Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka
24.02.2014 • Views
Share Embed Flag

Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka

Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka

Výroční zpráva 2000 (PDF soubor) - Komerční banka

SHOW MORE
SHOW LESS
ePAPER READ
DOWNLOAD ePAPER
kb.cz

Create successful ePaper yourself

Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.

START NOW

výroční<strong>zpráva</strong> <strong>2000</strong>

obsah<br />

ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKY KOMERČNÍ BANKY, A. S. 9<br />

PROFIL SPOLEČNOSTI 11<br />

ÚVODNÍ SLOVO GENERÁLNÍHO ŘEDITELE KOMERČNÍ BANKY, A. S. 13<br />

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA 15<br />

NEJVÝZNAMNĚJŠÍ UDÁLOSTI ROKU <strong>2000</strong> 15<br />

PRIVATIZAČNÍ PROCES V KOMERČNÍ BANCE, A. S. 16<br />

VÝVOJ MAKROEKONOMICKÉHO A KONKURENČNÍHO PROSTŘEDÍ 17<br />

VÝSLEDKY RESTRUKTURALIZAČNÍHO PROCESU 19<br />

OBCHODNÍ AKTIVITY 21<br />

KOMU? 21<br />

CO? 21<br />

JAK? 24<br />

INVESTIČNÍ BANKOVNICTVÍ 26<br />

SPECIÁLNÍ OBCHODY 29<br />

ŘÍZENÍ RIZIK 30<br />

NEKONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝSLEDKY KOMERČNÍ BANKY, A. S.,<br />

ZA ROK <strong>2000</strong> PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (IAS) 36<br />

STRATEGICKÉ CÍLE 40<br />

AKCIE A AKCIONÁŘI KOMERČNÍ BANKY, A. S. 43<br />

ORGÁNY A STRUKTURA KOMERČNÍ BANKY, A. S. 45<br />

PŘEDSTAVENSTVO 45<br />

DOZORČÍ RADA 48<br />

ORGANIZAČNÍ SCHÉMA BANKY 49<br />

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY KOMERČNÍ BANKY, A. S. 51<br />

VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ 53<br />

NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY KOMERČNÍ BANKY, A. S. 54<br />

NEKONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA<br />

PODLE METODIKY ÚČETNICTVÍ ČESKÝCH BANK (CAS) 54<br />

AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI KOMERČNÍ BANKA, A. S. 54<br />

NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> –<br />

KOMERČNÍ BANKA, A. S. 55<br />

NEKONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> – KOMERČNÍ BANKA, A. S. 56<br />

PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> 58<br />

2

NEKONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (IAS) 90<br />

NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT 90<br />

NEKONSOLIDOVANÁ ROZVAHA 91<br />

NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚNY KAPITÁLU 92<br />

NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ CASH FLOW 93<br />

FINANČNÍ SKUPINA KOMERČNÍ BANKY, A. S. 95<br />

SLOŽENÍ FINANČNÍ SKUPINY KOMERČNÍ BANKY A KONSOLIDAČNÍHO CELKU 95<br />

PŘEHLED MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ KOMERČNÍ BANKY, A. S. 96<br />

SPOLEČNOSTI FINANČNÍ SKUPINY KOMERČNÍ BANKY, A. S. 97<br />

VÝSLEDKY KONSOLIDACE FINANČNÍ SKUPINY 107<br />

SCHÉMA KONSOLIDOVANÉHO CELKU 108<br />

KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY KOMERČNÍ BANKY, A. S. 111<br />

KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE METODIKY ÚČETNICTVÍ ČESKÝCH BANK (CAS) 111<br />

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT ZA ROK <strong>2000</strong> 111<br />

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. 12. <strong>2000</strong> 112<br />

KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (IAS) 114<br />

AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI KOMERČNÍ BANKA, A. S. 114<br />

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> 115<br />

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> 116<br />

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚNY KAPITÁLU K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> 117<br />

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ CASH FLOW 118<br />

PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI <strong>2000</strong> (IAS) 119<br />

DOPLŇKOVÉ INFORMACE DLE ZÁKONA Č. 591/1992 SB., O CENNÝCH PAPÍRECH,<br />

A DLE POŽADAVKU KCP 161<br />

ÚDAJE O CENNÝCH PAPÍRECH KOMERČNÍ BANKY 161<br />

INFORMACE O SOUDNÍCH SPORECH EMITENTA 164<br />

IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE KOMERČNÍ BANKY, A. S., ZAPSANÉ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU 165<br />

ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ 169<br />

PŘÍLOHY 170<br />

ADRESÁŘ OBCHODNÍCH DIVIZÍ KOMERČNÍ BANKY, A. S. 170<br />

ZAHRANIČNÍ REPREZENTACE KOMERČNÍ BANKY 171<br />

ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKY KOMERČNÍ BANKY, A. S., ZA ROKY 1995 – <strong>2000</strong> (CAS) 172<br />

3

“KdyÏ se ohlíÏím zpût, vidím,<br />

Ïe mi ubylo kaÏdodenních starostí“

svût se mûní a my s ním

“ Na‰la jsem banku, která<br />

rozumí mému Ïivotnímu stylu“

Základní charakteristiky<br />

<strong>Komerční</strong> banky, a. s. (v mil. Kč)<br />

Údaje za banku, nekonsolidované<br />

FINANâNÍ V¯SLEDKY<br />

âisté v˘nosy z úrokÛ<br />

âisté v˘nosy z poplatkÛ a provizí<br />

Celkové ãisté v˘nosy<br />

Provozní náklady<br />

âist˘ zisk/ztráta<br />

TrÏní cena akcie na BCPP k 31.12. (v Kã)<br />

IAS<br />

<strong>2000</strong> 1999 1998<br />

12 287<br />

4 422<br />

21 500<br />

-10 383<br />

-19<br />

912<br />

11 947<br />

4 350<br />

20 390<br />

-10 291<br />

-9 782<br />

613<br />

14 939<br />

4 627<br />

23 297<br />

-10 424<br />

-9 546<br />

369<br />

CAS<br />

<strong>2000</strong> 1999 1998<br />

12 344<br />

4 422<br />

20 893<br />

-11 296<br />

-149<br />

912<br />

11 915<br />

4 350<br />

20 190<br />

-11 039<br />

-9 242<br />

613<br />

15 099<br />

4 627<br />

24 723<br />

-11 315<br />

-9 805<br />

369<br />

ROZVAHA<br />

Bilanãní suma<br />

Úvûry klientÛm (ãisté)<br />

Vklady klientÛ<br />

Vydané dluhopisy<br />

Vlastní jmûní (majetek akcionáfiÛ)<br />

Základní jmûní<br />

402 205<br />

126 943<br />

287 624<br />

27 441<br />

20 211<br />

19 005<br />

390 122<br />

181 754<br />

259 191<br />

27 742<br />

17 776<br />

16 604<br />

422 084<br />

214 018<br />

273 698<br />

31 646<br />

20 458<br />

9 502<br />

476 842<br />

133 968<br />

287 624<br />

29 601<br />

20 040<br />

19 005<br />

439 110<br />

183 644<br />

259 191<br />

30 501<br />

17 826<br />

16 604<br />

487 319<br />

218 025<br />

273 698<br />

35 001<br />

20 015<br />

9 502<br />

PODÍLOVÉ UKAZATELE<br />

Rentabilita prÛmûrn˘ch aktiv (ROAA)<br />

Rentabilita prÛmûrného kapitálu (ROAE)<br />

Kapitálová pfiimûfienost<br />

âistá úroková marÏe<br />

Pomûr nákladÛ k celkov˘m ãist˘m v˘nosÛm<br />

Podíl ãist˘ch v˘nosÛ z poplatkÛ a provizí na<br />

celkov˘ch ãist˘ch v˘nosech<br />

Podíl úvûrÛ pod zvlá‰tní kontrolou na<br />

celkovém objemu úvûrÛ<br />

Podíl aktiv na 1 akcii (Kã)<br />

x<br />

x<br />

14,75%<br />

3,62%<br />

63,38%<br />

20,57%<br />

33,70%<br />

10 582<br />

x<br />

x<br />

10,26%<br />

3,42%<br />

62,63%<br />

21,33%<br />

32,81%<br />

20 527<br />

x<br />

x<br />

9,56%<br />

3,97%<br />

50,95%<br />

19,86%<br />

28,65%<br />

22 209<br />

x<br />

x<br />

14,38%<br />

3,03%<br />

61,16%<br />

21,16%<br />

33,70%<br />

12 545<br />

x<br />

x<br />

10,69%<br />

2,93%<br />

61,39%<br />

21,55%<br />

32,81%<br />

23 105<br />

x<br />

x<br />

10,45%<br />

3,51%<br />

51,12%<br />

18,72%<br />

28,65%<br />

25 642<br />

OSTATNÍ ÚDAJE<br />

PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet pracovníkÛ<br />

Poãet obchodních míst<br />

Poãet bankomatÛ<br />

Poãet platebních terminálÛ<br />

11 865<br />

342<br />

297<br />

4 440<br />

13 487<br />

349<br />

297<br />

2 904<br />

14 025<br />

354<br />

277<br />

1 727<br />

11 865<br />

342<br />

297<br />

4 440<br />

13 487<br />

349<br />

297<br />

2 904<br />

14 025<br />

354<br />

277<br />

1 727<br />

IAS - v˘sledky dle mezinárodních úãetních standardÛ<br />

CAS - v˘sledky dle metodiky úãetnictví ãesk˘ch bank<br />

RATING Krátkodob˘ Dlouhodob˘<br />

Moody`s Prime-2 Baa2<br />

Standard & Poor`s B BB<br />

Fitch IBCA F2 BBB<br />

9

“Víme, o ãem je dne‰ní svût, a máme jistotu, Ïe to ví i na‰e <strong>banka</strong>“

Profil společnosti<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., patfií k nejv˘znamnûj‰ím<br />

bankovním institucím nejen v âeské republice, ale<br />

i v regionu stfiední a v˘chodní Evropy. Od roku<br />

1992, kdy byla transformována ze státního<br />

penûÏního ústavu na akciovou spoleãnost, si<br />

vybudovala v˘sadní postavení jednoho ze<br />

základních pilífiÛ bankovního systému âeské<br />

republiky. Komerãní <strong>banka</strong> se díky univerzální<br />

bankovní licenci stala pro své klienty v˘znamn˘m<br />

obchodním partnerem v oblasti depozitních,<br />

úvûrov˘ch i platebních produktÛ a sluÏeb, stala se<br />

prÛkopníkem investiãního bankovnictví, pÛsobí<br />

jako jedna z hlavních bankovních institucí v oblasti<br />

mezinárodního platebního styku a financování<br />

zahraniãního obchodu. Pestrou ‰kálu produktÛ<br />

a sluÏeb <strong>banka</strong> doplÀuje a rozvíjí také<br />

prostfiednictvím 11 spoleãností své finanãní<br />

skupiny. Klienti Komerãní banky tak mohou vedle<br />

standardních bankovních produktÛ vyuÏít<br />

moÏnosti poji‰tûní, uzavfiít leasingovou smlouvu<br />

nebo smlouvu o stavebním spofiení ãi investovat do<br />

podílov˘ch fondÛ, a to v‰e prostfiednictvím<br />

distribuãní sítû banky.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> si udrÏuje v˘znamn˘ podíl na<br />

trhu bankovních sluÏeb v âeské republice. Svou<br />

rozsáhlou obchodní sítí 342 poboãek a expozitur<br />

zaji‰Èuje komplexní obsluhu více neÏ jednoho<br />

a ãtvrt milionu klientÛ z fiad podnikÛ i obãanÛ. Na<br />

trhu vkladÛ si <strong>banka</strong> stabilnû udrÏuje sv˘m zhruba<br />

20% podílem silné postavení podpofiené pfiedev‰ím<br />

netermínovan˘mi vklady (podíl 25,4 %) a vklady<br />

podnikÛ (podíl 32,2 %). V oblasti úvûrÛ klientÛm<br />

do‰lo pfiedev‰ím vlivem restrukturalizace<br />

úvûrového portfolia k postupnému poklesu trÏního<br />

podílu na souãasn˘ch 13,5 %. V˘znamného<br />

postavení <strong>banka</strong> dosáhla v oblasti hypoteãních<br />

úvûrÛ (podíl 22,9 %). Nejsilnûj‰í skupinou klientÛ<br />

z hlediska objemu úvûrov˘ch obchodÛ zÛstávají<br />

stfiední a velké podniky, na jejichÏ financování má<br />

<strong>banka</strong> podíl 14,7 %.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> oslovuje klienty celou fiadou<br />

nov˘ch a moderních produktÛ a sluÏeb, které se<br />

snaÏí co nejvíce vystihnout základní i specifické<br />

poÏadavky kaÏdého z nich a které roz‰ifiují jiÏ tak<br />

velmi ‰iroké spektrum produktÛ a sluÏeb<br />

nabízen˘ch klientÛm banky. Individuální pfiístup<br />

a flexibilita nabídky jsou pfiitom základní filozofií<br />

banky pfii obsluze klienta. Komerãní <strong>banka</strong> pruÏnû<br />

reaguje na dynamick˘ rozvoj trhu finanãních sluÏeb<br />

a zafiazuje do své produktové nabídky ‰irokou ‰kálu<br />

sluÏeb pfiímého bankovnictví. SluÏeb telefonního<br />

bankovnictví vyuÏívá jiÏ více neÏ 100 tisíc klientÛ<br />

(podíl na trhu 40 %), témûfi 27 tisíc klientÛ provádí své<br />

bankovní transakce prostfiednictvím systémÛ<br />

elektronického bankovnictví (podíl na trhu 42 %), byl<br />

zahájen provoz Internet bankingu („moje<strong>banka</strong>").<br />

Komerãní <strong>banka</strong> neustále rozvíjí svou aktivitu v oblasti<br />

platebních karet, kdy jako jediná <strong>banka</strong> v âeské<br />

republice vydává prestiÏní platební karty American<br />

Express a jako jedna z prvních zahájila vydávání<br />

kreditní karty Eurocard/MasterCard.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> nejen vûnuje péãi zvy‰ování kvality,<br />

rozsahu a komfortu bankovních sluÏeb poskytovan˘ch<br />

sv˘m klientÛm, klade pfiitom i znaãn˘ dÛraz<br />

na zvy‰ování jak efektivnosti svého provozu, tak<br />

i ziskovosti poskytovan˘ch sluÏeb. Cílem ambiciózního<br />

restrukturalizaãního procesu realizovaného vedením<br />

banky v roce <strong>2000</strong> byl obrat v negativním v˘voji<br />

hospodafiení posledních let a nastartování procesÛ<br />

vedoucích k postupné pfiemûnû Komerãní banky v pfiední<br />

banku stfiedoevropského regionu z pohledu ziskovosti.<br />

Privatizaãní proces realizovan˘ ãesk˘m státem jako<br />

majoritním vlastníkem banky pfiinese bance nové<br />

moÏnosti spoãívající pfiedev‰ím v pfiístupu k nov˘m<br />

technologiím a v je‰tû ‰ir‰ím zapojení banky do<br />

svûtové bankovní komunity s efekty jak pro banku<br />

samou, tak zejména pro její klienty.<br />

Svût se mûní a my s ním! Komerãní <strong>banka</strong> je nyní<br />

moderní a dynamickou bankou, která je schopna<br />

obstát ve stále sílící konkurenci nejen na ãeském trhu,<br />

ale i na trzích Evropské unie a je schopna sv˘m<br />

klientÛm zajistit komplexní a pfiitom na míru ‰ité<br />

sluÏby s cílem uspokojení jejich finanãních potfieb.<br />

11

“Îivot je zmûna a chceme,<br />

aby to byla zmûna k lep‰ímu“

Úvodní slovo generálního ředitele<br />

<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

VáÏení akcionáfii,<br />

s potû‰ením a hrdostí Vám pfiedkládám v˘roãní<br />

zprávu Komerãní banky za rok <strong>2000</strong>. Obsahuje<br />

detailní informace o skuteãném stavu banky,<br />

hovofií v krystalicky jasné fieãi ãísel o na‰ich<br />

spoleãn˘ch vítûzstvích, popisuje zevrubnû klíãové<br />

iniciativy nového pfiedstavenstva, charakterizuje<br />

v‰echny v˘znamné události, které zlomov˘ rok<br />

<strong>2000</strong> bance i celé ãeské ekonomice pfiinesl.<br />

Rozhodujícími faktory tohoto v˘razného úspûchu byly<br />

trvalá podpora státu a razantní restrukturalizaãní<br />

program nového pfiedstavenstva. O jednotliv˘ch<br />

komponentech obou faktorÛ tato v˘roãní <strong>zpráva</strong> ve<br />

sv˘ch následujících ãástech podrobnû informuje.<br />

Popisuje nové metody, obtíÏné cesty a smûlá fie‰ení,<br />

které nové pfiedstavenstvo ke splnûní svého úkolu<br />

v roce <strong>2000</strong> pouÏilo.<br />

Dovolte mi na úvod pfiipomenout tu – pro Vás –<br />

nejpodstatnûj‰í informaci. Cena akcií Komerãní<br />

banky vzrostla za rok <strong>2000</strong> o 49 procent, a na‰e<br />

<strong>banka</strong> tak vytvofiila akcionáfiÛm více neÏ 11 miliard<br />

nové hodnoty. Tento úspûch je dále zdÛraznûn<br />

faktem, Ïe cel˘ ãesk˘ kapitálov˘ch trh v roce <strong>2000</strong><br />

stagnoval, a index PX 50 zaznamenal dokonce<br />

dvouprocentní pokles.<br />

Rok 2001 pfied nás staví laÈku je‰tû v˘raznû vy‰‰í.<br />

K jejímu zdolání opût zvolíme inovativní nástroje,<br />

které se v jednotlivostech mohou od instrumentaria<br />

roku <strong>2000</strong> li‰it. Co se v‰ak neli‰í a co nadále zÛstává<br />

stfiedobodem na‰eho kaÏdodenního snaÏení, je na‰e<br />

posedlost slouÏit Vám – na‰im akcionáfiÛm. Jsem<br />

pfiesvûdãen, Ïe tato na‰e touha, opfiená o na‰e<br />

znalosti, schopnosti a vÛli, vytvofií i v roce 2001<br />

vysokou akcionáfiskou hodnotu, která umoÏní<br />

dosaÏení Va‰ich investiãních cílÛ.<br />

S úctou<br />

Radovan Vávra<br />

13

“Mám vysoké poÏadavky na v‰echny,<br />

i na svou banku“

Zpráva představenstva<br />

Nejvýznamnější události roku <strong>2000</strong><br />

• Státní pomoc ve v˘‰i 60 mld. Kã poskytnutá<br />

Komerãní bance v rámci pfiípravy na privatizaci<br />

– vyvedení nebonitních aktiv do spoleãnosti<br />

KONPO, s. r. o., dcefiiné spoleãnosti<br />

Konsolidaãní banky, s. p. ú.<br />

• Rezignace Jana Kollerta, generálního fieditele<br />

banky, a dal‰ích ãlenÛ pfiedstavenstva<br />

• Zvolení Radovana Vávry pfiedsedou pfiedstavenstva<br />

banky a jmenování nov˘ch ãlenÛ<br />

pfiedstavenstva<br />

• Restrukturalizace banky – Program KB,<br />

rozsáhl˘ restrukturalizaãní projekt zamûfien˘<br />

na optimalizaci fiídících struktur, zv˘‰ení<br />

efektivnosti provozu banky vãetnû úspory<br />

pracovníkÛ a obrat v negativním v˘voji<br />

hospodafiení posledních let<br />

• Prodej dcefiiné spoleãnosti Bankovní ochranná<br />

sluÏba, a. s., spoleãnosti Group4 Securitas<br />

• DÛraz na risk management – zahájení hloubkové<br />

anal˘zy úvûrového portfolia a pfieklasifikace<br />

pohledávek podle pfiísnûj‰ích kritérií, oddûlení<br />

klasifikovaného portfolia do tzv. Restrukturalizaãní<br />

banky pro efektivnûj‰í správu a vymáhání tûchto<br />

pohledávek<br />

• Pokraãování procesu privatizace banky – rozeslání<br />

Informaãního memoranda potenciálním zájemcÛm<br />

o prodej státem vlastnûného podílu v Komerãní<br />

bance, a. s.<br />

• Rozhodnutí vlády âR o poskytnutí státní garance<br />

Komerãní bance na krytí pfiípadn˘ch ztrát z portfolia<br />

vybran˘ch nebonitních pohledávek v rámci pfiípravy<br />

banky na privatizaci<br />

185 15

Privatizační proces v <strong>Komerční</strong> bance, a. s.<br />

19. listopad 1997 Vláda âR schválila prodej státem<br />

vlastnûn˘ch akcií Komerãní banky, a. s.,<br />

strategickému investorovi.<br />

28. ãervenec 1999 Vláda âR rozhodla o pfievodu<br />

nebonitních pohledávek v nominální<br />

v˘‰i 23,1 mld. Kã do Konsolidaãní<br />

banky Praha, s. p. ú. Restrukturalizace<br />

aktiv byla zvolena jako alternativní<br />

postup k nav˘‰ení základního jmûní,<br />

které bylo pozastaveno Ïalobami<br />

minoritních akcionáfiÛ.<br />

10. srpen 1999 Vláda âR zvefiejnila inzerát<br />

vyz˘vající potenciální investory k vyjádfiení<br />

pfiedbûÏného zájmu o koupi<br />

státního podílu v Komerãní bance.<br />

24. listopad 1999 Podepsáním âesko-Slovenské<br />

smlouvy o dûlení federálního majetku<br />

do‰lo k vyfie‰ení uplatÀovaného nároku<br />

Fondu národního majetku SR na ãást<br />

akcií Komerãní banky, a. s., v drÏení<br />

Fondu národního majetku âR. Stávající<br />

podíl FNM âR se tímto aktem stal<br />

nezpochybniteln˘m ze strany FNM SR.<br />

14. leden <strong>2000</strong> Úspû‰nû byl ukonãen proces<br />

navy‰ování základního jmûní schválen˘<br />

valnou hromadou v kvûtnu 1999 ve<br />

v˘‰i 9,5 mld. Kã. Do‰lo tak ke zv˘‰ení<br />

podílu FNM âR na základním jmûní<br />

Komerãní banky na 60 %.<br />

16. únor <strong>2000</strong> Vláda âR rozhodla o zásadní<br />

restrukturalizaci aktiv Komerãní banky. Na<br />

základû tohoto rozhodnutí Komerãní<br />

<strong>banka</strong> zfiídila a vybavila dcefiinou<br />

spoleãnost Konpo, s. r. o., na kterou po<br />

jejím prodeji Konsolidaãní bance v bfieznu<br />

<strong>2000</strong> pfievedla nebonitní aktiva<br />

v nominální v˘‰i 60 mld. Kã.<br />

20. záfií <strong>2000</strong> Poradce vlády pro privatizaci<br />

Komerãní banky, firma Goldman Sachs<br />

International, rozeslal Informaãní memorandum<br />

potenciálním investorÛm, ktefií<br />

mûli na jeho základû vyjádfiit pfiedbûÏnou<br />

nabídku.<br />

27. listopad <strong>2000</strong> Vláda âR projednala obdrÏené<br />

nabídky investorÛ a vybrala ãtyfii<br />

spoleãnosti jako úãastníky dal‰ích fází<br />

privatizaãního procesu – nûmeckou<br />

HypoVereinsbank, italskou UniCredito<br />

a francouzské Société Générale a Crédit<br />

Agricole.<br />

18. prosinec <strong>2000</strong> Vláda âR rozhodla o poskytnutí<br />

garancí Komerãní bance do maximální<br />

v˘‰e 20 mld. Kã. Prostfiednictvím<br />

Konsolidaãní banky tak stát po dobu tfií let,<br />

tj. do 31. prosince 2003, ruãí za pfiípadné<br />

ztráty vzniklé u ãásti nebonitních aktiv<br />

v portfoliu Komerãní banky.<br />

duben 2001 Ukonãení aktivní fáze investorské Due<br />

Diligence.<br />

16

Vývoj makroekonomického<br />

a konkurenčního prostředí<br />

OÏivení ekonomického rÛstu, pozorovatelné od<br />

druhé poloviny roku 1999, se v prÛbûhu roku <strong>2000</strong><br />

zrychlilo. HDP vzrostl o 3,1 %, coÏ byl oproti<br />

oãekáváním z poãátku roku podstatnû lep‰í<br />

v˘sledek. Zatímco v roce 1999 bylo oÏivení taÏeno<br />

zejména exportem, v roce <strong>2000</strong> byly hlavními<br />

prorÛstov˘mi faktory investice do fixního kapitálu<br />

a spotfieba domácností. Konjunktura v zemích EU<br />

nejprve oÏivila poptávku po exportech ãeského<br />

prÛmyslu, oÏivení ãeského prÛmyslu pak –<br />

s urãit˘m zpoÏdûním – obnovilo rÛst domácí<br />

investiãní poptávky.<br />

RÛst investic (o 5,2 %) byl koncentrován pfiedev‰ím<br />

do strojÛ a technologick˘ch zafiízení, coÏ se<br />

projevilo v rychlém rÛstu prÛmyslové v˘roby (o 5,1 %).<br />

RÛst v prÛmyslu i dal‰ích sektorech byl postaven<br />

na solidnûj‰ích makroekonomick˘ch i mikroekonomick˘ch<br />

základech rychle se restrukturalizující<br />

ekonomiky. Od tfietího ãtvrtletí <strong>2000</strong> vzrostly téÏ<br />

stavební investice a rychle se oÏivovala i stavební<br />

v˘roba. ZpoÏdûní oÏivení ve stavebnictví bylo<br />

zpÛsobeno zejména tím, Ïe celkové hospodáfiské<br />

oÏivení bylo prvotnû taÏeno zahraniãní poptávkou<br />

a pfiím˘mi zahraniãními investicemi. RÛst<br />

stavebních investic se zatím projevil zejména ve<br />

v˘konech velk˘ch stavebních firem. V˘stavba bytÛ,<br />

která je doménou pfiedev‰ím malého stavebnictví,<br />

na oÏivení doposud ãeká.<br />

âesk˘ podnikov˘ sektor pro‰el v roce <strong>2000</strong><br />

v˘znamn˘mi zmûnami. Produktivita práce<br />

v prÛmyslu i stavebnictví bûhem celého roku <strong>2000</strong><br />

témûfi ãtyfinásobnû pfiedstihla rÛst reáln˘ch mezd.<br />

Tento pfiedstih byl jedním z hlavních dÛvodÛ, proã<br />

ãe‰tí exportéfii dokázali úspû‰nû konkurovat na<br />

svûtov˘ch trzích navzdory silnému smûnnému<br />

kurzu ãeské koruny, a zároveÀ také ãeskou<br />

ekonomiku chránil pfied vznikem nákladovû<br />

inflaãních tlakÛ.<br />

Hospodáfisk˘ rÛst byl podporován i rÛstem spotfieby<br />

domácností o 1,4 %. Pfiimûfien˘ rÛst disponibilních<br />

reáln˘ch pfiíjmÛ – reálná mzda vzrostla o 2,6 % – byl<br />

doprovázen klesajícím sklonem k úsporám a rostoucím<br />

sklonem ke spotfiebû. RÛst spotfieby domácností byl<br />

kromû rÛstu pfiíjmÛ financován poklesem míry úspor<br />

a ãerpáním spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ, jejichÏ nabídka se<br />

bûhem roku <strong>2000</strong> roz‰ifiovala.<br />

Rostoucí domácí poptávka zároveÀ pomohla vytváfiet<br />

nové pracovní pfiíleÏitosti a nûkterá rychle rostoucí<br />

odvûtví zaãala nasávat nové pracovní síly. Míra<br />

nezamûstnanosti se proto meziroãnû sníÏila o 0,6 procentního<br />

bodu a v prosinci <strong>2000</strong> dosáhla 8,8 %.<br />

Urychlení hospodáfiského rÛstu vedlo k dal‰ímu<br />

zvy‰ování otevfienosti ãeské ekonomiky: obrat<br />

zahraniãního obchodu v souãasné dobû o témûfi 50 %<br />

pfievy‰uje objem HDP. Rostoucí otevfienost ov‰em<br />

soustavnû zvy‰uje citlivost nûkter˘ch makroekonomick˘ch<br />

parametrÛ na vnûj‰í faktory. Zv˘‰ení<br />

inflace v roce <strong>2000</strong> (na 4 %) nebylo zpÛsobeno<br />

oÏivením domácí ekonomiky, ale zejména prudk˘m<br />

rÛstem cen ropy.<br />

V roce <strong>2000</strong> ãe‰tí exportéfii dokázali vyuÏít velmi silné<br />

zahraniãní poptávky (v˘vozy vzrostly o 23,3 %),<br />

dovozy v‰ak rostly je‰tû rychleji (o 28,2 %), pfiedev‰ím<br />

v dÛsledku nepfiíznivého v˘voje dovozních cen. Deficit<br />

obchodní bilance dosáhl 127 mld. Kã, coÏ proti roku<br />

1999 pfiedstavuje zv˘‰ení o 56,9 mld. Kã. Z tohoto<br />

zv˘‰ení pfiipadá 70 % na nepfiízniv˘ v˘voj smûnn˘ch<br />

relací a zbyl˘ch 30 % jde na vrub rÛstu domácí<br />

poptávky. Deficit bûÏného úãtu platební bilance<br />

dosáhl 4,8 % hrubého domácího produktu. To je sice<br />

hodnota blíÏící se maximální stfiednûdobû udrÏitelné<br />

hranici, tento deficit byl ov‰em podstatnû niωí neÏ<br />

masivní pfiíliv pfiím˘ch zahraniãních investic (4,8 mld. USD).<br />

Riziko v˘voje bûÏného úãtu pfiesto zÛstává<br />

nezanedbatelné, pfiedev‰ím v souvislosti s nepfiíz-<br />

17

niv˘m v˘vojem vefiejn˘ch financí: deficit státního<br />

rozpoãtu dosáhl 2,4 % HDP.<br />

Pro bankovní sektor âeské republiky byl rok <strong>2000</strong><br />

pomûrnû boufiliv˘, a to pfiedev‰ím díky událostem<br />

spojen˘m se situací v Investiãní a Po‰tovní bance.<br />

Uvalení nucené správy spolu s prÛbûhem celé akce<br />

vyvolalo paniku mezi klienty dosud druhé nejvût‰í<br />

banky v âeské republice. Tím se dalo do pohybu<br />

nemalé mnoÏství finanãních prostfiedkÛ, které<br />

klienti pfiesouvali do jin˘ch bankovních domÛ.<br />

Pozdûj‰í odkup IPB âeskoslovenskou obchodní<br />

bankou a následné rozhodnutí o úplném zaãlenûní<br />

a faktickém zániku Investiãní a Po‰tovní banky jiÏ<br />

nevyvolal takovou odezvu u vefiejnosti, ale znaãnû<br />

zamíchal karty v bankovním sektoru. âSOB se<br />

okamÏitû stala nejvût‰í bankou na domácím trhu.<br />

Dfiívûj‰í velice pfiízniv˘ v˘voj této jiÏ zprivatizované<br />

banky spolu se zárukami, které poskytla vláda pfii<br />

prodeji IPB, vytvofiily z âSOB v˘znamného a silného<br />

hráãe na ãeském bankovním trhu.<br />

Kromû této v˘jimeãné situace lze povaÏovat v˘voj<br />

bankovního sektoru v roce <strong>2000</strong> za pomûrnû<br />

stabilní a oãekávan˘. Obecnû lze konstatovat<br />

rostoucí vliv zahraniãních bank, i kdyÏ<br />

nejv˘znamnûj‰í postavení si nadále udrÏují banky<br />

b˘valé „Velké 4" - nyní tedy Komerãní <strong>banka</strong>, âeská<br />

spofiitelna a âSOB. Av‰ak i zde do‰lo k podstatné<br />

zmûnû, kdyÏ byl na poãátku roku <strong>2000</strong> ukonãen<br />

proces privatizace âeské spofiitelny prodejem<br />

rakouské Erste Bank.<br />

Pozice Komerãní banky na trhu byla v loÀském roce<br />

v˘znamnû ovlivnûna dvûma faktory. Prvním z nich<br />

je v˘znamná restrukturalizace, která probûhla<br />

v polovinû roku a znamenala témûfi úplnou v˘mûnu<br />

vrcholového vedení banky, zmûnu organizaãní<br />

struktury a radikální sníÏení poãtu zamûstnancÛ. Toto<br />

bylo vefiejností pfiijato velice pozitivnû, pfiedev‰ím jako<br />

logick˘ v˘sledek opatfiení reagujících na problémové<br />

obchody banky s rakouskou firmou B.C.L. Trading.<br />

Druh˘m faktorem byl privatizaãní proces banky, jehoÏ<br />

prodluÏování od vydání inzerátu v srpnu 1999 bylo<br />

zejména v první polovinû roku obecnû vnímáno jako<br />

zvy‰ování nejistoty v budoucnosti banky. Na druhou<br />

stranu v souvislosti s privatizací vláda provedla<br />

nûkolik v˘znamn˘ch finanãních zásahÛ ve prospûch<br />

banky, které naopak ubezpeãily vefiejnost o snaze<br />

zprivatizovat banku s co nejlep‰ím v˘sledkem pro<br />

udrÏení stability ekonomického v˘voje âeské<br />

republiky, kter˘ je s v˘sledky bankovního sektoru silnû<br />

propojen.<br />

Z hlediska bilanãní sumy si <strong>banka</strong> udrÏela v roce <strong>2000</strong><br />

pomûrnû stabilní úroveÀ podílu na trhu okolo 18 %. Je<br />

samozfiejmé, Ïe se sílící konkurencí na trhu Komerãní<br />

<strong>banka</strong> postupnû dlouhodobû ztrácí své pÛvodní<br />

v˘sadní postavení, z nûhoÏ ji nyní sesadilo jiÏ zmínûné<br />

zaãlenûní IPB do âeskoslovenské obchodní banky.<br />

Na trhu vkladÛ <strong>banka</strong> v roce <strong>2000</strong> posílila svoje<br />

postavení nárÛstem podílu o 3,7 procentního bodu. Ke<br />

zmûnû dlouhodobého trendu poklesu tohoto podílu<br />

do‰lo právû v druhém ãtvrtletí roku, kdy bylo dosaÏeno<br />

v˘znamného nárÛstu pfiedev‰ím netermínovan˘ch<br />

a termínovan˘ch krátkodob˘ch vkladÛ.<br />

V˘raznou restrukturalizací úvûrového portfolia<br />

v prvním ãtvrtletí roku <strong>2000</strong>, která spoãívala v prodeji<br />

nebonitních pohledávek spoleãnosti Konpo, do‰lo<br />

k v˘znamnému poklesu podílu banky na úvûrovém<br />

trhu, kter˘ v meziroãním vyjádfiení dosáhl více neÏ<br />

5 procentních bodÛ.<br />

Podíly <strong>Komerční</strong> banky na trhu (v %)<br />

17,8<br />

19,4<br />

18,6<br />

18,6<br />

20,2<br />

13,5<br />

17,7<br />

20,5<br />

13,5<br />

Bilanční suma<br />

Vklady<br />

Úvěry<br />

31.12.1999 30.6.<strong>2000</strong><br />

31.12.<strong>2000</strong><br />

18

Výsledky restrukturalizačního procesu<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s. je pfiední bankovní institucí<br />

v âeské republice, poskytující rozsáhlou nabídku<br />

integrovan˘ch produktÛ bankovních a finanãních<br />

sluÏeb pro podniky i obãany. Komerãní <strong>banka</strong><br />

utrpûla v uplynul˘ch letech v˘znamné ztráty<br />

spojené pfiedev‰ím s ekonomickou recesí v âeské<br />

republice a v závûru roku 1999 prohloubené o znaãnou<br />

jednorázovou ztrátu spojenou s financováním<br />

obchodÛ.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> podstoupila bûhem posledních<br />

12 mûsícÛ v˘znamnou restrukturalizaci své rozvahy<br />

a systému fiízení. Klíãové sloÏky restrukturalizace<br />

jsou shrnuty následovnû:<br />

• Vláda âeské republiky poskytla bûhem posledních<br />

dvou let Komerãní bance podstatnou podporu.<br />

Hlavními zámûry této podpory byly restrukturalizace<br />

a zlep‰ení kvality aktiv a posílení<br />

základního jmûní banky pfied její privatizací.<br />

Podpora bance byla poskytnuta formou pfievodu<br />

‰patn˘ch úvûrov˘ch aktiv s celkovou nominální<br />

hodnotou 83,1 mld. Kã do Konsolidaãní banky<br />

(nebo její dcefiiné spoleãnosti), zdvojnásobením<br />

základního jmûní banky vydáním akcií v hodnotû<br />

9,5 mld. Kã a ke konci roku <strong>2000</strong> poskytnutím<br />

záruky ve v˘‰i 20 mld. Kã na moÏné ztráty spojené<br />

se zb˘vajícím portfoliem rizikov˘ch aktiv banky.<br />

Celkov˘ dopad tûchto opatfiení na jmûní banky je<br />

pfiibliÏnû 46 mld. Kã. Podrobnosti tûchto transakcí<br />

jsou obsaÏeny v úãetní závûrce banky a jsou<br />

uvedeny v této v˘roãní zprávû na stranách 70 a 71.<br />

• Nové vedení banky bylo jmenováno bûhem<br />

druhého ãtvrtletí roku <strong>2000</strong>. Ve své funkci tento<br />

t˘m kompletnû analyzoval a ohodnotil efektivitu<br />

stávající organizaãní struktury, procesÛ a aktivit<br />

banky a následnû zahájil „Program KB". Klíãové<br />

komponenty tohoto programu lze shrnout<br />

následovnû:<br />

• Definice a zavedení nové organizaãní<br />

struktury vãetnû vyãlenûní „Restrukturalizaãní<br />

banky" zodpovûdné za restrukturalizaci,<br />

vymáhání a likvidaci zb˘vajících rizikov˘ch<br />

aktiv.<br />

• DÛrazné zamûfiení fiízení na ziskovost<br />

a akcionáfiskou hodnotu banky (tzv.<br />

shareholder value) prostfiednictvím jak<br />

stimulace rÛstu v˘nosÛ, tak systematick˘m<br />

sniÏováním nákladÛ a podstatn˘m zlep‰ením<br />

procesÛ obchodního plánování (napfi. zavedením<br />

rozpoãtovacích a kontrolních mechanismÛ).<br />

• V˘razné zamûfiení na fiízení rizik prostfiednictvím<br />

systémov˘ch a organizaãních zmûn v bance.<br />

Organizační struktura<br />

Primárním zámûrem reorganizace bylo zavedení<br />

jednoduché a flexibilní struktury fiízení, zlep‰ení<br />

orientace na zákazníka a posílení fiízení produktÛ<br />

a rizik, a to zejména v oblasti fiízení úvûrového rizika.<br />

Klíãové zmûny jsou následující:<br />

• Posílení v˘konné role a zodpovûdnosti vrcholového<br />

vedení banky prostfiednictvím definice pfiím˘ch<br />

zodpovûdností kaÏdého ze sedmi ãlenÛ<br />

pfiedstavenstva za fiízení konkrétních obchodních,<br />

kontrolních ãi podpÛrn˘ch funkcí v bance.<br />

• Zmûna politiky úvûrové klasifikace a následné<br />

rozdûlení úvûrového portfolia na Restrukturalizaãní<br />

a Prémiovou banku.<br />

• Oddûlení poboãkové sítû a fiízení distribuce od<br />

v˘voje a fiízení produktÛ.<br />

• Oddûlení zodpovûdností za fiízení úvûrov˘ch rizik od<br />

schvalování obchodÛ a poskytování úvûrÛ a s ním<br />

spojen˘ch pravomocí prostfiednictvím rozdíln˘ch<br />

organizaãních struktur a motivaãních systémÛ.<br />

V rámci programu redukce nákladÛ <strong>banka</strong> zároveÀ<br />

s tûmito kroky implementovala v˘znamn˘ program<br />

sniÏování poãtu zamûstnancÛ o 2 700 lidí, coÏ pfiedstavuje<br />

sníÏení o zhruba 20 %. SníÏení poãtu zamûstnancÛ<br />

se dotklo jak poboãkové sítû, tak centrály KB.<br />

Rozdûlení banky na Prémiovou a Restrukturalizaãní<br />

odráÏí skuteãnost, Ïe se jedná o velice rozdílné<br />

bankovní aktivity. Zatímco úkolem Prémiové banky je<br />

maximalizace v˘nosÛ, zisku a zvy‰ování produktivity,<br />

cílem banky Restrukturalizaãní je minimalizovat<br />

ztráty vypl˘vající z restrukturalizace, vymáhání<br />

a likvidace rizikov˘ch aktiv. Obû ãásti banky se odli‰ují<br />

zejména filozofií fiízení, dovedností zamûstnancÛ,<br />

motivaãními systémy a strukturou procesÛ. Zamûfiení<br />

iniciativ zásadního obratu je pfiedev‰ím soustfiedûno<br />

na zvy‰ování v˘nosÛ a efektivity Prémiové banky.<br />

Restrukturalizace, vymáhání a likvidace zb˘vajícího<br />

portfolia rizikov˘ch aktiv má stanoven˘ horizont tfií<br />

let, kter˘ KB urãila pro vyfie‰ení této problematiky.<br />

19

Zaměření na ziskovost<br />

a akcionářskou hodnotu<br />

Nové vedení vypracovalo a zavedlo fiadu iniciativ<br />

vedoucích ve svém dÛsledku k zásadnímu obratu<br />

v ziskovosti a ke zlep‰ení kvality aktiv banky.<br />

• Stimulace v˘nosÛ<br />

S úãinností od 1. ãervence <strong>2000</strong> <strong>banka</strong><br />

redesignovala vybrané portfolio produktÛ<br />

a upravila nûkteré úrokové sazby a poplatky.<br />

ZároveÀ <strong>banka</strong> realizovala program stimulace<br />

prodeje a v jeho kontextu uãinila kroky vedoucí ke<br />

zlep‰ení efektivity prodeje prostfiednictvím revize<br />

motivaãního systému a cílené rekvalifikace<br />

pracovníkÛ. Hlavním zámûrem tûchto krokÛ bylo<br />

docílení rÛstu v˘nosÛ, a to zejména kvÛli jejich<br />

erozi nebo stagnaci v prÛbûhu pfiedchozích let. Ke<br />

konci roku <strong>2000</strong> a na zaãátku roku 2001 <strong>banka</strong><br />

pfiehodnotila stávající klientskou segmentaci spolu<br />

s nov˘m navrÏením sv˘ch hlavních produktÛ tak,<br />

aby byla schopna stimulovat rÛst pfiíjmÛ v roce<br />

2001 i v letech následujících. Program je podpofien<br />

strukturovan˘m motivaãním systémem pro<br />

prodejce poboãkové sítû.<br />

• Program sniÏování provozních nákladÛ<br />

Banka zaãala okamÏité sniÏování nákladÛ<br />

prostfiednictvím v˘znamné redukce poãtu<br />

zamûstnancÛ, omezením nákladÛ spojen˘ch<br />

s nákupem sluÏeb a komodit a pfiehodnocením<br />

projektÛ a investic do technologické infrastruktury.<br />

Banka pokraãuje v proaktivním fiízení nákladÛ<br />

a nadále bude realizovat kroky zamûfiené na<br />

zv˘‰ení provozní efektivity. V této souvislosti <strong>banka</strong><br />

oãekává, Ïe tyto kroky budou vyÏadovat v˘znamné<br />

kapitálové v˘daje v krátkodobém i stfiednûdobém<br />

období.<br />

• Zlep‰ení procesu obchodního plánování<br />

a monitorování v˘sledkÛ<br />

Nové vedení zavedlo koncepci strategického<br />

plánování a s ním souvisejících plánovacích<br />

a rozpoãtovacích procesÛ. Tyto nyní zaji‰Èují<br />

proaktivní monitorování v˘sledkÛ obchodních<br />

divizí a umoÏÀují fiízení provozních nákladÛ. Ve<br />

stfiednûdobém horizontu <strong>banka</strong> plánuje investice<br />

do systémÛ a automatizace v˘‰e uveden˘ch<br />

plánovacích a kontrolních mechanismÛ.<br />

Výrazné zaměření<br />

na řízení rizik<br />

Nové vedení banky vyhodnotilo kvalitu procesÛ<br />

a systémÛ urãen˘ch pro fiízení rizika a specificky<br />

identifikovalo a vymezilo nedostatky, které pod minul˘m<br />

vedením vedly k v˘znamn˘m finanãním ztrátám. Na<br />

základû vnitfiních i vnûj‰ích doporuãení vedení banky<br />

zavedlo v druhé polovinû roku <strong>2000</strong> zásadní zmûny,<br />

které lze sumarizovat do následujících oblastí:<br />

• Ukotvení principu, Ïe prvotní zodpovûdnost za fiízení<br />

rizik nese pfiedstavenstvo jako celek, specificky pak<br />

stanoven˘ ãlen pfiedstavenstva.<br />

• Vytvofiení divize Schvalování obchodÛ podléhající<br />

pfiímo ãlenu pfiedstavenstva zodpovûdnému za<br />

riziko. Tato divize je oddûlena od poskytování úvûrÛ<br />

a disponuje pravomocemi pro schvalování aktivních<br />

úvûrov˘ch obchodÛ.<br />

• Pfietvofiení klíãov˘ch sloÏek úvûrového procesu<br />

banky v druhé polovinû roku <strong>2000</strong>, zamûfiené na<br />

zlep‰ení kvality rozhodování. Dal‰í úpravy a zlep‰ení<br />

budou pokraãovat v roce 2001. Cílem opatfiení je<br />

souhrnné posílení celobankovní kultury smûfiované<br />

k vytvofiení tzv. „risk consciousness” (kultury<br />

povûdomí o riziku).<br />

• Ukonãení spekulativního obchodování na vlastní<br />

úãet banky, obzvlá‰tû v oblasti devizov˘ch<br />

a úrokov˘ch instrumentÛ.<br />

Vedení banky stanovilo koncept pro fiízení rizik, kter˘<br />

je kontinuálné upravován tak, aby byl schopen<br />

reagovat na zmûny v aktivitách banky a na v˘voj na<br />

trhu. Primární a celková zodpovûdnost za fiízení rizika<br />

je v rámci pfiedstavenstva. Pfiedstavenstvo zvolilo<br />

odborníky pro jednotlivé oblasti rizik do V˘boru pro<br />

fiízení aktiv a pasiv (ALCO). Tomuto v˘boru pfiedsedá<br />

ãlen pfiedstavenstva zodpovûdn˘ za finanãní fiízení<br />

a fiízení rizik a jeho souãástí jsou dal‰í dva ãlenové<br />

pfiedstavenstva.<br />

Budoucí vývoj<br />

Zmûny nastolené bûhem roku <strong>2000</strong> a v prvním<br />

ãtvrtletí roku 2001 pfiedstavují zaãátek programu<br />

stfiednûdob˘ch kontinuálních zlep‰ení napfiíã v‰emi<br />

procesy a aktivitami banky. Cílem vedení je uvést<br />

banku do souladu s uznávan˘mi mezinárodními<br />

postupy tak, aby po dokonãení privatizace byla<br />

schopna úspû‰nû obstát ve srovnání s ostatními<br />

mezinárodními aktivitami svého nového vlastníka.<br />

20

Obchodní aktivity<br />

KOMU ?<br />

Komerãní <strong>banka</strong> poskytuje své sluÏby a produkty<br />

klientÛm ãlenûn˘m do pûti základních segmentÛ<br />

podle jejich potfieb a bonity.<br />

• Segment obãané zahrnuje ‰irokou klientelu,<br />

která je obsluhována prostfiednictvím sítû 92<br />

poboãek a 242 expozitur a deta‰ovan˘ch<br />

pracovi‰È banky. Banka se v tomto segmentu<br />

orientuje na prodej zv˘hodnûn˘ch produktov˘ch<br />

balíãkÛ a na podporu nabídky sluÏeb pfiímého<br />

bankovnictví, zejména telefonního bankovnictví.<br />

• Segment movití obãané zahrnuje klienty<br />

s vysok˘m vnitfiním potenciálem poptávky po<br />

produktech a sluÏbách. Klienti jsou obsluhováni<br />

osobními bankéfii, ktefií jim zaji‰Èují individuální<br />

servis a komplexní fie‰ení soukrom˘ch finanãních<br />

záleÏitostí. Komerãní <strong>banka</strong> neustále roz‰ifiuje jiÏ<br />

nyní ‰iroké spektrum nejnovûj‰ích produktÛ<br />

privátního bankovnictví, poradensk˘ servis<br />

v oblasti investic, individuální správu aktiv apod.<br />

• Segment malé podniky je obsluhován v rámci<br />

rozsáhlé poboãkové sítû, která pfiedstavuje<br />

v˘znamnou konkurenãní v˘hodu banky. Tito<br />

klienti pfiedstavují pro banku znaãn˘ potenciál ve<br />

vyuÏití pfiímého bankovnictví a typizovan˘ch<br />

produktov˘ch balíãkÛ se zamûfiením na základní<br />

finanãní potfieby.<br />

• Segment stfiední a velké podniky je obsluhován<br />

individuálnû, prostfiednictvím pravideln˘ch<br />

jednání pracovníkÛ banky u klienta. Základním<br />

cílem je pfiedloÏit individuální a komplexní<br />

nabídku finanãních produktÛ a sluÏeb s dÛrazem<br />

na vyuÏití sluÏeb pfiímého bankovnictví.<br />

• Segment nejvût‰í podniky <strong>banka</strong> obsluhuje<br />

s nejvût‰í moÏnou flexibilitou nabídky produktÛ<br />

a sluÏeb banky a její finanãní skupiny. Jedná se<br />

ãasto o nejv˘znamnûj‰í spoleãnosti jednotliv˘ch<br />

prÛmyslov˘ch odvûtví, státní podniky<br />

a spoleãnosti vlastnûné nadnárodními firmami,<br />

u nichÏ je konkurence v oblasti poskytování<br />

bankovních sluÏeb mimofiádnû silná.<br />

Hlavním strategick˘m obchodním cílem Komerãní<br />

banky pro rok 2001 je pokraãování v posunu<br />

z postavení pasivní banky do pozice aktivní, moderní<br />

a flexibilní banky, která sv˘m klientÛm poskytuje<br />

pestrou nabídku bankovních produktÛ a sluÏeb spolu<br />

s individuálním pfiístupem.<br />

CO ?<br />

Komerãní <strong>banka</strong> ve své produktové nabídce vychází<br />

z potfieb klientÛ, které jsou zamûfieny na rozsah, ale<br />

i jednoduchost. Komerãní <strong>banka</strong> proto pfii‰la s fiadou<br />

inovací, a to pfiedev‰ím v balíãkování produktÛ<br />

a sluÏeb. Pro zjednodu‰ení procesu v˘voje a obsluhy<br />

klientÛ vznikly v nové organizaãní struktufie tfii útvary,<br />

které se orientují na produkty platební, úvûrové<br />

a produkty depozitní a investiãní.<br />

Platební produkty<br />

Komerãní <strong>banka</strong> je jednou z vedoucích bank na<br />

ãeském trhu v této oblasti. Tuto pozici si udrÏuje<br />

poskytováním sluÏeb na vysoké profesionální úrovni<br />

s minimální chybovostí a neustálou reakcí na zvy‰ující<br />

se poÏadavky klientÛ.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> poskytuje sv˘m klientÛm kompletní<br />

