dne 16. 7. 1992.<br />
• Zapisuje se zmûna Stanov pfiijat˘ch na valné hromadû konané dne 8. 11. 1993.<br />
• Zmûn Stanov usnesením valné hromady ze dne 29. 4. 1994.<br />
• Zmûna stanov spoleãnosti pfiijatá valnou hromadou konanou dne 6. kvûtna 1996<br />
–––––––––––––––––––––––––––– Správnost tohoto v˘pisu se potvrzuje –––––––––––––––––––––––––––<br />
Mûstsk˘ soud v Praze<br />
Datum: 3. kvûtna 2001<br />
âíslo v˘pisu: 69636/2001<br />
Vyhotovil: Zahálková<br />
168
Čestné prohlášení<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., prohla‰uje, Ïe v‰echny informace a údaje uvedené v této<br />
v˘roãní zprávû jsou pravdivé a úplné. Dále potvrzuje, Ïe v tomto dokumentu jsou<br />
obsaÏeny ve‰keré skuteãnosti, které mohou b˘t dÛleÏité pro rozhodování investorÛ.<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., dále prohla‰uje, Ïe do data zpracování v˘roãní zprávy nedo‰lo<br />
k Ïádn˘m negativním zmûnám ve finanãní situaci, nebo k jin˘m zmûnám, které by<br />
mohly ovlivnit pfiesné a správné posouzení finanãní situace Komerãní banky, a. s.<br />
V Praze dne 17. dubna 2001<br />
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />
Ing. Radovan Vávra, v. r.<br />
pfiedseda pfiedstavenstva<br />
a generální fieditel<br />
Ing. Peter Paleãka, v. r.<br />
místopfiedseda pfiedstavenstva<br />
a 1. námûstek generálního fieditele<br />
169
Přílohy<br />
Adresář obchodních divizí <strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />
Obchodní divize Ulice<br />
Mûsto<br />
Telefon<br />
Fax E-mail<br />
Obchodní divize Brno<br />
nám. Svobody 21<br />
631 31 Brno<br />
+420 5 421 29 219<br />
+420 5 422 11 632<br />
Divize6600@Brnomesto.bm.kb.cz<br />
Obchodní divize âeské Budûjovice<br />
Krajinská 15<br />
370 72 âeské Budûjovice<br />
+420 38 77 41 132<br />
+420 38 73 18 619<br />
VEDENIOD@Ceskebudej.cb.kb.cz<br />
Obchodní divize Hradec Králové<br />
nám. OsvoboditelÛ 798<br />
502 16 Hradec Králové<br />
+420 49 58 15 202<br />
+420 49 58 15 225<br />
VEDENIOD@Hradeckral.hk.kb.cz<br />
Obchodní divize Ostrava<br />
NádraÏní 12<br />
730 01 Ostrava 1<br />
+420 69 61 61 232<br />
+420 69 61 61 282<br />
CKB6500@Ostrava.ov.kb.cz<br />
170<br />
Obchodní divize PlzeÀ<br />
Goethova 1<br />
305 95 PlzeÀ<br />
+420 19 71 64 246<br />
+420 19 72 36 649<br />
VEDENIOD@Plzenmesto.pm.kb.cz<br />
Obchodní divize Praha<br />
Václavské nám. 42<br />
114 07 Praha 1<br />
+420 2 224 34 059<br />
+420 2 242 48 103<br />
Obchodní divize Praha - v˘chod<br />
Václavské nám. 42<br />
114 07 Praha 1<br />
+420 2 224 33 010<br />
+420 2 224 33 873<br />
vedeni@Amesto.pv.kb.cz<br />
Obchodní divize Praha - západ<br />
U PrÛhonu 38<br />
170 04 Praha 7<br />
+420 2 667 07 549<br />
+420 2 667 07 780<br />
vedeniOD@Aupruhonu.pz.kb.cz<br />
Obchodní divize Ústí nad Labem<br />
Bílinská 2<br />
400 42 Ústí nad Labem<br />
+420 47 523 94 29<br />
+420 47 523 94 31<br />
VEDENIOD@ustinadlab.ul.kb.cz
Zahraniční reprezentace <strong>Komerční</strong> banky<br />
k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />
Lond˘n - Velká Británie<br />
35, Moorgate<br />
London EC2R 6BT Tel.: (0044 171) 588 71 25<br />
Velká Británie (0044 171) 588 71 26<br />
Fax: (0044 171) 588 71 20<br />
Ing. Otakar Bobko<br />
vedoucí reprezentace<br />
E-mail: komercni-<strong>banka</strong>@cygnet.co.uk<br />
Frankfurt nad Mohanem - Spolková republika Nûmecko<br />
Westendstraße 21<br />
60 325 Frankfurt am Main Tel.: (0049 69) 74 09 70<br />
Spolková republika Nûmecko Fax: (0049 69) 74 09 90<br />
Ing. Pavel Bittner<br />
vedoucí reprezentace<br />
E-mail: kb-repoffice.de@t-online.de<br />
Budape‰È - Maìarsko<br />
Horvát utca 14-24<br />
H - 1027 Budapest Tel.: (0036 1) 214 07 80<br />
Maìarsko Fax: (0036 1) 214 07 81<br />
Ing. István Nagy<br />
vedoucí reprezentace<br />
E-mail: kb-repoffice@mail.matav.hu<br />
Var‰ava - Polsko<br />
Ul. Jana Pawła II. 15<br />
00-828 Warszawa Tel.: (0048 22) 697 76 26<br />
Polsko Fax: (0048 22) 697 76 28<br />
Marcela Mayerová<br />
vedoucí reprezentace<br />
E-mail: repkb@warszawa.mtl.pl<br />
Usnesením pfiedstavenstva Komerãní banky bylo v rámci pfiípravy banky na privatizaci<br />
rozhodnuto o zru‰ení zahraniãních reprezentací banky k 31. bfieznu 2001.<br />
171
Základní charakteristiky <strong>Komerční</strong> banky, a. s., za roky 1995 – <strong>2000</strong> (CAS)<br />
â.<br />
pol.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
Ukazatel<br />
Rentabilita prÛmûrného kapitálu - ROAE (v %)<br />
Rentabilita prÛmûrn˘ch aktiv - ROAA (v %)<br />
âistá úroková marÏe (v %)<br />
Pomûr nákladÛ k v˘nosÛm (v %)<br />
Celkov˘ stav rezerv a opravn˘ch poloÏek (v mil. Kã)<br />
Vlastní jmûní (v mil. Kã)<br />
Poãet pracovníkÛ (osob)<br />
Poãet obchodních míst<br />
<strong>2000</strong><br />
stav index v %<br />
x<br />
x<br />
3,03<br />
61,16<br />
24 413<br />
20 040<br />
10 703<br />
342<br />
x<br />
x<br />
103,4<br />
99,6<br />
70,0<br />
112,4<br />
80,1<br />
98,0<br />
1999 1998 1997 1996 1995<br />
stav index v % stav index v % stav index v % stav index v % stav<br />
x<br />
x<br />
2,93<br />
61,39<br />
34 881<br />
17 826<br />
13 356<br />
349<br />
x<br />
x<br />
83,5<br />
120,1<br />
102,7<br />
89,1<br />
95,1<br />
98,6<br />
x<br />
x<br />
3,51<br />
51,12<br />
33 974<br />
20 015<br />
14 043<br />
354<br />
x<br />
x<br />
91,2<br />
97,0<br />
107,0<br />
66,9<br />
95,1<br />
97,3<br />
0,85<br />
0,05<br />
3,85<br />
52,69<br />
31 763<br />
29 908<br />
14 759<br />
364<br />
4,7<br />
4,0<br />
98,5<br />
103,0<br />
118,2<br />
94,5<br />
93,2<br />
98,4<br />
17,97<br />
1,24<br />
3,91<br />
51,17<br />
26 868<br />
31 648<br />
15 840<br />
370<br />
91,0<br />
89,2<br />
94,4<br />
100,8<br />
92,9<br />
112,3<br />
96,8<br />
98,7<br />
19,74<br />
1,39<br />
4,14<br />
50,74<br />
28 920<br />
28 173<br />
16 368<br />
375<br />
index v %<br />
00/95<br />
x<br />
x<br />
73,2<br />
120,5<br />
84,4<br />
71,1<br />
65,4<br />
91,2<br />
172<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
âisté v˘nosy z úrokÛ (v mil. Kã)<br />
âist˘ v˘nos z poplatkÛ a provizí (v mil. Kã)<br />
âisté v˘nosy celkem (v mil. Kã)<br />
V‰eobecné provozní náklady vãetnû odpisÛ<br />
k hmotnému a nehmotnému majetku (v mil. Kã)<br />
Zisk/ztráta za úãetní období (v mil. Kã)<br />
12 343,9<br />
4 421,7<br />