servis související s uÏíváním platebních karet<br />

v tuzemsku i zahraniãí, a to vydáváním platebních<br />

karet systémÛ Eurocard/MasterCard, VISA a American<br />

Express. V roce <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> doplnila strukturu<br />

poskytovan˘ch platebních karet o Prestige Card, která<br />

je urãena zejména klientÛm ze segmentÛ mal˘ch<br />

a stfiedních podnikÛ, a roz‰ífiila své sluÏby o akceptaci<br />

platebních karet Diners Club. Poãet vydan˘ch<br />

platebních karet se tak meziroãnû zv˘‰il o 45 %<br />

a dosáhl 730 tisíc kusÛ.<br />

Prudce se rozvíjející oblastí bezhotovostního<br />

platebního styku jsou platby prostfiednictvím<br />

Internetu. V této oblasti Komerãní <strong>banka</strong> jako první na<br />

trhu nabídla sv˘m klientÛm nûkolikastupÀov˘ systém<br />

ochrany pro bezpeãné provádûní plateb kartami<br />

EC/MC.<br />

V oblasti korespondenãního bankovnictví patfií<br />

Komerãní <strong>banka</strong> k nejv˘znamnûj‰ím clearingov˘m<br />

21

Počet vydaných platebních karet (v tis.)<br />

150,6<br />

92,3<br />

579,8<br />

57,7<br />

411,5<br />

2,8<br />

39,9<br />

204,3<br />

287,4<br />

143,7<br />

1996 1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

Osobní<br />

Služební<br />

bankám na trhu. Prostfiednictvím loro úãtÛ v Kã<br />

zabezpeãuje platební styk pro více neÏ 230 zahraniãních<br />

bank. Potfieby klientÛ v oblasti zahraniãního<br />

platebního styku <strong>banka</strong> plnû pokr˘vá prostfiednictvím<br />

1 100 zahraniãních korespondentsk˘ch<br />

bank a 46 nostro úãtÛ.<br />

V roce 2001 bude Komerãní <strong>banka</strong> pokraãovat v jiÏ<br />

zapoãaté optimalizaci nabízen˘ch produktÛ<br />

a sluÏeb platebního styku, napfiíklad formou<br />

prodlouÏení platnosti platebních karet na tfii roky<br />

nebo moÏností dobíjení pfiedplacen˘ch karet<br />

mobilních operátorÛ.<br />

Úvûrové produkty<br />

Aktivita banky byla v roce <strong>2000</strong> intenzivnû zamûfiena<br />

na zkvalitnûní stávajícího úvûrového portfolia.<br />

Probûhla pfiísná revize jeho kvality, byly uplatnûny<br />

nové metody fiízení rizika a do‰lo ke zmûnám<br />

v procesech anal˘zy a schvalování obchodních<br />

pfiípadÛ.<br />

V oblasti podnikatelsk˘ch úvûrÛ se <strong>banka</strong> zamûfiila na<br />

segmenty stfiednû velk˘ch soukrom˘ch firem a klientÛ<br />

municipální sféry. Pro jejich specifické potfieby byly<br />

vyvinuty municipální a modifikované hypoteãní úvûry.<br />

Hypoteční úvěry<br />

9000<br />

8167<br />

9000<br />

Počet<br />

8000<br />

7000<br />

6000<br />

5000<br />

4000<br />

3000<br />

<strong>2000</strong><br />

4469<br />

4439<br />

7737<br />

8000<br />

7000<br />

6000<br />

5000<br />

4000<br />

3000<br />

<strong>2000</strong><br />

Smluvní jistina (v mil. Kč)<br />

1000<br />

1000<br />

0<br />

1999 <strong>2000</strong><br />

0<br />

Počet<br />

Smluvní jistina<br />

22

Spotřebitelské úvěry<br />

Počet<br />

140 000<br />

120 000<br />

100 000<br />

80 000<br />

60 000<br />

40 000<br />

20 000<br />

3173<br />

6141<br />

120 295<br />

7000<br />

6000<br />

5000<br />

4000<br />

3000<br />

<strong>2000</strong><br />

1000<br />

Smluvní jistina (v mil. Kč)<br />

0<br />

18 097<br />

0<br />

1999 <strong>2000</strong><br />

Počet<br />

Smluvní jistina<br />

Komerãní <strong>banka</strong> se v˘znamnû podílí na úvûrování<br />

v˘stavby obecních nájemních domÛ a rekonstrukcí<br />

stávajícího obecního bytového fondu.<br />

V segmentu malého a stfiedního podnikání <strong>banka</strong><br />

zavedla povolené debety na bûÏn˘ch úãtech<br />

nabízen˘ch v rámci cílen˘ch produktov˘ch balíãkÛ<br />

Optimum a Premium. Tento zpÛsob úvûrování<br />

klientÛ zpfiístupnil celé fiadû men‰ích firem<br />

finanãní prostfiedky pro financování jejich<br />

provozních potfieb.<br />

V segmentu obãané dosáhla <strong>banka</strong> nejdynamiãtûj‰ího<br />

nárÛstu u obãansk˘ch úvûrÛ, meziroãnû<br />

poãet klientÛ vzrostl o více neÏ 100 tisíc. Podporou<br />

pro tento nárÛst obãansk˘ch úvûrÛ byla i kreditní<br />

karta, která byla od svého zavedení v listopadu<br />

1999 vydána jiÏ témûfi 8000 klientÛ. V˘raznou<br />

dynamiku rÛstu vykazovaly tradiãnû úvûry hypoteãní,<br />

jejichÏ nabídku <strong>banka</strong> roz‰ífiila o expresní<br />

zpracování úvûru do sedmi pracovních dnÛ od podání<br />

Ïádosti vãetnû ocenûní nemovitosti. Banka si tak<br />

podílem témûfi 23 % udrÏuje silné postavení na trhu.<br />

Depozitní a investiãní produkty<br />

Pro zv˘‰ení objemu obchodÛ v této oblasti se <strong>banka</strong><br />

zamûfiila na optimalizaci nabídky depozitních<br />

a investiãních produktÛ, na úpravu obchodních<br />

podmínek depozitních produktÛ, na tvorbu<br />

produktov˘ch balíãkÛ pro vybrané skupiny klientÛ<br />

a také na zmûny ve strategii ocenûní sluÏeb<br />

v návaznosti na v˘voj konkurenãního prostfiedí.<br />

Novinkami v nabídce depozitních produktÛ se v roce<br />

<strong>2000</strong> staly cílené produktové balíãky – Expreskonto,<br />

Optimum, Premium a Domino, které odpovídají<br />

potfiebám cílov˘ch klientÛ. Základem v‰ech balíãkÛ je<br />

bûÏn˘ úãet, jeden z produktÛ pfiímého bankovnictví,<br />

a platební karta. Dále byly vytvofieny dva kombinované<br />

produktové balíãky – Municipality, pro mûsta<br />

a obce, a Akademium, urãen˘ státním vysok˘m ‰kolám.<br />

Nûkteré standardnû nabízené produkty a sluÏby pro‰ly<br />

v roce <strong>2000</strong> celou fiadou úprav a zlep‰ení s cílem<br />

uspokojit stále ‰ir‰í potfieby klientÛ. Napfiíklad inovace<br />

balíãku A-konto KB zahrnuje úpravu cenov˘ch<br />

23

Počet klientů produktových balíčků k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

32 871<br />

6376<br />

1916<br />

Optimum Premium Domino<br />

podmínek, zavedení sluÏeb Expresní linky do<br />

základní nabídky balíãku, zprostfiedkování uzavfiení<br />

smlouvy o podmínkách nákupu a odkupování<br />

podílov˘ch listÛ Rodiny fondÛ IKS KB, a. s., apod.<br />

Nabídka rodiny podílov˘ch fondÛ IKS byla<br />

roz‰ífiena o Fond svûtov˘ch indexÛ a Fond fondÛ.<br />

JAK ?<br />

Komerãní <strong>banka</strong> poskytuje své produkty a sluÏby<br />

dvûma základními zpÛsoby – prostfiednictvím sítû<br />

poboãek a expozitur a prostfiednictvím pfiímého<br />

bankovnictví.<br />

Hlavním cílem i pro rok 2001 zÛstává snaha<br />

optimalizovat nabízené produkty a sluÏby tak, aby<br />

Komerãní <strong>banka</strong> uspokojila ‰iroké spektrum klientÛ<br />

a udrÏela vysokou konkurenceschopnost sv˘ch<br />

produktÛ.<br />

V oblasti financování zahraniãního obchodu<br />

do‰lo v minulém roce k v˘razn˘m zmûnám. V první<br />

fázi do‰lo k oddûlení realizace dokumentárních<br />

plateb jako platebních instrumentÛ od financování<br />

obchodu. Následnû bylo ve fázi schvalování<br />

obchodního pfiípadu oddûleno schvalování<br />

kreditního rizika od rizika produktového.<br />

V souãasné dobû Komerãní <strong>banka</strong> poskytuje<br />

klasické produkty financování zahraniãního<br />

obchodu, jako jsou poskytování exportních odbûratelsk˘ch<br />

úvûrÛ, forfaiting a odkup pohledávek.<br />

Klasická prodejní síÈ Komerãní banky pro‰la v roce<br />

<strong>2000</strong> v˘raznou zmûnou. Do‰lo ke sníÏení celkového<br />

poãtu zamûstnancÛ banky, byla provedena opatfiení<br />

s cílem prodejní síÈ optimalizovat, stimulovat prodej<br />

a centralizovat urãité podpÛrné sluÏby. Poãet<br />

pracovníkÛ v bance (prodejní síÈ + centrála) byl<br />

v dÛsledku restrukturalizaãního procesu v roce <strong>2000</strong><br />

sníÏen o 2653 zamûstnancÛ. Optimalizace sítû pfiedstavovala<br />

napfiíklad slouãení nûkter˘ch místnû blízk˘ch<br />

poboãek, ãi zmûnu postavení nûkter˘ch obchodních<br />

míst v poboãkové hierarchii. V souãasné podobû<br />

je prodejní síÈ, která pfiedstavuje 342 poboãek,<br />

rozãlenûna do osmi regionálních obchodních divizí<br />

a jedné divize specializované na obsluhu nejvût‰ích<br />

klientÛ banky. Toto v˘znamné zjednodu‰ení organizaãní<br />

struktury v˘raznû urychlilo a zv˘‰ilo transparentnost<br />

komunikace uvnitfi banky.<br />

24

Cílem a základní strategií pro rok 2001 je v˘raznû<br />

zlep‰it efektivitu prodeje v Komerãní bance<br />

prostfiednictvím rozvoje schopností jednotliv˘ch<br />

prodejcÛ a systematickou podporou jejich<br />

prodejního úsilí. Pro rozvoj prodejních schopností<br />

jsou pfiipravovány série ‰kolení, motivace, anal˘zy<br />

prodejních v˘sledkÛ nejlep‰ích prodejcÛ.<br />

Stále v˘znamnûj‰í postavení ve zpÛsobu prodeje<br />

produktÛ a sluÏeb má pfiímé bankovnictví. Expresní<br />

linka KB (telefonní bankovnictví) zaznamenala<br />

nárÛst poãtu klientÛ o více neÏ 240 %, a tím<br />

dosáhla 40% podílu na trhu telefonního bankovnictví.<br />

Jedním z dÛvodÛ je roz‰ífiení nabídky sluÏeb<br />

poskytovan˘ch prostfiednictvím Expresní linky, jako<br />

napfi. moÏnost získat povolen˘ nezaji‰tûn˘ debet,<br />

objednat kreditní kartu ãi pojistné produkty<br />

Komerãní poji‰Èovny, a. s.<br />

Dal‰í oblastí pfiímého bankovnictví z hlediska<br />

intenzity rozvoje bylo tzv. PC bankovnictví.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> zavedla v dubnu roku <strong>2000</strong> nov˘<br />

produkt – M-BEST, modifikovanou formu jiÏ<br />

existujícího systému BEST KB, která zjednodu‰ila<br />

tento systém a zpfiístupnila jej uÏivatelsky<br />

i finanãnû celé fiadû klientÛ z fiad men‰ích podnikÛ<br />

a fyzick˘ch osob podnikatelÛ. Od jeho zavedení zaãalo<br />

tento systém pouÏívat jiÏ témûfi 12,5 tisíce klientÛ.<br />

V závûru roku <strong>2000</strong> byl v rekordním termínu (za ménû<br />

neÏ tfii mûsíce) zahájen pilotní provoz internetového<br />

bankovnictví, které je klientÛm Komerãní banky<br />

nabízeno pod obchodním názvem „moje<strong>banka</strong>". Tento<br />

moderní zpÛsob komunikace s bankou poskytne<br />

klientÛm komplexní a komfortní obsluhu bankovních<br />

operací a je i základem pro dal‰í rozvoj PC-bankingu<br />

a integrace distribuãních kanálÛ na spoleãné<br />

platformû aplikaãního serveru a tfiívrstvé architektury<br />

informaãních systémÛ. Bezpeãnost celého systému je<br />

realizována na vysoké úrovni s vyuÏitím standardní<br />

architektury PKI (Public Key Infrastructure – systém<br />

digitálních podpisÛ) v souladu s novû pfiijatou<br />

legislativní normou.<br />

Primární strategií banky v pfiímém bankovnictví v roce<br />

2001 je jeho expanze na podnikatelsk˘ i retailov˘ trh.<br />

Hlavní pozornost bude zamûfiena na rozvoj a podporu<br />

Internet bankingu s cílem zpfiístupnit tento systém<br />

komunikace co nej‰ir‰ímu okruhu klientÛ a integrovat<br />

nejen v‰echny produkty a sluÏby Komerãní banky, ale<br />

i jejích dcefiin˘ch spoleãností.<br />

Vývoj počtu a objemu transakcí – Expresní linka KB<br />

Počet transakcí (v tis.)<br />

200<br />

190<br />

180<br />

160<br />

140<br />

120<br />

100<br />

80<br />

60<br />

40<br />

20<br />

56,7<br />

54,1<br />

587,1<br />

60,7<br />

729,2<br />

74,9<br />

920,8<br />

190,4<br />

2287,5<br />

2500<br />

<strong>2000</strong><br />

1500<br />

1000<br />

500<br />

Objem transakcí (v mil. Kč)<br />

0<br />

0<br />

12/99 03/00 06/00 09/00 12/00<br />

Počet transakcí<br />

Objem transakcí<br />

25

Vývoj počtu a objemu transakcí – PC bankovnictví<br />

Počet transakcí (v tis.)<br />

5300<br />

5100<br />

4900<br />

4700<br />

4500<br />

4300<br />

4100<br />

3900<br />

3700<br />

3500<br />

665,5<br />

4079<br />

832,1 828,6<br />

4806<br />

4644<br />

673,1<br />

4430<br />

780,1<br />

5077<br />

900<br />

800<br />

700<br />

600<br />

500<br />

400<br />

300<br />

200<br />

100<br />

0<br />

Objem transakcí (v mld. Kč)<br />

12/99 03/00 06/00 09/00 12/00<br />

Počet transakcí<br />

Objem transakcí<br />

Investiční bankovnictví<br />

V roce <strong>2000</strong> probûhly zmûny organizace<br />

investiãního bankovnictví s cílem dosáhnout<br />

efektivnûj‰ího oslovení klientÛ a racionalizace<br />

pracovních postupÛ. Od 1. 7. <strong>2000</strong> se investiãním<br />

bankovnictvím zab˘vají divize Treasury, Správa<br />

aktiv (Asset Management), Podnikové finance<br />

a Finanãní trhy, které mají jasnû definované<br />

kompetence a odpovûdnosti.<br />

Treasury<br />

Divize Treasury zaji‰Èuje komplexní fiízení aktiv<br />

a pasiv vãetnû krátkodobé korunové a devizové<br />

likvidity s cílem:<br />

i) zaji‰tûní efektivního fiízení trÏních rizik bilance,<br />

ii) omezení aktivit na spekulativních pozicích<br />

mûnového a úrokového rizika,<br />

iii) zaji‰tûní efektivního uzavírání pozic vznikl˘ch<br />

z operací s klienty a<br />

iv) zabezpeãení vy‰‰ího rizikovû upraveného v˘nosu<br />

aktiv prostfiednictvím nov˘ch finanãních<br />

instrumentÛ.<br />

K 31. 12. <strong>2000</strong> tak divize spravovala aktiva v objemu<br />

cca 175 mld. Kã, z nichÏ pfieváÏná ãást byla<br />

z dÛvodÛ konzervativního pfiístupu k riziku likvidity<br />

umístûna do krátkodob˘ch, bezrizikov˘ch REPO úvûrÛ<br />

âNB. Men‰í ãást byla umístûna do mezibankovních<br />

depozit u renomovan˘ch zahraniãních bank. Souãástí<br />

bilance ve správû divize Treasury byly téÏ úvûry<br />

poskytnuté Konsolidaãní bance v souvislosti<br />

s vyvedením ãásti úvûrového portfolia v letech 1999<br />

a <strong>2000</strong>.<br />

Zásadní kvalitativní posun zaznamenala investiãní<br />

strategie banky v oblasti cenn˘ch papírÛ, a to zejména<br />

z hlediska zlep‰ení kreditního rizika, teritoriální<br />

diverzifikace a vyuÏití moderních instrumentÛ<br />

kapitálového trhu. V˘sledkem této zmûny je vysoká<br />

diverzifikace portfolia obligací a podstatné zlep‰ení<br />

profilu kreditního rizika novû realizovan˘mi<br />

investicemi na prÛmûrné ratingové úrovni A.<br />

V závûru roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> investovala do cenn˘ch<br />

papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Back Securities –<br />

ABS) vãetnû zaji‰tûn˘ch dluhopisÛ (Collateralised<br />

Bond Obligation – CBO) denominovan˘ch v USD.<br />

Hodnota tohoto portfolia k 31. prosinci <strong>2000</strong> ãinila<br />

10,8 mld. Kã. Tyto cenné papíry mají prÛmûrn˘ rating<br />

A2 a nesou promûnlivou úrokovou sazbu na základû<br />

USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu.<br />

26

Vedení banky se domnívá, Ïe profil v˘nos/riziko<br />

dluhopisÛ CBO je velmi v˘hodn˘ a tûÏko<br />

dosaÏiteln˘ na ãeském trhu. Vzhledem k tomu, Ïe<br />

podkladová aktiva CBO jsou tvofiena vesmûs<br />

zahraniãními instrumenty (obligace a úvûry<br />

západoevropsk˘ch ãi americk˘ch spoleãností),<br />

dochází pfii investování do tûchto dluhopisÛ<br />

k diverzifikaci portfolia aktiv Komerãní banky.<br />

Správa aktiv<br />

(Asset Management)<br />

V roce <strong>2000</strong> bylo dosaÏeno dynamického rÛstu<br />

objemu spravovan˘ch portfolií i jejich poãtu.<br />

V objemovém vyjádfiení bylo k 31. 12. <strong>2000</strong> ve<br />

správû 9,7 mld. Kã aktiv, coÏ znamená nárÛst oproti<br />

roku 1999 ve v˘‰i 44,5 %. Poãet portfolií ve správû<br />

vzrostl o 62 % na koneãn˘ch 68.<br />

Objem aktiv spravovan˘ch Komerãní bankou<br />

nov˘m klientÛm ãinil 1,905 mld. Kã, nárÛst objemu<br />

aktiv stávajících klientÛ dosáhl 708 mil. Kã. Dosa-<br />

Ïen˘ oãi‰tûn˘ absolutní v˘nos ãinil 380 mil. Kã,<br />

coÏ odpovídá pfiepoãtenému relativnímu v˘nosu<br />

5,19 % p. a. Celková v˘nosnost po oãi‰tûní o aktiva<br />

Penzijního fondu KB dosahuje 7,14 % p. a.<br />

V˘znamn˘m mezníkem byla úspû‰ná implementace<br />

metody Shortfall Return Management, umoÏÀující<br />

fiídit kaÏdé portfolio na individuální bázi s pfiihlédnutím<br />

ke specifick˘m poÏadavkÛm a potfiebám klienta.<br />

Podnikové finance<br />

Divize Podnikové finance poskytuje komplexní<br />

nabídku kvalitních produktÛ a poradenství v oblasti<br />

investiãního bankovnictví. Rok <strong>2000</strong> byl velmi<br />

pfiízniv˘, bylo dosaÏeno rekordního nárÛstu o 248,8 %<br />

ve v˘nosech z fúzí a akvizic.<br />

Funkce servisního místa pro vnitfiní potfieby banky byla<br />

potlaãena, a naopak posílena obchodní úloha divize.<br />

Cílem je, aby 90 % v‰ech aktivit tvofiily transakce<br />

realizované pro klienty banky. Byly podniknuty kroky<br />

pro efektivní transfer know–how do poboãkové sítû<br />

banky umoÏÀující nabídnout produkty investiãního<br />

bankovnictví ‰irokému okruhu stfiedních a velk˘ch<br />

firem.<br />

Objem aktiv spravovaných divizí Správa aktiv (v mld. Kč)<br />

10,0<br />

9,5<br />

9,0<br />

8,5<br />

8,0<br />

7,5<br />

7,0<br />

6,5<br />

6,0<br />

I.00 II.00 III.00 IV.00 V.00 VI.00 VII.00 VIII.00 IX.00 X.00 XI.00 XII.00<br />

27

Nejv˘znamnûj‰í aktivity uskuteãnûné v roce <strong>2000</strong>:<br />

Primární emise<br />

• zaji‰tûní úpisu nov˘ch akcií Komerãní banky, a. s.,<br />

v celkovém objemu 9,5 mld. Kã<br />

• realizace emise hypoteãních zástavních listÛ<br />

Komerãní banky, a. s., v objemu 1,1 mld. Kã<br />

• umístûní emise dluhopisÛ Praha Finance BV<br />

v objemu 2,0 mld. Kã (Komerãní <strong>banka</strong> jako<br />

spoleãn˘ vedoucí manaÏer emise umístila<br />

1,1 mld. Kã)<br />

• zaranÏování emise korunov˘ch eurodluhopisÛ<br />

pro Scottish Power PLC. (Velká Británie) v objemu<br />

1,5 mld. Kã<br />

• zaranÏování emise korunov˘ch eurodluhopisÛ<br />

pro francouzskou Banque PSA Finance (skupina<br />

Peugeot) v objemu 1,5 mld. Kã<br />

Syndikované úvûry<br />

• poskytnutí úvûru spoleãnosti Preciosa Gulf<br />

v celkové hodnotû 600 mil. Kã<br />

• realizace pÛjãky pro Parex Bank v objemu 2 mld. Kã<br />

• realizace úvûrov˘ch transakcí pro spoleãnosti<br />

Vodafone a PowerGen<br />

• aranÏování syndikovaného úvûru pro âeské<br />

dráhy, s. o., se státní zárukou v objemu 2,5 mld. Kã<br />

Fúze a akvizice<br />

• koordinace privatizace 51,1% akciového<br />

podílu âeského Telecomu<br />

• poradensk˘ mandát na prodej 66% akciového<br />

podílu spoleãnosti PraÏské vodovody a kanalizace<br />

• ukonãení poradenského mandátu na organizaci<br />

prodeje 56,3% podílu ve spoleãnosti IPS<br />

• ukonãení poradenského mandátu na organizaci<br />

prodeje 49,9% podílu ve spoleãnosti âesk˘ len<br />

Finanční trhy<br />

V souladu se strategií rozvoje tradingov˘ch aktivit<br />

banky byla posílena pfiedev‰ím oblast klientsk˘ch<br />

obchodÛ na úkor obchodÛ na vlastní úãet, pfiiãemÏ<br />

nabídka produktÛ byla zamûfiena na komplexní fiízení<br />

cash flow podnikÛ. S rozvojem klientsk˘ch operací<br />

souvisí i budování adekvátní struktury tradingov˘ch<br />

knih, a to s dÛrazem na oblast transakcí s deriváty<br />

a cenn˘mi papíry.<br />

V˘nosy z klientsk˘ch operací vzrostly meziroãnû<br />

o témûfi 82 % na celkovou v˘‰i 299 mil. Kã, a to s pfievahou<br />

produktÛ s vy‰‰í pfiidanou hodnotou, jako jsou úrokové<br />

swapy, quanto swapy, FX opce, capy, collary apod.<br />

V oblasti obchodÛ na sekundárním trhu obligací si<br />

trading Komerãní banky i v roce <strong>2000</strong> udrÏel vedoucí<br />

pozici tvÛrce trhu. V souãasnosti Komerãní <strong>banka</strong><br />

kotuje pfiibliÏnû 37 domácích titulÛ dluhopisÛ.<br />

Obchodování s dluhopisy vykázalo celkové v˘nosy<br />

v objemu 117 mil. Kã, coÏ pfiedstavuje rÛst o 31 %<br />

v porovnání s rokem 1999. Nejvy‰‰í nárÛst byl<br />

zaznamenán ve tfietím ãtvrtletí <strong>2000</strong> vzhledem k vy‰‰í<br />

volatilitû dluhopisového trhu, a také díky vy‰‰í aktivitû<br />

v obchodech pro klienty.<br />

28

Speciální obchody (Restrukturalizační <strong>banka</strong>)<br />

V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> do‰lo k rozdûlení banky na<br />

prémiovou, ve které je soustfiedûno portfolio úvûrÛ<br />

standardních a sledovan˘ch, a banku restrukturalizaãní,<br />

do které byly pfievedeny úvûry<br />

nestandardní, pochybné a ztrátové, pfiiãemÏ tûmito<br />

úvûry se zab˘vá divize Speciální obchody.<br />

Cílem vzniku restrukturalizaãní banky bylo soustfiedit<br />

nebonitní úvûry na jednom místû ve snaze<br />

dosáhnout vy‰‰í efektivity pfii jejich vymáhání<br />

a zároveÀ umoÏnit obchodním divizím, aby se<br />

soustfiedily na úvûry splácené a na poskytování<br />

úvûrÛ nov˘ch.<br />

pravidla „early warning", které v praxi znamená<br />

vãasn˘ pfievod problematick˘ch úvûrÛ je‰tû v jejich<br />

raném stadiu z obchodní sítû do divize Speciální<br />

obchody.<br />

Objem a kvalita úvûrového portfolia pfievedeného do<br />

divize Speciální obchody je v˘znamnû ovlivnûna<br />

transakcí se spoleãností KONPO (dcefiiná spoleãnost<br />

Konsolidaãní banky) realizovanou v první polovinû<br />

roku <strong>2000</strong>. Tato transakce byla schválena vládou âR<br />

s cílem zlep‰it pozici banky pfied privatizací a spoãívala<br />

v pfievodu nebonitních aktiv ve v˘‰i 60,0 mld. Kã<br />

na spoleãnost KONPO za prodejní cenu 36,0 mld. Kã.<br />

Klienti jsou rozdûleni do tfií skupin podle aktuální<br />

strategie pfiístupu k fie‰ení pohledávky:<br />

• restrukturalizace – klienti, jejichÏ restrukturalizace<br />

povede s vysokou pravdûpodobností k obnovení<br />

splácení úvûrÛ<br />

• vymáhání – úvûry niωí neÏ 10 mil. Kã s vysok˘m<br />

potenciálem návratnosti<br />

• likvidace – klienti, u kter˘ch je nejv˘hodnûj‰ím<br />

fie‰ením konkurz nebo likvidace<br />

Dal‰í podstatnou systémovou zmûnou je zavedení<br />

Divize Speciální obchody mûla k 31. 12. <strong>2000</strong> ve své<br />

péãi zhruba 7500 klientÛ s celkov˘m objemem<br />

portfolia ve v˘‰i 65,9 mld. Kã. Skladba portfolia je<br />

charakteristická velk˘m mnoÏstvím mal˘ch<br />

a stfiedních úvûrÛ, souãasnû v‰ak 100 nejvût‰ích úvûrÛ<br />

tvofií 27 % celkového objemu aktiv divize.<br />

Za období roku <strong>2000</strong> se aktivitami divize Speciální<br />

obchody podafiilo sníÏit spravované portfolio<br />

o 9,4 mld. Kã, pfiiãemÏ <strong>banka</strong> získala z tûchto<br />

pohledávek zpût 3,4 mld. Kã.<br />

Portfolio divize Speciální obchody dle klasifikace<br />

Odepsané úvěry<br />

42,0 %<br />

Standardní<br />

0,1 %<br />

Sledované<br />

1,2 % Nestandardní<br />

18,6 %<br />

Pochybné<br />

7,9 %<br />

Možné závazky<br />

2,8 %<br />

Ztrátové<br />

27,4 %<br />

29

Řízení rizik<br />

Úvod<br />

V rámci sv˘ch bûÏn˘ch ãinností fiídí <strong>banka</strong> fiadu<br />

rizik, z nichÏ nejv˘znamnûj‰í jsou riziko úvûrové,<br />

trÏní, regulatorní a riziko likvidity. Po svém<br />

jmenování do funkce provedlo nové vedení banky<br />

celkovou revizi postupÛ fiízení rizik, pfiiãemÏ se<br />

zamûfiilo zejména na anal˘zu finanãních ztrát<br />

a problémÛ, které vznikly v dÛsledku chyb<br />

v minul˘ch úãetních obdobích. Hlavní zmûny<br />

zavedené ve druhé polovinû roku <strong>2000</strong> byly tyto:<br />

• Primární zodpovûdnost za fiízení rizik nese<br />

pfiedstavenstvo banky, pfiiãemÏ v˘slovnû je za nûj<br />

zodpovûdn˘ urãen˘ ãlen pfiedstavenstva.<br />

• Vytvofiení divizí Řízení kreditních rizik, Řízení<br />

trÏních rizik a divize Schvalování obchodÛ<br />

podlehájících pfiímo ãlenu pfiedstavenstva<br />

zodpovûdnému za riziko. Tyto divize jsou zcela<br />

nezávislé na divizích odpovûdn˘ch za obchodní<br />

ãinnost.<br />

• Vytvofiení odboru Compliance zodpovûdného za<br />

fiízení rizika souvisejícího s poru‰ováním externích<br />

pravidel a za komunikaci s regulatorními institucemi.<br />

• Omezení obchodních aktivit banky na vlastní úãet,<br />

pfiedev‰ím v oblasti devizov˘ch obchodÛ a instrumentÛ<br />

citliv˘ch na zmûnu úrokov˘ch sazeb.<br />

Pro fiízení rizik zavedlo vedení banky jednotnou koncepci,<br />

která podléhá pokraãujícím úpravám, a která je<br />

navrÏena tak, aby dokázala reagovat na zmûny<br />

ãinností banky a na v˘voj na trhu. Pfiedstavenstvo<br />

banky delegovalo rozhodovací pravomoci v oblasti<br />

fiízení rizika likvidity a fiízení trÏních rizik na V˘bor pro<br />

fiízení aktiv a pasiv (ALCO). âleny v˘boru ALCO jsou<br />

kromû ãlena pfiedstavenstva zodpovûdného za<br />

Finanãní fiízení a fiízení rizik, kter˘ tomuto v˘boru<br />

pfiedsedá, i dal‰í dva ãlenové pfiedstavenstva a fiada<br />

odborníkÛ na riziko. Rozhodovací pravomoci v oblasti<br />

fiízení kreditních rizik delegovalo pfiedstavenstvo na<br />

V˘bor pro fiízení kreditních rizik, mezi jehoÏ ãleny patfií<br />

i dva ãlenové pfiedstavenstva.<br />

Řízení úvěrových rizik<br />

Postup banky pfii poskytování úvûrÛ byl ve druhé<br />

polovinû roku <strong>2000</strong> podstatn˘m zpÛsobem pfiepracován,<br />

pfiiãemÏ hlavním cílem tûchto zmûn bylo<br />

zlep‰it kvalitu rozhodovacího procesu. Zodpovûdnost<br />

za rozhodnutí o poskytnutí úvûrÛ byla<br />

pfievedena z obchodních divizí na divizi Schvalování<br />

obchodÛ. V prÛbûhu roku 2001 bude provádûno<br />

dal‰í vylep‰ování tohoto postupu. PÛvodní opatfiení<br />

a ta, která budou zavedena bûhem roku 2001,<br />

jsou navrÏena tak, aby v rámci celé banky do‰lo<br />

k v˘znamnému posílení fiízení rizik.<br />

Nov˘ management banky provedl detailní revizi<br />

úvûrov˘ch postupÛ, strategií a procedur, která<br />

tvofiila souãást celkové revize organizaãní struktury<br />

a ãinností celé banky. Hlavní zmûny jsou následující:<br />

• Oddûlení schvalování úvûrÛ od obchodních<br />

ãinností banky, prostfiednictvím zfiízení nezávislé<br />

divize Schvalování obchodÛ. Tato divize posuzuje<br />

v‰echny v˘znamné návrhy na poskytnutí úvûrÛ<br />

a zároveÀ provádí kontrolu správnosti ohodnocení<br />

finanãní situace klienta.<br />

• Za monitoring klientÛ je odpovûdná divize Řízení<br />

kreditních rizik.<br />

• Banka centralizovala funkci schvalování úvûrÛ<br />

a omezila poãet jednotlivcÛ disponujících pravomocemi<br />

pro schvalování úvûrÛ.<br />

• Po dokonãení tûchto krokÛ provedla <strong>banka</strong> dÛslednou<br />

revizi a navrhla nové postupy v rámci procesu<br />

poskytování úvûrÛ se zamûfiením na hodnocení rizika,<br />

ocenûní zaji‰tûní úvûrÛ, sledování angaÏovanosti,<br />

klasifikace a tvorby opravn˘ch poloÏek<br />

a restrukturalizaci rizikov˘ch pohledávek.<br />

Cílem poslednû zmínûného kroku bylo zajistit vût‰í<br />

transparentnost úvûrového procesu, a to prostfiednictvím<br />

pfiímé alokace odpovûdností v rámci banky<br />

a zv˘‰ení individuální odpovûdnosti díky zavedení<br />

monitorovacích a oceÀovacích postupÛ.<br />

30

Hodnocení úvûrÛ a monitoring<br />

Banka v˘razn˘m zpÛsobem pfiehodnotila a roz‰ífiila<br />

vyuÏívání systémÛ skóringového a ratingového<br />

hodnocení úvûrÛ, které byly zavedeny v roce 1998.<br />

Systém skóringu je zaloÏen na anal˘ze finanãní<br />

situace klienta a na ohodnocení jeho schopnosti<br />

splácet úvûr. Finanãní riziko, neboli stupeÀ<br />

pravdûpodobnosti nesplacení úvûru, je definováno<br />

prostfiednictvím zafiazení klienta do jednoho z pûti<br />

skóringov˘ch pásem. V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> byl<br />

skóringov˘ systém novû zaveden i pro klienty z fiad<br />

fyzick˘ch osob.<br />

V pfiípadû vût‰ích klientÛ je vypracován v analytick˘ch<br />

centrech rating, kter˘ kromû skóringového<br />

hodnocení rovnûÏ zahrnuje anal˘zu kvalitativních<br />

informací, vãetnû ohodnocení pozice na trhu,<br />

kvality fiízení a rovnûÏ strukturu ekonomicky spjaté<br />

skupiny klienta. Na základû této anal˘zy je klient<br />

zafiazen do jedné ze tfií kategorií reprezentujících<br />

rÛzné stupnû obchodního rizika. Celkov˘ rating<br />

klienta je urãen kombinací skóringového a kvalitativního<br />

hodnocení. V˘sledek tohoto ohodnocení<br />

poskytuje spoleãnû s dal‰í podrobnou anal˘zou<br />

finanãní situace klienta v˘chodisko pro stanovení<br />

celkového limitu angaÏovanosti pro daného klienta<br />

a skladbu nebo vyuÏití tohoto limitu.<br />

Banka monitoruje v‰echny úvûrované klienty za<br />

úãelem minimalizace rizika ztráty pomocí vãasné<br />

identifikace jejich obchodních nebo finanãních<br />

obtíÏí. Monitoring je provádûn ãtvrtletnû a ãastûji<br />

v pfiípadech, kdy dojde k prodlení splácení úroku<br />

nebo jistiny. Ve druhém ãtvrtletí roku 2001 <strong>banka</strong><br />

zavedla v plném rozsahu „Systém vãasného<br />

varování”, kter˘ jí umoÏní predikovat budoucí<br />

chování klienta na základû historie jeho aktivních<br />

a pasivních úãtÛ. Pilotní provoz byl úspû‰nû<br />

testován na konci roku <strong>2000</strong>.<br />

Banka rovnûÏ zavedla interní Systém odpovûdnosti<br />

za zji‰tûné nedostatky, zamûfien˘ na odstraÀování<br />

chybovosti v zadávání údajÛ, klasifikaci pohledávek<br />

a dále na monitorování míry efektivity, úspû‰nosti<br />

a chybovosti útvarÛ odpovûdn˘ch za schvalování<br />

úvûrÛ. Tato zji‰tûní, jejichÏ hlavním cílem je identifikovat<br />

útvary a jednotlivce odpovûdné za pfiijetí<br />

nesprávn˘ch úvûrov˘ch rozhodnutí, jsou pravidelnû<br />

pfiedávána V˘boru pro fiízení kreditních rizik<br />

s vyvozením osobní odpovûdnosti.<br />

Dal‰í iniciativy zahrnují zavedení klientské databáze,<br />

která poskytne úvûrov˘m pracovníkÛm a analytikÛm<br />

pfiístup k detailním informacím o minul˘ch negativních<br />

zku‰enostech banky s klienty. Tato databáze,<br />

obsahující informace jak z interních, tak externích<br />

zdrojÛ, umoÏní bance identifikovat problémové<br />

klienty na samém poãátku úvûrového procesu. Banka<br />

se téÏ podílí na zavedení úvûrového registru na území<br />

âeské republiky.<br />

Klasifikace úvûrÛ a jejich zaji‰tûní<br />

Klasifikace úvûrÛ tvofií nedílnou souãást procesu<br />

monitorování a fiízení rizik. Ve druhé polovinû roku<br />

<strong>2000</strong> zavedla <strong>banka</strong> novou a zcela automatizovanou<br />

metodiku klasifikace, která znamená zásadní zpfiísnûní<br />

obezfietného pfiístupu banky v této oblasti. Pro v˘poãet<br />

v˘sledné klasifikace je na rozdíl od dfiíve pouÏívané<br />

klasifikaãní matice vyuÏíváno pfiesnûj‰í bodové<br />

ohodnocení jednotliv˘ch faktorÛ klasifikace, napfi.<br />

finanãní situace klienta, zpoÏdûní informací, poãet<br />

dnÛ po splatnosti, restrukturalizace klienta atd. Ke<br />

kaÏdému kritériu je pfiifiazen urãit˘ poãet bodÛ. Na<br />

základû vyhodnocení v‰ech kritérií a celkového poãtu<br />

dosaÏen˘ch bodÛ je klient zafiazen do pfiíslu‰né<br />

klasifikaãní kategorie. Banka uplatÀuje pfiísnûj‰í<br />

kritéria a podmínky pro prodluÏování doby splatnosti<br />

úvûrÛ a jejich restrukturalizaci, coÏ se projevilo ve<br />

zhor‰ení klasifikace u nûkter˘ch úvûrÛ.<br />

SoubûÏnû se zmûnami klasifikace <strong>banka</strong> zásadnû<br />

zmûnila pfiístup k oceÀování aktiv slouÏících jako<br />

zaji‰tûní aktivních obchodÛ. Úvûry banky jsou i nadále<br />

zaji‰tûny zejména nemovitostmi, pfiiãemÏ <strong>banka</strong><br />

provedla v˘znamné sníÏení pouÏívan˘ch diskontních<br />

koeficientÛ, zejména tam, kde je ocenûní nemovitého<br />

majetku jiÏ star‰ího data. V souãasnosti je ve‰keré<br />

oceÀování nemovitostí provádûno renomovan˘mi<br />

externími odhadci a zãásti i interními odhadci banky.<br />

Tento proces je samozfiejmû pod kontrolou a dohledem<br />

banky. Banka rovnûÏ v˘znamnû zpfiísnila diskontní<br />

koeficienty i u ostatních forem zaji‰tûní. Navíc<br />

u pohledávek za dluÏníky, na které byl vyhlá‰en<br />

konkurz nebo povoleno vyrovnání, byla hodnota<br />

u v‰ech typÛ zaji‰tûní sníÏena na nulu. S tím úzce<br />

souvisí i zmûnûná metodika pro tvorbu opravn˘ch<br />

poloÏek, které jsou vytváfieny v plné v˘‰i pohledávky<br />

za klientem, kter˘ je v konkurzu ãi vyrovnání,<br />

a to bez ohledu na zpÛsob ãi kvalitu zaji‰tûní. Po<br />

zavedení nov˘ch diskontních koeficientÛ v posledním<br />

ãtvrtletí roku <strong>2000</strong>, poklesla diskontovaná hodnota<br />

31

v‰ech typÛ zástav z 59 % na 34 % jejich nominální<br />

hodnoty.<br />

Zmûny metodiky klasifikace úvûrÛ i sníÏení koeficientÛ<br />

zástav se odrazily ve v˘‰i tvorby opravn˘ch<br />

poloÏek a rezerv ke ztrátov˘m úvûrÛm vykázan˘ch<br />

ve v˘kazu ziskÛ a ztrát za rok <strong>2000</strong>.<br />

Zahraniãní angaÏovanost<br />

Aãkoliv operace banky jsou provádûny pfieváÏnû<br />

v âeské republice, vykazuje <strong>banka</strong> v˘znamné anga-<br />

Ïovanosti i v jin˘ch mûnách, pfiedev‰ím v USD<br />

a EUR, které vypl˘vají zejména z transakcí s mezinárodními<br />

finanãními institucemi na mezibankovním<br />

trhu. Tyto zahraniãní angaÏovanosti jsou fiízeny<br />

prostfiednictvím systému limitÛ jednotliv˘ch<br />

protistran a rizik zemû, které jsou pravidelnû<br />

kontrolovány za úãelem zamezení koncentrace<br />

ekonomického nebo politického rizika.<br />

Zahraniãní angaÏovanosti jsou zaloÏeny na riziku<br />

zemû, ve které má dluÏník nebo ruãitel sídlo, a jsou<br />

tvofieny úvûry klientÛm a finanãním institucím,<br />

úroãen˘mi investicemi, jakoÏ i ostatními penûÏními<br />

aktivy a rozvahov˘mi ãástkami vypl˘vajícími<br />

z podrozvahov˘ch finanãních instrumentÛ<br />

denominovan˘ch v mûnách odli‰n˘ch od domácí<br />

mûny dluÏníka.<br />

Řízení tržních rizik<br />

TrÏní riziko je riziko vzniku ztráty vypl˘vající<br />

z nepfiízniv˘ch pohybÛ trÏních cen nebo jejich<br />

volatility, které mohou nastat na mûnov˘ch,<br />

akciov˘ch ãi komoditních trzích, nebo pfii zmûnách<br />

úrokové sazby. Toto riziko mÛÏe vzniknout<br />

v dÛsledku obchodních aktivit banky i ãinností pfii<br />

fiízení aktiv a pasiv.<br />

Riziko v rámci obchodního portfolia je koncentrováno<br />

v ãásti banky odpovûdné za investiãní bankovnictví.<br />

Ostatní aktivity banky podléhají rovnûÏ<br />

trÏním rizikÛm, a sice ve spojitosti s neobchodními<br />

pozicemi, jako jsou kapitálové zÛstatky, vklady<br />

splatné na poÏádání a transakce s klienty.<br />

Řízení rizika likvidity<br />

Primárním cílem fiízení rizika likvidity je zajistit<br />

poÏadavky na financování operací banky zahrnující<br />

napfi. nahrazení stávajících finanãních prostfiedkÛ<br />

nov˘mi tak, jak dochází k jejich splatnosti nebo<br />

v˘bûru, ãi za úãelem uspokojení poÏadavkÛ klientÛ na<br />

poskytnutí dal‰ích úvûrÛ. Zaji‰tûní dostateãného<br />

mnoÏství finanãních prostfiedkÛ je zabezpeãeno<br />

dÛslednou diverzifikací zdrojÛ a fiízením splatnosti<br />

vkladÛ. Tím je zabránûno nenadál˘m potfiebám na<br />

získání dodateãn˘ch finanãních zdrojÛ v jakémkoliv<br />

ãasovém období. DÛleÏit˘mi faktory pfii zaji‰tûní<br />

likvidity jsou konkurenceschopné úrokové sazby<br />

a dÛvûra vkladatelÛ.<br />

Podstatná ãást aktiv banky je financována<br />

prostfiednictvím ‘kmenov˘ch vkladÛ' (core deposits).<br />

Tyto dÛleÏité zdroje likvidity jsou tvofieny zejména<br />

bûÏn˘mi, spofiícími a vkladov˘mi úãty. Aãkoliv jsou<br />

bûÏné úãty splatné na poÏádání a spofiící, resp.<br />

vkladové úãty mají krátkou v˘povûdní lhÛtu, jejich<br />

rozdûlení podle poãtu a typu vkladatelÛ napomáhá pfii<br />

zaji‰tûní proti neoãekávan˘m fluktuacím. Tyto úãty<br />

tak tvofií stabilní vkladovou bázi z hlediska likvidity<br />

a pro financování komerãních aktiv banky.<br />

Souãástí fiízení likvidity je rovnûÏ kontrola objemu,<br />

kvality a doby splatnosti drÏen˘ch likvidních aktiv<br />

a krátkodob˘ch finanãních zdrojÛ. Pfii posuzování<br />

likvidní pozice banky jsou dále brány v úvahu<br />

nevyãerpané pfiísliby na poskytnutí úvûrÛ, ãerpání<br />

kontokorentÛ a moÏn˘ dopad nûkter˘ch nevyrovnan˘ch<br />

podmínûn˘ch závazkÛ, jako jsou napfi.<br />

stand-by akreditivy a záruky.<br />

Stav likvidity je pravidelnû kaÏd˘ t˘den hlá‰en<br />

pfiedstavenstvu banky a je dennû oceÀován v rámci<br />

obvykl˘ch kontrolních postupÛ Treasury. Likvidita je<br />

monitorována oddûlenû pro ãeskou korunu a cizí<br />

mûnu, pfiestoÏe <strong>banka</strong> vyuÏívá svoji swapovou<br />

kapacitu k optimalizaci mûnové struktury aktiv a pasiv<br />

a dosahuje tak niωích nákladÛ na fiízení likvidity.<br />

Banka testuje svou likviditu pouÏíváním normálních<br />

a stresov˘ch trÏních parametrÛ. Vedení banky<br />

vyÏaduje, aby byly dodrÏovány jak normální, tak<br />

stresové limity.<br />

32

Obchodní portfolio (Trading)<br />

âinnosti v rámci obchodního portfolia zahrnují jak<br />

obchody na pfiíkaz klientÛ, tak i obchody na vlastní<br />

úãet banky. Tyto dvû ãinnosti jsou fiízeny spoleãnû<br />

z dÛvodu dosaÏení vy‰‰í efektivity. V oãekávání<br />

budoucí poptávky klientÛ je <strong>banka</strong> pfiítomna na<br />

mezibankovních finanãních trzích, aktivnû kotuje<br />

ceny ostatním tvÛrcÛm trhu a fiídí vlastní portfolio<br />

dluhov˘ch, hotovostních a derivátních instrumentÛ.<br />

Obchodní pozice a pfiípadná kompenzaãní<br />

zaji‰tûní jsou zfiizovány tak, aby bylo moÏné vyhovût<br />

poÏadavkÛm klientÛ nebo banky. Banka rovnûÏ<br />

zaujímá vlastní pozice na úrokov˘ch, mûnov˘ch<br />

a dluhopisov˘ch trzích na základû oãekávání<br />

poptávky klientÛ nebo zmûny situace na trhu.<br />

Mezi deriváty pouÏívané pro obchodní úãely patfií<br />

swapy, FRA, opce a kombinace tûchto instrumentÛ.<br />

Zisky zobchodování<br />

Zisk z obchodování vzniká z marÏí dosahovan˘ch<br />

pfii tvorbû trhu a obchodování pro klienty, a dále ze<br />

zmûn trÏní hodnoty, která je zpÛsobená pohyby<br />

úrokov˘ch sazeb, smûnn˘ch kurzÛ, cen akcií, ale<br />

i dal‰ích trÏních faktorÛ. Obchodní rozvahové<br />

a podrozvahové pozice jsou pfieceÀovány trÏní<br />

hodnotou. V˘sledn˘ zisk je zahrnut do ziskÛ<br />

z obchodování spoleãnû s úroky a dividendami<br />

vypl˘vajícími z dlouhodob˘ch a krátkodob˘ch<br />

pozic.<br />

TrÏní riziko<br />

Primární mechanismus kontroly trÏního rizika,<br />

kter˘ <strong>banka</strong> vyuÏívá, je metoda 'Value at Risk'<br />

(„VaR"). VaR vyjadfiuje maximální moÏnou ztrátu,<br />

kterou mÛÏe obchodní portfolio utrpût v horizontu<br />

jednoho roku, na pravdûpodobnostní úrovni 99 %.<br />

Celkov˘ limit se dûlí na limity pro mûnové riziko,<br />

úrokové riziko, akciové riziko i pro riziko volatility.<br />

Tyto limity se dále dûlí na limity pro individuální<br />

portfolia a pro obchodníky. Koncept VaR vyuÏívá<br />

v‰eobecné kalkulace variance/ko-variance. Banka<br />

pfiezkoumává své modely pravidelnû kaÏd˘ mûsíc<br />

(tzv. back-testing). K pfieklenutí slab˘ch stránek<br />

v tomto pfiístupu k nelineárním instrumentÛm,<br />

obzvlá‰tû k opcím, vyuÏívá <strong>banka</strong> metodu Monte-Carlo<br />

nebo jí podobné.<br />

Vzhledem k tomu, Ïe hodnota Value at Risk je<br />

zaloÏená na normální distribuci trÏních cen, neposkytuje<br />

pfiímou indikaci potenciální velikosti ztrát,<br />

které by za extrémní situace mohly vzniknout.<br />

Z tohoto dÛvodu vyuÏívá <strong>banka</strong> pfii kontrole trÏního<br />

rizika fiadu navazujících metod.<br />

Deriváty<br />

PouÏívání derivátÛ a jejich nabídka klientÛm formou<br />

produktÛ fiízení rizika pfiedstavuje nedílnou souãást<br />

obchodních ãinností banky. Tyto instrumenty jsou<br />

rovnûÏ pouÏívány pfii fiízení vlastní angaÏovanosti<br />

banky vÛãi fluktuacím úrokov˘ch sazeb a smûnn˘ch<br />

kurzÛ, jakoÏto souãást jejích ãinností pfii fiízení aktiv<br />

a pasiv. Deriváty pfiedstavují kontrakty, jejichÏ<br />

hodnota je odvozena od jednoho nebo více základních<br />

finanãních instrumentÛ nebo ukazatelÛ definovan˘ch<br />

v takov˘ch kontraktech. Patfií mezi nû swapy, FRA,<br />

futures, opce a kombinace tûchto instrumentÛ. Tyto<br />

kontrakty primárnû ovlivÀují ãist˘ úrokov˘ v˘nos<br />

banky, zisky z obchodování, získané provize, ale<br />

i ostatní aktiva a pasiva.<br />

Banka vyuÏívá zejména následující deriváty:<br />

Mûnové deriváty: hlavními kontrakty banky<br />

souvisejícími se smûnn˘m kurzem jsou forwardové<br />

mûnové kontrakty a mûnové swapy. Forwardové<br />

mûnové kontrakty jsou dohody o nákupu nebo prodeji<br />

specifického mnoÏství mûny, obvykle k urãitému<br />

budoucímu datu a pfii uplatnûní dohodnutého kurzu.<br />

Mûnov˘ swap se obecnû t˘ká v˘mûny nebo spekulativní<br />

v˘mûny ekvivalentních ãástek dvou mûn a závazku<br />

periodické v˘mûny úrokÛ, dokud nejsou základní<br />

ãástky opût vymûnûny k budoucímu datu.<br />

Úrokové deriváty: hlavními kontrakty banky<br />

souvisejícími s úrokovou sazbou jsou úrokové swapy<br />

a dohody o termínov˘ch sazbách (FRA). Úrokov˘ swap<br />

je dohoda mezi dvûma stranami o v˘mûnû úroku<br />

s pevnou sazbou a pohyblivou sazbou prostfiednictvím<br />

periodick˘ch plateb na základû spekulativní základní<br />

ãástky a úrokov˘ch sazeb urãen˘ch v kontraktu.<br />

V pfiípadû FRA se dvû strany dohodnou o budoucím<br />

vyrovnání rozdílu mezi dohodnutou sazbou a budoucí<br />

úrokovou sazbou s uplatnûním na spekulativní<br />

základní ãástku. Vyrovnání, které se obvykle provádí<br />

na zaãátku období platnosti kontraktu, pfiedstavuje<br />

diskontovaná souãasná hodnota platby, která by byla<br />

jinak realizována na konci tohoto období.<br />

33

Banka rovnûÏ realizovala transakci s úvûrov˘m<br />

derivátem, v rámci které poskytla úvûrovou<br />

ochranu. Úvûrové deriváty jsou finanãní instrumenty,<br />

které bankám umozÀují fiídit úvûrová rizika<br />

beze zmûny souvisejícíh úvûrov˘ch portfolií.<br />

Efektem úvûrového derivátu je pfievedení úvûrov˘ch<br />

rizik z jedné strany, na stranu druhou. Tento<br />

derivát je spojen s postavením referenãního aktiva,<br />

kter˘m mohou b˘t cenné papíry, úvûr nebo závazek<br />

spojen˘ s jin˘mi deriváty. Pojem úvûrov˘ derivát mÛÏe<br />

b˘t rovnûÏ aplikován na hotovostní instrumenty, kde je<br />

splacení spojeno s úvûruschopností referenãního aktiva.<br />

Řízení aktiv a pasiv - Treasury<br />

Souãástí fiízení aktiv a pasiv (Treasury) je fiízení<br />

likvidity, finanãních prostfiedkÛ a fiízení úrokov˘ch<br />

a mûnov˘ch rizik vypl˘vajících z neobchodních<br />

pozic prostfiednictvím rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch<br />

poloÏek. Strategie banky spoãívá v fiízení<br />

volatility ziskÛ vypl˘vajících z dopadÛ pohybÛ<br />

úrokov˘ch sazeb a smûnn˘ch kurzÛ na neobchodní<br />

pozice, které jsou souãástí rozvahy banky. Strategie<br />

fiízení aktiv a pasiv jsou stanoveny V˘borem pro<br />

fiízení trÏních rizik (ALCO).<br />

Úroková angaÏovanost<br />

Riziko úrokové sazby vypl˘vající z operací banky je<br />

fiízeno divizí Treasury v rámci investiãního<br />

bankovnictví. Pfii fiízení neobchodních pozic, které<br />

jsou souãástí rozvahy banky, jsou zohledÀovány<br />

v˘znamné závazky pfiedstavující bûÏné úãty<br />

s nízk˘m úrokem a ostatní neúroãená pasiva, ãi<br />

pasiva s fixní sazbou. Pozice vypl˘vající z tûchto<br />

zÛstatkÛ fiídí divize Treasury pouÏíváním fiady<br />

rizikov˘ch modelov˘ch postupÛ. Ve‰keré transakce<br />

Treasury jsou vedeny za cílem sníÏení úrokového rizika<br />

a k ochranû obchodních marÏí.<br />

Mûnová angaÏovanost<br />

Operace banky v oblasti drobného a podnikového<br />

bankovnictví jsou spojeny se vznikem devizového rizika.<br />

Toto riziko se pfievádí na Divizi Finanãní trhy a je touto<br />

divizí fiízeno.<br />

Zaji‰tûní (hedging)<br />

Řízení rizik vyÏaduje pouÏití úrokov˘ch swapÛ,<br />

mûnov˘ch swapÛ a ostatních derivátÛ pouÏívan˘ch<br />

jako zaji‰Èovací instrumenty. Zaji‰Èovací transakce<br />

jsou vyuÏívány divizí Treasury a jejich provedení se<br />

uskuteãÀuje v divizi Finanãní trhy, která provádí tyto<br />

transakce jako souãást sv˘ch obvykl˘ch obchodních<br />

ãinností. S platností od 1. ledna 2001 <strong>banka</strong> plní<br />

poÏadavky pro zaji‰tûní a opatfiení dle IAS 39<br />

(Mezinárodních úãetních standardÛ 39).<br />

34

Regulatorní riziko (Riziko sankcí ze strany regulátora<br />

za nedodržení zákonů a dalších předpisů<br />

a za neobezřetné chování)<br />

Komerãní <strong>banka</strong> podléhá bankovnímu dohledu<br />

âeské národní banky, která vydává pfiedpisy<br />

a provádí bankovní dohled. Na ãinnosti obchodníka<br />

s cenn˘mi papíry a depozitáfie navíc dohlíÏí<br />

i Komise pro cenné papíry, pfiiãemÏ pfiedpisy jsou<br />

vydávány Ministerstvem financí âR (MF âR).<br />

Operace na burze navíc kontroluje i samotná BCPP<br />

jako zvlá‰tní samoregulaãní orgán.<br />

Dcefiiné a pfiidruÏené spoleãnosti Komerãní banky<br />

jsou podle jejich charakteru primárnû dohlíÏeny<br />

âeskou národní bankou (Stavební spofiitelna KB),<br />

pfiípadnû Národní bankou Slovenska (KB Bratislava),<br />

Komisí pro cenné papíry (napfi. IKS), pfiípadnû MF âR<br />

(Komerãní poji‰Èovna), nebo zároveÀ Komisí pro<br />

cenné papíry a MF âR (Penzijní fond KB). Dal‰í<br />

spoleãnosti jsou neregulované (napfi. CAC Leasing).<br />

Komerãní <strong>banka</strong> je, stejnû jako ostatní bankovní<br />

instituce v âeské republice, regulována prakticky<br />

stejn˘mi pravidly, jaká jsou uplatÀována v zemích<br />

Evropské unie. Platí pro ni standardní pravidla<br />

kapitálové pfiimûfienosti, úvûrové angaÏovanosti,<br />

jakoÏ i omezení pro nab˘vání v˘znamn˘ch majetkov˘ch<br />

úãastí v nebankovních a nefinanãních<br />

subjektech. Posuzování kvality aktiv a tvorba<br />

opravn˘ch poloÏek k nim jsou pfiísnû regulovány<br />

pfiedpisy âNB a MF. V dohledné dobû se pfiedpokládá<br />

posílení dohledu âNB na konsolidovaném<br />

základû (pfiedev‰ím v oblasti vykazování kapitálové<br />

pfiimûfienosti, vãetnû trÏních rizik a úvûrové anga-<br />

Ïovanosti, kdy zatím <strong>banka</strong> vykazuje oba ukazatele<br />

pouze jednou roãnû a kapitálová pfiimûfienost<br />

nezahrnuje trÏní rizika).<br />

Komerãní <strong>banka</strong> pfiispívá povinnû do Fondu poji‰tûní<br />

vkladÛ, a to ve v˘‰i 0,5 % objemu poji‰tûn˘ch vkladÛ.<br />

Poji‰tûny jsou neanonymní vklady fyzick˘ch a právnick˘ch<br />

osob v ãesk˘ch korunách ve v˘‰i 90 % vkladu,<br />

maximálnû v‰ak 400 tis. Kã. Drtivá vût‰ina vkladÛ<br />

pfiijíman˘ch bankou je takto poji‰tûna a Komerãní<br />

<strong>banka</strong> uvádí u sv˘ch sluÏeb informaci, zda je pfiíslu‰n˘<br />

vkladov˘ produkt poji‰tûn.<br />

Kmenové akcie banky jsou kotovány na Burze cenn˘ch<br />

papírÛ Praha (BCPP). Banka splÀuje poÏadavky pro<br />

registraci tûchto cenn˘ch papírÛ na vefiejném trhu.<br />

Globální depozitní certifikáty (GDR) jsou kotovány na<br />

Lond˘nské burze cenn˘ch papírÛ a z tohoto dÛvodu musí<br />

<strong>banka</strong> vyhovût i poÏadavkÛm této burzy pro pfiedkládání<br />

zpráv a informací platn˘m pro zahraniãní ãleny burzy.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> usiluje o kvalitní a soustavné<br />

dodrÏování v‰ech zákonÛ a dal‰ích pravidel s cílem<br />

zamezit pfiípadn˘m sankcím ze strany regulátorÛ<br />

a s cílem podpofiit dobré jméno banky. Za tímto<br />

úãelem byl zfiízen odbor Compliance (Vztahy<br />

s regulatorními institucemi), jehoÏ primárním úkolem<br />

je podpofiit budování takov˘ch mechanismÛ, které<br />

zajistí dodrÏování zákonÛ a dal‰ích pravidel.<br />

35

Nekonsolidované finanční výsledky<br />

<strong>Komerční</strong> banky, a. s., za rok <strong>2000</strong><br />

podle mezinárodních účetních standardů (IAS)<br />

Komerãní <strong>banka</strong> dosáhla v roce <strong>2000</strong> v˘raznû<br />

lep‰ích hospodáfisk˘ch v˘sledkÛ, kdyÏ vykázala<br />

ãistou ztrátu ve v˘‰i 19 mil. Kã proti ztrátû ve v˘‰i<br />

9,8 mld. Kã z roku 1999. Toto zlep‰ení bylo<br />

pfiedev‰ím v˘sledkem trvalé podpory státu pfied<br />

privatizací banky a pozitivních v˘sledkÛ restrukturalizaãního<br />

programu, kter˘ zahájilo v polovinû<br />

roku nové pfiedstavenstvo.<br />

Banka byla úspû‰ná ve své snaze o zv˘‰ení v˘nosÛ,<br />

kdyÏ ãisté provozní v˘nosy meziroãnû vzrostly<br />

o více neÏ 1 mld. Kã na koneãn˘ch 21,5 mld. Kã.<br />

Provozní náklady oãi‰tûné o restrukturalizaãní<br />

náklady se bance podafiilo udrÏet na témûfi stejné<br />

úrovni jako v roce 1999.<br />

Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty<br />

z úvûrÛ ve v˘‰i 7,9 mld. Kã byla ovlivnûna<br />

pozitivním dopadem jak bfieznového vyvedení<br />

nebonitních aktiv do spoleãnosti Konpo, tak<br />

i uzavfiením smlouvy o garanci na rizikové<br />

pohledávky s Konsolidaãní bankou koncem roku<br />

<strong>2000</strong>. Vlivem v˘razného sníÏení tvorby rezerv na<br />

ztráty z úvûrÛ (o 54,7 %) poklesla ztráta pfied<br />

zdanûním z 9,8 mld. Kã vykázan˘ch koncem roku<br />

1999 na koneãné 2 mil. Kã k 31. 12. <strong>2000</strong>.<br />

DÛsledn˘m stanovením daÀovû uznateln˘ch<br />

nákladÛ a v˘nosÛ se bance podafiilo sníÏit daÀové<br />

zatíÏení. V˘sledná daÀ z pfiíjmu tak zÛstala na<br />

témûfi nulové úrovni.<br />

Výkaz zisků a ztrát<br />

âisté úrokové v˘nosy se ve srovnání se stejn˘m<br />

obdobím roku 1999 zv˘‰ily o 2,8 % na hodnotu<br />

12,3 mld. Kã. Tento nárÛst byl pfii postupném<br />

sniÏování referenãní sazby KB zpÛsoben rychlej‰ím<br />

tempem poklesu placen˘ch úrokÛ, neÏ jak˘<br />

zaznamenaly úroky pfiijaté (rozdíl je zhruba 8 p. b.).<br />

V˘voj úrokov˘ch v˘nosÛ je vedle úrokové politiky<br />

banky také odrazem pfiílivu nov˘ch zdrojÛ a jejich<br />

v˘hodného investování na mezibankovním trhu.<br />

âistá úroková marÏe vzrostla bûhem roku <strong>2000</strong><br />

o 0,19 p. b. na koneãnou hodnotu 3,62 %. Její meziroãní<br />

nárÛst je dán vy‰‰í kvalitou aktiv banky a zv˘‰ením<br />

vkladové báze v prÛbûhu roku.<br />

âisté poplatky a provize se v roce <strong>2000</strong> vyvíjely<br />

pozitivnû, v porovnání s rokem 1999 vzrostly o 1,7 %<br />

a dosáhly hodnoty 4,4 mld. Kã. Saldo poplatkÛ<br />

a provizí bylo negativnû ovlivnûno úhradami poplatkÛ<br />

a zejména platbou spojenou s pfiedãasn˘m vypovûzením<br />

sekuritizaãní transakce, které zv˘‰ily placené<br />

poplatky klientÛm o více neÏ 500 mil. Kã. Po oãi‰tûní<br />

o tento mimofiádn˘ náklad by se ãisté poplatky<br />

a provize zv˘‰ily ve srovnání s rokem 1999 o 13,7 %.<br />

Pfiíznivû se vyvíjely poplatky a provize pfiijaté od<br />

klientÛ, které v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> vzrostly o 7,6 %.<br />

Nejvût‰í nárÛst zaznamenaly ve 4. ãtvrtletí, kdy se jiÏ<br />

projevil vliv zmûny cenové strategie u vybran˘ch<br />

produktÛ a sluÏeb a kdy <strong>banka</strong> pfiijala od klientÛ za<br />

poskytnuté sluÏby o 15,3 % vy‰‰í ãástku poplatkÛ neÏ<br />

ve stejném období roku 1999. Nejvût‰ím zdrojem<br />

pfiíjmÛ od klientÛ byly stejnû jako v roce 1999<br />

poplatky za úãetní poloÏky, poplatky za vedení úãtu<br />

a poplatky z úvûrÛ a záruãních obchodÛ.<br />

Velmi dobr˘ch v˘sledkÛ <strong>banka</strong> dosáhla v loÀském roce<br />

v oblasti obchodování na finanãních trzích. DosaÏen˘<br />

zisk z obchodování v objemu 3,1 mld. Kã je o 22,2 %<br />

vy‰‰í neÏ v roce 1999. Tato ãástka obsahuje<br />

1600 mil. Kã v˘nosÛ souvisejících se zpracováním<br />

dokumentárních plateb pro klienty (1824 mil. Kã<br />

v roce 1999). Zisk z obchodování s cenn˘mi papíry<br />

dosáhl 1,3 mld. Kã (90 mil. Kã v roce 1999), coÏ bylo<br />

ovlivnûno odprodejem cenn˘ch papírÛ do spoleãnosti<br />

KONPO v bfieznu <strong>2000</strong> (v˘nos 273 mil. Kã) a pfiecenûním<br />

podílov˘ch listÛ fondu IKS Globální (v˘nos 966 mil. Kã).<br />

Obdobné v˘nos nejsou v roce 2001 oãekávány.<br />

36

Ostatní v˘nosy v celkovém objemu 1,6 mld. Kã<br />

zaznamenaly v porovnání s rokem 1999 nárÛst<br />

o 8,3 %. Hlavní, více neÏ 70% podíl na ostatních<br />

v˘nosech pfiedstavují v˘nosy ze smûnárensk˘ch<br />

operací v objemu 1,2 mld. Kã.<br />

V roce <strong>2000</strong> se bance podafiilo zv˘‰it podíl<br />

neúrokov˘ch v˘nosÛ na celkov˘ch v˘nosech banky<br />

z 41,4 % v roce 1999 na koneãn˘ch 42,9 %.<br />

Provozní náklady v nominálním vyjádfiení (bez<br />

zahrnutí nákladÛ na restrukturalizaci) vzrostly<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong> oproti roku 1999 o 0,9 % na 10,4 mld. Kã.<br />

V poloÏce ostatní provozní náklady (bez zahrnutí<br />

nákladÛ na restrukturalizaci) <strong>banka</strong> vykázala nárÛst<br />

o 0,4 %, po vylouãení vlivu meziroãní inflace (4 %)<br />

se ostatní provozní náklady reálnû sníÏily o 3,6 %.<br />

Ve v˘sledcích za 1. pololetí roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> novû<br />

vykázala náklady na restrukturalizaci. Tyto<br />

náklady dosáhly k 31. 12. <strong>2000</strong> hodnoty 827 mil. Kã,<br />

z toho 320 mil. Kã pfiedstavovaly personální<br />

náklady spojené se sniÏováním poãtu zamûstnancÛ.<br />

Banka vytvofiila rezervy na náklady spojené<br />

s opu‰tûním kanceláfisk˘ch prostor, související se<br />

sníÏením poãtu pracovníkÛ a zahrnula ve‰keré náklady<br />

na konzultaãní sluÏby a náklady spojené s implementací<br />

Programu KB.<br />

Meziroãní nárÛst provozních nákladÛ po zapoãtení<br />

nákladÛ souvisejících s restrukturalizací (nárÛst o 6,7 %)<br />

zpÛsobil zhor‰ení ukazatele pomûru nákladÛ k v˘nosÛm<br />

na v˘slednou hodnotu 63,4 %. Bez zahrnutí<br />

nákladÛ na restrukturalizaci banky se v‰ak pomûr<br />

nákladÛ k v˘nosÛm sníÏil oproti stejnému období<br />

loÀského roku o 3,1 p. b. a ãinil 59,5 %.<br />

Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty<br />

zúvûrÛ v celkovém objemu 7,9 mld. Kã meziroãnû<br />

poklesla o 54,7 %. Projevil se zde pozitivní vliv prodeje<br />

rizikov˘ch pohledávek spoleãnosti Konpo v bfieznu<br />

<strong>2000</strong> a schválení státní garance koncem roku. Tato<br />

poloÏka byla dále ovlivnûna v˘razn˘m zpfiísnûním<br />

metodick˘ch postupÛ v oblasti diskontování hodnoty<br />

zaji‰tûní. BlíÏe je tato problematika popsána v ãásti<br />

Řízení rizik na str. 30 aÏ 35.<br />

37

Rozvaha<br />

Celková bilanãní suma vzrostla od konce roku<br />

1999 o 12,1 mld. Kã, tj. o 3,1 %, na hodnotu<br />

402,2 mld. Kã. Struktura aktiv banky odráÏí vyvedení<br />

úvûrÛ do spoleãnosti Konpo, které se uskuteãnilo<br />

v bfieznu <strong>2000</strong>. Dále do‰lo k podstatnému<br />

rÛstu pohledávek za finanãními institucemi, na<br />

úkor úvûrÛ poskytnut˘ch klientÛm.<br />

Aktiva<br />

ZÛstatek hotovosti a pohledávek vÛãi centrální<br />

bance, kter˘ poklesl oproti konci roku 1999 o 6,1 %<br />

na hodnotu 20,6 mld. Kã, kolísá podle provozních<br />

potfieb banky a v souvislosti s v˘vojem objemu<br />

povinn˘ch minimálních rezerv. K 31. 12. <strong>2000</strong><br />

dosáhla v˘‰e povinn˘ch minimálních rezerv u âNB<br />

hodnoty 5,1 mld. Kã, tyto prostfiedky nebyly ani<br />

v roce <strong>2000</strong> úroãeny.<br />

NárÛst pohledávek za finanãními institucemi<br />

o 33,0 % na hodnotu 175,3 mld. Kã byl pfiedev‰ím<br />

dÛsledkem pfievodu aktiv do spoleãnosti Konpo a<br />

pfiílivem klientsk˘ch vkladÛ a jejich investováním<br />

na mezibankovním trhu. V˘znamnou mûrou se na<br />

celkovém objemu pohledávek za finanãními institucemi<br />

podílely úvûry poskytnuté âeské národní<br />

bance v rámci repo operací ve v˘‰i 70,9 mld. Kã<br />

a úvûry poskytnuté Konsolidaãní bance, s. p. ú.,<br />

k financování odkoupení nebonitních aktiv<br />

z Komerãní banky v srpnu 1999 a v bfieznu <strong>2000</strong><br />

v celkové v˘‰i 51,2 mld. Kã.<br />

Úvûry klientÛm ve srovnání s rokem 1999 poklesly<br />

o 30,2 % a dosáhly ãisté hodnoty 126,9 mld. Kã.<br />

Meziroãní pokles objemu úvûrÛ klientÛm byl<br />

v rozhodující mífie dÛsledkem vyvedení nebonitních pohledávek<br />

z rozvahy v nominální hodnotû 47,9 mld. Kã do<br />

spoleãnosti Konpo v bfieznu <strong>2000</strong> v rámci pfiípravy<br />

banky na privatizaci. âistá hodnota úvûrÛ poklesla po<br />

této transakci o 25,2 mld. Kã.<br />

Opaãn˘ trend <strong>banka</strong> zaznamenala v oblasti hypoteãních<br />

a spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ. Objem hypoteãních<br />

úvûrÛ v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> vzrostl o 27,9 % na koneãn˘ch<br />

10,2 mld. Kã, u spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ do‰lo<br />

k nárÛstu o 39,9 % na koneãn˘ch 4,2 mld. Kã.<br />

V dÛsledku implementace pfiísnûj‰í metodiky<br />

klasifikace a sníÏení celkového objemu úvûrÛ do‰lo<br />

v roce <strong>2000</strong> k rÛstu podílu úvûrÛ pod zvlá‰tní<br />

kontrolou (tj. úvûrÛ klasifikovan˘ch jako úvûry<br />

nestandardní, pochybné a ztrátové) o 0,9 procentního<br />

bodu na 33,7 % z celkového objemu klientsk˘ch úvûrÛ<br />

(v hrubé ãástce). Ztrátové úvûry k 31. 12. <strong>2000</strong> tvofiily<br />

12,7 % z celkového objemu klientsk˘ch úvûrÛ. Jejich<br />

podíl se tak meziroãnû sníÏil o 8,9 procentního bodu.<br />

Objem pohledávek odepsan˘ch do podrozvahy ãinil<br />

31. 12. <strong>2000</strong> pfiibliÏnû 24 mld. Kã.<br />

Struktura úvûrového portfolia podle klasifikace (v mil. Kã)<br />

Standardní<br />

Sledované<br />

Nestandardní<br />

Pochybné<br />

Ztrátové<br />

Celkem<br />

V‰eobecné rezervy<br />

Celkem rezervy<br />

Stav k 31. 12. 1999<br />

Hrubá ãástka<br />

Rezervy<br />

103 859<br />

-<br />

36 721<br />

200<br />

14 103<br />

622<br />

9 358<br />

1 102<br />

45 186<br />

23 659<br />

209 227<br />

25 583<br />

1 890<br />

27 473<br />

Stav k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

Hrubá ãástka<br />

Rezervy<br />

68 127<br />

-<br />

29 782<br />

396<br />

24 625<br />

1 250<br />

6 323<br />

1 106<br />

18 818<br />

10 954<br />

147 675<br />

13 706<br />

7 026<br />

20 732<br />

38

Celkov˘ objem rezerv na ztráty z úvûrÛ k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

ãinil 20,7 mld. Kã, z toho 7,0 mld. Kã tvofiily<br />

v‰eobecné rezervy. Pfii urãování v˘‰e rezerv<br />

k úvûrov˘m pohledávkám <strong>banka</strong> zohlednila dal‰í<br />

podporu státu v podobû garance na krytí ztrát<br />

z rizikov˘ch aktiv Komerãní banky do maximální<br />

v˘‰e 20 mld. Kã. Garance se vztahuje na konkrétní<br />

riziková aktiva klasifikovaná k 31. 12. <strong>2000</strong> jako<br />

nestandardní, pochybná nebo ztrátová a pokr˘vá<br />

ztráty z tûchto aktiv vzniklé do 31. prosince 2003.<br />

Dal‰í podrobnosti o této transakci jsou uvedeny na<br />

str. 70 aÏ 71 této v˘roãní zprávy.<br />

Celkov˘ objem obchodního portfolia cenn˘ch<br />

papírÛ k 31. 12. <strong>2000</strong> ãinil 3,1 mld. Kã, coÏ pfiedstavuje<br />

oproti konci roku 1999 pokles o 73,2 %.<br />

Pfiíãinou tohoto poklesu je pfiesun ãásti cenn˘ch<br />

papírÛ z obchodního do investiãního portfolia<br />

banky, ke kterému do‰lo na základû nového<br />

pfiedpisu âNB.<br />

Pasiva<br />

Závazky banky vÛãi finanãním institucím dosáhly<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong> hodnoty 39,4 mld. Kã, a sníÏily se tak<br />

vzhledem k niωí potfiebû sekundárních zdrojÛ v roce<br />

<strong>2000</strong> o 32,6 %.<br />

K 31. 12. <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> spravovala vklady klientÛ<br />

v hodnotû 287,6 mld. Kã. V porovnání s rokem 1999<br />

vzrostly závazky vÛãi klientÛm o 28,4 mld. Kã, tj. o 11 %.<br />

Po poklesu vkladÛ, kter˘ nastal koncem roku 1999<br />

v souvislosti s jednorázovou finanãní ztrátou spojenou<br />

s financováním obchodÛ, se bance v prÛbûhu roku<br />

<strong>2000</strong> podafiilo klientské vklady podstatnû zv˘‰it. Pfiíliv<br />

vkladÛ byl do jisté míry ovlivnûn nestabilitou<br />

bankovního sektoru a následnou nucenou správou IPB.<br />

Objem dluhopisÛ poklesl od konce roku 1999<br />

o 0,3 mld. Kã na koneãn˘ch 27,4 mld. Kã k 31. 12. <strong>2000</strong>.<br />

Obligace se na celkovém objemu podílely 75,9 %.<br />

Investiãní portfolio dosahovalo k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

v˘‰e 41,5 mld. Kã oproti 10,7 mld. Kã v závûru roku<br />

1999. Tento razantní nárÛst je ovlivnûn zejména<br />

investicí voln˘ch likvidních prostfiedkÛ do dluhov˘ch<br />

cenn˘ch papírÛ (pfiedev‰ím cenn˘ch papírÛ<br />

zaji‰tûn˘ch aktivy), ke které do‰lo v posledním<br />

ãtvrtletí roku <strong>2000</strong>.<br />

Objem majetkov˘ch úãastí se ve srovnání s koncem<br />

roku 1999 sníÏil o 61,1 %, tj. o 2,6 mld. Kã na<br />

1,6 mld. Kã. Hlavními pfiíãinami poklesu byly prodej<br />

100% majetkové úãasti ve spoleãnosti Bankovní<br />

ochranná sluÏba, a. s., a pfievedení úãasti v Investiãním<br />

privatizaãním fondu KB, a. s., pfiemûnûném<br />

na Otevfien˘ podílov˘ fond Globální, do investiãního<br />

portfolia cenn˘ch papírÛ. Banka v roce <strong>2000</strong><br />

nav˘‰ila o 44 mil. Kã základní jmûní dcefiiné spoleãnosti<br />

Factoring KB, a. s.<br />

Vlastní jmûní k 31. 12. <strong>2000</strong> ãinilo 20,2 mld. Kã, coÏ<br />

od konce roku 1999 pfiedstavuje nárÛst o 13,7 %. Tento<br />

nárÛst byl zpÛsoben zahrnutím zb˘vající ãásti nav˘-<br />

‰ení základního jmûní v objemu 2,4 mld. Kã. âástka<br />

7,1 mld. Kã z celkového objemu 9,5 mld. Kã, o kter˘ bylo<br />

základní jmûní zv˘‰eno, byla zahrnuta jiÏ do roku 1999.<br />

Podíl vlastních zdrojÛ na bilanãní sumû k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

pfiedstavoval 5 %.<br />

Podle metodiky BIS dosáhla kapitálová pfiimûfienost<br />

banky ke konci roku <strong>2000</strong> hodnoty 14,75 %,<br />

a meziroãnû tak vzrostla o 4,49 p. b. Do nárÛstu<br />

ukazatele v roce <strong>2000</strong> se pozitivnû promítlo pfievedení<br />

vybran˘ch nebonitních pohledávek do spoleãnosti<br />

Konpo, s. r. o., dcefiiné spoleãnosti Konsolidaãní banky,<br />

v bfieznu <strong>2000</strong> a jiÏ zmínûné nav˘‰ení základního<br />

jmûní upsané v lednu <strong>2000</strong>.<br />

39

Strategické cíle<br />

Souãasné strategické zámûry banky vycházejí ze<br />

zásadních zmûn, ke kter˘m do‰lo od dubna <strong>2000</strong>,<br />

kdy byl zahájen dvoufázov˘ restrukturalizaãní<br />

program (Program KB). Podstatou jeho první fáze,<br />

která probûhla ve druhém pololetí roku <strong>2000</strong>, bylo<br />

dosaÏení zásadního obratu ve v˘voji banky. Do‰lo<br />

k zavedení nové organizaãní struktury, k podstatnému<br />

sníÏení poãtu zamûstnancÛ, k vytvofiení<br />

pfiedpokladÛ pro omezení dal‰ích nákladÛ a k v˘razné<br />

stimulaci prodeje s cílem zlep‰ení v˘konu<br />

a trÏního postavení banky. Probíhající druhá fáze<br />

se zamûfiila zejména na rÛst kvality sluÏeb<br />

a zdokonalení úvûrového procesu.<br />

Banka tak prochází je‰tû pfied dokonãením<br />

privatizace radikální restrukturalizací, ãímÏ si<br />

vytvofiila pfiíznivûj‰í v˘chozí podmínky pro<br />

formulaci své vize do budoucnosti. Chce se stát<br />

vysoce ziskovou finanãní institucí, a vytváfiet tak<br />

hodnotu pro svého vlastníka a b˘t dále<br />

profesionálním, efektivnû fiízen˘m partnerem<br />

v˘znamn˘ch a nároãn˘ch podnikov˘ch i retailov˘ch<br />

klientÛ.<br />

V oblasti podnikového bankovnictví si <strong>banka</strong><br />

hodlá udrÏet vedoucí pozici na ãeském trhu,<br />

podstatnû zlep‰it strukturu a objem v˘nosÛ<br />

a vyuÏít potenciálu kfiíÏového prodeje produktÛ<br />

spoleãností své finanãní skupiny. Konkrétní opatfiení<br />

jsou zamûfiena na oblast fiízení rizik, integrované<br />

sluÏby s dÛrazem na neúrokové v˘nosy a na<br />

zvy‰ování profesionality pracovníkÛ obchodních<br />

útvarÛ. V segmentu velk˘ch podnikÛ obsluhovan˘ch<br />

bankovními poradci bude <strong>banka</strong> usilovat o rozsáhlej‰í<br />

a efektivnûj‰í vyuÏívání potenciálu stávajících klientÛ<br />

a o získávání dal‰ích perspektivních podnikÛ.<br />

V segmentu mal˘ch a stfiedních firem se soustfiedí<br />

na sníÏení administrativní zátûÏe klientÛ<br />

a na roz‰ifiování okruhu kvalitních klientÛ. Zvlá‰tní<br />

pozornost bude <strong>banka</strong> vûnovat nejlep‰ím stfiedním<br />

firmám. V tomto segmentu bude kombinovat individuální<br />

obsluhu prostfiednictvím obchodních zástupcÛ<br />

s ‰irokou nabídkou pfiím˘ch distribuãních kanálÛ.<br />

V oblasti retailového bankovnictví chce <strong>banka</strong><br />

dosáhnout dominantního postavení v segmentu<br />

movit˘ch obãanÛ a v˘znamného místa na retailovém<br />

trhu obecnû. Zamûfií se na maximální vyuÏití potenciálu<br />

kfiíÏového prodeje, vãetnû zapojení produktÛ<br />

a sluÏeb spoleãností finanãní skupiny, a na podstatné<br />

zv˘‰ení ziskovosti. Movití obãané budou v péãi osobních<br />

bankéfiÛ a dostane se jim v‰estrann˘ch finanãních<br />

sluÏeb na nejvy‰‰í úrovni. Banka bude usilovat<br />

o upevnûní jejich loajality i o získávání nov˘ch movit˘ch<br />

klientÛ. Ve vztahu k dal‰ím klientÛm z fiad<br />

obãanÛ bude <strong>banka</strong> usilovat o maximální vyuÏití své<br />

obchodní sítû i alternativních distribuãních kanálÛ<br />

s v˘razn˘m sníÏením administrativní zátûÏe.<br />

Očekávaný vývoj finanční situace v roce 2001<br />

Komerãní <strong>banka</strong> hodlá navázat na úspûchy, kter˘ch<br />

se jí podafiilo dosáhnout ve druhém pololetí roku<br />

<strong>2000</strong>. Zmûny, které se podafiilo uskuteãnit, by<br />

k tomu mûly b˘t dostateãn˘m pfiedpokladem.<br />

Hospodafiení banky dále pozitivnû ovlivní státní<br />

garance, poskytnutá bance na konci prosince roku<br />

<strong>2000</strong>. Garance, jejíÏ maximální hodnota nepfiekroãí<br />

20 mld. Kã, pokr˘vá ztráty na portfoliu v celkovém<br />

objemu pohledávek 61 miliard korun.<br />

Z dÛvodu dosaÏení vy‰‰í efektivity pfii vymáhání bylo<br />

garantované portfolio pfievedeno do divize Speciální<br />

obchody, která nezávisle na zbytku banky fie‰í tyto<br />

pohledávky. V rámci banky se tak oddûlila tzv.<br />

Restrukturalizaãní <strong>banka</strong>, která má v horizontu tfií let<br />

vyfie‰it celé problémové portfolio KB. Pro splnûní<br />

tohoto nároãného cíle byly nastaveny nové procesy<br />

a systém organizace této divize.<br />

40

“Uvolnit se, odpoãinout si...<br />

pfiitom v‰ak vím, Ïe mi nic neuteãe“

“Vyhledáváme sluÏby na vysoké úrovni,<br />

díky kter˘m toho stihneme víc“

Akcie a akcionáři<br />

Struktura akcionářů<br />

V roce <strong>2000</strong> bylo ukonãeno nav˘‰ení základního<br />

jmûní o 9 502 463 000 Kã na 19 004 926 000 Kã<br />

upsáním nov˘ch akcií, jejichÏ poãet tak vzrostl na<br />

38 009 852 kusÛ. Hlavní akcionáfi banky, Fond<br />

národního majetku âR (FNM âR), v jeho prÛbûhu<br />

zv˘‰il svÛj podíl na základním jmûní Komerãní<br />

banky na 60 %. Pfies sníÏení podílu fyzick˘ch osob<br />

na základním jmûní o 3,11 p. b. na koneãn˘ch<br />

6,49 % k 31. 12. <strong>2000</strong> tvofií stále pfies 99 % poãtu<br />

akcionáfiÛ fyzické osoby. Poãet akcionáfiÛ na konci<br />

roku <strong>2000</strong> ãinil 68 653 právnick˘ch a fyzick˘ch osob.<br />

Poãet akcií Komerãní banky v drÏení zahraniãních<br />

akcionáfiÛ se sníÏil oproti roku 1999 o 3,49 p. b.<br />

a dosáhl 27,73 %. Na akcie ve správû The Bank of New<br />

York, na které byly vydány tzv. globální depozitní<br />

certifikáty (GDR), obchodované na burze cenn˘ch<br />

papírÛ v Lond˘nû a v systému PORTAL (trhu National<br />

Association of Securities Dealers, Inc.) v USA, pfiipadá<br />

11,97 % základního jmûní banky. Vût‰í ãást podílu na<br />

základním jmûní banky je v drÏení domácích<br />

akcionáfiÛ, pfiedev‰ím právnick˘ch osob, jejichÏ podíl<br />

vzrostl o 6,31 p. b. na koneãn˘ch 66,01 % k 31. 12. <strong>2000</strong>.<br />

Struktura akcionáfiÛ Komerãní banky<br />

V˘pis ze SCP ke dni 31. 12. <strong>2000</strong><br />

Podíl na poãtu<br />

Podíl na ZJ<br />

Poãet akcionáfiÛ<br />

– z toho: právnické osoby<br />

fyzické osoby<br />

68 653<br />

382<br />

68 271<br />

100,00 %<br />

0,56 %<br />

99,44 %<br />

100,00 %<br />

93,51 %<br />

6,49 %<br />

Právnické osoby<br />

– z toho: z âR<br />

zahraniãní<br />

382<br />

277<br />

105<br />

100,00 %<br />

72,51 %<br />

27,49 %<br />

93,51 %<br />

66,01 %<br />

27,50 %<br />

Fyzické osoby<br />

– z toho: z âR<br />

zahraniãní<br />

68 271<br />

62 231<br />

6 040<br />

100,00 %<br />

91,15 %<br />

8,85 %<br />

6,49 %<br />

6,26 %<br />

0,23 %<br />

Hlavní akcionáfii Komerãní banky, a. s., k 31. 12. <strong>2000</strong> s podílem na majetku vût‰ím neÏ 1 %<br />