20 892,8<br />
11 295,6<br />
-149,3<br />
103,6<br />
101,6<br />
103,5<br />
102,3<br />
x<br />
11 914,7<br />
4 350,3<br />
20 190,0<br />
11 038,6<br />
-9 242,0<br />
78,9<br />
94,0<br />
81,7<br />
97,6<br />
x<br />
15 099,1<br />
4 627,0<br />
24 723,3<br />
11 315,2<br />
-9 805,0<br />
95,7<br />
106,2<br />
109,4<br />
102,4<br />
x<br />
15 772,6<br />
4 357,8<br />
22 604,9<br />
11 048,2<br />
261,2<br />
109,5<br />
105,4<br />
96,5<br />
106,3<br />
4,9<br />
14 406,2<br />
4 135,7<br />
23 424,8<br />
10 389,2<br />
5 360,6<br />
109,2<br />
109,8<br />
122,7<br />
122,0<br />
103,8<br />
13 194,2<br />
3 767,2<br />
19 091,1<br />
8 516,8<br />
5 162,4<br />
93,6<br />
117,4<br />
109,4<br />
132,6<br />
x<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
Aktiva celkem (v mil. Kã)<br />
Pohledávky za klienty (v mil. Kã)<br />
Závazky ke klientÛm (v mil. Kã)<br />
476 842,4<br />
133 968,4<br />
287 623,7<br />
108,6<br />
73,0<br />
111,0<br />
439 110,3<br />
183 643,9<br />
259 191,3<br />
90,1<br />
84,2<br />
94,7<br />
487 318,7<br />
218 025,1<br />
273 697,7<br />
95,5<br />
84,5<br />
92,2<br />
510 224,7<br />
257 979,6<br />
296 881,9<br />
110,7<br />
98,5<br />
105,9<br />
460 881,3<br />
262 021,0<br />
280 456,7<br />
113,2<br />
106,7<br />
118,0<br />
407 174,3<br />
245 609,0<br />
237 699,1<br />
117,1<br />
54,5<br />
121,0
Bilanční suma<br />
550<br />
15 %<br />
510,2<br />
Objem v mld. Kč<br />
500<br />
450<br />
400<br />
350<br />
300<br />
10,7 %<br />
487,3<br />
-4,5 %<br />
439,1<br />
476,8<br />
8,6 %<br />
10 %<br />
5 %<br />
0 %<br />
-5 %<br />
Dynamika v %<br />
250<br />
-9,9 %<br />
-10 %<br />
200<br />
1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
-15 %<br />
Úvěry klientům<br />
300<br />
250<br />
258,0<br />
-1,5 %<br />
0 %<br />
-5 %<br />
218,0<br />
Objem v mld. Kč<br />
200<br />
150<br />
100<br />
-15,5 %<br />
183,6<br />
-15,8 %<br />
134,0<br />
-10 %<br />
-15 %<br />
-20 %<br />
Dynamika v %<br />
50<br />
-25 %<br />
0<br />
-27,0 %<br />
1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
-30 %<br />
173
Závazky ke klientům<br />
350<br />
15 %<br />
Objem v mld. Kč<br />
300<br />
250<br />
200<br />
150<br />
100<br />
296,9<br />
5,9 %<br />
273,7<br />
259,2<br />
287,6<br />
11,0 %<br />
10 %<br />
5 %<br />
0 %<br />
-5 %<br />
Dynamika v %<br />
50<br />
-7,8 %<br />
-5,3 %<br />
-10 %<br />
0<br />
1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
-15 %<br />
Vlastní jmění<br />
35<br />
30<br />
29,9<br />
12,4 %<br />
20 %<br />
10 %<br />
Objem v mld. Kč<br />
25<br />
20<br />
15<br />
10<br />
5<br />
-5,5 %<br />
20,0<br />
-33,1 %<br />
17,8<br />
-10,9 %<br />
20,0<br />
0 %<br />
-10 %<br />
-20 %<br />
-30 %<br />
Dynamika v %<br />
0<br />
1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
-40 %<br />
Objem rezerv a opravných položek celkem<br />
Objem v mld. Kč<br />
36<br />
34<br />
32<br />
30<br />
28<br />
26<br />
24<br />
22<br />
31,8<br />
18,2 %<br />
34,0<br />
7,0 %<br />
34,9<br />
2,7 %<br />
24,4<br />
30 %<br />
20 %<br />
10 %<br />
0 %<br />
-10 %<br />
-20 %<br />
Dynamika v %<br />