Akcionáfi<br />

Fond národního majetku âR<br />

The Bank of New York ADR Department 1)<br />

Chase Ireland [Nominees] Limited<br />

Chase Nominees Limited<br />

Raiffeisen Zentral Bank Österreich AG<br />

State Street Bank and Trust Company<br />

Podíl na ZJ<br />

60,00 %<br />

11,97 %<br />

1,58 %<br />

1,55 %<br />

1,19 %<br />

1,14 %<br />

1) The Bank of New York ADR Department je s povolením âNB drÏitelem akcií, ke kter˘m byly vydány Globální depozitní certifikáty (GDR),<br />

jeÏ jsou ve vlastnictví vût‰ího poãtu zahraniãních investorÛ<br />

43

Obchodování s akciemi KB<br />

Akcie Komerãní banky se i v loÀském roce fiadily<br />

k nejúspû‰nûj‰ím titulÛm praÏské burzy cenn˘ch<br />

papírÛ. Cena akcie v roce <strong>2000</strong> vzrostla o 48,8 %<br />

a tímto nárÛstem v˘raznû pfiekonala v˘voj hlavního<br />

burzovního indikátoru indexu PX 50, kter˘ za<br />

stejné období oslabil o 2,0 %. Cena akcie i objem<br />

obchodování v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> velmi citlivû<br />

reagovaly na kroky majoritního vlastníka pfii<br />

restrukturalizaci úvûrového portfolia a na v˘sledky<br />

pokraãujícího procesu privatizace. Naopak cena akcií<br />

Komerãní banky pfiíli‰ nereagovala na uvedení akcií<br />

z nav˘‰ení základního jmûní v lednu 2001 na trh<br />

vzhledem k tomu, Ïe vût‰inu akcií upsal Fond<br />

národního majetku, a ten podle pfiedpokladu nerealizoval<br />

arbitráÏní profit mezi upisovací cenou a cenou<br />

na praÏské burze. Cena globálních depozitních<br />

certifikátÛ (GDR) vzrostla bûhem roku <strong>2000</strong> o 51 %.<br />

Zásadní rozhodnutí a výsledky valné hromady<br />

za rok <strong>2000</strong><br />

Dne 31. kvûtna <strong>2000</strong> se konala valná hromada<br />

Komerãní banky, a. s. Akcionáfii schválili roãní<br />

úãetní závûrku za rok 1999, kdy <strong>banka</strong> vykázala<br />

ãistou ztrátu po zdanûní dle metodiky úãetnictví<br />

ãesk˘ch bank ve v˘‰i 9 242 mil. Kã. Akcionáfii<br />

rozhodli o úhradû ztráty za rok 1999 z rezervního<br />

fondu vytváfieného ze zisku ve v˘‰i 1 345 mil. Kã,<br />

z rezervního fondu vytváfieného pfiíplatky<br />

akcionáfiÛ nad hodnotu vkladÛ ve v˘‰i 500 mil. Kã,<br />

z rezervního fondu nad rámec zákona ve v˘‰i<br />

1 389 mil. Kã, z ostatních kapitálov˘ch fondÛ ve<br />

v˘‰i 328 tis. Kã a z aÏiového fondu ve v˘‰i 6 008 mil. Kã.<br />

Dále pak rozhodla o pfiídûlu do rezervního fondu<br />

nad rámec zákona z nerozdûleného zisku pfiedchozích<br />

let ve v˘‰i 469 mil. Kã.<br />

Valná hromada schválila:<br />

a) zmûnu stanov banky,<br />

b) zprávu pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti<br />

a stavu majetku banky za rok 1999,<br />

c) nab˘vání vlastních kmenov˘ch akcií banky za<br />

pfiesnû definovan˘ch podmínek,<br />

d) principy odmûÀování ãlenÛ pfiedstavenstva<br />

a dozorãí rady,<br />

e) zmûnu pravidel akciového motivaãního programu<br />

Komerãní banky, a. s.,<br />

f) maximální limit odmûn pfiedstavenstva a dozorãí<br />

rady pro rok <strong>2000</strong>.<br />

Valná hromada zvolila za ãleny dozorãí rady ing. Petra<br />

Dvofiáka, JUDr. Filipa Marco, PhD., a doc. ing. Jifiího<br />

Havla, CSc., kter˘ byl v bfieznu jmenován náhradním<br />

ãlenem dozorãí rady.<br />

44

Orgány a struktura<br />

<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

Představenstvo<br />

Ing. Radovan VÁVRA<br />

pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel<br />

Narozen v roce 1963, absolvent Vysoké ‰koly<br />

ekonomické, Fakulty v˘robnû ekonomické, obor<br />

ekonomika prÛmyslu. V letech 1992 – 1993<br />

absolvoval postgraduální studium na University of<br />

South Carolina, College of Business Administration,<br />

Columbia, USA. V letech 1990 aÏ 1992<br />

pracoval v DHL Int. Czechoslovakia, a. s., a v letech<br />

1993 aÏ 1994 v Creditanstalt Securities, a. s.<br />

Od roku 1994 do roku 1996 byl fieditelem pro<br />

anal˘zy a obchodování Creditanstalt Investiãní<br />

Spoleãnost, a. s., a od roku 1996 do roku 1997<br />

pracoval jako jednatel a generální fieditel Citicorp<br />

Securities (CR), s. r. o. Od roku 1997 do roku 1998<br />

pÛsobil ve funkci pfiedsedy pfiedstavenstva<br />

a generálního fieditele Citicorp Investiãní<br />

spoleãnost, a. s. Od roku 1998 aÏ do doby svého<br />

zvolení za ãlena pfiedstavenstva Komerãní banky, a. s.,<br />

byl ãlenem pfiedstavenstva a viceprezidentem pro<br />

malou a stfiední podnikovou klientelu Citibank, a. s.<br />

âlenem pfiedstavenstva Komerãní banky byl zvolen<br />

dozorãí radou dne 12. 4. <strong>2000</strong>, své funkce se ujal<br />

dne 19. 4. <strong>2000</strong>. Na jednání pfiedstavenstva<br />

konaném dne 19. 4. <strong>2000</strong> byl na doporuãení<br />

dozorãí rady zvolen jeho pfiedsedou a generálním<br />

fieditelem Komerãní banky.<br />

Ing. Peter PALEâKA<br />

místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek<br />

generálního fieditele<br />

Narozen v roce 1959, absolvent Vysoké ‰koly<br />

ekonomické, obor zahraniãní obchod. Po ukonãení<br />

V·E pracoval v organizacích zahraniãního obchodu<br />

Petrimex a Technoexport. Od roku 1990 pÛsobil<br />

jako fieditel odboru mnohostranné obchodní<br />

politiky na federálním ministerstvu zahraniãního<br />

obchodu a v letech 1992 – 1998 jako stál˘<br />

pfiedstavitel âSFR, resp. âeské republiky pfii<br />

V‰eobecné dohodû o clech a obchodu (GATT), resp. pfii<br />

Svûtové obchodní organizaci (WTO) v Îenevû.<br />

V Komerãní bance pracuje od srpna 1998, nejprve jako<br />

fieditel odboru a následnû úseku Strategie finanãní<br />

skupiny a privatizace. Od 13. 10. 1999 je ãlenem<br />

pfiedstavenstva Komerãní banky a námûstkem<br />

generálního fieditele. Po rezignaci pfiedsedy<br />

pfiedstavenstva a generálního fieditele JUDr. Ing.<br />

J. Kollerta dne 16. 2. <strong>2000</strong> byl povûfien fiízením banky<br />

do doby zvolení nového pfiedsedy pfiedstavenstva.<br />

Na zasedání pfiedstavenstva dne 16. 5. <strong>2000</strong> byl<br />

zvolen jeho místopfiedsedou a 1. námûstkem<br />

generálního fieditele.<br />

V bance je odpovûdn˘ za strategii a privatizaci.<br />

Ing. Jifií HUML, M. A.<br />

ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />

Narozen 1964 v Praze, absolvent Provoznû-ekonomické<br />

fakulty Vysoké ‰koly zemûdûlské v Praze<br />

a New York State University/Central European<br />

University v oboru ekonomie. Dále studoval na<br />

Matematicko-fyzikální fakultû University Karlovy<br />

v Praze obor teoretická kybernetika a postgraduálnû<br />

na V·E v Praze obor finance a bankovnictví. V letech<br />

1989 – 1992 pracoval v âeském institutu agrární<br />

ekonomiky ministerstva zemûdûlství v Praze jako<br />

námûstek fieditele odboru zemûdûlské politiky.<br />

Poãátkem roku 1992 pfie‰el na pozici finanãního<br />

fieditele Federálního fondu trÏní regulace v zemûdûlství<br />

na federálním ministerstvu hospodáfiství.<br />

Od fiíjna 1992 pak pracoval jako Associate u McKinsey<br />

& Company, Inc., ve Frankfurtu nad Mohanem, kde se<br />

specializoval na finanãní instituce. V roce 1995 pfie‰el<br />

do praÏské kanceláfie McKinsey, pozdûji pracoval také<br />

v Moskvû a v Budape‰ti, naposledy jako Senior<br />

Engagement Manager. Dozorãí rada KB jej zvolila<br />

ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem generálního<br />

fieditele s úãinností od 1. 6. <strong>2000</strong>.<br />

V bance je odpovûdn˘ za provoz a podporu.<br />

45

Ing. Radomír LA·ÁK, M. B. A.<br />

ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />

Ing. David SVOJITKA<br />

ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />

Narozen v roce 1965, absolvent Vysoké ‰koly<br />

ekonomické, obor ekonomika prÛmyslu, a Prague<br />

International Business School – MBA program. Po<br />

ukonãení V·E krátce pracoval ve Spolchemii<br />

(Spolek pro chemickou a hutní v˘robu, a. s.) v Ústí<br />

nad Labem. Po ukonãení vojenské základní sluÏby<br />

nastoupil do poboãky Komerãní banky, kde v závûru<br />

svého pÛsobení vykonával funkci asistenta fieditele<br />

divizní poboãky Ústí nad Labem. V roce 1995<br />

nastoupil do centrály Komerãní banky do funkce<br />

fieditele odboru Správa a vypofiádání. V únoru 1999<br />

byl jmenován fieditelem divize Finanãní trhy. Od<br />

1. 3. <strong>2000</strong> je ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem<br />

generálního fieditele.<br />

V bance je odpovûdn˘ za obchod.<br />

Tomas SPURNY, M. B. A.<br />

ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />

Narozen v roce 1965, absolvent Stern School of<br />

Business, New York University a Columbia Business<br />

School, Columbia University. V letech 1985 aÏ<br />

1989 pracoval jako Treasury Analyst v London Star<br />

Limited, New York, a v letech 1989 – 1990 pÛsobil<br />

jako Credit Trainee v Manufactures Hannover<br />

Trust. Od roku 1990 do roku 1992 byl Treasury<br />

Analyst v European American Bank, od roku 1994<br />

do roku 1999 pracoval nejprve v McKinsey &<br />

Company, Inc., New York, USA, a od roku 1995<br />

v zastoupení této spoleãnosti v âeské republice. Od<br />

roku 1999 pÛsobil ve funkci generálního fieditele<br />

a ãlena pfiedstavenstva CCS âeská spoleãnost pro<br />

platební karty, a. s., Praha. Od 16. 5. <strong>2000</strong> je<br />

ãlenem pfiedstavenstva Komerãní banky a námûstkem<br />

generálního fieditele.<br />

V bance je odpovûdn˘ za finanãní fiízení a za fiízení<br />

rizik.<br />

Narozen v roce 1961 v Praze, absolvent Julius-<br />

-Maximilians-Universität, Würzburg, SRN, obor<br />

monetární politika a finance. Od roku 1987 do roku<br />

1989 pracoval v Hornblower Fischer AG, Frankfurt n. M.<br />

V letech 1989 aÏ 1991 ve Vereinsbank AG, Mnichov,<br />

kde byl zakládajícím ãlenem DTB zavádûjící<br />

elektronické obchodování finanãních derivátÛ na<br />

nûmeckém finanãním trhu. Od roku 1991, aÏ do svého<br />

zvolení ãlenem pfiedstavenstva Komerãní banky,<br />

pracoval ve Vereinsbank (CZ) – od ledna 1999<br />

HypoVereinsbank (CZ), a. s. – kde byl jednak<br />

zakládajícím ãlenem banky a od fiíjna roku 1996<br />

ãlenem pfiedstavenstva zodpovûdn˘m za oblast<br />

Treasury/Finanãní trhy a vnitfiní správy. Dozorãí rada<br />

Komerãní banky jej zvolila ãlenem pfiedstavenstva<br />

a námûstkem generálního fieditele s úãinností od<br />

1. 6. <strong>2000</strong>.<br />

V bance je odpovûdn˘ za segmenty a produkty.<br />

Ing. Michal VùTROVSK¯<br />

ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />

Narozen v roce 1962, absolvent Vysoké ‰koly<br />

ekonomické, Fakulty zahraniãního obchodu. Od roku<br />

1984 do roku 1991 pracoval v âeskoslovenské<br />

obchodní bance, a. s. Od roku 1991 do roku 1993 byl<br />

místopfiedsedou pfiedstavenstva Creditanstalt<br />

Securities, a. s., a od roku 1993 do roku 1996 místopfiedsedou<br />

pfiedstavenstva Creditanstalt Investiãní<br />

spoleãnost, a. s., Praha. Od ãervna 1996 byl námûstkem<br />

generálního fieditele a ãlenem pfiedstavenstva<br />

âeské poji‰Èovny, a. s., zodpovûdn˘m za oblast<br />

finanãních investic a správu aktiv a pasiv. V letech<br />

1997 aÏ 1999 pÛsobil rovnûÏ jako ãlen pfiedstavenstva<br />

a pozdûji jako ãlen dozorãí rady Pragobanky, a. s. Od<br />

roku 1991 do roku 1998 byl ãlenem Burzovní komory<br />

Burzy cenn˘ch papírÛ Praha, a. s. Dozorãí rada Komerãní<br />

banky jej zvolila ãlenem pfiedstavenstva a námûstkem<br />

generálního fieditele s úãinností od 12. 6. <strong>2000</strong>.<br />

V bance je odpovûdn˘ za investiãní bankovnictví.<br />

46

JUDr. Ing. Jan KOLLERT,<br />

pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel<br />

(do 16. 2. <strong>2000</strong>)<br />

Ing. TomበDOLEÎAL,<br />

ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />

(do 1. 3. <strong>2000</strong>)<br />

Ing. Ladislav VINICK¯,<br />

ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />

(do 1. 3. <strong>2000</strong>)<br />

RNDr. Petr BUDINSK¯, CSc.,<br />

místopfiedseda pfiedstavenstva a 1. námûstek generálního fieditele<br />

(do 16. 5. <strong>2000</strong>)<br />

Ing. Jaroslav MARE·,<br />

ãlen pfiedstavenstva a námûstek generálního fieditele<br />

(do 16. 5. <strong>2000</strong>)<br />

47

Dozorčí rada<br />

Doc. Ing. Karel KOPP, CSc.,<br />

pfiedseda dozorãí rady<br />

Doc. Ing. Jifií HAVEL, CSc., místopfiedseda dozorãí rady (od 8. 6. <strong>2000</strong>)<br />

(od 1. 3. <strong>2000</strong> náhradní ãlen DR, od 31. 5. <strong>2000</strong> ãlen DR)<br />

Ing. Petr DVOŘÁK, ãlen dozorãí rady (od 31. 5. <strong>2000</strong>)<br />

Ing. Martin FASSMANN,<br />

ãlen dozorãí rady<br />

Ing. Jarmila HANÁKOVÁ*),<br />

ãlenka dozorãí rady<br />

Doc. RNDr. Jan HANOUSEK, CSc.,<br />

ãlen dozorãí rady<br />

Ing. Jan JUCHELKA,<br />

ãlen dozorãí rady<br />

PhDr. Marie KLUCOVÁ*),<br />

ãlenka dozorãí rady<br />

Ing. Antonín KOLÁâEK*),<br />

ãlen dozorãí rady<br />

JUDr. Filip MARCO, PhD., ãlen dozorãí rady (od 31. 5. <strong>2000</strong>)<br />

Prof. MUDr. Pavel PAFKO, DrSc.*),<br />

ãlen dozorãí rady<br />

Mgr. Radek POKORN¯,<br />

ãlen dozorãí rady<br />

Ing. Jan STIESS, místopfiedseda dozorãí rady (do 31. 5. <strong>2000</strong>)<br />

JUDr. Miloslav FIEDLER, ãlen dozorãí rady (do 1. 3. <strong>2000</strong>)<br />

Prof. JUDr. Karel MAL¯, DrSc., ãlen dozorãí rady (do 31. 5. <strong>2000</strong>)<br />

*) zvoleni zamûstnanci Komerãní banky, a. s.<br />

48

Organizační schéma <strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

(stav k 31. 12. <strong>2000</strong>)<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />

Pfiedseda pfiedstavenstva<br />

a generální fieditel<br />

Divize Vnitfiní audit<br />

a kontrola<br />

4300<br />

Karel Kafka<br />

Radovan Vávra<br />

âlen pfiedstavenstva<br />

a námûstek GŘ<br />

odpovûdn˘ za obchod<br />

Radomír La‰ák<br />

âlen pfiedstavenstva<br />

a námûstek GŘ<br />

odpovûdn˘ za segmenty<br />

a produkty<br />

David Svojitka<br />

âlen pfiedstavenstva<br />

a námûstek GŘ<br />

odpovûdn˘ za investiãní<br />

bankovnictví<br />

Michal Vûtrovsk˘<br />

âlen pfiedstavenstva<br />

a námûstek GŘ<br />

odpovûdn˘ za finanãní<br />

fiízení a fiízení rizik<br />

Tomas Spurny<br />

âlen pfiedstavenstva<br />

a námûstek GŘ<br />

odpovûdn˘ za provoz<br />

a podporu<br />

Jifií Huml<br />

Místopfiedseda pfiedstavenstva<br />

a 1. námûstek GŘ<br />

odpovûdn˘ za strategii<br />

a privatizaci<br />

Peter Paleãka<br />

49<br />

Divize Řízení<br />

obchodních divizí<br />

4100<br />

Jifií Pavlíãek<br />

Obchodní divize<br />

Praha<br />

6900<br />

David Pirner<br />

Divize<br />

Platby<br />

3100<br />

Petr Skok<br />

Odbor Podpora fiízení investiãního<br />

bankovnictví<br />

2150<br />

Zdenûk Lust<br />

Divize fiízení<br />

kreditních rizik<br />

9100<br />

Jifií Witzany<br />

Divize<br />

PodpÛrné sluÏby<br />

5100<br />

Michal Jelínek<br />

Divize Strategie<br />

a vztahy s investory<br />

2500<br />

(neobsazeno)<br />

Odbor Vztahy s regulatorními<br />

institucemi<br />

2170<br />

Sylva Floríková<br />

Prodejní síÈ<br />

Obchodní divize<br />

Praha-západ<br />

6000<br />

Petr Slab˘<br />

Obchodní divize<br />

Praha-v˘chod<br />

6100<br />

Jan Pokorn˘<br />

Divize<br />

Aktivní obchody<br />

3300<br />

Jifií Eigel<br />

Divize Marketing a podpora<br />

segmentÛ<br />

3500<br />

Jakub Mo‰<br />

Divize<br />

Treasury<br />

7500<br />

Petr Formánek<br />

Divize<br />

Správa aktiv<br />

7700<br />

Martin Zike‰<br />

Divize Schvalování<br />

obchodÛ<br />

9200<br />

Dalibor ·oustal<br />

Divize Řízení<br />

trÏních rizik<br />

9300<br />

Rostislav Mayer<br />

Divize<br />

Informaãní sluÏby<br />

5300<br />

Martin Pileck˘<br />

Divize<br />

Bankovní sluÏby<br />

5500<br />

Vlastimil Nigrin<br />

Divize<br />

Komunikace<br />

2600<br />

Marie RÛÏiãková<br />

Divize<br />

Správa FS KB<br />

2700<br />

Ladislav Petrásek<br />

Obchodní divize<br />

PlzeÀ<br />

6200<br />

Václav Tomandl<br />

Obchodní divize<br />

Ústní nad Labem<br />

6300<br />

Pavel Jirák<br />

Divize Alternativní<br />

distribuãní kanály<br />

3700<br />

Jan Kubálek<br />

Divize<br />

Podnikové finance<br />

7800<br />

Jan Mare‰<br />

Divize<br />

Finance<br />

9400<br />

Libor LŒfler<br />

Odbor<br />

Organizaãní<br />

5710<br />

Petr Sláma<br />

Divize<br />

Informaãní centrum<br />

2900<br />

Vlastimil Juppa<br />

Obchodní divize<br />

Hradec Králové<br />

6400<br />

Vlastimil Czabe<br />

Obchodní divize<br />

Ostrava<br />

6500<br />

Brigita ·tefánková<br />

Divize Financování zahraniãního<br />

obchodu<br />

3800<br />

Jana ·vábenská<br />

Divize<br />

Finanãní trhy<br />

7900<br />

Martin ·paÀo<br />

Divize<br />

Speciální obchody<br />

9500<br />

Karl Swoboda<br />

Divize Správa a vypofiádání<br />

obchodÛ<br />

5900<br />

David BuÏga<br />

Divize<br />

Lidské zdroje<br />

4500<br />

Petr Bodlák<br />

Obchodní divize<br />

Brno<br />

6600<br />

Vladimír Jefiábek<br />

Obchodní divize<br />

âeské Budûjovice<br />

6700<br />

Martin Fiala<br />

Divize Depozitní<br />

a investiãní produkty<br />

3900<br />

Martin Jungmann<br />

Divize Rozvoj<br />

a fiízení projektÛ<br />

7600<br />

Václav ·pirhanzl<br />

Divize<br />

Právní<br />

5800<br />

Václav Slavíãek

“O spoustu vûcí uÏ se nemusím starat,<br />

stará se o nû moje <strong>banka</strong>“

Zpráva dozorčí rady<br />

<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

Dozorãí rada v roce <strong>2000</strong> prÛbûÏnû zabezpeãovala úkoly, které jí náleÏejí ze zákona a stanov akciové spoleãnosti.<br />

Vykonávala dohled nad ãinností banky a pfiedávala pfiedstavenstvu své podnûty.<br />

Dozorãí rada po pfiezkoumání úãetní závûrky banky za období od 1. 1. do 31. 12. <strong>2000</strong> a na základû vyjádfiení<br />

externího auditora a divize Vnitfiní audit a kontrola konstatuje, Ïe úãetní záznamy a evidence byly vedeny<br />

prÛkazn˘m zpÛsobem a v souladu s obecnû závazn˘mi pfiedpisy upravujícími vedení úãetnictví bank a také<br />

v souladu se stanovami banky. Úãetní záznamy a evidence zobrazují finanãní situaci Komerãní banky, a. s.,<br />

ze v‰ech dÛleÏit˘ch hledisek.<br />

Firma Deloitte & Touche auditnû ovûfiila úãetní závûrky banky zpracované:<br />

• podle platn˘ch ãesk˘ch pfiedpisÛ, u které konstatovala správnost vykázaného stavu majetku, závazkÛ<br />

a hospodáfiského v˘sledku k 31. 12. <strong>2000</strong> a vyjádfiila v˘rok bez v˘hrad;<br />

• podle mezinárodních úãetních standardÛ, ke které byl rovnûÏ vyjádfien v˘rok bez v˘hrad.<br />

Auditor vyjádfiil v˘rok bez v˘hrad. Ve zprávû upozornil na pomoc vlády âeské republiky bance, kterou poskytla<br />

v letech 1999 a <strong>2000</strong> s cílem zlep‰it finanãní situaci v období pfied privatizací. Tato pomoc mûla v˘znamn˘<br />

dopad na ãistou tvorbu opravn˘ch poloÏek k úvûrovému portfoliu.<br />

Dozorãí rada doporuãuje valné hromadû schválit úãetní závûrku za rok <strong>2000</strong> a pokrytí ztráty za rok <strong>2000</strong> tak,<br />

jak ji navrhuje pfiedstavenstvo banky.<br />

V Praze dne 27. bfiezna 2001<br />

Za dozorãí radu Komerãní banky, a. s.:<br />

Doc. Ing. Karel Kopp, CSc.<br />

pfiedseda<br />

51

“Ostatní se na mne mohou spolehnout,<br />

já spoléhám na svou banku“

Výrok auditora k výroční zprávě<br />

Deloitte & Touche, spol. s r. o.<br />

T˘n 641/4<br />

110 00 Praha 1<br />

Czech Republic<br />

Tel: +420 (2) 248 95 500<br />

Fax: +420 (2) 248 95 555<br />

www.deloitteCE.com<br />

AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE<br />

KOMERČNÍ BANKY, a. s.<br />

Provedli jsme audit níÏe uveden˘ch úãetních závûrek spoleãnosti Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., k 31. prosinci <strong>2000</strong>:<br />

• nekonsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví,<br />

a pfiíslu‰n˘mi pfiedpisy âeské republiky, která je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 54 aÏ 89,<br />

• konsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu s mezinárodními úãetními standardy, která je souãástí této<br />

v˘roãní zprávy na stranách 114 aÏ 158,<br />

• nekonsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu s mezinárodními úãetními standardy, jejíÏ zkrácená<br />

podoba je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 90 aÏ 93,<br />

• konsolidovaná úãetní závûrka pfiipravená v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a pfiíslu‰n˘mi<br />

pfiedpisy âeské republiky, jejíÏ zkrácená podoba je souãástí této v˘roãní zprávy na stranách 111 aÏ 113.<br />

Zkrácené úãetní závûrky uvedené v této v˘roãní zprávû byly pfiipraveny z námi ovûfiené nekonsolidované<br />

a konsolidované úãetní závûrky, ke kter˘m jsme dne 23. bfiezna 2001, respektive 17. dubna 2001, vydali v˘rok<br />

bez v˘hrad, a jsou dle na‰eho názoru s tûmito závûrkami ve v‰ech podstatn˘ch aspektech konzistentní. Pro<br />

dostateãné porozumûní finanãní situaci a v˘sledkÛm hospodafiení Komerãní banky, a. s., a rozsahu na‰eho auditu<br />

je proto tfieba posuzovat tyto úãetní v˘kazy v souvislosti s nezkrácenou podobou nekonsolidované a konsolidované<br />

úãetní závûrky a auditorsk˘mi <strong>zpráva</strong>mi k tûmto úãetním závûrkám.<br />

Na‰e auditorské zprávy obsahovaly upozorÀující odstavec tohoto znûní:<br />

PfiestoÏe vyjadfiujeme v˘rok bez v˘hrady, chtûli bychom upozornit na vysvûtlující poznámky v úãetní závûrce<br />

t˘kající se skuteãnosti, Ïe vláda âeské republiky poskytla v letech 1999 a <strong>2000</strong> bance finanãní pomoc s cílem<br />

zlep‰ení finanãní situace banky v období pfied privatizací. Tato pomoc mûla v˘znamn˘ dopad na ãistou tvorbu<br />

opravn˘ch poloÏek k uvûrovému portfoliu, jak je uvedeno v pfiíloze k úãetní závûrce.<br />

Ovûfiili jsme téÏ soulad ostatních finanãních informací uveden˘ch v této v˘roãní zprávû s auditovan˘mi úãetními<br />

závûrkami. Podle na‰eho názoru jsou tyto informace ve v‰ech v˘znamn˘ch aspektech v souladu s námi<br />

ovûfien˘mi úãetními závûrkami.<br />

V Praze dne 30. dubna 2001<br />

Auditorská firma:<br />

Deloitte & Touche, spol. s r. o.<br />

Licence ã. 79<br />

Odpovûdn˘ auditor:<br />

Michal Petrman<br />

Dekret ã. 1105<br />

53

Nekonsolidované účetní závěrky<br />

<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

Nekonsolidovaná účetní závěrka podle<br />

metodiky účetnictví českých bank (CAS)<br />

Deloitte & Touche, spol. s r. o.<br />

T˘n 641/4<br />

110 00 Praha 1<br />

Czech Republic<br />

Tel: +420 (2) 248 95 500<br />

Fax: +420 (2) 248 95 555<br />

www.deloitteCE.com<br />

AUDITORSKÁ ZPRÁVA PRO AKCIONÁŘE<br />

SPOLEČNOSTI KOMERČNÍ BANKA, a. s.<br />

Provedli jsme audit pfiiloÏené nekonsolidované úãetní závûrky spoleãnosti Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />

Za sestavení úãetní závûrky a vedení úãetnictví v souladu s platn˘mi zákony a pfiedpisy je odpovûdné pfiedstavenstvo<br />

banky. Na‰í odpovûdností je vyjádfiit názor na úãetní závûrku jako celek na základû provedeného auditu.<br />

Nበaudit jsme provedli v souladu se zákonem ã. 254/<strong>2000</strong> Sb., o auditorech a Komofie auditorÛ âeské republiky,<br />

a s auditorsk˘mi smûrnicemi vydan˘mi Komorou auditorÛ. Tyto smûrnice vyÏadují, abychom plánovali a provedli<br />

audit s cílem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné nesprávnosti. Audit<br />

zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem provedené ovûfiení úãetních záznamÛ a dal‰ích informací prokazujících údaje<br />

úãetní závûrky. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupÛ a v˘znamn˘ch odhadÛ pouÏit˘ch spoleãností<br />

pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace úãetní závûrky. Domníváme se, Ïe proveden˘ audit dává<br />

pfiimûfien˘ základ pro vyslovení v˘roku na úãetní závûrku.<br />

Podle na‰eho názoru nekonsolidovaná úãetní závûrka ve v‰ech podstatn˘ch aspektech vûrnû zobrazuje majetek,<br />

závazky a vlastní jmûní spoleãnosti Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., k 31. prosinci <strong>2000</strong>, v˘sledky jejího hospodafiení<br />

za úãetní období <strong>2000</strong> v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, a s pfiíslu‰n˘mi úãetními pfiedpisy.<br />

PfiestoÏe vyjadfiujeme v˘rok bez v˘hrady, upozorÀujeme na poznámky v bodech 1a) a 7 pfiílohy k úãetní závûrce.<br />

S cílem zlep‰ení finanãní situace banky v období pfied privatizací vláda âeské republiky poskytla v letech 1999<br />

a <strong>2000</strong> bance finanãní pomoc. Tato pomoc mûla v˘znamn˘ dopad na ãistou tvorbu opravn˘ch poloÏek<br />

k uvûrovému portfoliu, jak je dále uvedeno v pfiíloze k úãetní závûrce.<br />

V Praze dne 23. bfiezna 2001<br />

Auditorská firma:<br />

Deloitte & Touche, spol. s r. o.<br />

Licence ã. 79<br />

Odpovûdn˘ auditor:<br />

Michal Petrman<br />

Dekret ã. 1105<br />

54

Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát (CAS)<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong> - <strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong>, a. s.<br />

(v tisících Kč)<br />

âís. pol. PoloÏka<br />

Pfiíloha BûÏné úãetní období Minulé úãetní období<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

4.<br />

5.<br />

6.<br />

7.<br />

8.<br />

9.<br />

10.<br />

11.<br />

12.<br />

13.<br />

14.<br />

15.<br />

16.<br />

17.<br />

18.<br />

19.<br />

20.<br />

21.<br />

22.<br />

23.<br />

24.<br />

V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy<br />

v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy<br />

Náklady na úroky a podobné náklady<br />

v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy<br />

V˘nosy z cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem<br />

a) v˘nosy z akcií a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem<br />

b) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s podstatn˘m vlivem<br />

c) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s rozhodujícím vlivem<br />

d) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch subjektech<br />

V˘nosy z poplatkÛ a provizí<br />

Náklady na placené poplatky a provize<br />

Zisk (ztráta) z finanãních operací<br />

Ostatní v˘nosy<br />

V‰eobecné provozní náklady<br />

a) náklady na zamûstnance<br />

aa) mzdy a platy<br />

ab) sociální poji‰tûní<br />

ac) zdravotní poji‰tûní<br />

b) ostatní provozní náklady<br />

Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku<br />

a) tvorba rezerv k hmotnému majetku<br />

b) tvorba opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku<br />

c) tvorba opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku<br />

PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehmotnému majetku<br />

a) pouÏití rezerv k hmotnému majetku<br />

b) pouÏití opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku<br />

c) pouÏití opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku<br />

Ostatní náklady<br />

Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky<br />

PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky<br />

Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním<br />

finanãním investicím<br />

PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním<br />

finanãním investicím<br />

Tvorba ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv<br />

PouÏití ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv<br />

DaÀ z pfiíjmÛ z bûÏné ãinnosti<br />

Zisk/ztráta z bûÏné ãinnosti za úãetní období<br />

Mimofiádné v˘nosy<br />

Mimofiádné náklady<br />

DaÀ z pfiíjmÛ z mimofiádné ãinnosti<br />

Zisk nebo ztráta z mimofiádné ãinnosti po zdanûní<br />

Zisk nebo ztráta za úãetní období<br />

12, 20<br />

25<br />

16<br />

16<br />

12, 20<br />

16<br />

16<br />

16<br />

16<br />

16<br />

16<br />

2<br />

21<br />

21<br />

29 095 527<br />

1 608 048<br />

-16 751 661<br />

-2 081 195<br />

453 120<br />

2 496<br />

210 464<br />

240 160<br />

0<br />

5 426 949<br />

-1 005 225<br />

3 216 010<br />

37 527 832<br />

-11 295 596<br />

-5 290 049<br />

-3 910 700<br />

-1 036 069<br />

-343 280<br />

-6 005 547<br />

-373 000<br />

0<br />

-152 000<br />

-221 000<br />

1 200<br />

1 200<br />

0<br />

0<br />

-55 898 775<br />

-19 153 999<br />

28 624 729<br />

-2 359 147<br />

1 920 923<br />

-634 501<br />

916 851<br />

-17 408<br />

-306 171<br />

218 176<br />

-61 341<br />

0<br />

156 835<br />

-149 336<br />

38 137 478<br />

2 174 624<br />

-26 222 742<br />

-2 973 584<br />

35 478<br />

12 978<br />

7 500<br />

15 000<br />

0<br />

5 043 127<br />

-692 781<br />

3 569 476<br />

19 058 388<br />

-11 038 576<br />

-5 140 034<br />

-3 777 958<br />

-1 023 878<br />

-338 198<br />

-5 898 542<br />

-600<br />

-600<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

-36 296 312<br />

-27 551 370<br />

26 376 230<br />

-951 548<br />

817 616<br />

-1 330 633<br />

1 855 312<br />

-23 926<br />

-9 215 383<br />

227 521<br />

-254 130<br />

0<br />

-26 609<br />

-9 241 992<br />

55

Nekonsolidovaná rozvaha (CAS)<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong> - <strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong>, a. s.<br />

AKTIVA (v tisících Kã)<br />

âís. pol. PoloÏka<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

4.<br />

5.<br />

6.<br />

7.<br />

8.<br />

9.<br />

10.<br />

11.<br />

12.<br />

13.<br />

14.<br />

15.<br />

Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, po‰tovní ‰ekové úãty<br />

Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky<br />

a) státní pokladniãní poukázky a obdobné dluhopisy<br />

emitované státem<br />

b) jiné pokladní poukázky<br />

Pohledávky za <strong>banka</strong>mi<br />

a) splatné na poÏádání<br />

b) ostatní pohledávky<br />

v tom: podfiízená aktiva<br />

Pohledávky za klienty<br />

a) splatné na poÏádání<br />

b) ostatní pohledávky<br />

v tom: podfiízená aktiva<br />

Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené<br />

k obchodování<br />

a) vydané <strong>banka</strong>mi<br />

v tom: vlastní obligace<br />

b) vydané ostatními subjekty<br />

Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem urãené<br />

k obchodování<br />

Majetkové úãasti s podstatn˘m vlivem<br />

a) v bankách<br />

b) v ostatních subjektech<br />

Majetkové úãasti s rozhodujícím vlivem<br />

a) v bankách<br />

b) v ostatních subjektech<br />

Ostatní finanãní investice<br />

Nehmotn˘ majetek<br />

a) zfiizovací v˘daje<br />

b) goodwill<br />

Hmotn˘ majetek<br />

a) pozemky a budovy pro bankovní ãinnost<br />

b) ostatní<br />

Vlastní akcie<br />

Ostatní aktiva<br />

Upsané základní jmûní splatné a nezaplacené<br />

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období<br />

AKTIVA CELKEM<br />

Pfiíloha<br />

11<br />

11<br />

7, 11, 16<br />

7, 10, 16<br />

13, 14, 16<br />

13, 14, 16<br />

3, 4, 16<br />

3, 4, 16<br />

13, 14, 16<br />

18<br />

18, 19<br />

13<br />

16, 20<br />

20<br />

Hrubá ãástka<br />

19 787 027<br />

76 225 789<br />

11 368 789<br />

64 857 000<br />

176 433 020<br />

777 073<br />

175 655 947<br />

0<br />

147 675 177<br />

1 040 497<br />

146 634 680<br />

0<br />

3 053 227<br />

895 676<br />

680 309<br />

2 157 551<br />

180 171<br />

494 752<br />

280 000<br />

214 752<br />

1 664 003<br />

461 077<br />

1 202 926<br />

43 296 084<br />

1 966 449<br />

0<br />

0<br />

20 802 754<br />

11 641 022<br />

9 161 732<br />

5 265<br />

6 386 146<br />

0<br />

3 772 856<br />

501 742 720<br />

BûÏné úãetní období<br />

Úprava<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

13 088<br />

0<br />

13 088<br />

0<br />

13 706 760<br />

0<br />

13 706 760<br />

0<br />

3 534<br />

431<br />

0<br />

3 103<br />

7 198<br />

5 022<br />

0<br />

5 022<br />

528 814<br />

22 711<br />

506 103<br />

692 099<br />

1 093 870<br />

0<br />

0<br />

8 595 233<br />

2 361 056<br />

6 234 177<br />

0<br />

254 738<br />

0<br />

0<br />

24 900 356<br />

âistá ãástka<br />

19 787 027<br />

76 225 789<br />

11 368 789<br />

64 857 000<br />

176 419 932<br />

777 073<br />

175 642 859<br />

0<br />

133 968 417<br />

1 040 497<br />

132 927 920<br />

0<br />

3 049 693<br />

895 245<br />

680 309<br />

2 154 448<br />

172 973<br />

489 730<br />

280 000<br />

209 730<br />

1 135 189<br />

438 366<br />

696 823<br />

42 603 985<br />

872 579<br />

0<br />

0<br />

12 207 521<br />

9 279 966<br />

2 927 555<br />

5 265<br />

6 131 408<br />

0<br />

3 772 856<br />

476 842 364<br />

Minulé<br />

úãetní období<br />

20 380 955<br />

48 524 886<br />

4 395 709<br />

44 129 177<br />

133 344 434<br />

1 383 060<br />

131 961 374<br />

0<br />

183 643 947<br />

431 639<br />

183 212 308<br />

0<br />

12 537 223<br />

3 396 790<br />

323 454<br />

9 140 433<br />

537 083<br />

2 763 460<br />

280 000<br />

2 483 460<br />

1 714 115<br />

467 924<br />

1 246 191<br />

10 990 045<br />

856 969<br />

0<br />

0<br />

13 036 129<br />

9 703 129<br />

3 333 000<br />

10 404<br />

2 276 110<br />

1 390 181<br />

7 104 389<br />

439 110 330<br />

56

Nekonsolidovaná rozvaha (CAS)<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong> - <strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong>, a. s.<br />

PASIVA (v tisících Kã)<br />

âís. pol. PoloÏka<br />

Pfiíloha BûÏné úãetní období Minulé úãetní období<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

4.<br />

5.<br />

6.<br />

7.<br />

8.<br />

9.<br />

10.<br />

11.<br />

12.<br />

13.<br />

Závazky k bankám<br />

a) splatné na poÏádání<br />

b) ostatní závazky<br />

Závazky ke klientÛm<br />

a) úsporné vklady<br />

v tom: splatné na poÏádání<br />

b) ostatní závazky<br />

v tom: splatné na poÏádání<br />

Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy<br />

a) vkladové certifikáty<br />

b) ostatní<br />

V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období<br />

Rezervy<br />

a) rezervy na standardní úvûry a na záruky<br />

b) rezervy na kurzové ztráty<br />

c) rezervy na ostatní bankovní rizika<br />

d) ostatní rezervy<br />

Podfiízená pasiva<br />

Ostatní pasiva<br />

Základní jmûní<br />

v tom: splacené základní jmûní<br />

ÁÏiov˘ fond<br />

Rezervní fondy<br />

a) povinné rezervní fondy<br />

b) rezervní fondy k vlastním akciím<br />

c) ostatní rezervní fondy<br />

Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku<br />

a) kapitálové fondy<br />

b) ostatní fondy ze zisku<br />

Nerozdûlen˘ zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období<br />

Zisk nebo ztráta za úãetní období<br />

PASIVA CELKEM<br />

8, 9, 11<br />

8, 9, 11<br />

14<br />

20<br />

16<br />

6<br />

20<br />

5<br />

21<br />

21<br />

21<br />

21<br />

21<br />

104 255 177<br />

6 154 880<br />

98 100 297<br />

287 623 691<br />

24 833 587<br />

1 691 682<br />

262 790 104<br />

122 983 543<br />

29 600 720<br />

720<br />

29 600 000<br />

2 530 932<br />

9 201 697<br />

8 174 946<br />

0<br />

0<br />

1 026 751<br />

7 562 600<br />

16 027 947<br />

19 004 926<br />

19 004 926<br />

0<br />

564 050<br />

558 050<br />

6 000<br />

0<br />

619 960<br />

0<br />

619 960<br />

0<br />

-149 336<br />

476 842 364<br />

102 582 919<br />

6 865 949<br />

95 716 970<br />

259 191 282<br />

30 481 162<br />

1 733 840<br />

228 710 120<br />

109 154 367<br />

30 500 720<br />

720<br />

30 500 000<br />

4 927 079<br />

7 020 342<br />

5 756 273<br />

631 275<br />

136 994<br />

495 800<br />

7 195 800<br />

9 866 649<br />

16 604 291<br />

15 214 034<br />

6 008 027<br />

2 421 156<br />

1 902 992<br />

18 000<br />

500 164<br />

1 565 171<br />

328<br />

1 564 843<br />

468 886<br />

-9 241 992<br />

439 110 330<br />

PODROZVAHA (v tisících Kã)<br />

âís. pol. PoloÏka<br />

Pfiíloha BûÏné úãetní období Minulé úãetní období<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

4.<br />

Budoucí moÏné závazky k plnûní celkem<br />

v tom:<br />

a) pfiijaté smûnky/akcepty a indosamenty smûnek<br />

b) závazky ze záruk<br />

c) závazky ze zástav<br />

Ostatní neodvolatelné závazky<br />

Pohledávky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací<br />

Závazky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací<br />

23<br />

23<br />

23<br />

23<br />

28 007 413<br />

4 800<br />

28 002 613<br />

0<br />

34 794 505<br />

273 516 162<br />

273 112 211<br />

29 032 739<br />

375 130<br />

28 657 609<br />

0<br />

15 695 354<br />

250 827 048<br />

246 470 908<br />

57

Příloha k nekonsolidované účetní závěrce<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

1) Úvodní informace<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., (dále jen „<strong>banka</strong>") se sídlem Praha 1, Na Pfiíkopû 33, PSâ 114 07, byla zaloÏena 5. bfiezna<br />

1992 v Praze, jako právní nástupce Komerãní banky, s. p. ú., v souladu se zákonem ã. 21/1992 Sb., o bankách.<br />

Banka byla zaregistrována jako akciová spoleãnost podle Obchodního zákoníku a byla zapsána do obchodního<br />

rejstfiíku u Obvodního soudu pro Prahu 1 v âeské republice dne 5. bfiezna 1992 v oddílu B, ãíslo vloÏky 1360.<br />

1 a) Specifické události ovlivÀující hospodafiení banky v roce <strong>2000</strong><br />

V roce 1998 a 1999 vznikly bance znaãné ztráty související pfiedev‰ím s ekonomickou recesí v âeské republice,<br />

která se projevila zhor‰ením finanãní situace mnoha klientÛ banky a sníÏila jejich schopnost splácet své závazky.<br />

Recese a omezující právní rámec mûly také negativní vliv na hodnotu úvûrového zaji‰tûní (zejména<br />

nemovitostních zástav). Na podzim 1999 dále vznikla bance neãekanû vysoká ztráta ve v˘‰i 8 393 milionÛ Kã<br />

spojená s oblastí financování obchodÛ.<br />

Bûhem dvou uplynul˘ch let vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ<br />

banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance.<br />

V prÛbûhu let 1999 a <strong>2000</strong> vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 milionÛ<br />

Kã v nominální hodnotû na Konsolidaãní banku Praha, s. p. ú., (dále jen „Konsolidaãní <strong>banka</strong>") a její dcefiinou<br />

spoleãnost Konpo, s. r. o. Tyto transakce mûly pozitivní dopad na v˘kaz ziskÛ a ztrát za rok 1999 ve v˘‰i pfiibliÏnû<br />

16 543 milionÛ Kã. Dále se Fond národního majetku âR (nejvût‰í akcionáfi banky) spolu s dal‰ími akcionáfii<br />

podílel na nav˘‰ení základního kapitálu banky ve v˘‰i 9 502 milionÛ Kã, které bylo dokonãeno v únoru <strong>2000</strong>.<br />

V souladu s usnesením vlády âeské republiky ze dne 18. prosince <strong>2000</strong> byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou<br />

uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû Konsolidaãní <strong>banka</strong> uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 milionÛ<br />

Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od 31. prosince <strong>2000</strong> ve spojitosti s vybran˘mi rizikov˘mi aktivy.<br />

Tato smlouva byla zohlednûna pfii urãování hodnoty aktiv a poÏadované v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv ke<br />

ztrátám z úvûrÛ k 31. prosinci <strong>2000</strong>. Dal‰í informace o smlouvû o garanci jsou uvedeny v bodû 7d) této úãetní závûrky.<br />

V dubnu <strong>2000</strong> inicioval vût‰inov˘ akcionáfi banky jmenování nového pfiedstavenstva, které probûhlo do konce<br />

kvûtna téhoÏ roku. Po svém jmenování uskuteãnilo nové pfiedstavenstvo banky podrobné vyhodnocení<br />

a provûfiení organizaãní struktury banky, jejího hospodafiení a aktivit. Na základû této provûrky zahájila <strong>banka</strong><br />

realizaci komplexního restrukturalizaãního programu, jehoÏ zásadní kroky byly následující:<br />

• sníÏení poãtu pracovníkÛ banky pfiibliÏnû o 2 700 osob, tzn. o 20 % zamûstnancÛ; tento proces byl zavr‰en<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong>;<br />

• provozní oddûlení specifikovaného klasifikovaného portfolia úvûrÛ pro úãely fiízení a vykazování a jeho<br />

pfiifiazení do divize Speciální obchody.<br />

Privatizace banky<br />

V prÛbûhu druhé poloviny roku <strong>2000</strong> a v prvních mûsících roku 2001 proces prodeje 60% majetkového podílu<br />

státu v bance v˘raznû pokroãil. Řídící v˘bor pro privatizaci bank (skládající se z pfiedstavitelÛ Ministerstva<br />

financí âR, âeské národní banky a Fondu národního majetku âR) zafiadil do nejuωího v˘bûru kandidátÛ na<br />

privatizaci státního majetkového podílu v bance ãtyfii v˘znamné mezinárodní bankovní instituce. Mezi vybrané<br />

banky patfií Credit Agricole s. a. (Francie), HypoVereinsbank (Nûmecko), Société Générale (Francie) a Unicredito<br />

58

(Itálie). Tito investofii zahájili v lednu 2001 zvlá‰tní ‰etfiení jako souãást privatizaãního procesu. Podle<br />

stanoveného harmonogramu by mûly b˘t cenové nabídky pfiedloÏeny v dubnu 2001. Smlouva o prodeji akcií by<br />

mûla b˘t uzavfiena v ãervnu 2001.<br />

1 b) Informace o pouÏit˘ch zpÛsobech oceÀování majetku a závazkÛ<br />

Banka oceÀuje majetek v souladu se zákonem o úãetnictví (§ 25).<br />

PenûÏní prostfiedky a ceniny<br />

PenûÏní prostfiedky a ceniny v ãeské mûnû i cizí mûnû jsou ocenûny nominální hodnotou.<br />

Pohledávky za <strong>banka</strong>mi a klienty<br />

Pohledávky za <strong>banka</strong>mi a klienty jsou úãtovány v zÛstatkové hodnotû sníÏené o opravné poloÏky.<br />

Opravné poloÏky jsou vytváfieny ke klasifikovan˘m pohledávkám na základû finanãní situace a dluhové sluÏby<br />

klienta a banky. Pfii tvorbû opravn˘ch poloÏek <strong>banka</strong> zohledÀuje hodnotu diskontovaného zaji‰tûní. Pro<br />

pohledávky v cizí mûnû jsou opravné poloÏky od roku <strong>2000</strong> úãtovány v cizí mûnû.<br />

Rezervy se tvofií ke krytí v‰eobecn˘ch rizik spojen˘ch s úvûrov˘m portfoliem banky. Opravné poloÏky a rezervy<br />

jsou vytváfieny na vrub nákladÛ.<br />

Banka odepisuje ztrátové úvûry do nákladÛ. Vznikl˘ náklad je kryt ãerpáním vytvofien˘ch opravn˘ch poloÏek.<br />

Takto odepsan˘ úvûr je dále bankou evidován v samostatné analytické evidenci mimo rozvahu banky. âást takto<br />

odepsan˘ch úvûrÛ je dále vymáhána. Následné splátky odepsan˘ch úvûrÛ jsou zaúãtovány ve prospûch v˘nosÛ<br />

z odepsan˘ch pohledávek.<br />

Eskontované smûnky jsou úãtovány v nominální hodnotû. Pfiíslu‰n˘ diskont je zahrnut v rozvaze v poloÏce<br />

„V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období" a je rovnomûrnû odpisován do v˘nosÛ.<br />

Rezerva na záruky<br />

Banka vytváfií rezervu na odhadované ztráty u podrozvahov˘ch poloÏek (záruky, akreditivy, avaly, neãerpané<br />

pfiísliby úvûrÛ apod.).<br />

Úroky zprodlení<br />

Úroky z prodlení jsou vykazovány ve v˘nosech pouze v pfiípadech, Ïe byly uhrazeny. Nejsou souãástí rozvahové<br />

pohledávky, ale jsou vedeny evidenãnû v samostatné analytické evidenci mimo rozvahu banky.<br />

Obchodní cenné papíry<br />

Jako obchodní cenné papíry jsou klasifikovány cenné papíry nakoupené za úãelem obchodování a dosaÏení zisku<br />

z cenov˘ch rozdílÛ v krátkodobém horizontu, zpravidla do jednoho roku. Cenné papíry k obchodování se oceÀují<br />

pfii nákupu cenami pofiízení.<br />

U kuponov˘ch dluhopisÛ cena pofiízení zahrnuje ãistou cenu pofiízení a kupon. Cena pofiízení se postupnû zvy‰uje<br />

ãi sniÏuje o úrokové v˘nosy ãi náklady. Pro oceÀování úbytkÛ tûchto cenn˘ch papírÛ se pouÏívá metoda<br />

prÛmûrn˘ch cen.<br />

Opravné poloÏky k obchodním cenn˘m papírÛm se tvofií ke krytí negativních rozdílÛ mezi pofiizovací cenou<br />

a trÏní cenou s denní periodicitou.<br />

59

Investiãní cenné papíry<br />

Jako investiãní cenné papíry jsou klasifikovány cenné papíry, u nichÏ má <strong>banka</strong> úmysl a schopnost drÏet je do<br />

jejich splatnosti. Do tohoto portfolia jsou zafiazeny i investice do dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch spoleãností<br />

(majetkové úãasti). Dlouhodobé finanãní investice se oceÀují pfii nákupu cenami pofiízení.<br />

U kuponov˘ch dluhopisÛ cena pofiízení zahrnuje ãistou cenu pofiízení a kupon. Cena pofiízení se postupnû zvy‰uje<br />

ãi sniÏuje o úrokové v˘nosy ãi náklady. Pro oceÀování úbytkÛ tûchto cenn˘ch papírÛ se pouÏívá metoda<br />

prÛmûrn˘ch cen.<br />

Opravné poloÏky k investiãním cenn˘m papírÛm se tvofií ke dni sestavení roãní úãetní závûrky. MoÏnost<br />

kompenzace kladn˘ch a záporn˘ch rozdílÛ proti ocenûní v úãetnictví za portfolio investiãních cenn˘ch papírÛ<br />

nebyla vyuÏita (z dÛvodu oãekávan˘ch zmûn pravidel v oblasti opravn˘ch poloÏek od 1. 1. 2001) a opravné<br />

poloÏky byly k 31. 12. <strong>2000</strong> vytvofieny ke krytí negativních rozdílÛ mezi pofiizovací cenou a trÏní cenou na bázi<br />

jednotliv˘ch titulÛ cenn˘ch papírÛ.<br />

Opravné poloÏky k cenn˘m papírÛm<br />

K obchodním a investiãním cenn˘m papírÛm byly vytváfieny opravné poloÏky v souladu s Opatfiením âeské<br />

národní banky ã. 5 ze dne 30. prosince 1999 „O zásadách krytí ztrát ze znehodnocení cenn˘ch papírÛ<br />

a majetkov˘ch podílÛ opravn˘mi poloÏkami".<br />

Rezerva k investiãním cenn˘m papírÛm<br />

Z rozhodnutí vedení banky byla v prÛbûhu roku vytvofiena rezerva ve v˘‰i 322 mil. Kã k dluhopisu vydanému<br />

tuzemskou prÛmyslovou spoleãností, pfiestoÏe úrokové kupony z tohoto dluhopisu byly emitentem spláceny.<br />

Jedná se o dluhopis, se kter˘m se neobchoduje a existuje reálné riziko, Ïe nebude plnû splacen.<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky se oceÀují pfii nákupu cenami pofiízení. Cena pofiízení se postupnû zvy‰uje ãi<br />

sniÏuje o rozdíl mezi nominální hodnotou a cenou pofiízení. Pro oceÀování úbytkÛ tûchto cenn˘ch papírÛ se<br />

pouÏívá metoda FIFO (tzn. první cena pro ocenûní pfiírÛstku se pouÏije jako první cena pro ocenûní úbytku).<br />

REPO operace a reverzní REPO operace<br />

V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> realizovala tento typ operací pouze s pokladniãními poukázkami emitovan˘mi<br />

âeskou národní bankou a s hypoteãními zástavními listy.<br />

Pokladniãní poukázky nakoupené v rámci reverzních repo operací jsou úãtovány v nominálních hodnotách.<br />

Ostatní dluhové cenné papíry se oceÀují trÏní hodnotou ke dni obchodu.<br />

Úroky z cenn˘ch papírÛ nakoupen˘ch v rámci reverzních repo operací se rozli‰ují proti závazkÛm z tûchto<br />

cenn˘ch papírÛ.<br />

Emitované dluhopisy<br />

Cenné papíry emitované bankou se oceÀují nominálními hodnotami. Banka má v rozvaze vykázány emise<br />

vlastních obligací s kuponem, emisi dlouhodob˘ch hypoteãních zástavních listÛ s kuponem a emisi vlastních<br />

dluhopisÛ bez úrokového kuponu (Zero Coupon Bond), u nichÏ je cena pfii emisi sníÏena o diskont. V˘‰e diskontu<br />

je úãetnû podchycena na úãtu ãasového rozli‰ení a rozpou‰tí se do nákladÛ v prÛbûhu trvání emise. Hypoteãní<br />

zástavní listy byly emitovány s emisním áÏiem, které je úãetnû zachyceno na úãtu ãasového rozli‰ení a rozpou‰tí<br />

se v prÛbûhu trvání emise do v˘nosÛ.<br />

60

Deriváty<br />

V roce <strong>2000</strong> do‰lo k v˘znamné metodické zmûnû v oceÀování a vykazování derivátÛ. Pfied rokem <strong>2000</strong> byl<br />

u derivátÛ poloÏen dÛraz na zachycení nominální hodnoty tohoto typu obchodÛ v podrozvaze. V rozvaze byl<br />

zachycen buì jen penûÏní tok, anebo byly zafixované náklady a v˘nosy z derivátÛ ãasovû rozli‰ovány do<br />

pfiíslu‰n˘ch období. Od poãátku roku <strong>2000</strong> jsou deriváty v rozvaze oceÀovány reálnou hodnotou. Banka<br />

obchoduje pouze mimoburzovní deriváty. Jejich reálná hodnota je odhadována pomocí oceÀovacích<br />

matematick˘ch modelÛ. Reálná hodnota je v˘sledkem odhadu oãekávan˘ch budoucích finanãních tokÛ<br />

odvozen˘ch od bûÏn˘ch trÏních cen podkladov˘ch instrumentÛ a diskontovan˘ch k datu ocenûní. Kladná reálná<br />

hodnota je uvedena v ostatních aktivech a záporná reálná hodnota v ostatních pasivech. Zmûny reálné hodnoty<br />

jsou úãtovány proti v˘sledkov˘m úãtÛm s v˘jimkou zaji‰Èovacích úrokov˘ch derivátÛ, které jsou pfieceÀovány<br />

v rámci rozvahy a pfiíslu‰ná ãást hospodáfiského v˘sledku z derivátÛ je rozpou‰tûna do v˘sledovky v souladu se<br />

zaji‰Èovacím zámûrem. V podrozvaze je i nadále po dobu trvání obchodu zachycen cel˘ objem nominální<br />

hodnoty tûchto obchodÛ, kter˘ je pfieceÀován aktuálními mûnov˘mi kurzy.<br />

Kurzy pro pfiepoãet cizích mûn<br />

Pro pfiepoãet majetku a závazkÛ vyjádfien˘ch v cizí mûnû na ãeskou mûnu podle ustanovení § 24 odst. 2 zákona<br />

o úãetnictví se v bance pouÏívá u mûn, které nejsou zahrnuty do Evropské mûnové unie (dále jen „OUT“), smûnn˘<br />

kurz âeské národní banky a u mûn, které jsou zahrnuty do Evropské mûnové unie (dále jen „IN“), pfiepoãítací<br />

pomûr âeské národní banky. Pro úãetní závûrku k 31. 12. <strong>2000</strong> byl u mûn „OUT“ pouÏit smûnn˘ kurz âeské<br />

národní banky ze dne 31. 12. <strong>2000</strong> a u mûn „IN“ pfiepoãítací pomûr âeské národní banky ze dne 31. 12. <strong>2000</strong>.<br />

U konverzních transakcí v cizích mûnách jsou vykazovány zisky/ztráty v domácí mûnû (Kã) pfiepoãtené dle kurzu<br />

âeské národní banky ke dni transakce.<br />

Leasing<br />

V podmínkách banky je uplatÀován finanãní leasing (finanãní pronájem s následnou koupí najatého hmotného<br />

majetku). Po celou dobu trvání nájemní smlouvy není leasovan˘ pfiedmût úãetnû veden v majetku (rozvaze)<br />

banky. Tento majetek je evidován v podrozvahové evidenci. Formou ãasového rozli‰ení dochází k pravidelnému<br />

úãtování pfiíslu‰né ãástky do nákladÛ (nájemné za leasovan˘ pfiedmût). Podkladem pro úhrady závazkÛ banky je<br />

splátkov˘ kalendáfi sjednan˘ s pfiíslu‰nou leasingovou spoleãností.<br />

âasové rozli‰ení nákladÛ a v˘nosÛ<br />

Banka uplatÀuje úãtování ãasového rozli‰ení v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o úãetnictví, v platném znûní.<br />

V prÛbûhu roku se ãasové rozli‰ení úãtuje s denní nebo mûsíãní periodicitou.<br />

U bankovních produktÛ se jedná o ãasové rozli‰ení s denní periodicitou. Jen ve v˘jimeãn˘ch pfiípadech, kdy<br />

poÏadavek denního úãtování ãasového rozli‰ení není podporován automatizovan˘m systémem zúãtování (tj.<br />

sloÏit˘ v˘poãet, nepodstatné ãástky pfiipadající na 1 den), je u bankovních produktÛ aplikováno ãasové<br />

rozli‰ování s mûsíãní periodicitou.<br />

U vnitfiního hospodafiení platí obecné zásady dané vnitfiním pfiedpisem banky. Tento pfiedpis stanovuje povinnost<br />

ãasového rozli‰ování tûch nákladÛ a v˘nosÛ, které mohou ovlivnit podstatn˘m zpÛsobem hospodáfisk˘ v˘sledek<br />

banky. âasové rozli‰ování se provádí pfieváÏnû s mûsíãní periodicitou. Obecnû platí povinnost v prÛbûhu bûÏného<br />

roku ãasovû rozli‰ovat náklady, které jsou hrazeny dopfiedu, jestliÏe pfii rozpoãtení na 1 kalendáfiní mûsíc<br />

u jednoho úãetního pfiípadu ãiní náklad více neÏ 30 000 Kã.<br />

61

V návaznosti na úãtovou osnovu pro banky se ãasové rozli‰ení nákladÛ a v˘dajÛ provádí prostfiednictvím<br />

pfiíslu‰n˘ch aktivních úãtÛ Náklady pfií‰tích období a pfiíslu‰n˘ch pasivních úãtÛ V˘daje pfií‰tích období.<br />

âasové rozli‰ení pfiíjmÛ a v˘nosÛ se provádí prostfiednictvím pfiíslu‰n˘ch aktivních úãtÛ Pfiíjmy pfií‰tích období<br />

a pfiíslu‰n˘ch pasivních úãtÛ V˘nosy pfií‰tích období.<br />

Náklady pfií‰tích období se ãasovû rozli‰ují maximálnû na dobu ãtyfi let od jejich zaúãtování. V˘jimky tvofií<br />

nájemné a dal‰í pfiípady, které jsou ãasovû vymezeny smlouvami a u kter˘ch se náklady zúãtovávají v závislosti<br />

na dobû trvání smluvního vztahu. Mezi náklady ãasovû rozli‰ované bankou patfií napfi. pfiedem placené poplatky,<br />

nájemné, nájemné za leasing, stravné, pfiedplatné, náklady na dlouhodobou propagaci a reklamu, náklady na<br />

dopravné a pfiepravné, náklady na tisk, rozmnoÏovací práce, náklady na jazykové kurzy, pojistné apod.<br />

Jako v˘daje pfií‰tích období <strong>banka</strong> ãasovû rozli‰uje napfi. nájemné placené pozadu, úroky placené pozadu apod.<br />

Pfiíjmy pfií‰tích období jsou bankou úãtovány zejména pro bankovní produkty. Jedná se o ãasové rozli‰ení dosud<br />

nesplatn˘ch ãástek ke dni uzavírání úãetních knih, které vûcnû a ãasovû souvisejí s v˘nosy bûÏného úãetního<br />

období a nejsou zúãtovány pfiímo na úãtech pohledávek. Mezi pfiíjmy ãasovû rozli‰ované bankou patfií napfiíklad<br />

v˘nosové úroky, v˘nosové poplatky, v˘nosové provize, v˘nosy z pronájmÛ nebytov˘ch prostor apod.<br />

Mezi v˘nosy ãasovû rozli‰ované bankou patfií napfiíklad nájemné pfiijaté pfiedem, pfiedem pfiijaté platby za sluÏby<br />

apod.<br />

1 c) Informace o odpisování hmotného a nehmotného investiãního majetku<br />

Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek je veden ve vstupních cenách. Vstupní cenou se dle zákona o dani<br />

z pfiíjmu ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ rozumí:<br />

- pofiizovací cena, je-li majetek pofiízen úplatnû (tj. cena, která kromû ceny pofiízení zahrnuje je‰tû náklady, které<br />

byly tímto nákupem vyvolány),<br />

- reprodukãní pofiizovací cena (tj. cena, za kterou by byl majetek pofiízen v dobû, kdy se o nûm úãtuje),<br />

- vlastní náklady (tj. pfiímé a nepfiímé náklady vztahující se k v˘robû daného majetku),<br />

- hodnota nesplacené pohledávky, zaji‰tûné pfievodem práva, a to u hmotného movitého majetku, kter˘ zÛstává<br />

ve vlastnictví majitele.<br />

Ve‰ker˘ hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek se odpisuje nepfiímo formou oprávek v souladu s odpisov˘m<br />

plánem hmotného a nehmotného majetku banky. Odpisy se provádûjí ze vstupní ceny nebo ze zv˘‰ené vstupní<br />

ceny nebo ze zmûnûné vstupní ceny. Úãetní odpisy jsou lineární s mûsíãní periodicitou zúãtování.<br />

Banka v roce <strong>2000</strong> dále vytvofiila opravné poloÏky ke hmotnému a nehmotnému majetku v celkové hodnotû<br />

373 000 tis. Kã. Tyto opravné poloÏky vyjadfiují doãasné sníÏení hodnoty tohoto majetku.<br />

Doba úãetního odpisování hmotného a nehmotného investiãního majetku je shodná s dobou stanovenou<br />

v zákonû ã. 586/1992 Sb., o daních z pfiíjmÛ, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ:<br />

Odpisová skupina<br />

Doba odpisování<br />

1. Stroje a zafiízení, v˘poãetní technika, dopravní prostfiedky 4 roky<br />

2. Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení 6 let<br />

3. Energetické stroje a zafiízení 12 let<br />

4. Rozvodná zafiízení 20 let<br />

5. Budovy a stavby 30 let<br />

62

Majetek, kter˘ se v bance neodepisuje:<br />

a) pozemky,<br />

b) umûlecká díla, která jsou hmotn˘m majetkem a nejsou souãástí staveb a budov, pfiedmûty muzejní a galerijní<br />

hodnoty,<br />

c) movité kulturní památky a jejich <strong>soubor</strong>y,<br />

d) inventarizaãní pfiebytky hmotného a nehmotného majetku zji‰tûné pfii inventarizaci,<br />

e) hmotn˘ movit˘ majetek nabyt˘ vûfiitelem v dÛsledku zaji‰tûní pfievodem práva, a to po dobu zaji‰tûní tohoto<br />

závazku a za pfiedpokladu, Ïe jej po tuto dobu bude odpisovat pÛvodní vlastník, bude-li uzavfiena smlouva<br />

o v˘pÛjãce.<br />

1 d) Informace o postupech úãtování<br />

Banka postupovala pfii úãtování podle platné, aktualizované úãtové osnovy a postupÛ úãtování pro banky,<br />

platn˘ch pro rok <strong>2000</strong>. V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> pokraãovala v úpravû metodiky úãetních postupÛ stávajících<br />

produktÛ a zpracovávala úãetní postupy pro nové produkty. Hlavní zmûnou v postupech úãtování byla oblast<br />

úãetního zachycení finanãních derivátÛ, a to v návaznosti na zavedení ocenûní tûchto derivátÛ reálnou<br />

hodnotou.<br />

2) DaÀ z pfiíjmÛ, údaje o odloÏeném daÀovém závazku, popfi. pohledávce<br />

DaÀov˘ základ pro daÀ z pfiíjmÛ se propoãítá z hospodáfiského v˘sledku bûÏného zdaÀovacího období<br />

pfiipoãtením daÀovû neuznateln˘ch nákladÛ a odeãtením v˘nosÛ, které nepodléhají bûÏné sazbû danû z pfiíjmÛ.<br />

V˘poãet splatné daÀové povinnosti se provádí na konci zdaÀovacího období v souladu se zákonem ã. 586/1992 Sb.,<br />

o daních z pfiíjmÛ, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ. Sazba danû z pfiíjmÛ právnick˘ch osob v roce <strong>2000</strong> byla 31 %.<br />

Celková daÀ z pfiíjmÛ uvedená ve v˘kazu ziskÛ/ztrát ãiní 17 408 tis. Kã. Tato ãástka se skládá z danû z fiádného<br />

daÀového pfiiznání ve v˘‰i 10 547 tis. Kã, danû z dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání ve v˘‰i –51 tis. Kã a ze zv˘‰ení<br />

odloÏeného daÀového závazku o 6 912 tis. Kã. Hlavní úpravy pfii v˘poãtu daÀového základu z úãetního<br />

hospodáfiského v˘sledku se t˘kají pfiíjmÛ osvobozen˘ch od danû a pfiíjmÛ danûn˘ch niωí daÀovou sazbou.<br />

Doãasné rozdíly pfiedstavující potenciální odloÏenou daÀovou pohledávku jsou do v˘poãtu odloÏené danû<br />

promítnuty pouze do v˘‰e pravdûpodobné budoucí realizace tûchto doãasn˘ch rozdílÛ. Vedení banky má<br />

pochybnosti o realizaci doãasn˘ch rozdílÛ, proto nedo‰lo k proúãtování odloÏené daÀové pohledávky.<br />

63

Tabulka ã. 2.1 Propoãet splatné danû zpfiíjmÛ v tis. Kã<br />

<strong>2000</strong> 1999<br />

Ztráta za úãetní období vykázaná v úãetnictví<br />

DaÀ podle fiádného a dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání<br />

Zv˘‰ení/sníÏení odloÏeného daÀového závazku<br />

Ztráta pfied zdanûním<br />

PoloÏky sniÏující a zvy‰ující základ danû celkem<br />

SníÏen˘ základ danû<br />

DaÀ dle bûÏné sazby<br />

Sleva na dani<br />

DaÀ z pfiíjmÛ<br />

DaÀ z dividendov˘ch pfiíjmÛ ze zahraniãí<br />

V˘sledná daÀ<br />

DaÀ podle dodateãn˘ch daÀov˘ch pfiiznání<br />

Celkem daÀ z pfiíjmÛ<br />

-149 336<br />

10 496<br />

6 912<br />

-131 928<br />

141 269<br />

9 341<br />

2 895<br />

2 895<br />

0<br />

10 547<br />

10 547<br />

-51<br />

10 496<br />

-9 241 992<br />

-1 485<br />

25 411<br />

-9 218 066<br />

9 227 166<br />

9 100<br />

3 185<br />

3 185<br />

0<br />

98<br />

98<br />

-1 583<br />

-1 485<br />

âeské daÀové zákony jsou pfiedmûtem ãast˘ch zmûn. Vzhledem ke stavu daÀové legislativy nelze pfiedpovûdût<br />

interpretaci, kterou budou finanãní orgány v fiadû oblastí uplatÀovat. Dopad této nejistoty nelze v souãasnosti<br />

kvantifikovat.<br />

3) Pfiehled majetkov˘ch úãastí<br />

V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> nav˘‰ila o 44 000 tis. Kã základní jmûní spoleãnosti Factoring KB, a. s., tj. na<br />

84 000 tis. Kã. V srpnu byl pfiemûnûn Investiãní privatizaãní fond KB, a. s., na IKS Globální otevfien˘ podílov˘<br />

fond a tato podílová úãast byla pfievedena do investiãních cenn˘ch papírÛ. Koncem roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> odprodala<br />

majetkovou úãast ve spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s. Bûhem roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> v˘znamnû omezila<br />

aktivity skupiny ALL IN. Tato skupina je plnû vlastnûna bankou.<br />

Management banky sníÏil úãetní hodnotu investic do skupiny spoleãností s majetkovou úãastí banky v souladu<br />

s odhadem návratnosti tûchto investic.<br />

V‰echny spoleãnosti s majetkovou úãastí banky, s v˘jimkou A-TRADE, s. r. o., jsou akciov˘mi spoleãnostmi.<br />

Tabulka ã. 3.1 Pfiehled majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ<br />

Název spoleãnosti<br />

ALL IN, a. s.<br />

Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />

Penzijní fond KB, a. s.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />

Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />

Komercni Finance, B. V.<br />

Factoring KB, a. s.<br />

A-TRADE, s. r. o.<br />

CAC LEASING, a. s.<br />

MUZO, a. s.<br />

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />

Bankovní institut, a. s.<br />

âeskomoravská záruãní a rozvojová <strong>banka</strong>, a. s.<br />

CAC LEASING Slovakia, a. s.<br />

Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.<br />

Sídlo<br />

Praha 1, Vodiãkova 30<br />

Praha 1, Dlouhá 34<br />

Praha 1, Na Pfiíkopû 33<br />

Bratislava, Medená 6<br />

Praha 1, Jindfii‰ská 17<br />

Drentestraat 24, 1083 HK Amsterdam, Nizozemsko<br />

Praha 1, Na Pofiíãí 36<br />

Praha 1, V Jámû 1<br />

Praha 5, Janáãkovo nábfi. 55<br />

Praha 10, V Ol‰inách 626/80<br />

Praha 2, Bûlehradská 128<br />

Praha 7, Ovenecká 380/7<br />

Praha 1, Jeruzalémská 4<br />

Bratislava, Hurbanovo nám. 1<br />

Praha 1, Rybná 14<br />

V˘‰e zisku/ztráty<br />

v roce 1999 v tis. Kã<br />

396<br />

35 517<br />

357 141<br />

-110 739<br />

-98 856<br />

18 433<br />

3 884<br />

-9 596<br />

88 738<br />

103 494<br />

211 493<br />

-12 908<br />

296 445<br />

22 725<br />

10 946<br />

Podíl banky na<br />

zákl. jmûní v %<br />

100,00<br />

100,00<br />

100,00<br />

100,00<br />

100,00<br />

100,00<br />

100,00<br />

75,00<br />

50,00<br />

49,90<br />

40,00<br />

13,73<br />

12,99<br />

10,00<br />

7,90<br />

64

4) Poãet a nominální hodnota, cena pofiízení upsan˘ch akcií<br />

nebo podílu na základním jmûní majetkov˘ch úãastí<br />

Tabulka ã. 4.1 Pfiehled majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ v tis. Kã<br />

Název spoleãnosti<br />

V˘‰e vkladu<br />

banky do<br />

zákl. jmûní<br />

V˘‰e vkladu<br />

banky - cena<br />

pofiízení<br />

Opravné<br />

poloÏky<br />

âistá úãetní<br />

hodnota<br />

Nominální<br />

hodnota<br />

akcií (Kã)<br />

Poãet akcií<br />

v drÏení banky<br />

(ks)<br />

ALL IN, a. s.<br />

Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />

Penzijní fond KB, a. s.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />

Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />

Komercni Finance, B. V.<br />

Factoring KB, a. s.<br />

A-TRADE, s. r. o.<br />

Celkem s rozhodujícím vlivem<br />

CAC LEASING, a. s.<br />

MUZO, a. s.<br />

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />

Ostatní (s úãastí pod 20 %)<br />

Celkem s podstatn˘m vlivem<br />

100 000<br />

50 000<br />

200 000<br />

398 515<br />

450 000<br />

637<br />

84 000<br />

210 000<br />

1 493 152<br />

110 900<br />

60 998<br />

200 000<br />

100 404<br />

472 302<br />

V˘‰e vkladu<br />

banky do<br />

fondÛ<br />

0<br />

25 000<br />

30 000<br />

39 851<br />

70 000<br />

0<br />

6 000<br />

0<br />

170 851<br />

0<br />

0<br />

20 000<br />

2 450<br />

22 450<br />

100 000<br />

75 000<br />

230 000<br />

438 366<br />

520 000<br />

637<br />

90 000<br />

210 000<br />

1 664 003<br />

110 900<br />

60 998<br />

220 000<br />

102 854<br />

494 752<br />

-15 750<br />

0<br />

0<br />

-22 711<br />

-306 589<br />

0<br />

0<br />

-183 764<br />

-528 814<br />

0<br />

0<br />

0<br />

-5 022<br />

-5 022<br />

84 250<br />

75 000<br />

230 000<br />

415 655<br />

213 411<br />

637<br />

90 000<br />

26 236<br />

1 135 189<br />

110 900<br />

60 998<br />

220 000<br />

97 832<br />

489 730<br />

500<br />

100<br />

100<br />

100 (SKK)<br />

100 a 50<br />

1 (NLG)<br />

100 a 10<br />

–<br />

–<br />

100 a 500<br />

1<br />

100<br />

–<br />

–<br />

209<br />

500<br />

2 000<br />

5 000<br />

3 000 a 3 000<br />

40<br />

400 a 4 400<br />

–<br />

–<br />

130 a 200<br />

50 900<br />

2 000<br />

-<br />

-<br />

Tabulka ã. 4.2 Pfiehled meziroãního pohybu majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ v tis. Kã<br />

Název spoleãnosti<br />

V˘‰e vkladu banky -<br />

cena pofiízení<br />

k 1. 1. <strong>2000</strong><br />

100 000<br />

75 000<br />

64 535<br />

230 000<br />

467 924<br />

520 000<br />

656<br />

46 000<br />

210 000<br />

1 714 115<br />

110 900<br />

60 998<br />

220 000<br />

2 268 439<br />

103 123<br />

2 763 460<br />

PfiírÛstek<br />

v roce <strong>2000</strong><br />

Úbytek<br />

v roce <strong>2000</strong><br />

ALL IN, a. s.<br />

Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />

Bankovní ochranná sluÏba, a. s.<br />

Penzijní fond KB, a. s.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.*)<br />

Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />

Komercni Finance, B. V.*)<br />

Factoring KB, a. s.<br />

A-TRADE, s. r. o.<br />

Celkem s rozhodujícím vlivem<br />

CAC LEASING, a. s.<br />

MUZO, a. s.<br />

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />

Investiãní privatizaãní fond KB, a. s.<br />

Ostatní (s úãastí pod 20 %)*)<br />

Celkem s podstatn˘m vlivem<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

44 000<br />

0<br />

44 000<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

64 535<br />

0<br />

29 558<br />

0<br />

19<br />

0<br />

0<br />

94 112<br />

0<br />

0<br />

0<br />

2 268 439<br />

269<br />

2 268 708<br />

V˘‰e vkladu banky -<br />

cena pofiízení<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

100 000<br />

75 000<br />

0<br />

230 000<br />

438 366<br />

520 000<br />

637<br />

90 000<br />

210 000<br />

1 664 003<br />

110 900<br />

60 998<br />

220 000<br />

0<br />

102 854<br />

494 752<br />

*) kurzové rozdíly<br />

65

V˘‰e uvedené portfolio majetkov˘ch úãastí banky bylo k 31. 12. <strong>2000</strong> pfiecenûno v souladu s opatfiením âeské<br />

národní banky. Na základû tohoto pfiecenûní a zji‰tûn˘ch záporn˘ch rozdílÛ <strong>banka</strong> vytvofiila opravné poloÏky<br />

k tûmto majetkov˘m úãastem ve v˘‰i 533 836 tis. Kã.<br />

V srpnu <strong>2000</strong> byl pfiemûnûn Investiãní privatizaãní fond KB, a. s., na IKS Globální otevfien˘ podílov˘ fond a tato<br />

podílová úãast byla pfievedena do investiãních cenn˘ch papírÛ.<br />

5) Struktura akcionáfiÛ a nav˘‰ení základního jmûní<br />

Valná hromada konaná dne 31. kvûtna 1999 rozhodla o zv˘‰ení základního jmûní Komerãní banky, a. s.,<br />

upisováním nov˘ch akcií. Základní jmûní banky se dle usnesení valné hromady mûlo zv˘‰it o 7 500 mil. Kã s tím,<br />

Ïe se pfiipou‰tí zv˘‰ení aÏ do v˘‰e 9 502 mil. Kã. První kolo úpisu probûhlo ve dnech 20. prosince 1999 aÏ<br />

3. ledna <strong>2000</strong> a bylo v nûm úãinnû upsáno v nominální hodnotû 7 361 mil. Kã. Ve druhém kole upsal zájemce<br />

pfiedem urãen˘ valnou hromadou, tj. Fond národního majetku âR, 2 141 mil. Kã, ãímÏ bylo upisování v rámci<br />

zv˘‰ení základního jmûní banky ukonãeno. Proces zv˘‰ení základního jmûní byl zavr‰en zápisem do obchodního<br />

rejstfiíku dne 11. února <strong>2000</strong>. Ke dni 11. února <strong>2000</strong> získal FNM 60% podíl na základním jmûní banky a podíly<br />

ostatních akcionáfiÛ se sníÏily. Základní jmûní banky, pravomocnû zapsané do obchodního rejstfiíku dne 11. 2. <strong>2000</strong>,<br />

ãiní 19 004 926 tis. Kã, které je pfiedstavováno 38 009 852 ks kmenov˘ch akcií o nominální hodnotû 500 Kã<br />

(ISIN: CZ0008019106), zaregistrovan˘ch ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ dne 23. bfiezna <strong>2000</strong>.<br />

Tabulka ã. 5.1 Vlastníci banky s podílem na základním jmûní vy‰‰ím neÏ 3 %<br />

Název spoleãnosti Sídlo<br />

Podíl na zákl. jmûní (%)<br />

Fond národního majetku âeské republiky<br />

The Bank of New York ADR Department<br />

Ra‰ínovo nábfieÏí 42, Praha 2<br />

101 Barclay Street, New York<br />

60,001<br />

11,968<br />

Poãet akcií vlastnûn˘ch akcionáfii s vy‰‰ím podílem neÏ 3 % na základním jmûní ãiní 27 356 705 ks, tj. 71,969 %<br />

podílu na základním jmûní.<br />

Tabulka ã. 5.2 Poãet akcií banky vlastnûn˘ch osobami se zvlá‰tním vztahem k bance dle § 19 zákona ã. 21/1992 Sb., o bankách<br />

Poãet akcií<br />

âlenové pfiedstavenstva - vedoucí zamûstnanci banky*)<br />

âlenové dozorãí rady<br />

Právnické osoby mající kontrolu nad bankou, jejich hlavní akcionáfii a ãlenové vedení<br />

Hlavní akcionáfii banky a jakákoli práv. osoba pod jejich kontrolou (více neÏ 10 % akcií)**)<br />

Celkem<br />

99<br />

1 479<br />

22 806 227<br />

4 548 900<br />

27 356 705<br />

*) Organizaãní fiád banky novû definoval ãleny pfiedstavenstva jako vedoucí zamûstnance banky.<br />

**) Poãet akcií hlavního akcionáfie banky, Fondu národního majetku âeské republiky, je vykázán pouze v poloÏce „Právnické osoby mající kontrolu nad<br />

bankou".<br />

66

6) Závazky z pfiijat˘ch úvûrÛ zvlá‰tního charakteru<br />

Závazky z dlouhodob˘ch pfiijat˘ch úvûrÛ zvlá‰tního charakteru k 31. 12. <strong>2000</strong> pfiedstavují pfiijat˘ podfiízen˘ dluh<br />

banky v hodnotû 7 562 600 tis. Kã (200 000 tis. USD). V roce 1998 spoleãnost Komercni Finance, B. V., (dcefiiná<br />

spoleãnost plnû vlastnûná bankou) vydala zaruãené podfiízené dluhopisy splatné na poÏádání do 15. kvûtna<br />

2008; tyto podfiízené dluhopisy jsou do 15. kvûtna 2003 úroãeny 9 % roãnû a po tomto datu roãní sazbou, která<br />

se rovná ‰estimûsíãní sazbû LIBOR za pfiíslu‰né platební období zv˘‰ené o 5 % roãnû. Tyto podfiízené dluhopisy<br />

pfiedstavují pfiímé, nezaji‰tûné, nepodmínûné podfiízené dluhopisy spoleãnosti Komercni Finance, B. V., které jsou<br />

neodvolatelnû, plnû a nepodmínûnû v závislosti na podfiízenosti bankou zaruãeny v souvislosti s jistinou, prémií<br />

a úroky. Tyto podfiízené dluhopisy jsou plnû splatné s opcí pro Komercni Finance, B. V., ke kterémukoli termínu<br />

úrokové platby nebo po 15. kvûtnu 2003. Hodnota podfiízeného dluhu je 200 000 000 USD.<br />

7) Úvûry poskytnuté bankám a nebankovním subjektÛm<br />

7 a) Anal˘za poskytnut˘ch úvûrÛ a zaji‰tûní<br />

Banka má ve sv˘ch aktivech úvûry bankám ve v˘‰i 124 936 851 tis. Kã, z toho úvûr poskytnut˘ âeské národní<br />

bance z titulu REPO operací je 70 854 000 tis. Kã.<br />

Úvûry klientÛm dosáhly v˘‰e 147 675 177 tis. Kã, z toho je 68 127 309 tis. Kã standardních úvûrÛ vãetnû úvûrÛ<br />

místním orgánÛm a 79 547 868 tis. Kã klasifikovan˘ch úvûrÛ (tabulka ã. 7.2).<br />

Pohledávky za klienty obsahují splatné úroky ve v˘‰i 1 313 578 tis. Kã (1999: 6 131 412 tis. Kã). Z toho 746 615 tis. Kã<br />

(1999: 5 682 421 tis. Kã) tvofií úroky po splatnosti a 566 963 tis. Kã (1999: 448 991 tis. Kã) tvofií ãasovû rozli‰en˘<br />

úrok, kter˘ není po splatnosti.<br />

Tabulka ã. 7.1 Úvûrové portfolio bank a klientÛ dle klasifikací v tis. Kã<br />

Hrubá ãástka PouÏité zaji‰tûní Nekryté riziko Opravné poloÏky ZÛstatková hodnota<br />

Úvûry bankám:<br />

Standardní<br />

Sledované<br />

Nestandardní<br />

Pochybné<br />

Ztrátové<br />

Celkem úvûry bankám<br />

Úvûry klientÛm:<br />

Standardní<br />

Sledované<br />

Nestandardní<br />

Pochybné<br />

Ztrátové<br />

Celkem úvûry klientÛm<br />

Celkem úvûry bankám a klientÛm<br />

124 423 813<br />

0<br />

185 903<br />

130 132<br />

197 003<br />

124 936 851<br />

68 127 309<br />

29 781 645<br />

24 624 645<br />

6 323 593<br />

18 817 985<br />

147 675 177<br />

272 612 028<br />

123 208 211<br />

0<br />

147 247<br />

125 017<br />

194 202<br />

123 674 677<br />

31 942 398<br />

21 867 289<br />

17 498 411<br />

4 054 100<br />

7 864 103<br />

83 226 301<br />

206 900 978<br />

1 215 602<br />

0<br />

38 656<br />

5 115<br />

2 801<br />

1 262 174<br />

36 184 911<br />

7 914 356<br />

7 126 234<br />

2 269 493<br />

10 953 882<br />

64 448 876<br />

65 711 050<br />

-<br />

0<br />

7 731<br />

2 556<br />

2 801<br />

13 088<br />

-<br />

395 718<br />

1 250 498<br />

1 106 769<br />

10 953 775<br />

13 706 760<br />

13 719 848<br />

124 423 813<br />

0<br />

178 172<br />

127 576<br />

194 202<br />

124 923 763<br />

68 127 309<br />

29 385 927<br />

23 374 147<br />

5 216 824<br />

7 864 210<br />

133 968 417<br />

258 892 180<br />

67

PouÏité zaji‰tûní se vztahuje k celkovému úvûrovému portfoliu, a je proto vy‰‰í neÏ objem zaji‰tûní v tabulce<br />

ã. 7.4 Pfiehled typÛ zaji‰tûní celkového úvûrového portfolia v nominální hodnotû. PouÏité zaji‰tûní vÏdy vychází<br />

z diskontované hodnoty a u nemovitostí pÛsobí na sníÏení hodnoty zaji‰tûní, které je nahrazováno tvorbou<br />

opravn˘ch poloÏek, opatfiení âeské národní banky v oblasti nemovitostních zástav. ZÛstatek opravn˘ch poloÏek<br />

vytvofien˘ch z tohoto titulu v roce <strong>2000</strong> ãiní 1 100 000 tis. Kã dle stavu k 31. 12. <strong>2000</strong>.<br />

Tabulka ã. 7.2 Úvûry v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti v tis. Kã<br />

Na poÏádání<br />

Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let<br />

Od 2 do 4 let<br />

Úvûry bankám<br />

Úvûry klientÛm<br />

- standardní<br />

- klasifikované<br />

0<br />

1 040 497<br />

1 040 497<br />

0<br />

72 768 444<br />

25 246 014<br />

6 421 839<br />

18 824 175<br />

250 845<br />

42 725 242<br />

18 368 961<br />

24 356 281<br />

5 558 125<br />

13 684 318<br />

8 885 251<br />

4 799 067<br />

10 359 067<br />

23 627 029<br />

13 721 471<br />

9 905 558<br />

Tabulka ã. 7.2 Úvûry v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti - pokraãování v tis. Kã<br />

Od 4 do 5 let<br />

Nad 5 let <strong>2000</strong> celkem 1999 celkem<br />

Úvûry bankám<br />

Úvûry klientÛm<br />

- standardní<br />

- klasifikované<br />

36 000 370<br />

10 473 330<br />

5 183 813<br />

5 289 517<br />

0<br />

30 878 747<br />

14 505 477<br />

16 373 270<br />

124 936 851<br />

147 675 177<br />

68 127 309<br />

79 547 868<br />

68 894 010<br />

209 226 638<br />

103 858 476<br />

105 368 162<br />

Tabulka ã. 7.3 Anal˘za pohledávek za klienty v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti v tis. Kã<br />

Na poÏádání<br />

Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let<br />

Od 2 do 4 let<br />

Zemûdûlství<br />

Zpracovatelsk˘ prÛmysl<br />

Rozvod a v˘roba energií<br />

Stavebnictví<br />

Obchod, pohostinství, doprava, spoje<br />

Poji‰Èovnictví, penûÏnictví<br />

Správní organizace a ostatní obyvatelstvo<br />

Úvûry klientÛm celkem<br />

41 965<br />

148 429<br />

1 103<br />

45 968<br />

319 231<br />

14 636<br />

469 165<br />

1 040 497<br />

1 413 475<br />

11 638 804<br />

483 615<br />

1 125 306<br />

4 983 710<br />

1 314 028<br />

4 287 076<br />

25 246 014<br />

2 281 736<br />

19 247 142<br />

163 446<br />

2 196 113<br />

14 601 442<br />

2 471 454<br />

1 763 909<br />

42 725 242<br />

1 017 141<br />

3 343 570<br />

319 074<br />

390 223<br />

2 510 097<br />

5 091 610<br />

1 012 603<br />

13 684 318<br />

2 444 961<br />

7 959 687<br />

2 485 692<br />

666 287<br />

3 936 703<br />

2 243 546<br />

3 890 153<br />

23 627 029<br />

Tabulka ã. 7.3 Anal˘za pohledávek za klienty v hrubé ãástce dle zbytkové splatnosti - pokraãování v tis. Kã<br />

Od 4 do 5 let<br />

Nad 5 let <strong>2000</strong> celkem 1999 celkem<br />

Zemûdûlství<br />

Zpracovatelsk˘ prÛmysl<br />

Rozvod a v˘roba energií<br />

Stavebnictví<br />

Obchod, pohostinství, doprava, spoje<br />

Poji‰Èovnictví, penûÏnictví<br />

Správní organizace a ostatní obyvatelstvo<br />

Úvûry klientÛm celkem<br />

683 760<br />

3 049 035<br />

1 285 762<br />

79 872<br />

2 717 781<br />

70 565<br />

2 586 555<br />

10 473 330<br />

1 640 330<br />

5 964 706<br />

3 033 937<br />

440 761<br />

2 955 359<br />

147 734<br />

16 695 920<br />

30 878 747<br />

9 523 368<br />

51 351 373<br />

7 772 629<br />

4 944 530<br />

32 024 323<br />

11 353 573<br />

30 705 381<br />

147 675 177<br />

13 436 586<br />

80 150 072<br />

8 820 855<br />

8 095 627<br />

54 413 372<br />

12 619 199<br />

31 690 927<br />

209 226 638<br />

68

Tabulka ã. 7.4 Pfiehled typÛ zaji‰tûní celkového úvûrového portfolia v nominální hodnotû v tis. Kã<br />

Záruka státu, vládních institucí<br />

Záruka banky<br />

Záruãní vklady<br />

Vydané dluhopisy v zástavû<br />

Zástava vûci nemovité<br />

Zástava vûci movité<br />

Ruãení právnickou osobou<br />

Ruãení fyzickou osobou<br />

Zástava pohledávky<br />

Poji‰tûní úvûrového rizika<br />

Ostatní<br />

Celkem<br />

Zaji‰tûní úvûrÛ<br />

bankám celkem<br />

52 015 158<br />

2 256<br />

1 673<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

1 809 802<br />

0<br />

53 828 889<br />

Z toho: zaji‰tûní<br />

krátkodob˘ch úvûrÛ bankám<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

Zaji‰tûní úvûrÛ<br />

klientÛm celkem<br />

8 498 193<br />

2 773 817<br />

1 496 346<br />

4 000<br />

177 920 335<br />

6 498 491<br />

19 738 960<br />

4 069 403<br />

6 580 620<br />

6 616 379<br />

13 264 955<br />

247 461 499<br />

Z toho: zaji‰tûní krátkodob˘ch<br />

úvûrÛ klientÛm<br />

189 314<br />

813 583<br />

752 959<br />

4 000<br />

44 733 345<br />

1 520 692<br />

6 759 267<br />

41 327<br />

2 792 508<br />

382 634<br />

8 189 382<br />

66 179 011<br />

Krátkodobé úvûry klientÛm jsou zaji‰tûny poji‰tûním u Exportní garanãní a poji‰Èovací spoleãnosti, a. s., ve v˘‰i<br />

261 868 tis. Kã (zahrnuto v fiádku „Poji‰tûní úvûrového rizika“). Pro úãely v˘poãtu opravn˘ch poloÏek k úvûrÛm<br />

se v˘‰e uvedené hodnoty zaji‰tûní dále diskontují.<br />

7 b) Rezerva k rizikÛm a nejistotám<br />

Portfolio banky zahrnuje nûkteré klienty, jejichÏ vlastníkem je stát nebo ktefií jsou státem financováni ãi fiízeni.<br />

Pfii urãování v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k tûmto úvûrov˘m angaÏovanostem <strong>banka</strong> zohlednila oãekávanou<br />

pokraãující podporu státu.<br />

Úvûrové portfolio banky je pfieváÏnû zaji‰tûno nemovitostmi. Právní prostfiedí v oblasti vynutitelnosti<br />

vûfiitelsk˘ch práv omezuje moÏnosti banky realizovat zaji‰tûní nebonitních úvûrÛ. Souãasné zmûny v legislativû<br />

zamûfiené na posílení postavení vûfiitele mohou zlep‰it návratnost tûchto úvûrÛ. Banka pokraãuje ve vymáhání<br />

úvûrov˘ch pohledávek s vyuÏitím v‰ech právních prostfiedkÛ.<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> ãiní zÛstatek v‰eobecné rezervy k úvûrÛm 7 025 871 tis. Kã. Úãelem této rezervy je zajistit<br />

pokrytí v˘‰e uveden˘ch rizik, která se mohou vyskytovat v úvûrovém portfoliu banky k 31. prosinci <strong>2000</strong>,<br />

nemohou v‰ak b˘t pfiesnû urãena. Tato rezerva rovnûÏ pokr˘vá vedením banky odhadovanou v˘‰i spoluúãasti<br />

banky na celkov˘ch ztrátách z portfolia zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv kryt˘ch státní garancí (viz poznámka 7d).<br />

Banka oddûlila správu a vnitfiní v˘kaznictví angaÏovaností klasifikovan˘ch jako standardní a sledované<br />

a angaÏovaností klasifikovan˘ch jako nestandardní, pochybné a ztrátové. Nestandardní, pochybné a ztrátové<br />

úvûrové pohledávky jsou spravovány v divizi Speciální obchody. Cílem tohoto rozdûlení je zohlednit rozdíly<br />

v rozsahu zdrojÛ potfiebn˘ch ke správû tûchto dvou tfiíd aktiv.<br />

Portfolio spravované divizí Speciálních obchodÛ z vût‰í ãásti pfiedstavuje portfolio, na které se vztahuje smlouva<br />

o garanci uzavfiená mezi bankou a Konsolidaãní bankou 29. prosince <strong>2000</strong>. Dal‰í podrobnûj‰í údaje o této<br />

smlouvû jsou uvedeny níÏe. Vedení banky provedlo na základû nûkolika scénáfiÛ odhad dopadu realizace<br />

portfolia pfievedeného do divize Speciální obchody. Tyto scénáfie odráÏejí nejistoty vypl˘vající z nedostatku<br />

historick˘ch hodnot návratnosti takov˘chto aktiv pfii jejich systematickém vymáhání, dále nedostatky<br />

stávajícího právního systému v souvislosti s vynutitelností práv vûfiitele a odráÏejí zámûr vedení banky realizovat<br />

podstatnou ãást tohoto portfolia bûhem tfií let. Na základû tûchto faktÛ, které jsou v souãasné dobû k dispozici,<br />

vedení banky provedlo podle sv˘ch nejlep‰ích moÏností anal˘zu a stanovení intervalu odhadované návratnosti<br />

69

tohoto portfolia aktiv a z toho vypl˘vajících ztrát, které jsou kryty opravn˘mi poloÏkami, a urãilo ãást rezerv na<br />

ztráty z úvûrÛ k pokrytí v souãasné dobû odhadované úãasti banky na celkov˘ch kumulovan˘ch ztrátách<br />

spojen˘ch s realizací tohoto portfolia. Skuteãné v˘tûÏnosti se mohou v˘znamnû li‰it od tûch, které byly pouÏity<br />

pro pfiípravu úãetní závûrky.<br />

7 c) Vyvedení úvûrÛ na Konsolidaãní banku<br />

Bûhem let 1999 a <strong>2000</strong> vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ<br />

banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance.<br />

Vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 mil. Kã nominální hodnoty na<br />

Konsolidaãní banku. Hlavní podmínky kaÏdé transakce mezi bankou a Konsolidaãní bankou jsou následující:<br />

Dne 31. srpna 1999 <strong>banka</strong> pfievedla vybrané ztrátové a odepsané úvûry v nominální hodnotû pfiibliÏnû<br />

23 100 mil. Kã na Konsolidaãní banku. Pohledávky byly pfievedeny za smluvní cenu pfiibliÏnû 13 600 mil. Kã, která<br />

pfiedstavuje pfiibliÏnû 60 % jejich nominální hodnoty. âist˘ pozitivní dopad této transakce na hospodáfisk˘<br />

v˘sledek banky za rok 1999 ãinil pfiibliÏnû 9 500 mil. Kã.<br />

Dne 25. bfiezna <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> pfievedla na spoleãnost Konpo, s. r. o., dcefiinou spoleãnost Konsolidaãní banky,<br />

vybrané ztrátové, pochybné a jiÏ odepsané pohledávky v nominální hodnotû 60 000 mil. Kã za ãástku<br />

odpovídající 60 % jejich nominální hodnoty. Z toho bylo 47 886 mil. Kã ztrátov˘ch a pochybn˘ch pohledávek<br />

za klienty, 9 997 mil. Kã jiÏ odepsan˘ch pohledávek za klienty a 2 116 mil. Kã cenn˘ch papírÛ.<br />

Podle pÛvodního odhadu vedení ãinil k 31. prosinci 1999 ãist˘ pozitivní dopad této transakce na banku pfiibliÏnû<br />

7 000 mil. Kã. Vedení tento ãist˘ pozitivní dopad v plné mífie zohlednilo pfii posuzování ocenûní úvûrového<br />

portfolia a potfiebné v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm k 31. prosinci 1999.<br />

V˘‰e uvedené transakce s Konsolidaãní bankou pfiedstavovaly celkov˘ pozitivní dopad ve v˘‰i 16 543 mil. Kã do<br />

hospodáfiského v˘sledku k 31. prosinci 1999 a mûly vliv na celkovou ãistou zmûnu opravn˘ch poloÏek na ztráty<br />

z úvûrÛ (viz poznámka 16).<br />

V˘mûna aktiv postoupen˘ch dle smlouvy ze dne 25. bfiezna <strong>2000</strong><br />

Dne 29. ledna 2001 <strong>banka</strong> uzavfiela smlouvu s Konpo, s. r. o., v rámci které <strong>banka</strong> pfiistoupila na zpûtné pfievzetí<br />

nûkter˘ch aktiv vyveden˘ch na Konpo v souladu se smlouvou ze dne 25. bfiezna <strong>2000</strong>. Banka nahradila aktiva,<br />

která neodpovídala parametrÛm uveden˘m v pÛvodní smlouvû, jin˘mi aktivy se stejnou kvalitou, která podmínky<br />

smlouvy splÀují. Hrubá nominální hodnota vymûnûn˘ch aktiv ãinila 2 970 mil. Kã. Zámûrem obou stran byl<br />

neutrální finanãní dopad zámûny tûchto aktiv, nicménû <strong>banka</strong> pfiedpokládá negativní dopad do daÀové pozice<br />

v roce 2001 ve v˘‰i 179 mil. Kã.<br />

7 d) Státní garance na krytí ztrát z rizikov˘ch aktiv Komerãní banky<br />

Dne 29. prosince <strong>2000</strong> byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû<br />

Konsolidaãní <strong>banka</strong> uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 mil. Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od<br />

31. prosince <strong>2000</strong> ve spojitosti s vybran˘mi klasifikovan˘mi angaÏovanostmi banky. Tato smlouva byla uzavfiena<br />

pfied koncem roku <strong>2000</strong> na základû usnesení vlády âeské republiky ze dne 18. prosince <strong>2000</strong>. Garance pokr˘vá<br />

ãistou angaÏovanost (nominální hodnota sníÏená o vytvofienou specifickou opravnou poloÏku) rizikov˘ch aktiv<br />

klasifikovan˘ch k 31. prosinci <strong>2000</strong> jako nestandardní, pochybné a ztrátové (v souladu s pfiíslu‰n˘mi opatfieními<br />

âeské národní banky). Toto portfolio vybran˘ch rizikov˘ch aktiv z vût‰í ãásti odpovídá portfoliu divize Speciální<br />

obchody. V˘‰e plnûní Konsolidaãní banky z garance je konstruována se spoluúãastí banky na celkov˘ch ztrátách<br />

70

z rizikov˘ch aktiv. Banka tak bude nadále portfolio zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv spravovat s cílem pokraãovat<br />

v úsilí o maximalizaci jejich návratnosti. Garance pokr˘vá rozdíl mezi ãistou úãetní hodnotou k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

a ãástkou vymoÏenou do prosince 2003 aÏ do v˘‰e 20 000 mil. Kã. V souladu se smlouvou bude tato garance<br />

vypofiádána buì platbou v penûzích, nebo pfievodem státních dluhopisÛ nejpozdûji do 30. ãervna 2004. NíÏe<br />

uvedená tabulka obsahuje pravidla participace banky na ztrátách vznikl˘ch na garantovaném portfoliu:<br />

Koneãná ztráta<br />

(milionÛ Kã)<br />

0 - 10 000<br />

10 000 - 20 000<br />

20 000 - 25 000<br />

Více neÏ 25 000<br />

Garantovaná úhrada<br />

Konsolidaãní banky<br />

95 %<br />

9 500 mil. Kã plus 85 %<br />

z ãástky nad 10 000 mil. Kã<br />

18 000 mil. Kã plus 40 %<br />

z ãástky nad 20 000 mil. Kã<br />

20 000 mil. Kã<br />

Podíl banky na úhradû<br />

koneãné ztráty<br />

5 %<br />

500 mil. Kã plus 15 %<br />

z ãástky nad 10 000 mil. Kã<br />

2 000 mil. Kã plus 60 %<br />

z ãástky nad 20 000 mil. Kã<br />

5 000 mil. Kã plus 100 %<br />

z ãástky nad 25 000 mil. Kã<br />

Kumulovan˘ podíl banky na<br />

úhradû koneãné ztráty<br />

500 mil. Kã<br />

2 000 mil. Kã<br />

5 000 mil. Kã<br />

-<br />

Banka je povinna pravidelnû doruãit Konsolidaãní bance zprávu o v˘sledcích správy aktiv a oãekávan˘ch<br />

ztrátách z tûchto angaÏovaností.<br />

Platnost v˘‰e uvedené státní garance je podmínûna souhlasem Úfiadu pro hospodáfiskou soutûÏ. Následující<br />

tabulka poskytuje pfiehled angaÏovaností banky kryt˘ch státní garancí dle klasifikace:<br />

Klasifikované<br />

angaÏovanosti<br />

Nestandardní aktiva<br />

Pochybná aktiva<br />

Ztrátová aktiva<br />

Celkem rozvaha<br />

Nominální<br />

hodnota<br />

tis. Kã<br />

27 629 270<br />

7 401 526<br />

16 578 411<br />

51 609 207<br />

Opravné poloÏky<br />

a rezervy<br />

tis. Kã<br />

1 420 173<br />

1 136 179<br />

7 837 058<br />

10 393 410<br />

âistá<br />

angaÏovanost<br />

tis. Kã<br />

26 209 097<br />

6 265 347<br />

8 741 353<br />

41 215 797<br />

Uznatelné<br />

zaji‰tûní<br />

tis. Kã<br />

17 488 740<br />

4 100 136<br />

8 051 669<br />

29 640 545<br />

Poãet<br />

pfiípadÛ<br />

4 314<br />

1 203<br />

7 768<br />

13 285<br />

Nestandardní aktiva<br />

Pochybná aktiva<br />

Ztrátová aktiva<br />

Celkem podrozvaha<br />

Celkem<br />

7 999 583<br />

132 298<br />

1 208 898<br />

9 340 779<br />

60 949 986<br />

454 050<br />

8 087<br />

487 318<br />

949 455<br />

11 342 865<br />

7 545 533<br />

124 211<br />

721 580<br />

8 391 324<br />

49 607 121<br />

5 197 431<br />

106 878<br />

721 579<br />

6 025 888<br />

35 666 433<br />

182<br />

31<br />

55<br />

268<br />

13 553<br />

Nominální hodnota rozvahov˘ch aktiv zahrnuje nevyãerpané úvûrové rámce v ãástce 4 391 026 tis. Kã.<br />