20<br />
18<br />
-30,0 %<br />
-30 %<br />
16<br />
1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
-40 %<br />
174
Poměr nákladů k výnosům<br />
70 %<br />
25 %<br />
Hodnota ukazatele v %<br />
60 %<br />
50 %<br />
40 %<br />
30 %<br />
20 %<br />
10 %<br />
52,69 %<br />
3,0 %<br />
51,12 %<br />
-3,0 %<br />
61,39 % 61,16 %<br />
20,1 % 20 %<br />
15 %<br />
10 %<br />
5 %<br />
-0,4 %<br />
0 %<br />
Dynamika v %<br />
0 %<br />
1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
-5 %<br />
Úrokové výnosy a čistá úroková marže<br />
18<br />
4,5 %<br />
16<br />
15,8<br />
15,1<br />
4,0 %<br />
Úrokové výnosy v mld. Kč<br />
14<br />
12<br />
10<br />
8<br />
6<br />
4<br />
3,85 %<br />
3,51 %<br />
11,9 12,3<br />
2,93 %<br />
3,03 %<br />
3,5 %<br />
3,0 %<br />
2,5 %<br />
2,0 %<br />
1,5 %<br />
1,0 %<br />
Čistá úroková marže v %<br />
2<br />
0,5 %<br />
0<br />
0,0 %<br />
1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
Čisté výnosy z poplatků a provizí<br />
Objem v mld. Kč<br />
5,0<br />
4,5<br />
4,0<br />
3,5<br />
3,0<br />
2,5<br />
2,0<br />
1,5<br />
1,0<br />
4,36<br />
5,4 %<br />
4,63<br />
6,2 %<br />
4,35 4,42<br />
1,6 %<br />
8 %<br />
6 %<br />
4 %<br />
2 %<br />
0 %<br />
-2 %<br />
-4 %<br />
Dynamika v %<br />
0,5<br />
-6,0 %<br />
-6 %<br />
0,0<br />
-8 %<br />
1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
175
Struktura výnosů (výnosy celkem = 100 %)<br />
a objem výnosů v mld. Kč<br />
100 %<br />
2,47<br />
4,99<br />
3,93<br />
4,13<br />
80 %<br />
4,36<br />
4,63<br />
4,35<br />
4,42<br />
60 %<br />
40 %<br />
15,77<br />
15,10<br />
11,91<br />
12,34<br />
20 %<br />
0 %<br />
1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
Úrokové výnosy<br />
Poplatky a provize<br />
Ostatní<br />
Všeobecné provozní náklady<br />
11,5<br />
11,3<br />
6,3 %<br />
11,3<br />
11,3<br />
7 %<br />
6 %<br />
Objem v mld. Kč<br />
11,1 11,0<br />
10,9<br />
10,7<br />
10,5<br />
10,3<br />
10,1<br />
2,4 %<br />
11,0<br />
-2,4 %<br />
2,3 %<br />
5 %<br />
4 %<br />
3 %<br />
2 %<br />
1 %<br />
0 %<br />
-1 %<br />
-2 %<br />
Dynamika v %<br />
9,9<br />
1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />
-3 %<br />
Počet zaměstnanců<br />
14 759<br />
14 043<br />
13 356<br />
10 703<br />
31. 12. 1997 31. 12. 1998 31. 12. 1999 31. 12. <strong>2000</strong><br />
176
VYDALA © <strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong>, a. s.<br />
ZPRACOVAL: Divize 2500 – Strategie a vztahy s investory<br />
oddûlení 2503 – analytická podpora<br />
REDAKCE: EURO RSCG, a. s.<br />
GRAFICKÁ ÚPRAVA: EURO RSCG, a. s.<br />
177
“Je to pohoda, kdyÏ vím, Ïe moje <strong>banka</strong> pracuje za mne“
Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />
Na Pfiíkopû 33, Po‰tovní pfiihrádka 839, 114 07 Praha 1<br />
tel.: (02) 224 32111, fax: (02) 2424 3020, (02) 2423 0777, telex: (02) 121 831<br />
E-mail: group_strategy@koba.cz, http://www.koba.cz<br />
Kontakt pro investory:<br />
Divize Strategie a vztahy s investory<br />
oddûlení Vztahy s investory<br />
tel.: (02) 224 32155-6, (02) 224 32734, fax: (02) 2422 9340<br />
E-mail: group_strategy@koba.cz