Celkov˘ objem klasifikovan˘ch angaÏovaností zahrnuje také angaÏovanosti vÛãi bankám plynoucí pfieváÏnû<br />

z exportního financování v nominální hodnotû 523 mil. Kã.<br />

71

7 e) Ukonãení specifické záruky na portfolio úvûrÛ<br />

V prosinci 1998 <strong>banka</strong> uzavfiela operaci s renomovanou investiãní bankou, která byla v rámci regulatorních<br />

pravidel klasifikována jako poskytnutí specifické záruky na portfolio úvûrÛ, které byly klasifikovány jako<br />

ztrátové. Tato záruka nahradila zaji‰tûní nemovitostmi, u kter˘ch by jinak pro úãely statutárního úãetnictví<br />

pravidla âeské národní banky vyÏadovala dodateãnou tvorbu opravn˘ch poloÏek. Tato smlouva byla ukonãena<br />

v bfieznu <strong>2000</strong>, neboÈ v˘znamná ãást úvûrÛ zaji‰tûná touto smlouvou bude vyvedena do Konsolidaãní banky.<br />

Poplatky za ukonãení smlouvy byly zaúãtovány do v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />

7 f) Ztráty zfinancování obchodÛ<br />

V prÛbûhu roku 1999 vznikla bance ztráta z titulu pohledávky za jedním zahraniãním klientem ve v˘‰i<br />

8 393 mil. Kã. Tato ztráta se v roce <strong>2000</strong> sníÏila o 214 mil. Kã na 8 179 mil. Kã v dÛsledku vypr‰ení platnosti<br />

nûkter˘ch akreditivÛ. V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> nastaly dal‰í okolnosti, které dle názoru pfiedstavenstva mohou dále<br />

sníÏit ztrátu o 115 mil. Kã.<br />

Banka k 31. 12. <strong>2000</strong> vykázala úvûry tomuto klientovi, vãetnû dal‰ích pohledávek, ve v˘‰i 3 120 mil. Kã, které<br />

jsou plnû kryty opravn˘mi poloÏkami na krytí ztrát rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch angaÏovaností. Souãástí<br />

podrozvahov˘ch závazkÛ banky jsou expozice ve v˘‰i 541 mil. Kã, které jsou plnû pokryty rezervami. Tyto rezervy<br />

jsou vykázány v poznámce 16) „Rezervy a opravné poloÏky". ZÛstatek odepsan˘ch pohledávek s dal‰ím<br />

vymáháním veden˘ch v podrozvaze k 31. 12. <strong>2000</strong> ãinil 4 634 mil. Kã.<br />

V souãasné dobû <strong>banka</strong> pokraãuje ve vymáhání pohledávky ve v‰ech pfiíslu‰n˘ch jurisdikcích.<br />

8) Pfiijaté úvûry<br />

K pfiijat˘m úvûrÛm nebylo poskytnuto Ïádné zaji‰tûní. âlenûní pfiijat˘ch úvûrÛ podle zbytkové splatnosti je<br />

uvedeno v tabulce ã. 8.1.<br />

Tabulka ã. 8.1 Pfiijaté úvûry v ãlenûní dle zbytkové splatnosti v tis. Kã<br />

Na poÏádání<br />

Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let<br />

Od 2 do 4 let<br />

Pfiijaté úvûry od âeské národní banky<br />

Pfiijaté úvûry od ostatních bank<br />

Pfiijaté úvûry od klientÛ<br />

Celkem<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

311 260<br />

1 228 152<br />

15 105 440<br />

16 644 852<br />

11 260<br />

4 531 107<br />

19 632 017<br />

24 174 384<br />

22 519<br />

110 588<br />

89 853<br />

222 960<br />

45 039<br />

948 408<br />

89 925<br />

1 083 372<br />

Tabulka ã. 8.1 Pfiijaté úvûry v ãlenûní dle zbytkové splatnosti - pokraãování v tis. Kã<br />

Od 4 do 5 let<br />

Nad 5 let <strong>2000</strong> celkem 1999 celkem<br />

Pfiijaté úvûry od âeské národní banky<br />

Pfiijaté úvûry od ostatních bank<br />

Pfiijaté úvûry od klientÛ<br />

Celkem<br />

22 520<br />

0<br />

45 033<br />

67 553<br />

56 294<br />

5 954 298<br />

0<br />

6 010 592<br />

468 892<br />

12 772 553<br />

34 962 268<br />

48 203 713<br />

197 093<br />

23 840 655<br />

26 865 233<br />

50 902 981<br />

72

Pfiijaté úvûry od klientÛ zahrnují i úvûr od spoleãnosti Komercni Finance, B. V., v celkové v˘‰i 9 372 463 tis. Kã<br />

se zbytkovou splatností do 2 let (1999 - 8 917 881 tis. Kã).<br />

9) Podíl poskytnut˘ch a pfiijat˘ch úvûrÛ se splatností do jednoho roku<br />

Úvûry se zbytkovou splatností do 1 roku tvofií 52 % z celkového objemu poskytnut˘ch úvûrÛ. Podíl pfiijat˘ch<br />

úvûrÛ se zbytkovou splatností do 1 roku na celkovém objemu pfiijat˘ch úvûrÛ je 85 %.<br />

10) Poskytnuté konzorciální úvûry<br />

V roce <strong>2000</strong> mûla <strong>banka</strong> v úvûrovém portfoliu konzorciální úvûry uvedené v tabulkách ã. 10.1–10.2.<br />

Tabulka ã. 10.1 Konzorciální úvûry, nebankovní subjekty v tis. Kã<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />

âeská spofiitelna, a. s.<br />

Celkem za klienta 1*)<br />

V˘‰e podílu úvûru<br />

tis. Kã<br />

1 078 953<br />

1 078 953<br />

2 157 906<br />

Úroková sazba<br />

(%)<br />

6,76<br />

Podíl rizika (%)<br />

50,00<br />

50,00<br />

100,00<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />

âSOB, a. s.<br />

Bank Austria Credit Anstalt<br />

Celkem za klienta 2*)<br />

1 527 743<br />

814 741<br />

407 233<br />

2 749 717<br />

7,09<br />

55,56<br />

29,63<br />

14,81<br />

100,00<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />

HSBC, poboãka Praha<br />

Konsolidaãní <strong>banka</strong>, s. p. ú.<br />

BNP Dresdner Bank, poboãka Praha<br />

CLBP, poboãka Praha<br />

Celkem za klienta 3*)<br />

*) Banka v návaznosti na bankovní tajemství neuvádí jména klientÛ.<br />

119 508<br />

68 169<br />

136 296<br />

77 242<br />

22 723<br />

423 938<br />

8,31<br />

28,19<br />

16,08<br />

32,15<br />

18,22<br />

5,36<br />

100,00<br />

Tabulka ã. 10.2 Úvûry poskytnuté v rámci CAEF (Czech American Enterprise Fund)<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />

CAEF<br />

Celkem za klienta 4*)<br />

V˘‰e podílu úvûru<br />

tis. Kã<br />

10 439<br />

10 439<br />

20 878<br />

Úroková sazba<br />

(%)<br />

0<br />

Podíl rizika (%)<br />

50,00<br />

50,00<br />

100,00<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />

CAEF<br />

Celkem za klienta 5*)<br />

402<br />

287<br />

689<br />

0<br />

58,38<br />

41,62<br />

100,00<br />

*) Banka v návaznosti na bankovní tajemství neuvádí jména klientÛ.<br />

73

11) Ostatní pohledávky a závazky vÛãi bankám a klientÛm<br />

V˘‰e pohledávek za âeskou národní bankou dosáhla ãástky 11 873 740 tis. Kã, z toho 5 055 577 tis. Kã ãinily<br />

povinné minimální rezervy, 4 598 770 tis. Kã vklady splatné na poÏádání a 2 219 393 tis. Kã pohledávky<br />

z pfievodu hotovosti. Povinné minimální rezervy nebyly v roce <strong>2000</strong> úroãeny.<br />

Ostatní závazky vÛãi âeské národní bance ãiní 75 903 366 tis. Kã, z toho 70 905 355 tis. Kã pfiedstavuje zaji‰tûní<br />

pokladními poukázkami k úvûru REPO. Pfiehled neúvûrov˘ch pohledávek a závazkÛ ostatních bank je uveden<br />

v tabulkách ã. 11.1 a 11.2. Z ostatních bank je nejvût‰í závazek vÛãi jedné velké tuzemské bance v celkové<br />

hodnotû 4 500 000 tis. Kã.<br />

Tabulka ã. 11.1 Pfiehled ostatních pohledávek a závazkÛ bank v ãlenûní dle zbytkové splatnosti v tis. Kã<br />

Na poÏádání<br />

Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let<br />

<strong>2000</strong> celkem 1999 celkem<br />

Vklady bank<br />

Vklady u bank<br />

6 154 880<br />

777 073<br />

80 841 812<br />

40 812 544<br />

3 917 040<br />

9 906 552<br />

100 000<br />

0<br />

91 013 732<br />

51 496 169<br />

78 545 171<br />

64 550 655<br />

Tabulka ã. 11.2 Pfiehled závazkÛ ke klientÛm v ãlenûní dle zbytkové splatnosti v tis. Kã<br />

Na poÏádání<br />

Do 3 mûsícÛ Do 1 roku Od 1 do 2 let<br />

Od 2 do 4 let<br />

BûÏné úãty<br />

Úsporné vklady<br />

Termínované vklady<br />

Vklady z rozpoãtu<br />

Vklady mimorozpoãtové<br />

Závazky klientÛm<br />

109 961 663<br />

1 691 682<br />

558 356<br />

7 784 786<br />

4 678 738<br />

124 675 225<br />

0<br />

5 596 745<br />

99 745 622<br />

0<br />

484 266<br />

105 826 633<br />

0<br />

13 275 567<br />

1 002 920<br />

0<br />

688 754<br />

14 967 241<br />

0<br />

4 249 494<br />

2 587 367<br />

0<br />

0<br />

6 836 861<br />

0<br />

0<br />

160 501<br />

0<br />

0<br />

160 501<br />

Tabulka ã. 11.2 Pfiehled závazkÛ ke klientÛm v ãlenûní dle zbytkové splatnosti – pokraãování v tis. Kã<br />

Od 4 do 5 let<br />

Nad 5 let <strong>2000</strong> celkem 1999 celkem<br />

BûÏné úãty<br />

Úsporné vklady<br />

Termínované vklady<br />

Vklady z rozpoãtu<br />

Vklady mimorozpoãtové<br />

Závazky klientÛm<br />

0<br />

0<br />

170 733<br />

0<br />

0<br />

170 733<br />

0<br />

20 099<br />

4 130<br />

0<br />

0<br />

24 229<br />

109 961 663<br />

24 833 587<br />

104 229 629<br />

7 784 786<br />

5 851 758<br />

252 661 423<br />

94 548 330<br />

30 481 162<br />

91 769 126<br />

9 519 298<br />

6 008 134<br />

232 326 050<br />

74

12) Odpis nepromlãen˘ch pohledávek<br />

V roce <strong>2000</strong> bylo bankou celkem odepsáno 5 207 224 tis. Kã. Z toho 5 137 790 tis. Kã pohledávek za klienty<br />

a 69 434 tis. Kã debetních zÛstatkÛ bûÏn˘ch úãtÛ klientÛ. Z odepsan˘ch pohledávek za klienty byl odpis ve v˘‰i<br />

4 991 765 tis. Kã kryt ãerpáním opravn˘ch poloÏek a odpis ve v˘‰i 146 025 tis. Kã byl kryt ãerpáním v‰eobecné<br />

rezervy.<br />

V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za klienty dosáhly celkem 7 402 881 tis. Kã. Z toho v˘nosy z dfiíve odepsan˘ch<br />

pohledávek za klienty dosáhly 7 401 066 tis. Kã a v˘nosy z debetních zÛstatkÛ bûÏn˘ch úãtÛ klientÛ dosáhly<br />

1 815 tis. Kã. V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek za <strong>banka</strong>mi dosáhly 84 746 tis. Kã. V˘nosy z odepsan˘ch<br />

pohledávek za klienty zahrnují také v˘nosy z prodeje dfiíve odepsan˘ch pohledávek do spoleãnosti Konpo ve v˘‰i<br />

5 998 196 tis. Kã.<br />

Tabulka ã. 12.1 Náklady a v˘nosy z odepsan˘ch pohledávek dle odvûtví v tis. Kã<br />

Odvûtví<br />

Zemûdûlství, rybáfiství<br />

Lesnictví a tûÏba dfieva<br />

TûÏba nerostn˘ch surovin<br />

Zpracovatelsk˘ prÛmysl celkem<br />

V˘roba, rozvod energií<br />

V˘stavba, stavebnictví<br />

Obchod, pohostinství<br />

Doprava, spoje<br />

PenûÏnictví a poji‰Èovnictví<br />

Ostatní ãinnosti<br />

Odepsané úvûry celkem<br />

Odepsané debety bûÏn˘ch úãtÛ<br />

Celkem<br />

Náklady na odepsané<br />

pohledávky za<br />

<strong>banka</strong>mi<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

Náklady na odepsané<br />

pohledávky za<br />

klienty<br />

98 650<br />

1 367<br />

0<br />

1 150 614<br />

36 115<br />

157 904<br />

1 322 968<br />

83 938<br />

1 217 801<br />

1 068 433<br />

5 137 790<br />

69 434<br />

5 207 224<br />

V˘nosy z odepsan˘ch<br />

pohledávek za<br />

<strong>banka</strong>mi<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

84 746<br />

84 746<br />

0<br />

84 746<br />

V˘nosy z odepsan˘ch<br />

pohledávek za<br />

klienty<br />

417 140<br />

60<br />

13 868<br />

2 314 709<br />

85 619<br />

262 197<br />

2 798 227<br />

110 688<br />

401 423<br />

997 135<br />

7 401 066<br />

1 815<br />

7 402 881<br />

Z toho v˘nosy z<br />

odepsan˘ch pohledávek<br />

z prodeje do KONPO<br />

364 770<br />

0<br />

13 837<br />

2 037 195<br />

59 834<br />

244 695<br />

2 428 754<br />

98 052<br />

224 593<br />

526 466<br />

5 998 196<br />

0<br />

5 998 196<br />

13) Informace o cenn˘ch papírech<br />

13 a) Obchodní cenné papíry<br />

K dluhopisÛm zafiazen˘m do obchodních cenn˘ch papírÛ je vytvofiena k 31. 12. <strong>2000</strong> opravná poloÏka ve v˘‰i<br />

3 534 tis. Kã, k akciím zafiazen˘m do obchodních cenn˘ch papírÛ ve v˘‰i 7 198 tis. Kã, a to ve v˘‰i rozdílu mezi<br />

cenou pofiízení zv˘‰enou o nabûhl˘ alikvotní úrokov˘ v˘nos (AÚV) a reálnou hodnotou. Rozdíl mezi cenou<br />

pofiízení zv˘‰enou o AÚV a opravn˘mi poloÏkami je uveden ve sloupci „Úãetní hodnota". Reálná hodnota<br />

uvedená v posledním sloupci tabulek 13.1 a 13.2 je stanovena na základû cen na finanãních trzích ke dni<br />

sestavení úãetní závûrky.<br />

Obchodní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem zahrnují také obligace s promûnliv˘m v˘nosem, v obchodních<br />

cenn˘ch papírech s promûnliv˘m v˘nosem jsou zahrnuty pouze majetkové cenné papíry (akcie).<br />

75

Tabulka ã. 13.1 Obchodní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem v tis. Kã<br />

Státní dluhopisy<br />

Komunální obligace<br />

Obligace vydané <strong>banka</strong>mi<br />

Vlastní obligace<br />

Obligace vydané nebankovními subjekty<br />

Celkem<br />

1999<br />

3 225 256<br />

237 396<br />

2 556 988<br />

324 621<br />

5 113 896<br />

11 458 157<br />

Cena pofiízení<br />

PfiírÛstek/<br />

Úbytek<br />

-2 764 329<br />

22 362<br />

-2 341 622<br />

355 688<br />

-3 677 029<br />

-8 404 930<br />

<strong>2000</strong><br />

460 927<br />

259 758<br />

215 366<br />

680 309<br />

1 436 867<br />

3 053 227<br />

Opravné<br />

poloÏky<br />

<strong>2000</strong><br />

-77<br />

0<br />

-431<br />

0<br />

-3 026<br />

-3 534<br />

Úãetní<br />

hodnota<br />

<strong>2000</strong><br />

460 850<br />

259 758<br />

214 935<br />

680 309<br />

1 433 841<br />

3 049 693<br />

Reálná hodnota<br />

<strong>2000</strong><br />

(bez AÚV)<br />

458 773<br />

255 618<br />

185 840<br />

667 378<br />

1 388 320<br />

2 955 929<br />

Ve sloupci „PfiírÛstek/Úbytek" je uveden také nabûhl˘ AÚV bûhem rohu <strong>2000</strong>. Celková v˘‰e AÚV obligací obchodního portfolia ãiní 93 766 tis. Kã.<br />

Tabulka ã. 13.2 Obchodní cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem v tis. Kã<br />

Investiãní fondy<br />

Banky a poji‰Èovny<br />

V˘roba, rozvod energií<br />

Strojírenství a hutnictví<br />

Ostatní zpracovatelsk˘ prÛmysl<br />

V˘stavba, stavebnictví<br />

Doprava, spoje<br />

Ostatní<br />

Vlastní akcie banky<br />

Celkem<br />

1999<br />

5<br />

21 050<br />

11 889<br />

530 869<br />

252 297<br />

560 865<br />

37 957<br />

6<br />

10 404<br />

1 425 342<br />

Cena pofiízení<br />

PfiírÛstek/<br />

Úbytek<br />

14 143<br />

-16 411<br />

-11 880<br />

-530 868<br />

-98 153<br />

-560 810<br />

-37 956<br />

7 168<br />

-5 139<br />

-1 239 906<br />

<strong>2000</strong><br />

14 148<br />

4 639<br />

9<br />

1<br />

154 144<br />

55<br />

1<br />

7 174<br />

5 265<br />

185 436<br />

Opravné<br />

poloÏky<br />

<strong>2000</strong><br />

0<br />

0<br />

-6<br />

-1<br />

-16<br />

-1<br />

0<br />

-7 174<br />

0<br />

-7 198<br />

Úãetní<br />

hodnota<br />

<strong>2000</strong><br />

14 148<br />

4 639<br />

3<br />

0<br />

154 128<br />

54<br />

1<br />

0<br />

5 265<br />

178 238<br />

Reálná<br />

hodnota<br />

<strong>2000</strong><br />

14 148<br />

4 688<br />

3<br />

0<br />

154 128<br />

54<br />

2<br />

0<br />

5 473<br />

178 496<br />

Obchodní cenné papíry jsou kotované na burzách.<br />

13 b) Investiãní cenné papíry<br />

K dluhopisÛm zafiazen˘m do investiãních cenn˘ch papírÛ je vytvofiena k 31. 12. <strong>2000</strong> opravná poloÏka ve v˘‰i<br />

109 383 tis. Kã, k akciím zafiazen˘m do investiãních cenn˘ch papírÛ ve v˘‰i 582 716 tis. Kã. Reálná hodnota<br />

uvedená v posledním sloupci tabulek 13.3 a 13.4 je stanovena na základû cen na finanãních trzích ke dni<br />

sestavení úãetní závûrky.<br />

Investiãní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem zahrnují také obligace s promûnliv˘m v˘nosem, v investiãních<br />

cenn˘ch papírech s promûnliv˘m v˘nosem jsou zahrnuty pouze majetkové cenné papíry (akcie) a podílové listy.<br />

Tabulka ã. 13.3 Investiãní cenné papíry s pevn˘m v˘nosem a státní pokladniãní poukázky v tis. Kã<br />

Státní dluhopisy<br />

Komunální obligace<br />

Obligace vydané <strong>banka</strong>mi<br />

Vlastní obligace<br />

Obligace vydané nebankovními subjekty<br />

Celkem<br />

1999<br />

5 292 334<br />

233 228<br />

2 977 807<br />

0<br />

1 461 548<br />

9 964 917<br />

Cena pofiízení<br />

PfiírÛstek/<br />

Úbytek<br />

2 378 691<br />

967 076<br />

3 046 917<br />

1 551 693<br />

20 233 478<br />

28 177 855<br />

<strong>2000</strong><br />

7 671 025<br />

1 200 304<br />

6 024 724<br />

1 551 693<br />

21 695 026<br />

38 142 772<br />

Opravné<br />

poloÏky<br />

<strong>2000</strong><br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

-109 383<br />

-109 383<br />

Úãetní<br />

hodnota<br />

<strong>2000</strong><br />

7 671 025<br />

1 200 304<br />

6 024 724<br />

1 551 693<br />

21 585 643<br />

38 033 389<br />

Reálná<br />

hodnota<br />

<strong>2000</strong><br />

7 685 909<br />

1 200 304<br />

6 024 724<br />

1 551 693<br />

21 585 643<br />

38 048 273<br />

76

V poloÏce státní dluhopisy jsou zahrnuty také státní pokladniãní poukázky investiãního portfolia ve v˘‰i<br />

4 030 066 tis. Kã. Ve sloupci „PfiírÛstek/Úbytek" je uveden také nabûhl˘ AÚV bûhem rohu <strong>2000</strong>. Celková v˘‰e<br />

AÚV obligací investiãního portfolia ãiní 1 054 563 tis. Kã.<br />

Tabulka ã. 13.4 Investiãní cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem v tis. Kã<br />

Investiãní fondy<br />

Banky a poji‰Èovny<br />

Strojírenství a hutnictví<br />

V˘stavba, stavebnictví<br />

Ostatní<br />

Celkem<br />

1999<br />

822 476<br />

963 839<br />

0<br />

0<br />

8 522<br />

1 794 837<br />

Cena pofiízení<br />

PfiírÛstek/<br />

Úbytek<br />

3 288 910<br />

-272 721<br />

133 130<br />

211 454<br />

-2 298<br />

3 358 475<br />

<strong>2000</strong><br />

4 111 386<br />

691 118<br />

133 130<br />

211 454<br />

6 224<br />

5 153 312<br />

Opravné<br />

poloÏky<br />

<strong>2000</strong><br />

-208 282<br />

-114 978<br />

-48 002<br />

-211 454<br />

0<br />

-582 716<br />

Úãetní<br />

hodnota<br />

<strong>2000</strong><br />

3 903 104<br />

576 140<br />

85 128<br />

0<br />

6 224<br />

4 570 596<br />

Reálná<br />

hodnota<br />

<strong>2000</strong><br />

3 903 104<br />

711 734<br />

93 501<br />

0<br />

6 224<br />

4 714 563<br />

K 1. lednu <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> pfiesunula urãité cenné papíry z obchodních do investiãních cenn˘ch papírÛ. Ke zmûnám<br />

do‰lo na základû pfiedpisu âeské národní banky, kter˘ vstoupil k tomuto datu v platnost a t˘kal se úpravy<br />

klasifikace cenn˘ch papírÛ. Pfiesun zahrnoval dluÏné cenné papíry, státní dluhopisy (ve v˘‰i 3 553 mil. Kã),<br />

dluhopisy emitované finanãními institucemi (ve v˘‰i 2 465 mil. Kã) a dluhopisy emitované soukrom˘mi subjekty<br />

(ve v˘‰i 2 932 mil. Kã).<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> jsou investiãní cenné papíry vedeny v cenû pofiízení jednotliv˘ch cenn˘ch papírÛ. Opravné<br />

poloÏky byly vytváfieny v souladu s Opatfiením âeské národní banky ã. 5 ze dne 30. prosince 1999 „O zásadách<br />

krytí ztrát ze znehodnocení cenn˘ch papírÛ a majetkov˘ch podílÛ opravn˘mi poloÏkami".<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> má <strong>banka</strong> v investiãních cenn˘ch papírech obligace Komercni Finance, B. V., v reálné<br />

hodnotû 130 mil. Kã (v roce 1999 – 0 mil. Kã).<br />

V posledním ãtvrtletí roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> nakoupila nekotované portfolio zaji‰tûn˘ch dluhopisÛ (Collateralized<br />

Bond Obligation - CBO) a cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Back Securities – ABS) vydan˘ch v USD.<br />

Úãetní hodnota tohoto portfolia cenn˘ch papírÛ byla k 31. prosinci <strong>2000</strong> 10 968 milionÛ Kã (vãetnû AÚV). Tyto<br />

cenné papíry mají prÛmûrn˘ rating A2 od renomovan˘ch mezinárodních ratingov˘ch spoleãností a nesou<br />

promûnlivou úrokovou sazbu na základû USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu.<br />

Cenné papíry emitované <strong>banka</strong>mi zahrnují credit linked note („note") v nominální hodnotû 9,5 milionÛ EURO,<br />

jehoÏ hodnota bude postupnû sniÏována po období 10 let do doby splatnosti v souladu se splátkov˘m<br />

kalendáfiem. Tento note nese úrokovou sazbu vycházející ze tfiímûsíãních sazeb EURIBOR a je souãástí úvûrového<br />

derivátu pofiízeného bankou v prÛbûhu roku <strong>2000</strong>, v rámci kterého <strong>banka</strong> poskytla kreditní záruku mezinárodní<br />

finanãní instituci. Maximální angaÏovanost banky v rámci této transakce ãiní 100 milionÛ EURO. Celková<br />

angaÏovanost je postupnû sniÏována po dobu deseti let trvání úvûrového derivátu. âástka 90,5 milionÛ EURO<br />

z této angaÏovanosti je vykazována v rámci platebních záruk v tabulce 23.3, která pojednává o potenciálních<br />

závazcích k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />

V posledním ãtvrtletí roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> nakoupila portfolio dluhopisÛ denominovan˘ch v ãesk˘ch korunách, jeÏ<br />

byly emitovány v˘znamn˘mi mezinárodními spoleãnostmi prostfiednictvím nevefiejné emise. Úãetní hodnota<br />

tohoto portfolia ãinila 7 105 milionÛ Kã (vãetnû AÚV). Tyto cenné papíry nejsou kotované a k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

byly úãtovány v pofiizovací cenû.<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 49 % podílov˘ch listÛ vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem Globální<br />

(„OPF Globální"). OPF Globální je zaloÏen IKS, a. s., investiãní dcefiinou spoleãností banky. K 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

77

oceÀuje <strong>banka</strong> svÛj podíl v OPF Globální na 3 903 104 tis. Kã po provedení sell and buy back operace<br />

(1999: 3 037 069 tis. Kã). Podíl banky na ãistém obchodním jmûní je o 10 % vy‰‰í neÏ cena pofiízení vykázaná<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong>. K 31. prosinci <strong>2000</strong> majetek OPF Globální zahrnuje zejména státní pokladniãní poukázky<br />

a pokladniãní poukázky âeské národní banky. Vedení banky hodlá ve stfiednûdobém horizontu sníÏit svÛj podíl<br />

v OPF Globální, jakmile to trÏní podmínky umoÏní.<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí podíl na základním jmûní ve v˘‰i 9,99 % akcií âeské poji‰Èovny, a. s., nejvût‰í<br />

poji‰Èovací spoleãnosti v âeské republice (z toho podíl na základním jmûní ve v˘‰i 6,78 % pfiedstavují vefiejnû<br />

obchodované akcie).<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 30,4 % akcií âeské zbrojovky, a. s. Banka má vÛãi této spoleãnosti rovnûÏ<br />

úvûrovou expozici. Vedení posoudí moÏnosti posílení své vûfiitelské pozice a realizaci této investice ve<br />

stfiednûdobém horizontu.<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 77 % akcií Vodních staveb, a. s., velké ãeské stavební spoleãnosti. Banka získala<br />

tento majoritní podíl v souvislosti s likvidací spoleãnosti a zaji‰tûním návratnosti syndikovaného úvûru<br />

poskytnutého Vodním stavbám, a. s., v minul˘ch letech. Banka ocenila tyto akcie drÏené ve svém portfoliu<br />

nulovou reálnou hodnotou k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />

Tabulka ã. 13.5 Investiãní cenné papíry kotované na burzách v tis. Kã<br />

1999<br />

Cena pofiízení<br />

<strong>2000</strong><br />

13 934 268<br />

813 467<br />

14 747 735<br />

Reálná hodnota<br />

<strong>2000</strong><br />

CP s pevn˘m v˘nosem<br />

CP s promûnliv˘m v˘nosem<br />

Celkem<br />

9 686 518<br />

1 564 081<br />

11 250 599<br />

13 934 268<br />

447 407<br />

14 381 675<br />

14) Podíl dluhopisÛ a cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem a podíl<br />

emitovan˘ch dluhopisÛ se splatností do jednoho roku na celkové<br />

hodnotû tûchto aktiv a pasiv<br />

Podíl dluhopisÛ a cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem se splatností do jednoho roku na celkové hodnotû tûchto<br />

aktiv je 23 %. Podíl emitovan˘ch dluhopisÛ se splatností do jednoho roku na celkové hodnotû tûchto pasiv je 0 %.<br />

15) Celková ãástka aktiv, které <strong>banka</strong> dala do zástavy pro vlastní<br />

závazky nebo pro tfietí strany<br />

Banka nedala Ïádná aktiva do zástavy pro vlastní závazky a nemá z tohoto titulu Ïádné pohledávky.<br />

16) Rezervy a opravné poloÏky<br />

Banka má vytvofieny rezervy a opravné poloÏky pro rizika v oblasti úvûrÛ, záruk, cenn˘ch papírÛ a ostatních<br />

pohledávek za dluÏníky. Opravné poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ a ze záruk tvofií <strong>banka</strong> v souladu se zákonem<br />

ã. 593/1992 Sb., o rezervách pro zji‰tûní základu danû z pfiíjmÛ, v platném znûní (dále jen „zákon o rezervách").<br />

Banka v roce <strong>2000</strong> vytvofiila opravné poloÏky náklady daÀovû uznan˘mi ve v˘‰i 2 % prÛmûrného stavu<br />

nepromlãen˘ch pohledávek z úvûrÛ a dal‰í tvorbu opravn˘ch poloÏek nad stanovené limity náklady daÀovû<br />

neuznan˘mi.<br />

78

Opravné poloÏky k úvûrÛm za dluÏníky v konkurzním fiízení jsou evidovány na zvlá‰tních analytick˘ch úãtech.<br />

Banka v roce <strong>2000</strong> vytvofiila opravné poloÏky náklady daÀovû uznan˘mi i neuznan˘mi ve smyslu zákona<br />

o rezervách.<br />

Banka v roce <strong>2000</strong> vytvofiila rezervy náklady daÀovû uznan˘mi ve smyslu zákona o rezervách na standardní<br />

úvûry ve v˘‰i 1 % z prÛmûrného stavu tûchto pohledávek a na poskytnuté záruky ve v˘‰i 2 % z prÛmûrného<br />

stavu tûchto pohledávek a dal‰í tvorbu rezerv na standardní úvûry nad stanoven˘ limit nákladem daÀovû<br />

neuznan˘m.<br />

PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek je rozdûleno na dvû kategorie – ãerpání a rozpu‰tûní do v˘nosÛ. K ãerpání<br />

do v˘nosÛ dochází pfii prodeji nebo odpisu pohledávek. K rozpu‰tûní do v˘nosÛ dochází v pfiípadû zlep‰ení<br />

klasifikace pohledávek nebo pfii prodeji pohledávky za cenu vy‰‰í, neÏ je její ãistá úãetní hodnota.<br />

ZÛstatek v‰eobecn˘ch rezerv ve v˘‰i 8 387 171 tis. Kã kryje rizika z podrozvahov˘ch pohledávek, neãerpan˘ch<br />

ãástek z úvûrÛ a kontokorentÛ, oãekávaného plnûní ze státní garance (spoluúãast banky), neúãetních oprav<br />

reklasifikace klientÛ a standardních pohledávek.<br />

Celkov˘ stav rezerv a opravn˘ch poloÏek k pohledávkám z úvûrÛ a zárukám je 22 107 019 tis. Kã.<br />

Tabulka ã. 16.1 V˘voj opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrovému portfoliu v roce <strong>2000</strong> v tis. Kã<br />

Opravné poloÏky na klasifikované pohledávky<br />

z toho daÀovû uznané<br />

z toho daÀovû neuznané<br />

Opravné poloÏky ke konkurzÛm celkem<br />

z toho daÀovû uznané<br />

z toho daÀovû neuznané<br />

Opravné poloÏky celkem<br />

Rezervy celkem<br />

z toho daÀovû uznané<br />

z toho daÀovû neuznané<br />

Opravné poloÏky a rezervy celkem<br />

Stav k<br />

1. 1. <strong>2000</strong><br />

17 627 868<br />

3 769 084<br />

13 858 784<br />

8 055 054<br />

7 234 850<br />

820 204<br />

25 682 922<br />

5 910 873<br />

5 756 273<br />

154 600<br />

31 593 795<br />

Tvorba<br />

12 051 309<br />

5 118 871<br />

6 932 438<br />

4 480 367<br />

3 288 047<br />

1 192 320<br />

16 531 676<br />

2 622 323<br />

2 564 698<br />

57 625<br />

19 153 999<br />

PouÏití<br />

17 386 874<br />

3 971 623<br />

13 415 251<br />

11 091 831<br />

9 167 352<br />

1 924 479<br />

28 478 705<br />

146 025<br />

146 025<br />

0<br />

28 624 730<br />

Kurzové vlivy<br />

-16 878<br />

0<br />

-16 878<br />

833<br />

833<br />

0<br />

-16 045<br />

0<br />

0<br />

0<br />

-16 045<br />

Stav k<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

12 275 425<br />

4 916 332<br />

7 359 093<br />

1 444 423<br />

1 356 378<br />

88 045<br />

13 719 848<br />

8 387 171<br />

8 174 946<br />

212 225<br />

22 107 019<br />

Rezervy na vydané záruky, avaly a akreditivy jsou zahrnuty v tabulce 16.2 do poloÏky „Na úvûry a záruky".<br />

Tabulka ã. 16.2 Pfiehled rezerv v tis. Kã<br />

Na úvûry a záruky<br />

Rezervy na opravy hmotného majetku<br />

Ostatní rezervy (viz tab. 16.3)<br />

Celkem rezervy<br />

Stav k<br />

1. 1. <strong>2000</strong><br />

5 910 873<br />

1 200<br />

1 108 269<br />

7 020 342<br />

Tvorba<br />

2 622 323<br />

0<br />

914 526<br />

3 536 849<br />

âerpání<br />

do v˘nosÛ<br />

146 025<br />

1 200<br />

1 208 269<br />

1 355 494<br />

Rozpu‰tûní<br />

do v˘nosÛ<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

Stav k<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

8 387 171<br />

0<br />

814 526<br />

9 201 697<br />

79

Tabulka ã. 16.3 Pfiehled ostatních rezerv v tis. Kã<br />

Na kurzové rozdíly<br />

K úrokov˘m swapÛm<br />

Na personální restrukturalizaci<br />

Na uzavírání zahraniãních reprezentací<br />

Na ukonãení nájemních smluv<br />

Na mzdy a odmûny<br />

Na ekonomické poradenství<br />

Na akciov˘ odmûÀovací program<br />

pfiedstavenstva a dozorãí rady<br />

K cenn˘m papírÛm*)<br />

Celkem ostatní rezervy<br />

Stav<br />

k 1. 1. <strong>2000</strong><br />

631 275<br />

136 994<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

340 000<br />

1 108 269<br />

Tvorba<br />

0<br />

0<br />

100 000<br />

21 200<br />

100 000<br />

262 516<br />

55 810<br />

53 000<br />

322 000<br />

914 526<br />

âerpání<br />

do v˘nosÛ<br />

631 275<br />

136 994<br />

100 000<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

340 000<br />

1 208 269<br />

Rozpu‰tûní<br />

do v˘nosÛ<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

Stav<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

0<br />

0<br />

0<br />

21 200<br />

100 000<br />

262 516<br />

55 810<br />

53 000<br />

322 000<br />

814 526<br />

*) Banka vytvofiila rezervu k investiãním cenn˘m papírÛm z dÛvodÛ moÏného sníÏení hodnoty nûkter˘ch cenn˘ch papírÛ.<br />

Tabulka ã. 16.4 Pfiehled opravn˘ch poloÏek ke klasifikovan˘m úvûrÛm klientÛm a bankám v tis. Kã<br />

Opravné poloÏky ke klasifikovan˘m úvûrÛm<br />

- sledované<br />

- nestandardní<br />

- pochybné<br />

- ztrátové<br />

K úvûrÛm v konkurzním a vyrovnávacím fiízení<br />

Celkem<br />

Stav<br />

k 1. 1. <strong>2000</strong><br />

17 627 868<br />

242 048<br />

645 619<br />

1 101 719<br />

15 638 482<br />

8 055 054<br />

25 682 922<br />

Tvorba<br />

12 051 309<br />

279 254<br />

630 172<br />

2 679 031<br />

8 462 852<br />

4 480 367<br />

16 531 676<br />

âerpání<br />

do v˘nosÛ<br />

17 220 876<br />

0<br />

39 076<br />

2 697 815<br />

14 483 985<br />

7 440 473<br />

24 661 349<br />

Rozpu‰tûní<br />

do v˘nosÛ<br />

165 998<br />

67 993<br />

16 095<br />

0<br />

81 910<br />

3 651 358<br />

3 817 356<br />

Kurzové<br />

vlivy<br />

-16 878<br />

87<br />

-1 400<br />

7 739<br />

-23 304<br />

833<br />

-16 045<br />

Neúãetní<br />

úprava<br />

0<br />

-57 678<br />

39 009<br />

18 652<br />

17<br />

0<br />

0<br />

Stav<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

12 275 425<br />

395 718<br />

1 258 229<br />

1 109 326<br />

9 512 152<br />

1 444 423<br />

13 719 848<br />

Tabulka ã. 16.5 Pfiehled ostatních opravn˘ch poloÏek v tis. Kã<br />

K cenn˘m papírÛm<br />

K majetkov˘m úãastem<br />

K rÛzn˘m dluÏníkÛm<br />

Celkem<br />

Stav<br />

k 1. 1. <strong>2000</strong><br />

1 916 743<br />

0<br />

261 345<br />

2 178 088<br />

Tvorba<br />

1 941 639<br />

533 836<br />

41 975<br />

2 517 450<br />

PouÏití<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

Rozpu‰tûní<br />

do v˘nosÛ<br />

3 155 867<br />

0<br />

48 582<br />

3 204 449<br />

Kurzové<br />

vlivy<br />

316<br />

0<br />

0<br />

316<br />

Stav<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

702 831<br />

533 836<br />

254 738<br />

1 491 405<br />

17) Rozpis zfiizovacích v˘dajÛ<br />

Banka neúãtuje ani nevykazuje zfiizovací v˘daje.<br />

80

18) Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek<br />

Tabulka ã. 18.1 Hmotn˘ investiãní majetek v tis. Kã<br />

Pozemky<br />

Budovy a stavby<br />

Stroje a zafiízení<br />

Energetické stroje a zafiízení<br />

Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení<br />

Neodepisovan˘ majetek<br />

Pofiízení majetku<br />

Celkem<br />

Stav<br />

k 1. 1. <strong>2000</strong><br />

(pofiizovací cena)<br />

370 112<br />

12 102 291<br />

3 792 390<br />

728 131<br />

2 991 711<br />

48 349<br />

334 287<br />

20 367 271<br />

PfiírÛstek<br />

v roce <strong>2000</strong><br />

Úbytek<br />

v roce <strong>2000</strong><br />

47 1 968<br />

155 085 143 602<br />

231 580 253 970<br />

23 502 2 484<br />

119 417 81 595<br />

529 102<br />

919 188 530 144<br />

1 449 348 1 013 865<br />

Stav<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

(pofiizovací cena)<br />

368 191<br />

12 113 774<br />

3 770 000<br />

749 149<br />

3 029 533<br />

48 776<br />

723 331<br />

20 802 754<br />

Stav oprávek<br />

k 1. 1. <strong>2000</strong><br />

0<br />

2 088 073<br />

2 799 682<br />

290 856<br />

2 152 531<br />

0<br />

0<br />

7 331 142<br />

Stav oprávek<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

0<br />

2 672 547<br />

3 080 439<br />

352 750<br />

2 489 497<br />

0<br />

0<br />

8 595 233<br />

Stav<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

(zÛstatková cena)<br />

368 191<br />

9 441 227<br />

689 561<br />

396 399<br />

540 036<br />

48 776<br />

723 331<br />

12 207 521<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> zÛstatek hmotného a nehmotného investiãního majetku zahrnuje majetek s ãistou úãetní<br />

hodnotou 335 505 tis. Kã urãen˘ k prodeji v návaznosti na provedená restrukturalizaãní opatfiení banky. Tento<br />

majetek je ocenûn na základû odhadu jeho návratnosti provedeném vedením banky.<br />

Dále zÛstatek nemovitého investiãního majetku zahrnuje majetek s ãistou úãetní hodnotou 459 909 tis. Kã,<br />

kter˘ byl pfieveden ze spoleãnosti A-Trade, s. r. o., dcefiiné spoleãnosti banky. Tento majetek byl trÏnû ocenûn<br />

nezávislou spoleãností.<br />

Ve stavu oprávek k budovám k 31. prosinci <strong>2000</strong> je zahrnuta opravná poloÏka ve v˘‰i 152 000 tis. Kã na<br />

oãekávanou ztrátu z prodeje nepotfiebného hmotného investiãního majetku. Banka plánuje bûhem roku 2001<br />

prodat nadbyteãn˘ hmotn˘ investiãní majetek. V˘‰e opravné poloÏky odpovídá odhadovan˘m prodejním cenám<br />

tohoto majetku.<br />

Tabulka ã. 18.2 Nehmotn˘ investiãní majetek v tis. Kã<br />

Software<br />

Ostatní nehmotn˘ majetek<br />

Pofiízení majetku<br />

Celkem<br />

Stav<br />

k 1. 1. <strong>2000</strong><br />

(pofiizovací cena)<br />

1 254 986<br />

23 095<br />

111 601<br />

1 389 682<br />

PfiírÛstek<br />

v roce <strong>2000</strong><br />

317 788<br />

53 296<br />

576 817<br />

947 901<br />

Úbytek<br />

v roce <strong>2000</strong><br />

50<br />

0<br />

371 084<br />

371 134<br />

Stav<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

(pofiizovací cena)<br />

1 572 724<br />

76 391<br />

317 334<br />

1 966 449<br />

Stav oprávek<br />

k 1. 1. <strong>2000</strong><br />

519 216<br />

13 497<br />

0<br />

532 713<br />

Stav oprávek<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

847 827<br />

25 043<br />

221 000<br />

1 093 870<br />

Stav<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

(zÛstatková cena)<br />

724 897<br />

51 348<br />

96 334<br />

872 579<br />

Ve stavu oprávek k pofiízení nehmotného investiãního majetku k 31. prosinci <strong>2000</strong> je zahrnuta vytvofiená<br />

opravná poloÏka na restrukturalizaãní projekty ve v˘‰i 221 000 tis. Kã. Tyto projekty byly realizovány<br />

v souvislosti s restrukturalizací banky.<br />

19) Hmotn˘ investiãní majetek získan˘ formou finanãního leasingu<br />

âástka (tis. Kã)<br />

Souãet splátek nájemného za celou dobu pfiedpokládaného nájmu<br />

Skuteãnû uhrazené splátky nájemného vãetnû záloh na nájemné a leasing<br />

Rozpis ãástek budoucích plateb nájemného<br />

z toho budoucí platby za rok 2001<br />

budoucí platby za rok 2002<br />

budoucí platby za dal‰í roky<br />

1 291 695<br />

941 597<br />

350 098<br />

199 381<br />

78 505<br />

72 212<br />

81

20) Ostatní aktiva a pasiva, ostatní náklady a v˘nosy<br />

Tabulka ã. 20.1 âlenûní ostatních aktiv a pasiv v tis. Kã<br />

Pohledávky/Závazky vÛãi klientÛm<br />

Zúãtování vy‰l˘ch/do‰l˘ch plateb<br />

Ostatní pohledávky a závazky vÛãi klientÛm<br />

RÛzní dluÏníci/vûfiitelé<br />

Poskytnuté/pfiijaté provozní zálohy<br />

Pohledávky/Závazky z obchodování s cenn˘mi papíry<br />

Závazky z emise cenn˘ch papírÛ<br />

Placené/Pfiijaté prémie z opcí<br />

Hodnoty k inkasu/s pfiipsáním platby po jejím inkasu<br />

Zúãtování se zamûstnanci<br />

Zúãtování se státním rozpoãtem<br />

Dohadné úãty aktivní/pasivní<br />

Uspofiádací úãty<br />

z toho pro operace se zahraniãní mûnou<br />

Reálná hodnota finanãních derivátÛ<br />

reálná hodnota finanãních derivátÛ (úrokov˘ swap)<br />

reálná hodnota finanãních derivátÛ (forward rate agreement)<br />

reálná hodnota finanãních derivátÛ (forward)<br />

reálná hodnota finanãních derivátÛ (mûnov˘ swap)<br />

reálná hodnota finanãních derivátÛ (swap)<br />

reálná hodnota finanãních derivátÛ (opce)<br />

Platby pfiedané clearingovému centru<br />

Ostatní technické a uspofiádací úãty<br />

Celkem<br />

Aktiva<br />

<strong>2000</strong><br />

411 128<br />

17 675<br />

479 685<br />

105 555<br />

237 271<br />

32 155<br />

0<br />

0<br />

487 819<br />

0<br />

91 764<br />

35 597<br />

154 764<br />

32 541<br />

4 077 995<br />

2 332 309<br />

58 606<br />

143 158<br />

1 171<br />

1 451 126<br />

91 625<br />

0<br />

0<br />

6 131 408<br />

Pasiva<br />

<strong>2000</strong><br />

1 239 181<br />

840 867<br />

446 879<br />

1 571 877<br />

41 452<br />

386 632<br />

71 705<br />

0<br />

401 323<br />

264 426<br />

446 006<br />

144 289<br />

258 102<br />

42 067<br />

2 905 321<br />

1 338 226<br />

50 064<br />

169 829<br />

158 959<br />

1 111 709<br />

76 534<br />

6 557 268<br />

452 619<br />

16 027 947<br />

Aktiva<br />

1999<br />

203 216<br />

108 476<br />

9 022<br />

94 510<br />

457 824<br />

72 246<br />

0<br />

150 664<br />

411 954<br />

0<br />

45 458<br />

39 602<br />

683 138<br />

223 443<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

2 276 110<br />

Pasiva<br />

1999<br />

334 860<br />

231 775<br />

238 240<br />

1 272 881<br />

40 374<br />

439 765<br />

76 504<br />

194 664<br />

345 392<br />

293 261<br />

464 771<br />

140 380<br />

788 636<br />

174 475<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

4 941 881<br />

63 265<br />

9 866 649<br />

Tabulka ã. 20.2 Ostatní v˘nosy a náklady v tis. Kã<br />

Jiné provozní v˘nosy/Náklady<br />

(vãetnû odmûn pfiedstavenstva a dozorãí rady)<br />

V˘nosy/Náklady z pfievodu majetku<br />

V˘nosy/Náklady z prodeje majetkov˘ch úãastí<br />

V˘nosy/Náklady z odepsan˘ch pohledávek<br />

V˘nosy/Náklady z postoupen˘ch pohledávek<br />

Celkem<br />

Ostatní v˘nosy<br />

<strong>2000</strong><br />

111 943<br />

196 032<br />

150 140<br />

7 487 627<br />

29 582 090<br />

37 527 832<br />

Ostatní náklady<br />

<strong>2000</strong><br />

1 306 847<br />

111 601<br />

64 635<br />

5 207 223<br />

49 208 469<br />

55 898 775<br />

Ostatní v˘nosy<br />

1999<br />

89 235<br />

85 800<br />

144 931<br />

7 662 779<br />

11 075 643<br />

19 058 388<br />

Ostatní náklady<br />

1999<br />

1 268 121<br />

87 035<br />

0<br />

34 941 156<br />

0<br />

36 296 312<br />

82

21) PouÏití hospodáfiského v˘sledku za minulé úãetní období a návrh<br />

na úhradu ztráty bûÏného úãetního období<br />

Valná hromada konaná dne 31. kvûtna <strong>2000</strong> schválila úhradu ztráty za úãetní období roku 1999 takto:<br />

Tabulka ã. 21.1 Úhrada ztráty roku 1999 v tis. Kã<br />

âástka v tis. Kã<br />

Ztráta roku 1999 k úhradû<br />

Zdroje úhrady: povinné rezervní fondy<br />

ostatní rezervní fondy<br />

ostatní fondy ze zisku<br />

kapitálové fondy<br />

áÏiov˘ fond<br />

Celkem zdroje úhrady<br />

-9 241 992<br />

1 344 941<br />

500 164<br />

1 388 532<br />

328<br />

6 008 027<br />

9 241 992<br />

Tabulka ã. 21.2 Zmûny v áÏiovém fondu, rezervním fondu a kapitálov˘ch fondech v tis. Kã<br />

PoloÏka <strong>2000</strong> 1999<br />

DÛvod zmûny<br />

ÁÏiov˘ fond<br />

Rezervní fondy<br />

povinné rezervní fondy<br />

rezervní fondy k vlastním akciím<br />

ostatní rezervní fondy<br />

Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku<br />

kapitálové fondy<br />

ostatní fondy ze zisku vãetnû sociálního fondu<br />

Nerozdûlen˘ zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období<br />

0<br />

564 050<br />

558 050<br />

6 000<br />

0<br />

619 960<br />

0<br />

619 960<br />

0<br />

6 008 027<br />

2 421 156<br />

1 902 992<br />

18 000<br />

500 164<br />

1 565 171<br />

328<br />

1 564 843<br />

468 886<br />

Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 6 008 027<br />

Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 1 344 942<br />

Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 500 164<br />

Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 328<br />

Úhrada ztráty roku 1999 ve v˘‰i 1 388 532;<br />

pfievod z nerozdûleného zisku 468 886;<br />

saldo ostatních pohybÛ bûhem roku<br />

(vãetnû sociálního fondu) -37 237;<br />

pfievod z rezervního fondu k vlastním<br />

akciím 12 000<br />

Do ostatních fondÛ ze zisku 468 886<br />

PfiedbûÏn˘ návrh na úhradu ztráty za úãetní období roku <strong>2000</strong> pfiedpokládá úhradu ztráty dle následující<br />

tabulky:<br />

Tabulka ã. 21.3 Návrh na úhradu ztráty roku <strong>2000</strong><br />

âástka v tis. Kã<br />

Ztráta roku <strong>2000</strong> k úhradû<br />

Zdroje úhrady: povinné rezervní fondy<br />

ostatní rezervní fondy<br />

ostatní fondy ze zisku<br />

Návrh na úhradu kapitálové ztráty roku fondy <strong>2000</strong><br />

áÏiov˘ fond<br />

Celkem zdroje úhrady<br />

-149 336<br />

0<br />

0<br />

149 336<br />

0<br />

0<br />

149 336<br />

83

22) Celkové ãástky majetku a závazkÛ v cizích mûnách pfiepoãtené na Kã<br />

(v tis. Kã)<br />

Úhrn aktiv v cizí mûnû<br />

Úhrn pasiv v cizí mûnû<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

76 984 974<br />

62 769 879<br />

k 31. 12. 1999<br />

78 569 578<br />

69 078 828<br />

23) Pfiehled typÛ nedokonãen˘ch spotov˘ch, opãních, termínov˘ch<br />

obchodÛ a dal‰ích podrozvahov˘ch závazkÛ<br />

Tabulka ã. 23.1 Spotové, opãní a termínové obchody - zaji‰Èovací v tis. Kã<br />

Typ obchodu Finanãní nástroj<br />

Pohledávky Závazky<br />

Spot<br />

Forward<br />

FRA<br />

IRS<br />

CCS<br />

Swap<br />

Opce<br />

Celkem<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

10 200 000<br />

0<br />

38 147 104<br />

1 785 250<br />

0<br />

3 235 833<br />

0<br />

0<br />

53 368 187<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

10 200 000<br />

0<br />

38 147 104<br />

1 890 650<br />

0<br />

3 130 857<br />

0<br />

0<br />

53 368 611<br />

Tabulka ã. 23.2 Spotové, opãní a termínové obchody – vlastní obchodování v tis. Kã<br />

Typ obchodu Finanãní nástroj<br />

Pohledávky Závazky<br />

Spot<br />

Forward<br />

IRS<br />

CCS<br />

FRA<br />

Swap<br />

Opce<br />

Celkem<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

1 006 937<br />

3 230 622<br />

21 571 559<br />

7 687 982<br />

55 207 286<br />

638 111<br />

59 218 780<br />

0<br />

0<br />

58 675 430<br />

4 400 000<br />

8 511 268<br />

220 147 975<br />

1 006 937<br />

3 262 953<br />

21 571 559<br />

7 612 511<br />

55 207 286<br />

694 080<br />

59 218 780<br />

0<br />

0<br />

58 475 408<br />

4 400 000<br />

8 294 086<br />

219 743 600<br />

84

Tabulka ã. 23.3 Opãní a termínové obchody – zaji‰t’ovací v tis. Kã – reálná hodnota<br />

Typ obchodu Finanãní nástroj<br />

Aktivní Pasivní<br />

Forward<br />

FRA<br />

IRS<br />

CCS<br />

Swap<br />

Opce<br />

Celkem<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

0<br />

6 475<br />

0<br />

759 301<br />

0<br />

0<br />

131 339<br />

0<br />

0<br />

897 115<br />

0<br />

- 1 048<br />

0<br />

-202 630<br />

- 91 824<br />

0<br />

-27 606<br />

0<br />

0<br />

-323 108<br />

Tabulka ã. 23.4 Opãní a termínové obchody – vlastní obchodování v tis. Kã – reálná hodnota<br />

Typ obchodu Finanãní nástroj<br />

Aktivní Pasivní<br />

Forward<br />

IRS<br />

CCS<br />

FRA<br />

Swap<br />

Opce<br />

Celkem<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

úrok<br />

mûna<br />

143 158<br />

1 573 008<br />

1 171<br />

52 132<br />

0<br />

0<br />

1 319 786<br />

59 964<br />

31 661<br />

3 180 880<br />

-169 829<br />

- 1 135 596<br />

- 67 134<br />

- 49 016<br />

0<br />

0<br />

-1 084 104<br />

-54 794<br />

-21 739<br />

-2 582 212<br />

Tabulka ã. 23.5 Potenciální pohledávky a závazky v tis. Kã<br />

Neplatební záruky<br />

Platební záruky<br />

Pfiijaté smûnky/akcepty a indosamenty smûnek<br />

Otevfiené odbûratelské/importní akreditivy nekryté<br />

Otevfiené odbûratelské/importní akreditivy kryté<br />

Stand-by akreditivy<br />

Budoucí moÏné závazky celkem<br />

Pfiísliby úvûrÛ<br />

Neãerpané úvûrové pfiísliby<br />

Potvrzené dodavatelské/exportní akreditivy<br />

Nevyãerpané kontokorentní rámce a povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ<br />

Ostatní neodvolatelné závazky<br />

Budoucí moÏné a neodvolatelné závazky celkem<br />

<strong>2000</strong><br />

4 721 348<br />

21 723 583<br />

0<br />

884 228<br />

331 828<br />

616 011<br />

28 276 998<br />

15 850 383<br />

18 914 718<br />

91 548<br />

17 666 859<br />

52 523 508<br />

80 800 506<br />

1999<br />

4 117 899<br />

17 707 604<br />

375 130<br />

5 289 873<br />

46 302<br />

1 542 233<br />

29 079 041<br />

4 006 997<br />

11 616 634<br />

71 723<br />

15 466 484<br />

31 161 838<br />

60 240 879<br />

85

Řada kontokorentních rámcÛ je poskytnuta v˘znamn˘m klientÛm banky z fiad ãesk˘ch spoleãností, které jsou<br />

souãástí mezinárodních skupin nebo které jsou ve vlastnictví státu. Z celkové v˘‰e pfiíslibÛ úvûrÛ poskytnut˘ch<br />

bankou pfiedstavuje 7 503 milionÛ Kã závazky odvolatelné. Ve‰keré dal‰í pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry<br />

a kontokorentní rámce jsou neodvolatelné a nepodléhají dal‰ímu schválení ze strany banky.<br />

Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobnû jako u úvûrÛ klientÛm<br />

s pfiihlédnutím k finanãní situaci a ãinnosti subjektu, za kterého <strong>banka</strong> vydává záruku, a s pfiihlédnutím k nabídnut˘m<br />

zástavám. K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> mûla na tato rizika rezervy v celkové v˘‰i 1 361 300 tis. Kã<br />

(1999 – 4 021 400 tis. Kã), viz poznámka 16).<br />

Platební záruky zahrnují i záruky poskytnuté spoleãnosti Komercni Finance, B. V., ve v˘‰i 17 015 850 tis. Kã<br />

(1999 – 16 190 550 tis. Kã).<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> zahrnuje saldo platebních záruk ãástku 90,5 milionÛ EURO, která se vztahuje k úvûrovému<br />

derivátu. Dal‰í informace o této transakci jsou uvedeny v bodû 13 b) pfiílohy k úãetní závûrce.<br />

Z celkového objemu budoucích moÏn˘ch a ostatních neodvolateln˘ch závazkÛ ve v˘‰i 80 258 136 tis. Kã<br />

pfiedstavuje záruka za dcefiinou spoleãnost Komercni Finance, B. V., ve v˘‰i 17 015 850 tis. Kã z titulu zaji‰tûní<br />

pfiijat˘ch úvûrÛ neodvolatelné pfiísliby úvûrÛ ve v˘‰i 34 765 101 tis. Kã a akreditivy ve v˘‰i 1 591 787 tis. Kã.<br />

24) Hodnoty pfievzaté bankou do úschovy a správy<br />

Hodnoty pfievzaté od klientÛ do úschovy a správy (listinné cenné papíry)<br />

Zásoba hodnot v evidenci (listinné cenné papíry)<br />

Celkem<br />

<strong>2000</strong><br />

15 720 798<br />

62 811<br />

15 783 609<br />

1999<br />

15 432 756<br />

64 022<br />

15 496 778<br />

25) V‰eobecné provozní náklady<br />

V‰eobecné provozní náklady v celkové v˘‰i 11 295 596 tis. Kã zahrnují kromû mzdov˘ch a sociálních nákladÛ<br />

nakupované v˘kony a odpisy hmotného a nehmotného investiãního majetku (Ostatní v‰eobecné provozní<br />

náklady v tabulce ã. 25.1). Odmûny ãlenÛ statutárních a dozorãích orgánÛ jsou uvedeny ve v˘kazu ziskÛ a ztrát<br />

v poloÏce Ostatní náklady (tabulka 25.2).<br />

Tabulka ã. 25.1 V‰eobecné provozní náklady v tis. Kã<br />

V‰eobecné provozní náklady<br />

Osobní náklady<br />

mzdy a odmûny<br />

sociální náklady a náklady na zdravotní poji‰tûní<br />

Ostatní provozní náklady<br />

odmûny ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ<br />

<strong>2000</strong><br />

5 290 049<br />

3 910 700<br />

1 379 349<br />

6 005 547<br />

40 018<br />

1999<br />

5 140 034<br />

3 777 958<br />

1 362 076<br />

5 898 542<br />

31 539<br />

86

Tabulka ã. 25.2 Odmûny ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ v tis. Kã<br />

Odmûny ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ<br />

odmûny ãlenÛm pfiedstavenstva*)<br />

odmûny ãlenÛm dozorãí rady **)<br />

Celkem<br />

<strong>2000</strong><br />

31 930<br />

8 088<br />

40 018<br />

1999<br />

24 032<br />

7 507<br />

31 539<br />

*) U odmûn ãlenÛm pfiedstavenstva se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce <strong>2000</strong> souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm pfiedstavenstva vypl˘vající<br />

z mandátních i manaÏersk˘ch smluv, vãetnû vyplaceného odstupného.<br />

**) U odmûn ãlenÛm dozorãí rady se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce <strong>2000</strong> souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm dozorãí rady.<br />

Z dÛvodÛ meziroãní srovnatelnosti byly do odmûn ãlenÛ pfiedstavenstva za rok 1999 zahrnuty i dal‰í pfiíjmy<br />

(v roce 1999 vykázané ve v‰eobecn˘ch provozních nákladech).<br />

Tabulka ã. 25.3 Poãty pracovníkÛ banky<br />

Fyzick˘ poãet zamûstnancÛ ke konci roku<br />

PrÛmûrn˘ poãet zamûstnancÛ-prÛmûrn˘ evid.pfiepoãten˘ stav<br />

z toho: Poãet ãlenÛ vedení*)<br />

Poãet ãlenÛ pfiedstavenstva<br />

Poãet ãlenÛ dozorãí rady<br />

*) Organizaãní fiád banky novû definoval ãleny pfiedstavenstva jako vedoucí zamûstnance banky.<br />

<strong>2000</strong><br />

10 703<br />

11 865<br />

7<br />

7<br />

12<br />

1999<br />

13 356<br />

13 487<br />

22<br />

6<br />

12<br />

26) Akciov˘ odmûÀovací program ãlenÛ pfiedstavenstva a dozorãí rady<br />

Akciov˘ odmûÀovací program („program") byl schválen valnou hromadou banky dne 31. kvûtna <strong>2000</strong>. V rámci<br />

tohoto programu má kaÏd˘ ãlen pfiedstavenstva a dozorãí rady banky právo nakoupit kaÏd˘ rok pfiedem<br />

stanoven˘ poãet fiádn˘ch akcií banky za cenu 500 Kã za akcii („call opce"). âlenové pfiedstavenstva a dozorãí<br />

rady mají právo, nikoli v‰ak povinnost, prodat tyto akcie bance za cenu 1 000 Kã za akcii za pfiedpokladu, Ïe<br />

tyto akcie byly drÏeny ãleny obou orgánÛ po minimálnû stanovenou dobu („put opce"). Náklady na vyuÏití tûchto<br />

opcí jsou neseny bankou.<br />

NíÏe uvedená tabulka popisuje program z hlediska období pro vznik práva nákupu stanoveného poãtu akcií*)<br />

a období pro uplatnûní call a put opcí*):<br />

Období vzniku práva nákupu akcií<br />

05/<strong>2000</strong> - 05/2001<br />

05/2001 - 05/2002<br />

05/2002 - 05/2003<br />

05/2003 - 05/2004<br />

Celkem<br />

Poãet akcií call opce<br />

Pfiedstavenstvo Dozorãí rada<br />

134 000<br />

28 500<br />

134 000<br />

28 500<br />

134 000<br />

28 500<br />

134 000<br />

28 500<br />

536 000<br />

114 000<br />

Období pro uplatnûní opce<br />

Call opce<br />

Put opce<br />

05/2001-05/2004 06/2001-05/2004<br />

05/2002-05/2004 06/2002-05/2004<br />

05/2003-05/2004 06/2003-05/2004<br />

05/2004-05/2004 05/2004-06/2004<br />

-<br />

-<br />

*) Údaje pro popis období byly zjednodu‰eny s ohledem na rÛzná data uzavfiení smluv v rámci programu v rozmezí 31. kvûtna <strong>2000</strong> – 12. ãervna <strong>2000</strong>,<br />

od kter˘ch se odvíjejí poãátky období pro vznik práva nákupu akcií a poãátky období pro realizaci call a put opcí.<br />

87

V lednu 2001 <strong>banka</strong> nakoupila vlastní akcie na otevfieném trhu poté, co bylo uplatnûno právo nákupu pfiedem<br />

stanoveného poãtu akcí pro kaÏdého ãlena pfiedstavenstva. âlenové dozorãí rady také vyuÏili svého práva k datu<br />

vydání tûchto finanãních v˘kazÛ. Celkov˘ poãet akcií, na které bylo uplatnûno právo nákupu pro ãleny obou<br />

orgánÛ, ãinil 160 220 kusÛ akcií. Náklady banky na realizaci práv na tyto akcie byly zahrnuty do nákladÛ podle<br />

období, ke kterému se vztahují. Celkov˘ náklad zachycen˘ ve v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci <strong>2000</strong> pro<br />

v‰echny ãleny obou statutárních orgánÛ ãinil 53 000 tis. Kã (1999: 0 tis. Kã).<br />

27) Vztahy k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance<br />

Tabulka ã. 27.1 Pohledávky k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance v tis. Kã<br />

Oznaãení skupiny osob<br />

âlenové dozorãí rady<br />

âlenové pfiedstavenstva<br />

Hlavní akcionáfii banky (nad 1 % podílu na základním jmûní)<br />

Celkem<br />

PrÛmûrná doba<br />

smluvní splatnosti<br />

-<br />

13,7<br />

-<br />

Rozpûtí úrokové sazby<br />

-<br />

4,0 - 7,2<br />

-<br />

<strong>2000</strong> 1999<br />

0<br />

16 145<br />

674 691<br />

690 836<br />

0<br />

244<br />

1 480 162<br />

1 480 406<br />

Se zmûnou organizaãního fiádu banky dochází k zúÏení skupiny vedoucích zamûstnancÛ banky na skupinu<br />

totoÏnou se ãleny pfiedstavenstva banky, proto byl pfiepoãítán zÛstatek roku 1999 (pÛvodnû 1 489 779).<br />

Tabulka ã. 27.2 Pohledávky k osobám se zvlá‰tním vztahem k bance v tis. Kã<br />

tis. Kã<br />

ZÛstatek 1. ledna <strong>2000</strong><br />

Splacené pohledávky<br />

Novû poskytnuté úvûry<br />

ZÛstatek 31. prosince <strong>2000</strong><br />

1 480 406<br />

1 480 406<br />

690 836<br />

690 836<br />

Pohledávky za spoleãnostmi ve skupinû jsou uvedeny v bodû 28) pfiílohy k úãetní závûrce. Îádná z osob se<br />

zvlá‰tním vztahem neposkytla bance Ïádné záruky. Banka vystavila záruku za dcefiinou spoleãnost Komercni<br />

Finance, B. V., ve v˘‰i 17 015 850 tis. Kã z titulu zaji‰tûní pfiijat˘ch úvûrÛ.<br />

28) Pohledávky a závazky vÛãi spoleãnostem ve skupinû<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> mûla <strong>banka</strong> pohledávky ve v˘‰i 2 418 838 tis. Kã (1999: 3 670 866 tis. Kã) ke spoleãnostem<br />

uveden˘m jako majetkové úãasti. Z toho je se smluvní splatností do 1 roku 1 619 406 tis. Kã; do 4 let 216 297 tis. Kã;<br />

nad 4 roky 583 135 tis. Kã. Se zbytkovou splatností do 1 roku je 1 748 552 tis. Kã; do 4 let 87 151 tis. Kã;<br />

nad 4 roky 583 135 tis. Kã. Celkovû 84 915 tis. Kã tûchto pohledávek je klasifikováno. Nejvût‰í pohledávky jsou<br />

vykazovány za pfiidruÏenou spoleãností CAC Leasing, a. s., ve v˘‰i 867 489 tis. Kã.<br />

88

Tabulka ã. 28.1 Úvûry poskytnuté spoleãnostem ve skupinû v tis. Kã<br />

Spoleãnost<br />

Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />

CAC Leasing, a. s.<br />

A - TRADE, s. r. o.<br />

ALL IN Real Estate Leasing, s. r. o.<br />

Factoring KB, a. s.<br />

IKS KB, a. s.<br />

MUZO, a. s.<br />

Celkem dcefiiné a pfiidruÏené spoleãnosti<br />

Úvûr v tis. Kã<br />

131 382<br />

867 489<br />

62 555<br />

22 360<br />

639 513<br />

112 404<br />

583 135<br />

2 418 838<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> mûla <strong>banka</strong> závazky vÛãi spoleãnosti Komercni Finance, B. V., ve v˘‰i 16 935 063 tis. Kã<br />

(1999: 16 113 681 tis. Kã), z ãehoÏ ãástka 7 562 600 tis. Kã (1999: 7 195 800 tis. Kã) pfiedstavuje podfiízen˘<br />

dluh a ãástka 9 372 463 tis. Kã (1999: 8 917 881 tis. Kã) je pfiijat˘ úvûr. Pfiijat˘ úvûr je zahrnut v bodû 8 „Pfiijaté<br />

úvûry", poloÏka „Pfiijaté úvûry od klientÛ". Komercni Finance, B. V., jako bankou plnû vlastnûná dcefiiná<br />

spoleãnost byla zaloÏena za úãelem získávání finanãní zdrojÛ na mezinárodních finanãních trzích formou emise<br />

dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ.<br />

Banka uzavfiela smlouvy o finanãním pronájmu s dcefiinou spoleãností. V závazcích je zahrnuta ãástka 401 424 tis. Kã<br />

(1999 – 610 782 tis. Kã) vãetnû úrokÛ, vypl˘vající z tûchto smluv o finanãním pronájmu. V roce <strong>2000</strong> <strong>banka</strong><br />

uhradila pfiidruÏené spoleãnosti 381 550 tis. Kã (1999 – 413 023 tis. Kã) vztahující se k finanãním pronájmÛm.<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> spravovala 5 073 972 tis. Kã aktiv Penzijního fondu banky (1999 – 4 344 747 tis. Kã).<br />

29) Zmûny ve vedení banky<br />

V první polovinû roku <strong>2000</strong> do‰lo k v˘znamn˘m zmûnám v pfiedstavenstvu banky. Z ãlenství pfiedstavenstva<br />

banky odstoupili ãi byli odvoláni:<br />

Jméno<br />

Funkce v pfiedstavenstvu<br />

DÛvod zmûny<br />

Datum úãinnosti<br />

JUDr. Ing. Jan Kollert<br />

Ing. TomበDoleÏal<br />

Ing. Ladislav Vinick˘<br />

Ing. Jaroslav Mare‰<br />

RNDr. Petr Budinsk˘, CSc.<br />

pfiedseda<br />

ãlen<br />

ãlen<br />

ãlen<br />

místopfiedseda<br />

odstoupení<br />

vzdání se funkce<br />

odvolání<br />

odstoupení<br />

odstoupení<br />

16. února <strong>2000</strong><br />

1. bfiezna <strong>2000</strong><br />

1. bfiezna <strong>2000</strong><br />

16. kvûtna <strong>2000</strong><br />

16. kvûtna <strong>2000</strong><br />

Nov˘mi ãleny pfiedstavenstva byli zvoleni:<br />

Jméno<br />

Funkce v pfiedstavenstvu<br />

DÛvod zmûny<br />

Datum úãinnosti<br />

Datum zvolení<br />

Ing. Radomír La‰ák, MBA<br />

Ing. Radovan Vávra<br />

Ing. Peter Paleãka<br />

Tomas Spurny, MBA<br />

Ing. David Svojitka<br />

Ing. Jifií Huml<br />

Ing. Michal Vûtrovsk˘<br />

ãlen<br />

pfiedseda<br />

místopfiedseda<br />

ãlen<br />

ãlen<br />

ãlen<br />

ãlen<br />

zvolení<br />

zvolení<br />

zmûna funkce<br />

zvolení<br />

zvolení<br />

zvolení<br />

zvolení<br />

1. bfiezna <strong>2000</strong><br />

19. dubna <strong>2000</strong><br />

16. kvûtna <strong>2000</strong><br />

16. kvûtna <strong>2000</strong><br />

1. ãervna <strong>2000</strong><br />

1. ãervna <strong>2000</strong><br />

12. ãervna <strong>2000</strong><br />

1. bfiezna <strong>2000</strong><br />

19. dubna <strong>2000</strong><br />

16. kvûtna <strong>2000</strong><br />

16. kvûtna <strong>2000</strong><br />

24. kvûtna <strong>2000</strong><br />

31. kvûtna <strong>2000</strong><br />

31. kvûtna <strong>2000</strong><br />

30) Události po datu úãetní závûrky<br />

Po datu úãetní závûrky nedo‰lo do data sestavení této úãetní závûrky k Ïádn˘m v˘znamn˘m událostem.<br />

89

Nekonsolidovaná účetní závěrka podle<br />

mezinárodních účetních standardů (IAS)<br />

Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát (IAS)<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Pfiijaté úroky<br />

Placené úroky<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

29 096<br />

-16 809<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

33 032<br />

-21 085<br />

âisté úrokové v˘nosy<br />

12 287<br />

11 947<br />

âisté poplatky a provize<br />

Zisk z obchodování<br />

Ostatní v˘nosy<br />

4 422<br />

3 143<br />

1 648<br />

4 350<br />

2 571<br />

1 522<br />

âisté provozní v˘nosy<br />

21 500<br />

20 390<br />

Provozní náklady<br />

Odpisy a tvorba ostatních rezerv<br />

Náklady na restrukturalizaci<br />

-10 383<br />

-2 416<br />

-827<br />

-10 291<br />

-2 479<br />

0<br />

Zisk pfied tvorbou rezerv a opravn˘ch poloÏek<br />

na ztráty zúvûrÛ a daní zpfiíjmÛ<br />

7 874<br />

7 620<br />

Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek na ztráty z úvûrÛ<br />

Ztráta pfied daní zpfiíjmÛ<br />

DaÀ z pfiíjmÛ<br />

-7 876<br />

-2<br />

-17<br />

-17 378<br />

-9 758<br />

-24<br />

âistá ztráta<br />

-19<br />

-9 782<br />

Ztráta na akcii: (v Kã)<br />

-0,51<br />

-515<br />

90

Nekonsolidovaná rozvaha (IAS)<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Aktiva<br />

Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance<br />

Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Úvûry klientÛm (ãisté)<br />

Obchodní cenné papíry<br />

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />

Investiãní cenné papíry<br />

Majetkové úãasti<br />

Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek (ãist˘)<br />

Aktiva celkem<br />

Pasiva<br />

Závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Závazky vÛãi klientÛm<br />

Dluhopisy<br />

V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva<br />

Podfiízen˘ dluh<br />

Pasiva celkem<br />

Vlastní jmûní<br />

Základní jmûní<br />

Emisní áÏio, rezervy a fondy<br />

Vlastní jmûní celkem<br />

Pasiva a vlastní jmûní celkem<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

20 607<br />

175 299<br />

11 670<br />

126 943<br />

3 139<br />

8 102<br />

41 465<br />

1 625<br />

13 355<br />

402 205<br />

39 378<br />

287 624<br />

27 441<br />

19 988<br />

7 563<br />

381 994<br />

19 005<br />

1 206<br />

20 211<br />

402 205<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

21 948<br />

131 778<br />

4 397<br />

181 754<br />

11 701<br />

9 381<br />

10 680<br />

4 176<br />

14 307<br />

390 122<br />

58 394<br />

259 191<br />

27 742<br />

19 823<br />

7 196<br />

372 346<br />

16 604<br />

1 172<br />

17 776<br />

390 122<br />

91

Nekonsolidovaný výkaz změny kapitálu (IAS)<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1998<br />

Nav˘‰ení základního jmûní<br />

PfiírÛstek/úbytek a ostatní poloÏky<br />

âistá ztráta období<br />

Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1999<br />

Nav˘‰ení základního jmûní<br />

Vypofiádání ztrát z minul˘ch let<br />

Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program<br />

âistá ztráta období<br />

Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Základní<br />

jmûní<br />

mil. Kã<br />

9 502<br />

7 102<br />

0<br />

0<br />

16 604<br />

2 401<br />

0<br />

0<br />

0<br />

19 005<br />

Emisní áÏio<br />

mil. Kã<br />

6 008<br />

0<br />

0<br />

0<br />

6 008<br />

0<br />

-6 008<br />

0<br />

0<br />

0<br />

Zákonn˘<br />

rezervní fond<br />

mil. Kã<br />

2 408<br />

0<br />

13<br />

0<br />

2 421<br />

0<br />

-1 857<br />

0<br />

0<br />

564<br />

Ostat. rezerv.<br />

a kapit. fondy<br />

mil. Kã<br />

2 016<br />

0<br />

40<br />

-9 782<br />

-7 726<br />

0<br />

8 334<br />

0<br />

-19<br />

589<br />

Fond na<br />

kompenzaci<br />

mil. Kã<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

53<br />

0<br />

53<br />

Nerozdûlen˘<br />

zisk<br />

mil. Kã<br />

524<br />

0<br />

-55<br />

0<br />

469<br />

0<br />

-469<br />

0<br />

0<br />

0<br />

Celkem<br />

mil. Kã<br />

20 458<br />

7 102<br />

-2<br />

-9 782<br />

17 776<br />

2 401<br />

0<br />

53<br />

-19<br />

20 211<br />

92

Nekonsolidovaný výkaz cash flow (IAS)<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

PenûÏní tok zprovozní ãinnosti<br />

Pfiijaté úroky, poplatky a provize<br />

Placené úroky, poplatky a provize<br />

Ostatní pfiijaté pfiíjmy<br />

Platby zamûstnancÛm a dodavatelÛm<br />

Provozní penûÏní tok pfied zmûnou provozních aktiv<br />

a provozních pasiv<br />

Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Úvûry klientÛm<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Obchodní cenné papíry<br />

Ostatní aktiva<br />

(Zv˘‰ení) sníÏení provozních aktiv celkem:<br />

Závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Závazky vÛãi klientÛm<br />

Ostatní pasiva<br />

Zv˘‰ení (sníÏení) provozních pasiv celkem:<br />

âistá hotovost z provozních ãinností pfied zdanûním<br />

âistá hotovost zprovozní ãinnosti<br />

PenûÏní tok zinvestiãní ãinnosti<br />

Pfiijaté dividendy<br />

âisté pofiízení (prodej) investiãních cenn˘ch papírÛ<br />

âisté pofiízení hmotného a nehmotného investiãního<br />

majetku<br />

âisté pofiízení majetkov˘ch úãastí<br />

âistá hotovost zinvestiãní ãinnosti<br />

PenûÏní tok zfinanãní ãinnosti<br />

Základní jmûní<br />

Emitované dluhopisy<br />

âistá hotovost zfinanãních ãinností<br />

âisté (sníÏení) zv˘‰ení hotovosti a penûÏních<br />

ekvivalentÛ<br />

Hotovost a penûÏní ekvivalenty na zaãátku období<br />

Hotovost a jiné likvidní prostfiedky na konci období<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

40 346<br />

-20 272<br />

927<br />

-9 017<br />

11 984<br />

-43 521<br />

44 273<br />

-7 272<br />

612<br />

-5 167<br />

-11 075<br />

-18 803<br />

28 433<br />

6 474<br />

16 104<br />

17 013<br />

451<br />

-19 337<br />

-1 463<br />

106<br />

2 401<br />

-300<br />

-1 129<br />

20 578<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

17 013<br />

-20 243<br />

2 101<br />

19 449<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

40 140<br />

-24 052<br />

5 201<br />

-9 629<br />

11 660<br />

-16 700<br />

18 804<br />

-2 564<br />

3 304<br />

-2 882<br />

-38<br />

-13 550<br />

-14 506<br />

109<br />

-27 947<br />

-16 325<br />

23<br />

4 775<br />

-1 509<br />

-216<br />

7 102<br />

-3 904<br />

-10 054<br />

30 632<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

-16 325<br />

3 073<br />

3 198<br />

20 578<br />

93

“Koneãnû mám ãas vûnovat se tûm,<br />

ktefií si to zaslouÏí nejvíc“

Finanční skupina <strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

Složení Finanční skupiny <strong>Komerční</strong> banky<br />

a konsolidačního celku<br />

K dobrému jménu a v˘znamnému postavení<br />

Komerãní banky na bankovním trhu zejména<br />

v období její privatizace pfiispívají i ostatní<br />

spoleãnosti Finanãní skupiny Komerãní banky (FS<br />

KB). Nabídka finanãních produktÛ a sluÏeb ze<br />

strany dcefiin˘ch a pfiidruÏen˘ch spoleãností<br />

pfiedstavuje nejen pro klienty, ale i pro investory<br />

a budoucího majoritního vlastníka banky<br />

nezanedbatelné obchodní a podnikatelské<br />

moÏnosti.<br />

Spoleãnosti FS KB umoÏÀují nabídnout klientÛm<br />

vedle bankovních produktÛ a sluÏeb i fiadu dal‰ích<br />

finanãních produktÛ a sluÏeb zahrnujících zejména<br />

penzijní pfiipoji‰tûní, stavební spofiení, Ïivotní ãi<br />

neÏivotní poji‰tûní, komplexní sluÏby v oblasti<br />

investování do cenn˘ch papírÛ vãetnû tuzemského<br />

i zahraniãního investiãního poradenství, leasingu<br />

a factoringu a v neposlední fiadû i kombinované<br />

produkty a tzv. balíãky produktÛ pro cílové<br />

klientské segmenty. Dále napomáhá efektivnímu<br />

zabezpeãování komplexních sluÏeb pro bezhotovostní<br />

platební systémy. Souãasnû prostfiednictvím<br />

sv˘ch dvou dcefiin˘ch spoleãností v zahraniãí<br />

umoÏÀuje roz‰ífiit nabídku bankovních produktÛ<br />

a obsluhu klientÛ ve Slovenské republice - Komerãní<br />

<strong>banka</strong> Bratislava, a. s., a zaji‰Èovat zahraniãní<br />

emise dluhopisÛ - Komercni Finance, B. V.<br />

Rok <strong>2000</strong> byl poznamenám nûkter˘mi zmûnami ve<br />

sloÏení finanãní skupiny, ãímÏ do‰lo k celkovému<br />

poklesu investovan˘ch prostfiedkÛ do spoleãností<br />

s majetkovou úãastí banky. Nejv˘raznûji se do této<br />

skuteãnosti promítlo zákonem uloÏené otevfiení<br />

a následn˘ v˘maz z obchodního rejstfiíku<br />

Investiãního privatizaãního fondu KB, a. s., kter˘<br />

byl transformován na IKS Globální otevfien˘<br />

podílov˘ fond. Koncem roku <strong>2000</strong> pak <strong>banka</strong><br />

odprodala svoji 100% majetkovou úãast ve<br />

spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s.<br />

V bfieznu roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> odprodala Konsolidaãní<br />

bance svoji 100% vlastnûnou dcefiinou spoleãnost<br />

Konpo, s. r. o., kterou vkladem 100 tis. Kã do základního<br />

jmûní zaloÏila poãátkem roku.<br />

Oproti v˘‰e uvedenému sníÏení investovan˘ch<br />

prostfiedkÛ <strong>banka</strong> v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> nav˘‰ila<br />

základní jmûní spoleãnosti Factoring KB, a. s., a to<br />

o 44 mil. Kã na 84 mil. Kã.<br />

V rámci FS KB tedy k 31. 12. <strong>2000</strong> aktivnû pÛsobilo<br />

patnáct spoleãností s pfiímou majetkovou úãastí<br />

Komerãní banky, z toho osm spoleãností dcefiin˘ch,<br />

v nichÏ <strong>banka</strong> vykonává rozhodující vliv, tfii<br />

spoleãnosti pfiidruÏené s podstatn˘m vlivem banky<br />

a ãtyfii spoleãnosti s její minoritní úãastí, tj. s podílem<br />

na základním jmûní niωím neÏ 20 %.<br />

Celková v˘‰e prostfiedkÛ Komerãní banky investovan˘ch<br />

do spoleãností FS KB k 31. 12. <strong>2000</strong> poklesla<br />

oproti roku 1999 ze 4,5 mld. Kã na 2,2 mld. Kã.<br />

V prÛbûhu roku 2001 <strong>banka</strong> ukonãila své aktivity ve<br />

spoleãnostech skupiny ALL IN, a. s. Z tohoto dÛvodu<br />

tato v˘roãní <strong>zpráva</strong> neobsahuje popis jejích ãinností.<br />

Zmûny ve struktufie FS KB se promítly i do skladby<br />

konsolidaãního celku, kter˘ pro rok <strong>2000</strong> nezahrnuje<br />

spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s., a Investiãní<br />

privatizaãní fond KB, a. s. V rámci spoleãností<br />

skupiny ALL IN byly z niωího konsolidaãního celku<br />

vyãlenûny spoleãnosti ALLA PRIMA, s. r. o., v likvidaci,<br />

a spoleãnost AIREL IMMO, s. r. o., z dÛvodu vyhlá‰ení<br />

konkurzu na majetek spoleãnosti. Konsolidovány<br />

pfiímo byly v‰echny dcefiiné spoleãnosti vãetnû<br />

spoleãnosti ALL IN REAL ESTATE LEASING, s. r. o.,<br />

dcefiiné spoleãnosti ALL IN. Obdobnû jako v minul˘ch<br />

letech do konsolidovaného celku nevstoupila dcefiiná<br />

spoleãnost Penzijní fond KB, a. s., z dÛvodÛ zákonn˘ch<br />

poÏadavkÛ pfii rozdûlování zisku fondu. Do v˘sledkÛ<br />

konsolidace se dále promítly i v˘sledky pfiidruÏen˘ch<br />

spoleãností vãetnû niωího stupnû konsolidace CAC<br />

LEASING, a. s.<br />

95

Přehled majetkových účastí<br />

<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

(stav k 31. 12. <strong>2000</strong>)<br />

Spoleãnost<br />

Skupina<br />

Základní jmûní<br />

spoleãnosti<br />

tis. Kã<br />

V˘‰e úãasti KB<br />

na základním<br />

jmûní<br />

spoleãnosti<br />

tis. Kã<br />

Podíl KB<br />

na základním<br />

jmûní<br />

spoleãnosti<br />

%<br />

V˘‰e vkladu KB<br />

do základního jmûní,<br />

resp. do fondÛ,<br />

tj. cena pofiízení<br />

tis. Kã<br />

Nominální<br />

hodnota<br />

1 akcie<br />

tis. Kã<br />

Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />

ALL IN, a. s.<br />

Penzijní fond Komerãní banky, a. s.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />

Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />

Komercni Finance, B. V.<br />

Factoring KB, a. s.<br />

A-TRADE, s. r. o.<br />

CAC LEASING, a. s.<br />

MUZO, a. s.<br />

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />

Bankovní institut, a. s.<br />

âeskomoravská záruãní a rozvojová<br />

<strong>banka</strong>, a. s.<br />

CAC LEASING Slovakia, a. s.<br />

Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.<br />

Celkem<br />

A<br />

A<br />

A<br />

A<br />

A<br />

A<br />

A<br />

A<br />

B<br />

B<br />

B<br />

C<br />

C<br />

C<br />

C<br />

50 000<br />

104 500<br />

200 000<br />

500 000 tis. SKK<br />

450 000<br />

40 tis. NLG<br />

84 000<br />

280 000<br />

226 000<br />

102 000<br />

500 000<br />

43 700<br />

1 400 000<br />

50 000 tis. SKK<br />

384 948<br />

x<br />

50 000<br />

104 500<br />

200 000<br />

398 515<br />

450 000<br />

637<br />

84 000<br />

210 000<br />

113 000<br />

50 900<br />

200 000<br />

6 000<br />

181 900<br />

3 985<br />

30 429<br />

2 083 866<br />

100,00<br />

100,00<br />

100,00<br />

100,00<br />

100,00<br />

100,00<br />

100,00<br />

75,00<br />

50,00<br />

49,90<br />

40,00<br />

13,73<br />

13,00<br />

10,00<br />

7,90<br />

x<br />

75 000<br />

100 000<br />

230 000<br />

438 366<br />

520 000<br />

637<br />

90 000<br />

210 000<br />

110 900<br />

60 998<br />

220 000<br />

8 400<br />

60 000<br />

3 985<br />

30 469<br />

2 158 755<br />

100<br />

500<br />

100<br />

100 tis. SKK<br />

100<br />

50<br />

1 tis. NLG<br />

100<br />

10<br />

-<br />

100<br />

500<br />

1<br />

100<br />

100<br />

1 000<br />

100<br />

100 tis. SKK<br />

1<br />

x<br />

Skupina A - majetková úãast vy‰‰í neÏ 50 % (dcefiiné spoleãnosti)<br />

Skupina B - majetková úãast 20 % aÏ 50 % (pfiidruÏené spoleãnosti)<br />

Skupina C - majetková úãast men‰í neÏ 20 % (spoleãnosti s minoritní úãastí)<br />

96

Společnosti Finanční skupiny<br />

<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

Investiční kapitálová společnost KB, a. s.<br />

Tato stoprocentnû vlastnûná dcefiiná spoleãnost<br />

Komerãní banky patfií objemem obhospodafiovan˘ch<br />

aktiv pfievy‰ujícím 16 mld. Kã mezi<br />

nejvût‰í a nejv˘znamnûj‰í investiãní spoleãnosti<br />

v âeské republice. Spoleãnost obhospodafiuje<br />

majetek v osmi otevfien˘ch podílov˘ch fondech,<br />

z nichÏ dva byly v roce <strong>2000</strong> pfietransformovány<br />

z privatizaãních fondÛ vznikl˘ch v kuponové<br />

privatizaci - IKS Plus Balancovan˘ a IKS Globální,<br />

otevfien˘ podílov˘ fond Investiãní kapitálové<br />

spoleãnosti KB, a. s.<br />

IKS KB získala v roce <strong>2000</strong>, jiÏ tfietí rok opakovanû,<br />

na základû anal˘zy provedené spoleãností Czech<br />

Rating Agency v âR maximální moÏné ratingové<br />

ohodnocení - dlouhodob˘ CRA Rating na úrovni<br />

Baa+/Acr a krátkodob˘ CRA Rating na úrovni<br />

Prime-2.<br />

V roce <strong>2000</strong> do‰lo k nav˘‰ení aktiv v Rodinû<br />

otevfien˘ch podílov˘ch fondÛ IKS KB a k fondÛm<br />

penûÏního trhu, dluhopisov˘m a smí‰en˘m pfiibyly dva<br />

nové akciové fondy. IKS Fond svûtov˘ch indexÛ<br />

poskytuje klientÛm rozsáhlou ‰kálu zajímav˘ch<br />

investiãních moÏností s vyuÏitím investování do<br />

cenn˘ch papírÛ odráÏejících v˘voj akciov˘ch indexÛ<br />

na zahraniãních kapitálov˘ch trzích. IKS Fond fondÛ<br />

investuje do v˘bûru otevfien˘ch podílov˘ch fondÛ<br />

renomovan˘ch investiãních spoleãností z celého svûta.<br />

Zámûry pro dal‰í období smûfiují k rÛstu objemu<br />

spravovan˘ch aktiv zejména s orientací na retailovou<br />

klientelu cestou jednoduchého produktu pro klienta<br />

a s pfiípadn˘m vyuÏitím direct marketingu v nabídce<br />

institucionálním investorÛm.<br />

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />

Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />

Základní jmûní<br />

Vlastní jmûní<br />

Celková aktiva<br />

âist˘ zisk / ztráta<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

50,0<br />

245,0<br />

375,0<br />

85,9<br />

31. 12. 1999<br />

50,0<br />

362,6<br />

502,9<br />

35,5<br />

Kontaktní adresa:<br />

Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s. Bezplatná info-linka: 0800-10 8888<br />

Dlouhá 34 tel.: 02/2400 8888<br />

110 15 Praha 1 fax: 02/2322 161<br />

e-mail: info@iks.kb.cz<br />

www.iks-kb.cz<br />

97

Penzijní fond <strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

Penzijní fond Komerãní banky, a. s., je stoprocentní<br />

dcefiinou spoleãností Komerãní banky. V roce <strong>2000</strong><br />

do‰lo vzhledem k daÀov˘m úlevám ke zv˘‰ené<br />

poptávce po penzijním pfiipoji‰tûní se státním<br />

pfiíspûvkem. Penzijní fond KB, a. s., vyuÏil tohoto<br />

trendu a vhodnou kombinací v˘hod produktÛ získal<br />

celkem témûfi 63 tisíc nov˘ch úãastníkÛ, takÏe<br />

celkov˘ poãet poji‰tûncÛ dosáhl v závûru roku<br />

242 tisíc. Úspûchy v obchodní oblasti se pozitivnû<br />

promítly i do hospodafiení spoleãnosti. Objem<br />

inkasovan˘ch pfiíspûvkÛ na penzijní pfiipoji‰tûní<br />

vzrostl meziroãnû o 38 % a celkov˘ objem aktiv za<br />

rok <strong>2000</strong> dosáhl v˘‰e 6,8 mld. Kã, coÏ pfiedstavuje<br />

cca 16% podíl na trhu a druhou pozici mezi<br />

penzijními fondy. I pfies pokraãující koncentraci trhu<br />

Penzijní fond KB, a. s., potvrdil své postavení ve<br />

skupinû nejv˘znamnûj‰ích penzijních fondÛ v âR.<br />

Spoleãnost v roce <strong>2000</strong> opûtovnû získala vysoké<br />

ratingové ohodnocení provedené agenturou Czech<br />

Rating Agency, tj. dlouhodob˘ CRA Rating na úrovni<br />

Baa+/Acr a krátkodob˘ CRA Rating na úrovni Prime-2.<br />

Do dal‰ího období je zámûrem fondu nadále posilovat<br />

svoji stabilitu a dÛvûryhodnost na trhu penzijního<br />

pfiipoji‰tûní stabilizací pojistného kmene, udrÏením<br />

podílu na trhu, zabezpeãením ziskovosti odpovídající<br />

konkurenceschopnému zhodnocení pfiíspûvkÛ úãastníkÛ.<br />

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />

Penzijní fond Komerãní banky, a. s.<br />

Základní jmûní<br />

Vlastní jmûní<br />

Celková aktiva<br />

âist˘ zisk / ztráta<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

200,0<br />

6 804,1<br />

5 364,6<br />

292,2<br />

31. 12. 1999<br />

200,0<br />

5 911,2<br />

4 424,5<br />

357,1<br />

Kontaktní adresa:<br />

Penzijní fond Komerãní banky, a. s. tel.: 02/7217 3111 72173173-5<br />

Lucemburská 7/1170 fax: 02/7217 3176, 7217 3171<br />

130 11 Praha 3 e-mail: pf-kb@pf-kb.cz<br />

www.pfkb.cz<br />

98

<strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />

Zahraniãní dcefiiná spoleãnost stoprocentnû<br />

vlastnûná Komerãní bankou v prÛbûhu roku <strong>2000</strong><br />

nadále rozvíjela prostfiednictvím sítû tfií poboãek<br />

a jednoho obchodního centra obchodní aktivity ve<br />

Slovenské republice. RovnûÏ upevÀovala v˘znamné<br />

postavení v oblasti realizace platebního styku mezi<br />

âR a SR, kde dlouhodobû stabilnû dosahuje cca<br />

16% podílu z celkového objemu zahraniãního<br />

obchodu. Banka poskytovala ‰iroké spektrum<br />

bankovních a finanãních sluÏeb podnikatelsk˘m<br />

subjektÛm, zejména velk˘m a stfiedním podnikÛm,<br />

fyzick˘m osobám a institucionálním klientÛm. I v dal-<br />

‰ím období bude usilovat o získávání bonitních klientÛ<br />

s akceptovatelnou mírou kreditního rizika a o udrÏení<br />

úrokové marÏe na srovnatelné úrovni s rokem <strong>2000</strong> pfii<br />

souãasném trendu zuÏování úrokového rozpûtí na trhu.<br />

Hlavním strategick˘m cílem pro rok 2001 je zabezpeãení<br />

stabilizace klientské základny s dÛrazem na vyuÏívání<br />

obchodních vztahÛ mezi âR a SR.<br />

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />

Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />

Základní jmûní<br />

Vlastní jmûní<br />

Celková aktiva<br />

âist˘ zisk / ztráta<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

500,0<br />

415,6<br />

6 011,9<br />

16,7<br />

31. 12. 1999<br />

500,0<br />

426,3<br />

7 098,5<br />

-110,7<br />

Kontaktní adresa:<br />

Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s. tel.: +421 / 7 / 5293 2153-6<br />

Medená 6, p. p. 137 fax: +421 / 7 / 52 96 19 59<br />

811 02 Bratislava telex: KBBA 066/92719<br />

Slovenská republika<br />

e-mail: kbb@kb.cz<br />

www.koba.sk<br />

99

<strong>Komerční</strong> pojišťovna, a. s.<br />

Komerãní poji‰Èovna, a. s., je stoprocentnû vlastnûnou<br />

dcefiinou spoleãností Komerãní banky. Dynamiku<br />

tempa rozvoje spoleãnosti v roce <strong>2000</strong><br />

charakterizuje hodnota ukazatele pfiedepsaného<br />

hrubého pojistného ve v˘‰i 1 923,4 mil. Kã, která<br />

v porovnání s pfiedcházejícím rokem vzrostla více<br />

neÏ ãtyfinásobnû. Touto v˘‰í se spoleãnost dostává<br />

na sedmé místo z 29 poji‰Èovacích spoleãností<br />

registrovan˘ch âeskou Asociací Poji‰Èoven.<br />

Dominantním produktem pfii prodeji poji‰tûní bylo<br />

v roce <strong>2000</strong> povinnû smluvní poji‰tûní z provozu<br />

motorov˘ch vozidel, jehoÏ podíl na celkové hodnotû<br />

pfiedepsaného pojistného pfiedstavuje témûfi 58 %.<br />

RÛst pfiedepsaného hrubého pojistného pozitivnû<br />

ovlivnil i rozvoj Ïivotního poji‰tûní.<br />

Hlavním cílem spoleãnosti v roce 2001 je udrÏet<br />

sedmou pozici mezi poji‰Èovnami pÛsobícími na trhu<br />

podle pfiedepsaného pojistného, roz‰ífiit sluÏby<br />

v Ïivotním poji‰tûní a postupnû vytváfiet pfiedpoklady<br />

pro postup mezi pût nejlep‰ích poji‰Èoven na ãeském<br />

trhu.<br />

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />

Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />

Základní jmûní<br />

Vlastní jmûní<br />

Celková aktiva<br />

âist˘ zisk / ztráta<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

450,0<br />

279,2<br />

2 061,1<br />

- 6,6<br />

31. 12. 1999<br />

450,0<br />

285,8<br />

1 382,5<br />

- 98,9<br />

Kontaktní adresa:<br />

Komerãní poji‰Èovna, a. s. tel.: 02 / 2421 3881, 02 / 2423 0106<br />

Jindfii‰ská 17, p. p. 353 fax: 02/2423 6696<br />

111 21 Praha 1 e-mail: centrala@kp-kb.cz<br />

www.finance.cz/prezent/kp-kb<br />

100

Komercni Finance, B. V.<br />

Stoprocentnû vlastnûná zahraniãní dcefiiná<br />

spoleãnost Komerãní banky zaji‰Èuje, na základû<br />

svého specifického jednoúãelového zamûfiení,<br />

vydávání dluhopisÛ na zahraniãních kapitálov˘ch<br />

trzích a poskytování úvûrÛ akcionáfii. Za dobu své<br />

existence vydala tfii emise dluhopisÛ v DEM a USD.<br />

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />

Komercni Finance, B. V.<br />

Základní jmûní (tis. NGL)<br />

- korunov˘ ekvivalent<br />

Vlastní jmûní<br />

Celková aktiva<br />

âist˘ zisk / ztráta<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

40<br />

0,6<br />

20,4<br />

17 523,6<br />

19,8<br />

31. 12. 1999<br />

40<br />

0,7<br />

72,0<br />

16 759,7<br />

18,4<br />

Kontaktní adresa:<br />

Komercni Finance, B. V. tel.: (003120) 540 5800<br />

Drentestraat 24 fax: (003120) 644 7011<br />

1083 HK Amsterdam<br />

The Netherlands / Nizozemsko<br />

101

Factoring KB, a. s.<br />

Stoprocentnû vlastnûná dcefiiná spoleãnost<br />

Komerãní banky v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> poskytovala<br />

sluÏby zejména v oblasti tuzemského regresního<br />

factoringu, jehoÏ obrat vzrostl ve srovnání s rokem<br />

1999 o cca 1 mld. Kã. I v oblasti mezinárodního<br />

factoringu do‰lo, po vytvofiení pfiedpokladÛ pro<br />

postupnou realizaci produktÛ, rovnûÏ k nárÛstu.<br />

V roce <strong>2000</strong> ukonãila spoleãnost spolupráci<br />

s mezinárodním sdruÏením IFG a vstoupila do<br />

nejvût‰ího mezinárodního sdruÏení factoringov˘ch<br />

spoleãností FCI, ãímÏ do‰lo i k propojení<br />

informaãního systému spoleãnosti s komunikaãním<br />

systémem FCI. Spoleãnost uzavfiela smlouvu<br />

s poji‰Èovací spoleãností EGAP, a. s., na základû které<br />

zaãala poskytovat nov˘ produkt - exportní factoring<br />

s poji‰tûním. V omezené mífie byl nabízen i nov˘<br />

produkt - importní factoring.<br />

V roce 2001 bude spoleãnost za podpory banky<br />

usilovat o dominantní postavení na factoringovém<br />

trhu v âR. Novû na trh uvede dal‰í produkt - tuzemsk˘<br />

factoring s poji‰tûním a aktivnû bude rozvíjet<br />

produkty mezinárodního factoringu.<br />

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />

Factoring KB, a. s.<br />

Základní jmûní<br />

Vlastní jmûní<br />

Celková aktiva<br />

âist˘ zisk / ztráta<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

84,0<br />

99,2<br />

1 927,8<br />

7,8<br />

31. 12. 1999<br />

40,0<br />

47,9<br />

1 212,6<br />

3,9<br />

Kontaktní adresa:<br />

Factoring KB, a. s tel.: 02/2282 5111<br />

Na Pofiíãí 36, p. p. 59 fax: 02/2481 4628<br />

110 02 Praha 1 e-mail: factoring_kb@mbox.vol.cz<br />

www.factoringkb.cz<br />

102

CAC LEASING, a. s.<br />

V pfiidruÏené spoleãnosti CAC LEASING, a. s.,<br />

vlastní Komerãní <strong>banka</strong> 50% podíl na základním<br />

jmûní. Dal‰ími akcionáfii jsou Bank Austria<br />

Creditanstalt Leasing, GmbH a HypoVereinsbank,<br />

kter˘ se po fúzi finanãní skupiny Bank Austria do<br />

HypoVereinsbank stal v únoru 2001 univerzálním<br />

právním nástupcem pÛvodního akcionáfie Bank<br />

Austria Creditanstalt International, AG.<br />

strojÛ a zafiízení 619 nov˘ch smluv. V roce <strong>2000</strong> do‰lo<br />

k roz‰ífiení obchodní sítû otevfiením tfií nov˘ch<br />

kanceláfií. Mezi úspûchy spoleãnosti dosaÏené v roce<br />

<strong>2000</strong> patfií i 17. místo v anketû o nejlep‰í ãeské podniky.<br />

Hlavním zámûrem pro dal‰í období je udrÏení pozice<br />

‰piãkové leasingové spoleãnosti jak z hlediska objemu<br />

obchodÛ, tak jejich univerzálnosti.<br />

CAC LEASING, a. s., pÛsobí na ãeském trhu jiÏ 10 let<br />

a v roce <strong>2000</strong> vysoce pfiekroãila nejen plánované<br />

obchodní a finanãní cíle, ale i v˘sledky dosaÏené<br />

v roce 1999, a potvrdila tak své postavení nejvût‰í<br />

univerzální leasingové spoleãnosti. Nejvy‰‰í podíl<br />

na celkové obchodní ãinnosti tvofiily v roce <strong>2000</strong><br />

obchody v autoleasingu, kdy bylo uzavfieno více<br />

neÏ 26 tisíc nov˘ch smluv. V odbytovém leasingu<br />

bylo uzavfieno 1 142 nov˘ch smluv a v leasingu<br />

Do konsolidace FS KB za rok <strong>2000</strong> vstoupily, stejnû<br />

jako v roce 1999, konsolidované v˘sledky niωího<br />

konsolidaãního celku skupiny CAC LEASING, kter˘<br />

vedle této spoleãnosti zahrnuje její dcefiinou<br />

spoleãnost Allrisk-CAC, s. r. o., a pfiidruÏené spoleãnosti<br />

CAC LEASING Slovakia, a. s., a Renault LEASING CZ,<br />

s. r. o. Vzhledem k tomu, Ïe spoleãnost DLB LEASING,<br />

s. r. o., nevyvíjela v roce <strong>2000</strong> ãinnost, byla z niωího<br />

konsolidaãního celku vyãlenûna.<br />

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />

CAC LEASING, a. s.<br />

Základní jmûní<br />

Vlastní jmûní<br />

Celková aktiva<br />

âist˘ zisk / ztráta<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

226,0<br />

567,2<br />

19 553,3<br />

100,0<br />

31. 12. 1999<br />

226,0<br />

512,6<br />

18 951,2<br />

88,7<br />

Kontaktní adresa:<br />

CAC LEASING, a. s. tel.: 02 / 5709 1111<br />

Janáãkovo nábfieÏí 55/140, p. p. 1/2 fax: 02 / 5732 8881<br />

150 05 Praha 5 e-mail: leasinfo@cac.cz<br />

www.cac.cz<br />

103

MUZO, a. s.<br />

V této pfiidruÏené spoleãnosti ãiní podíl Komerãní<br />

banky, a. s., na jejím základním jmûní 49,9 %.<br />

Spoleãnost poskytuje a roz‰ifiuje komplexní sluÏby<br />

pro provoz bankomatÛ, platebních terminálÛ,<br />

platebních a identifikaãních karet v tuzemském<br />

i mezinárodním platebním styku. Spoleãnost dále<br />

roz‰ífiila okruh smluvních partnerÛ, takÏe ke konci<br />

roku <strong>2000</strong> spolupracovala se 765 partnery. Na<br />

autorizaãní centrum spoleãnosti bylo ke konci roku<br />

pfiipojeno 599 bankomatÛ z 18 bank, coÏ proti roku<br />

1999 pfiedstavuje pfiírÛstek sítû o 6,6 %, a 11 039<br />

platebních terminálÛ, tj. témûfi o 75 % více neÏ<br />

v roce 1999. V roce <strong>2000</strong> byl splnûn investiãní<br />

zámûr v˘stavby nové provozní budovy a k provozu<br />

bylo pfiipraveno záloÏní autorizaãní centrum. Souãástí<br />

tohoto projektu byla i v˘stavba robotizovaného<br />

archivu, pfiestavba datov˘ch komunikací a modernizace<br />

hlasov˘ch sluÏeb. SíÈ penûÏních automatÛ<br />

zaznamenala urãité oÏivení v nov˘ch typech a u sítû<br />

platebních terminálÛ do‰lo k modernizaci datového<br />

uzlu a zdvojnásobení propustnosti na vstupu do<br />

autorizaãního centra. V závûru roku byla zahájena<br />

pfiíprava aplikace pro mobilní terminál MONEYLINE.<br />

Cílem spoleãnosti pro dal‰í období je i nadále udrÏet<br />

vedoucí postavení poskytovatele komplexních sluÏeb<br />

pro bezhotovostní platební systémy.<br />

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />

MUZO, a. s.<br />

Základní jmûní<br />

Vlastní jmûní<br />

Celková aktiva<br />

âist˘ zisk / ztráta<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

102,0<br />

361,4<br />

1 190,4<br />

164,3<br />

31. 12. 1999<br />

102,0<br />

496,3<br />

872,3<br />

103,5<br />

Kontaktní adresa:<br />

MUZO, a. s tel.: 02 / 6719 7111<br />

V Ol‰inách 80/626 fax: 02 / 6719 7590<br />

100 00 Praha 10 e-mail: obo@muzo.com<br />

www.muzo.com<br />

104

Všeobecná stavební spořitelna KB, a. s.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> se podílí na základním jmûní této<br />

spoleãnosti 40 %. Dal‰ími akcionáfii jsou BHW<br />

Holding, GmbH, a âeská poji‰Èovna, a. s.<br />

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s., pokraãovala<br />

i v roce <strong>2000</strong> ve svém rozvoji. Bylo uzavfieno<br />

187 tisíc nov˘ch smluv a celková cílová ãástka<br />

sjednaná za rok <strong>2000</strong> ãinila 27,2 mld. Kã. Ke konci<br />

roku <strong>2000</strong> evidovala spofiitelna témûfi 595 tisíc<br />

platn˘ch smluv o stavebním spofiení s celkovou<br />

cílovou ãástkou 101,7 mld. Kã. V‰eobecná stavební<br />

spofiitelna KB, a. s., zaujímá tfietí místo na trhu<br />

stavebního spofiení s 15,3% podílem v poãtu<br />

uzavfien˘ch obchodÛ a 16,5% podílem na v˘‰i<br />

cílové ãástky. V oblasti úvûrov˘ch obchodÛ zaujímá<br />

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s., druhou pozici<br />

za âeskomoravskou stavební spofiitelnou. V roce <strong>2000</strong><br />

zprostfiedkovala více neÏ 18 tisíc nov˘ch pfieklenovacích<br />

úvûrÛ v objemu 3,5 mld. Kã. Pfiidûlené úvûry ze<br />

stavebního spofiení ãinily ve stejném období 3,3 mld. Kã.<br />

DosaÏené obchodní i hospodáfiské v˘sledky bezpochyby<br />

potvrzují správnost zvolené strategie komplexní<br />

restrukturalizace a roz‰ífiení vlastní odbytové sítû.<br />

I pro následující období V‰eobecná stavební spofiitelna<br />

KB, a. s., realizuje opatfiení vedoucí k roz‰ífiení nov˘ch<br />

obchodÛ, zv˘‰ení poãtu platn˘ch smluv o stavebním<br />

spofiení a zv˘‰ení objemu pfieklenovacích úvûrÛ.<br />

Základní charakteristiky spoleãnosti (v mil. Kã)<br />

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />

Základní jmûní<br />

Vlastní jmûní<br />

Celková aktiva<br />

âist˘ zisk / ztráta<br />

31. 12. <strong>2000</strong><br />

500,0<br />

1 322,3<br />

24 655,4<br />

225,5<br />

31. 12. 1999<br />

500,0<br />

1 288,2<br />

20 784,3<br />

211,5<br />

Kontaktní adresa:<br />

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s. tel.: 02 / 2282 4111<br />

Bûlehradská 128 fax: 02 / 2282 4113<br />

120 21 Praha 2 e-mail: vsskb@ms.anet.cz<br />

www.vsskb.cz<br />

105

Společnosti s minoritní účastí banky<br />

Ve skupinû spoleãností s minoritní úãastí banky<br />

stejnû jako v roce 1999 vyvíjejí ãinnost ãtyfii<br />

spoleãnosti.<br />

Spoleãnost CAC LEASING Slovakia, a. s., poskytuje<br />

leasingové sluÏby na území Slovenské republiky.<br />

Tato spoleãnost je zahrnuta do konsolidaãního<br />

celku vzhledem k majetkové spoluúãasti matefiské<br />

banky, Komerãní banky Bratislava, a. s., a CAC<br />

LEASING, a. s.<br />

Dal‰ími spoleãnostmi s minoritní úãastí Komerãní<br />

banky jsou âeskomoravská záruãní a rozvojová<br />

<strong>banka</strong>, a. s., která pfiedev‰ím podporuje podnikání<br />

mal˘ch a stfiedních podnikÛ, Burza cenn˘ch papírÛ<br />

Praha, a. s., zabezpeãující soustfieìování a organizování<br />

obchodu s cenn˘mi papíry a Bankovní institut,<br />

a. s., zab˘vající se shromaÏìováním a poskytováním<br />

informací a znalostí z oblasti bankovního sektoru<br />

a vzdûláváním odborníkÛ pro bankovní sektor prostfiednictvím<br />

vlastní vysoké ‰koly.<br />

106

Výsledky konsolidace finanční skupiny<br />

Konsolidované úãetní v˘kazy za rok <strong>2000</strong> vyjadfiují<br />

roãní v˘sledky konsolidaãního celku FS KB, kter˘<br />

zahrnuje vedle matefiské banky plnû konsolidované<br />

dcefiiné spoleãnosti a jejich finanãní skupiny<br />

a ekvivalenãní metodou konsolidované pfiidruÏené<br />

spoleãnosti (vãetnû niωího konsolidaãního celku<br />

seskupení CAC LEASING, a. s.). Do konsolidaãního<br />

celku není zaãlenûna dcefiiná spoleãnost Penzijní<br />

fond Komerãní banky, a. s., a spoleãnosti<br />

s minoritní majetkovou úãastí banky s v˘jimkou<br />

CAC LEASING Slovakia, a. s.<br />

Rozhodujícím subjektem konsolidaãního celku je<br />

obdobnû jako v minul˘ch letech matefiská <strong>banka</strong>.<br />

Ve v˘‰i ztráty konsolidovaného celku se, ve<br />

srovnání se ztrátou vykázanou Komerãní bankou,<br />

promítlo zejména vylouãení dividend pfiijat˘ch<br />

Komerãní bankou v roce <strong>2000</strong> od dcefiin˘ch<br />

a pfiidruÏen˘ch spoleãností a zaúãtování sráÏkové<br />

danû v celkové v˘‰i -535 mil. Kã. Dále byla ztráta<br />

ovlivnûna zapoãtením hospodáfisk˘ch v˘sledkÛ plnû<br />

konsolidovan˘ch dcefiin˘ch spoleãností s celkov˘m<br />

dopadem ve v˘‰i -64 mil. Kã. Tyto vlivy sniÏující<br />

konsolidovan˘ hospodáfisk˘ v˘sledek byly v˘znamnû<br />

sníÏeny kladn˘mi dopady, tj. pfiedev‰ím rozpu‰tûním<br />

opravn˘ch poloÏek k majetkov˘m úãastem ve v˘‰i<br />

563 mil. Kã, a dále ziskem z vyfiazení spoleãností<br />

z konsolidovaného celku v prÛbûhu roku <strong>2000</strong> ve v˘‰i<br />

133 mil. Kã (bez zapoãtení hospodáfiského v˘sledku<br />

v ekvivalenci).<br />

Z konsolidované rozvahy je patrn˘ meziroãní nárÛst<br />

bilanãní sumy, která k 31. 12. <strong>2000</strong> ãinila 485 mld. Kã.<br />

Konsolidovaná ztráta za rok <strong>2000</strong> ãinila 239 mil. Kã<br />

a podíl na zisku v ekvivalenci vytvofien˘ skupinou<br />

pfiidruÏen˘ch spoleãností ãinil 415 mil. Kã.<br />

107

Schéma Finanční skupiny <strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

(stav k 31. 12. <strong>2000</strong>)<br />

KOMERâNÍ<br />

BANKA, a. s.<br />

Podstatn˘ vliv Rozhodující vliv Nepodstatn˘ vliv<br />

3,9 100,00 %<br />

DLB LEASING, s. r. o.<br />

226 50,00 %<br />

CAC LEASING, a. s.<br />

25 100,00 %<br />

AIREL IMMO, s. r. o.<br />

(v konkurzu)<br />

104,5 100,00 %<br />

ALL IN, a. s.<br />

500 mil. SKK 100,00 %<br />

Komerãní <strong>banka</strong><br />

Bratislava, a. s.<br />

43,7 13,73 %<br />

Bankovní institut,<br />

a. s.<br />

0,1 100,00 %<br />

CAC Leastrade, s. r. o.<br />

0,2 100,00 %<br />

ALLA PRIMA, s. r. o.<br />

(v likvidaci)<br />

50 mil. SKK 20,00 %<br />

CAC LEASING<br />

Slovakia, a. s.<br />

1400 12,99 %<br />

âMZRB, a. s.<br />

1 51,00 %<br />

1 100,00 %<br />

450 100,00 %<br />

50 mil. SKK 10,00 %<br />

Allrisk-CAC poji‰Èovací<br />

makléfiská, s. r. o.<br />

ALL IN REAL ESTATE<br />

LEASING, s. r. o.<br />

Komerãní poji‰Èovna,<br />

a. s.<br />

CAC LEASING<br />

Slovakia, a. s.<br />

2 50,00 %<br />

280 17,90 %<br />

40 tis. NLG 100,00 %<br />

384,9 7,90 %<br />

RENAULT LEASING<br />

CZ, s. r. o.<br />

A-TRADE,<br />

s. r. o.<br />

Komercni<br />

Finance, B. V.<br />

Burza cenn˘ch<br />

papírÛ Praha, a. s.<br />

50 mil. SKK 40,00 %<br />

50 100,00 %<br />

84 100,00 %<br />

CAC LEASING<br />

Slovakia, a. s.<br />

Investiãní kapitál.<br />

spoleãnost KB, a. s.<br />

Factoring KB, a. s.<br />

1 100,00 %<br />

102 49,90 %<br />

200 100,00 %<br />

280 75,00 %<br />

Spoleãnost pro<br />

informaãní databáze, a. s.<br />

MUZO, a. s.<br />

Penzijní fond<br />

Komerãní banky, a. s.<br />

A-TRADE, s. r. o.<br />

500 40,00 %<br />

V‰eobecná stavební<br />

spofiitelna KB, a. s.<br />

Základní jmûní<br />

v mil. Kã<br />

majetková<br />

úãast v %<br />

108

“Îiji na úrovni moderní doby<br />

a moje <strong>banka</strong> mi poskytuje sluÏby,<br />

které tomu odpovídají“

“Máme rádi moderní Ïivot,<br />

proto jsme se spojili s moderní bankou“

Konsolidované účetní závěrky<br />

<strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

Konsolidovaná účetní závěrka podle metodiky<br />

účetnictví českých bank (CAS)<br />

Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok <strong>2000</strong><br />

(mil. Kč)<br />

<strong>2000</strong> 1999<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

4.<br />

5.<br />

6.<br />

7.<br />

8.<br />

9.<br />

10.<br />

11.<br />

12.<br />

13.<br />

14.<br />

15.<br />

16.<br />

17.<br />

18.<br />

19.<br />

20.<br />

21.<br />

22.<br />

V˘nosy z úrokÛ a podobné v˘nosy<br />

v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy<br />

Náklady na úroky a podobné náklady<br />

v tom: úroky z cenn˘ch papírÛ s pevn˘mi v˘nosy<br />

V˘nosy z cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem<br />

a) v˘nosy z akcií a jin˘ch cenn˘ch papírÛ s promûnliv˘m v˘nosem<br />

b) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s podstatn˘m vlivem<br />

c) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí s rozhodujícím vlivem<br />

d) v˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch subjektech<br />

V˘nosy z poplatkÛ a provizí<br />

Náklady na placené poplatky a provize<br />

Zisk (ztráta) z finanãních operací<br />

Ostatní v˘nosy<br />

V‰eobecné provozní náklady<br />

z toho: a) náklady na zamûstnance<br />

b) ostatní provozní náklady<br />

Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehm. majetku<br />

z toho: a) tvorba rezerv k hmotnému majetku<br />

b) tvorba opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku<br />

c) tvorba opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku<br />

PouÏití rezerv a opravn˘ch poloÏek k hmotnému a nehm. majetku<br />

z toho: a) pouÏití rezerv k hmotnému majetku<br />

b) pouÏití opravn˘ch poloÏek k hmotnému majetku<br />

c) pouÏití opravn˘ch poloÏek k nehmotnému majetku<br />

Ostatní náklady<br />

Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky<br />

PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm a na záruky<br />

Tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘ch úãastem a ostatním<br />

finanãním investicím<br />

PouÏití opravn˘ch poloÏek a rezerv k majetkov˘m úãastem a ostatním<br />

finanãním investicím<br />

Tvorba ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv<br />

PouÏití ostatních opravn˘ch poloÏek a rezerv<br />

Mimofiádné v˘nosy<br />

z toho: zúãtování pasivního konsolidaãního rozdílu<br />

Mimofiádné náklady<br />

z toho: zúãtování aktivního konsolidaãního rozdílu<br />

Zisk nebo ztráta za úãetní období bez men‰inov˘ch podílÛ<br />

Podíl na zisku nebo ztrátû v ekvivalenci<br />

Men‰inov˘ zisk nebo ztráta bûÏného úãetního období<br />

29 861<br />

2 393<br />

-16 808<br />

-2 074<br />

3<br />

3<br />

0<br />

0<br />

0<br />

5 706<br />

-1 215<br />

2 626<br />

40 682<br />

-13 535<br />

-5 625<br />

-7 910<br />

-574<br />

-5<br />

-348<br />

-221<br />

11<br />

11<br />

0<br />

0<br />

-55 758<br />

-19 892<br />

28 669<br />

-1 871<br />

1 970<br />

-1 993<br />

1 652<br />

295<br />

72<br />

-68<br />

0<br />

-239<br />

415<br />

0<br />

38 339<br />

2 465<br />

-26 462<br />

-3 127<br />

25<br />

25<br />

0<br />

0<br />

0<br />

5 159<br />

-739<br />

3 621<br />

20 565<br />

-12 201<br />

-5 647<br />

-6 554<br />

-33<br />

-11<br />

-22<br />

0<br />

240<br />

0<br />

240<br />

0<br />

-36 915<br />

-27 027<br />

26 466<br />

-1 016<br />

841<br />

-1 677<br />

1 950<br />

356<br />

113<br />

-258<br />

0<br />

-8 766<br />

116<br />

0<br />

111

Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. <strong>2000</strong> (CAS)<br />

AKTIVA (MIL. Kâ)<br />

<strong>2000</strong> 1999<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

4.<br />

5.<br />

6.<br />

7.<br />

8.<br />

9.<br />

10.<br />

11.<br />

12.<br />

13.<br />

14.<br />

15.<br />

16.<br />

Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, po‰tovní ‰ekové úãty<br />

Státní pokladniãní poukázky a jiné pokladní poukázky pfiijímané âNB<br />

k refinancování<br />

a) státní pokladniãní poukázky a obd. dluhopisy emitované státem<br />

b) jiné pokladní poukázky<br />

Pohledávky za <strong>banka</strong>mi<br />

a) splatné na poÏádání<br />

b) ostatní pohledávky<br />

v tom: podfiízená aktiva<br />

Pohledávky za klienty<br />

a) splatné na poÏádání<br />

b) ostatní pohledávky<br />

v tom: podfiízená aktiva<br />

Obligace a jiné cenné papíry s pevn˘m v˘nosem urãené k obchodování<br />

a) vydané <strong>banka</strong>mi<br />

v tom: vlastní obligace<br />

b) vydané ostatními subjekty<br />

Akcie a jiné cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem urãené k obchodování<br />

Majetkové úãasti v ekvivalenci<br />

Majetkové úãasti v subjektech nezahrnut˘ch do konsolidace<br />

Aktivní konsolidaãní rozdíl<br />

Ostatní finanãní investice<br />

Nehmotn˘ majetek<br />

Hmotn˘ majetek<br />

a) pozemky a budovy pro bankovní ãinnost<br />

b) ostatní<br />

Vlastní akcie<br />

Ostatní aktiva<br />

Upsané základní jmûní splatné a nezaplacené<br />

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období<br />

AKTIVA celkem<br />

21 047<br />

78 018<br />

11 825<br />

66 193<br />

177 074<br />

847<br />

176 227<br />

0<br />

134 463<br />

1 041<br />

133 422<br />

0<br />

3 751<br />

1 114<br />

680<br />

2 637<br />

244<br />

1 036<br />

324<br />

0<br />

42 765<br />

896<br />

12 585<br />

9 327<br />

3 258<br />

0<br />

8 361<br />

0<br />

4 198<br />

484 762<br />

20 697<br />

48 982<br />

4 821<br />

44 161<br />

133 634<br />

1 476<br />

132 158<br />

0<br />

183 200<br />

453<br />

182 747<br />

0<br />

13 833<br />

3 618<br />

323<br />

10 215<br />

756<br />

3 589<br />

329<br />

0<br />

11 016<br />

887<br />

13 961<br />

9 772<br />

4 189<br />

0<br />

5 357<br />

1 390<br />

7 393<br />

445 024<br />

112

Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. <strong>2000</strong> (CAS)<br />

PASIVA (MIL. Kâ)<br />

<strong>2000</strong> 1999<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

4.<br />

5.<br />

6.<br />

7.<br />

8.<br />

9.<br />

10.<br />

11.<br />

12.<br />

13.<br />

14.<br />

15.<br />

16.<br />

Závazky k bankám<br />

a) splatné na poÏádání<br />

b) ostatní závazky<br />

Závazky ke klientÛm<br />

a) úsporné závazky<br />

v tom: splatné na poÏádání<br />

b) ostatní závazky<br />

v tom: splatné na poÏádání<br />

Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy<br />

a) vkladové certifikáty<br />

b) ostatní<br />

V˘nosy a v˘daje pfií‰tích období<br />

Rezervy<br />

a) rezervy na standardní úvûry a na záruky<br />

b) rezervy na kurzové ztráty<br />

c) rezervy na ostatní bankovní rizika<br />

d) ostatní rezervy<br />

Podfiízená pasiva<br />

Ostatní pasiva<br />

Základní jmûní (bez men‰inov˘ch podílÛ)<br />

v tom: splacené základní jmûní<br />

Kapitálové fondy (bez men‰inov˘ch podílÛ)<br />

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku (bez men‰inov˘ch podílÛ)<br />

a) rezervní fondy<br />

b) ostatní (bez nerozdûl. zisku/neuhrazené ztráty z pfiedch. období)<br />

Nerozdûlen˘ zisk/neuhrazená ztráta z pfiedchozích období<br />

(bez men‰inov˘ch podílÛ)<br />

Konsolidaãní rezervní fond<br />

Pasivní konsolidaãní rozdíl<br />

Zisk/ztráta za úãetní období bez men‰inov˘ch podílÛ<br />

a podílu na zisku/ztrátû v ekvivalenci<br />

Podíl na hospodáfiském v˘sledku v ekvivalenci<br />

Men‰inové vlastní jmûní<br />

PASIVA celkem<br />

107 504<br />

6 119<br />

101 385<br />

279 495<br />

24 854<br />

1 692<br />

254 641<br />

123 449<br />

38 254<br />

1<br />

38 253<br />

2 579<br />

10 380<br />

8 184<br />

2<br />

4<br />

2 190<br />

7 563<br />

17 992<br />

19 005<br />

19 005<br />

620<br />

470<br />

468<br />

2<br />

343<br />

381<br />

0<br />

-239<br />

415<br />

0<br />

484 762<br />

104 382<br />

6 854<br />

97 528<br />

251 382<br />

30 437<br />

1 708<br />

220 945<br />

109 653<br />

38 815<br />

1<br />

38 814<br />

4 955<br />

7 496<br />

5 769<br />

633<br />

137<br />

957<br />

7 194<br />

12 114<br />

16 604<br />

15 214<br />

7 574<br />

2 399<br />

1 857<br />

542<br />

251<br />

282<br />

226<br />

-8 766<br />

116<br />

0<br />

445 024<br />

PODROZVAHA (MIL. Kâ)<br />

<strong>2000</strong> 1999<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

4.<br />

Budoucí moÏné závazky k plnûní celkem<br />

v tom: a) pfiijetí smûnek /akcepty/ a indosamenty smûnek<br />

b) závazky ze záruk<br />

c) závazky ze zástav<br />

Ostatní neodvolatelné závazky<br />

Pohledávky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací<br />

Závazky ze spotov˘ch, termínov˘ch a opãních operací<br />

28 084<br />

5<br />

28 068<br />

11<br />

34 795<br />

275 161<br />

274 755<br />

29 224<br />

567<br />

28 657<br />

0<br />

15 695<br />

252 117<br />

247 758<br />

113

Konsolidovaná účetní závěrka podle<br />

mezinárodních účetních standardů (IAS)<br />

Deloitte & Touche, spol. s r. o.<br />

T˘n 641/4<br />

110 00 Praha 1<br />

Czech Republic<br />

Tel: +420 (2) 248 95 500<br />

Fax: +420 (2) 248 95 555<br />

www.deloitteCE.com<br />

Auditorská <strong>zpráva</strong> pro akcionáře společnosti<br />

<strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong>, a. s.<br />

Provedli jsme audit pfiiloÏené konsolidované rozvahy Komerãní banky, a. s., a jejích dcefiin˘ch spoleãností (dále<br />

jen „skupina") a souvisejících konsolidovan˘ch v˘kazÛ ziskÛ a ztrát, vlastního jmûní a penûÏních tokÛ<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong>. Za sestavení úãetní závûrky a vedení úãetnictví v souladu s platn˘mi zákony a pfiedpisy je<br />

odpovûdné pfiedstavenstvo banky. Na‰í odpovûdností je vyjádfiit názor na konsolidovanou úãetní závûrku jako<br />

celek na základû provedeného auditu.<br />

Nበaudit jsme provedli v souladu s mezinárodními standardy auditu. Tyto standardy vyÏadují, abychom<br />

plánovali a provedli audit s cílem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné<br />

nesprávnosti. Audit zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem provedené ovûfiení úãetních záznamÛ a dal‰ích informací<br />

prokazujících údaje úãetní závûrky. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupÛ a v˘znamn˘ch odhadÛ<br />

pouÏit˘ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace úãetní závûrky. Domníváme se,<br />

Ïe proveden˘ audit dává pfiimûfien˘ základ pro vyslovení v˘roku na úãetní závûrku.<br />

Podle na‰eho názoru konsolidovaná úãetní závûrka ve v‰ech podstatn˘ch aspektech vûrnû zobrazuje finanãní<br />

situaci skupiny k 31. prosinci <strong>2000</strong>, v˘sledky jejího hospodafiení a penûÏní toky za úãetní období <strong>2000</strong> v souladu<br />

mezinárodními úãetními standardy.<br />

PfiestoÏe vyjadfiujeme v˘rok bez v˘hrady, upozorÀujeme na poznámky v bodech 2, 13 a 20 pfiílohy ke<br />

konsolidované úãetní závûrce. S cílem zlep‰ení finanãní situace Komerãní banky, a. s., (dále jen „<strong>banka</strong>") v období<br />

pfied privatizací vláda âeské republiky poskytla v letech 1999 a <strong>2000</strong> bance finanãní pomoc. Tato pomoc mûla<br />

v˘znamn˘ dopad na ãistou tvorbu opravn˘ch poloÏek k uvûrovému portfoliu.<br />

V Praze dne 17. dubna 2001<br />

Deloitte & Touche<br />

114

Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát (IAS)<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Pozn.<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

Pfiijaté úroky<br />

Placené úroky<br />

4<br />

4<br />

29 919<br />

-16 918<br />

33 207<br />

-21 324<br />

âisté úrokové v˘nosy<br />

13 001<br />

11 883<br />

âisté poplatky a provize<br />

Zisk z obchodování<br />

Ostatní v˘nosy<br />

6<br />

7<br />

8<br />

4 475<br />

2 565<br />

4 012<br />

4 431<br />

2 572<br />

3 209<br />

âisté provozní v˘nosy<br />

24 053<br />

22 095<br />

Provozní náklady<br />

Odpisy a tvorba ostatních rezerv<br />

Náklady na restrukturalizaci<br />

Zisk / ztráta z vyfiazení spoleãností z konsolidace<br />

V˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch spoleãnostech<br />

9<br />

10<br />

11<br />

12<br />

12<br />

-12 310<br />

-3 333<br />

-827<br />

471<br />

415<br />

-11 788<br />

-2 757<br />

0<br />

0<br />

116<br />

Zisk pfied tvorbou rezerv na ztráty z úvûrÛ a daní z pfiíjmu<br />

8 469<br />

7 666<br />

Tvorba rezerv na ztráty z úvûrÛ<br />

Ztráta pfied daní z pfiíjmu<br />

DaÀ z pfiíjmu<br />

13<br />

14<br />

-8 569<br />

-100<br />

-121<br />

-16 877<br />

-9 211<br />

-78<br />

âistá ztráta<br />

15<br />

-221<br />

-9 289<br />

Ztráta na akcii: (v Kã)<br />

16<br />

-6<br />

-489<br />

Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí tohoto konsolidovaného v˘kazu ziskÛ a ztrát.<br />

115

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci <strong>2000</strong> (IAS)<br />

Aktiva<br />

Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance<br />

Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Úvûry klientÛm (ãisté)<br />

Obchodní cenné papíry<br />

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />

Investiãní cenné papíry<br />

Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch<br />

a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech<br />

Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek (ãist˘)<br />

Aktiva celkem<br />

Pasiva<br />

Závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Závazky vÛãi klientÛm<br />

Dluhopisy<br />

V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva<br />

Podfiízen˘ dluh<br />

Pasiva celkem<br />

Vlastní jmûní<br />

Základní jmûní<br />

Emisní áÏio, rezervy a fondy<br />

Vlastní jmûní celkem<br />

Pasiva a vlastní jmûní celkem<br />

Pozn.<br />

17<br />

18<br />

19<br />

20<br />

21<br />

22<br />

23<br />

24<br />

25<br />

26<br />

27<br />

28<br />

29<br />

31<br />

32<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

20 887<br />

177 115<br />

12 024<br />

127 391<br />

4 239<br />

10 754<br />

41 566<br />

1 358<br />

13 756<br />

409 090<br />

41 793<br />

279 510<br />

36 099<br />

22 977<br />

7 546<br />

387 925<br />

19 005<br />

2 160<br />

21 165<br />

409 090<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

22 302<br />

132 127<br />

4 754<br />

181 299<br />

13 025<br />

12 543<br />

10 990<br />

3 917<br />

15 262<br />

396 219<br />

60 328<br />

251 260<br />

36 017<br />

22 484<br />

7 196<br />

377 285<br />

16 604<br />

2 330<br />

18 934<br />

396 219<br />

Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí této konsolidované rozvahy.<br />

116

Konsolidovaný výkaz změny kapitálu<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong> (IAS)<br />

Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1998<br />

Nav˘‰ení základního jmûní<br />

Kurzov˘ zisk z investic v zahraniãí<br />

Ostatní pfievody<br />

âistá ztráta období<br />

Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci 1999<br />

Nav˘‰ení základního jmûní<br />

Vypofiádání ztrát minul˘ch let<br />

Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program<br />

Ostatní pfievody<br />

âistá ztráta období<br />

Koneãn˘ zÛstatek k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Základní<br />

jmûní<br />

mil. Kã<br />

9 502<br />

7 102<br />

0<br />

0<br />

0<br />

16 604<br />

2 401<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

19 005<br />

Emisní áÏio<br />

mil. Kã<br />

6 008<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

6 008<br />

0<br />

-6 008<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

Zákonn˘<br />

rezervní fond<br />

mil. Kã<br />

2 384<br />

0<br />

0<br />

-20<br />

0<br />

2 364<br />

0<br />

-1 898<br />

0<br />

0<br />

0<br />

466<br />

Ostat. rezervní<br />

a kapit. fondy<br />

mil. Kã<br />

3 221<br />

0<br />

6<br />

20<br />

-9 289<br />

-6 042<br />

0<br />

7 906<br />

0<br />

-2<br />

-221<br />

1 641<br />

Fond na<br />

kompenzaci<br />

mil. Kã<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

53<br />

0<br />

0<br />

53<br />

Celkem<br />

mil. Kã<br />

21 115<br />

7 102<br />

6<br />

0<br />

-9 289<br />

18 934<br />

2 401<br />

0<br />

53<br />

-2<br />

-221<br />

21 165<br />

Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí konsolidovaného v˘kazu zmûny kapitálu.<br />

117

Konsolidovaný výkaz cash flow<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong> (IAS)<br />

PenûÏní tok zprovozní ãinnosti<br />

Pfiijaté úroky, poplatky a provize<br />

Placené úroky, poplatky a provize<br />

Ostatní pfiijaté pfiíjmy<br />

Platby zamûstnancÛm a dodavatelÛm<br />

Provozní penûÏní tok pfied zmûnou provozních aktiv<br />

a provozních pasiv<br />

Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Úvûry klientÛm<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Obchodní cenné papíry<br />

Ostatní aktiva<br />

(Zv˘‰ení) sníÏení provozních aktiv celkem:<br />

Závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Závazky vÛãi klientÛm<br />

Ostatní pasiva<br />

Zv˘‰ení (sníÏení) provozních pasiv celkem:<br />

âistá hotovost z provozních ãinností pfied zdanûním<br />

âistá hotovost zprovozní ãinnosti<br />

PenûÏní tok zinvestiãní ãinnosti<br />

Pfiijaté dividendy<br />

âisté pofiízení (prodej) investiãních cenn˘ch papírÛ<br />

âisté pofiízení hmotného a nehmotného majetku<br />

âisté pofiízení majetkov˘ch úãastí<br />

âistá hotovost zinvestiãní ãinnosti<br />

PenûÏní tok zfinanãní ãinnosti<br />

Základní jmûní<br />

Emitované dluhopisy<br />

âistá hotovost zfinanãních ãinností<br />

âisté (sníÏení) zv˘‰ení hotovosti a penûÏních ekvivalentÛ<br />

Hotovost a penûÏní ekvivalenty na zaãátku období<br />

Hotovost a jiné likvidní prostfiedky na konci období<br />

(viz Pfiíloha 33)<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

41 188<br />

-20 348<br />

3 810<br />

-10 553<br />

14 097<br />

-44 988<br />

45 339<br />

-7 270<br />

789<br />

-4 996<br />

-11 126<br />

-16 463<br />

28 250<br />

3 985<br />

15 772<br />

18 743<br />

0<br />

-19 120<br />

-1 826<br />

377<br />

2 401<br />

82<br />

657<br />

19 108<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

18 743<br />

-20 569<br />

2 483<br />

19 765<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

40 445<br />

-24 325<br />

5 978<br />

-10 839<br />

11 259<br />

-14 893<br />

18 282<br />

-2 921<br />

2 170<br />

-1 744<br />

894<br />

-16 106<br />

-11 512<br />

-755<br />

-28 373<br />

-16 220<br />

13<br />

5 741<br />

-1 388<br />

-117<br />

7 102<br />

-8 459<br />

-13 328<br />

32 436<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

-16 220<br />

4 249<br />

-1 357<br />

19 108<br />

Pfiipojená pfiíloha je nedílnou souãástí konsolidovaného v˘kazu cash flow.<br />

118

Příloha ke konsolidované účetní závěrce<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong> (IAS)<br />

1) Hlavní ãinnosti<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., (dále jen „<strong>banka</strong>") spolu s 11 dcefiin˘mi a pfiidruÏen˘mi spoleãnostmi tvofií Finanãní<br />

skupinu Komerãní banky, a. s. (dále jen „skupina"). Matefiskou spoleãností skupiny je <strong>banka</strong>, která je zapsána<br />

v obchodním rejstfiíku v âeské republice jako akciová spoleãnost. K hlavním ãinnostem banky patfií:<br />

I. poskytování úvûrÛ a záruk v ãeské a cizí mûnû;<br />

II. pfiijímání a ukládání vkladÛ v ãeské a cizí mûnû;<br />

III. vedení bûÏn˘ch a termínovan˘ch úãtÛ v ãeské a cizí mûnû;<br />

IV. poskytování bankovních sluÏeb v rozsáhlé síti poboãek v âeské republice;<br />

V. devizové operace na mezibankovním penûÏním trhu;<br />

VI. bankovní sluÏby zahraniãnímu obchodu;<br />

VII. bankovní sluÏby v oblasti kapitálov˘ch trhÛ.<br />

Banka generuje pfieváÏnou ãást v˘nosÛ skupiny a rozhodujícím zpÛsobem se podílí na aktivech a pasivech skupiny.<br />

Banka sídlí na adrese Na Pfiíkopû 33, 114 07 Praha 1. Banka má v âeské republice 342 poboãek a obchodních míst.<br />

Skupina mûla ke konci roku <strong>2000</strong> 11 415 zamûstnancÛ. Skupina pÛsobí ve 3 zemích, z toho má <strong>banka</strong> jednu<br />

dcefiinou spoleãnost ve Slovenské republice a jednu dcefiinou spoleãnost v Nizozemsku. Kmenové akcie banky<br />

jsou kotovány na Burze cenn˘ch papírÛ Praha.<br />

Majoritním vlastníkem banky je stát prostfiednictvím Fondu národního majetku (viz také poznámka 32).<br />

Hlavní ãinnosti spoleãností s rozhodujícím vlivem banky k 31. prosinci <strong>2000</strong>:<br />

Název podniku<br />

ALL IN, a. s.<br />

Investiãní kapitálová spoleãnost KB, a. s.<br />

Penzijní fond Komerãní banky, a. s.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.<br />

Komerãní poji‰Èovna, a. s.<br />

Komercni Finance, B. V.<br />

Factoring KB, a. s.<br />

A - TRADE, s. r. o.<br />

Pfiím˘<br />

podíl %<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

75,0<br />

Skupinov˘<br />

podíl %<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

100,0<br />

Hlavní ãinnost Sídlo<br />

OceÀování nemovitostí Praha<br />

Kolektivní investování Praha<br />

Penzijní pfiipoji‰tûní Praha<br />

Bankovní sluÏby Bratislava<br />

Poji‰Èovací ãinnost Praha<br />

Financování<br />

Amsterdam<br />

Factoring<br />

Praha<br />

Zprostfiedkování obchodu Praha<br />

a investic<br />

V roce <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> odprodala svoji 100% majetkovou úãast ve spoleãnosti Bankovní ochranná sluÏba, a. s.<br />

119

Hlavní ãinnosti spoleãností s podstatn˘m vlivem banky k 31. prosinci <strong>2000</strong>:<br />

Název podniku<br />

Pfiím˘<br />

podíl %<br />

Skupinov˘<br />

podíl %<br />

Hlavní ãinnost<br />

Sídlo<br />

CAC LEASING, a. s.<br />

MUZO, a. s.<br />

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />

CAC LEASING Slovakia, a. s.<br />

50,0<br />

49,9<br />

40,0<br />

10,0<br />

50,0<br />

49,9<br />

40,0<br />

50,0<br />

Leasing<br />

Finanãní sluÏby<br />

Stavební spofiení<br />

Leasing<br />

Praha<br />

Praha<br />

Praha<br />

Bratislava<br />

V srpnu roku <strong>2000</strong> do‰lo k zákonem uloÏenému otevfiení a následnému v˘mazu z obchodního<br />

rejstfiíku Investiãního privatizaãního fondu KB, a. s., kter˘ byl transformován na IKS Globální<br />

otevfien˘ podílov˘ fond.<br />

Hlavní ãinnosti spoleãností, kde <strong>banka</strong> neuplatÀuje podstatn˘ vliv k 31. prosinci <strong>2000</strong>:<br />

Název podniku<br />

Pfiím˘<br />

podíl %<br />

Skupinov˘<br />

podíl %<br />

Hlavní ãinnost<br />

Sídlo<br />

Bankovní institut, a. s.<br />

âeskomoravská záruãní<br />

a rozvojová <strong>banka</strong>, a. s.<br />

Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.<br />

13,7<br />

13,0<br />

7,9<br />

13,7<br />

13,0<br />

7,9<br />

Vzdûlávací ãinnost<br />

Bankovní sluÏby<br />

Organizace trhu<br />

Praha<br />

Praha<br />

Praha<br />

s cenn˘mi papíry<br />

2) Finanãní situace<br />

V roce 1998 a 1999 vznikly bance znaãné ztráty související pfiedev‰ím s ekonomickou recesí v âeské republice,<br />

která se projevila zhor‰ením finanãní situace mnoha klientÛ banky a sníÏila jejich schopnost splácet své závazky.<br />

Recese a omezující právní rámec mûly také negativní vliv na hodnotu úvûrového zaji‰tûní (zejména<br />

nemovitostních zástav). Na podzim 1999 dále vznikla bance neãekanû vysoká ztráta ve v˘‰i 8 393 milionÛ Kã<br />

spojená s oblastí financování obchodÛ.<br />

Bûhem dvou uplynul˘ch let vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ<br />

banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance.<br />

V prÛbûhu let 1999 a <strong>2000</strong> vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 milionÛ<br />

Kã v nominální hodnotû na Konsolidaãní banku Praha, s. p. ú. (dále jen „Konsolidaãní <strong>banka</strong>") a její dcefiinou<br />

spoleãnost Konpo, s. r. o. Tyto transakce mûly pozitivní dopad na v˘kaz ziskÛ a ztrát za rok 1999 ve v˘‰i pfiibliÏnû<br />

16 543 milionÛ Kã. Dále se Fond národního majetku âR (nejvût‰í akcionáfi banky) spolu s dal‰ími akcionáfii<br />

podílel na nav˘‰ení základního kapitálu banky ve v˘‰i 9 502 milionÛ Kã, které bylo dokonãeno v únoru <strong>2000</strong>.<br />

V souladu s usnesením vlády âeské republiky ze dne 18. prosince <strong>2000</strong> byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou<br />

uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû Konsolidaãní <strong>banka</strong> uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 milionÛ<br />

Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od 31. prosince <strong>2000</strong> ve spojitosti s vybran˘mi rizikov˘mi aktivy.<br />

Tato smlouva byla zohlednûna pfii urãování hodnoty aktiv a poÏadované v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv ke<br />

ztrátám z úvûrÛ k 31. prosinci <strong>2000</strong>. Dal‰í informace o smlouvû o garanci jsou uvedeny v bodû 20 této úãetní<br />

závûrky.<br />

120

V dubnu <strong>2000</strong> inicioval vût‰inov˘ akcionáfi banky jmenování nového pfiedstavenstva, které probûhlo do konce<br />

kvûtna téhoÏ roku. Po svém jmenování uskuteãnilo nové pfiedstavenstvo banky podrobné vyhodnocení<br />

a provûfiení organizaãní struktury banky, jejího hospodafiení a aktivit. Dal‰í informace jsou uvedeny v bodû 11<br />

této úãetní závûrky. Na základû této provûrky zahájila <strong>banka</strong> realizaci komplexního restrukturalizaãního<br />

programu, jehoÏ zásadní kroky byly následující:<br />

• sníÏení poãtu pracovníkÛ banky pfiibliÏnû o 2 700 osob, tzn. 20 % zamûstnancÛ; tento proces byl zavr‰en<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong>;<br />

• provozní oddûlení specifikovaného klasifikovaného portfolia úvûrÛ pro úãely fiízení a vykazování a jeho<br />

pfiifiazení do divize Speciální obchody.<br />

Privatizace banky<br />

V prÛbûhu druhé poloviny roku <strong>2000</strong> a v prvních mûsících roku 2001 proces prodeje 60% majetkového podílu<br />

státu v bance v˘raznû pokroãil. Řídící v˘bor pro privatizaci bank (skládající se z pfiedstavitelÛ Ministerstva<br />

financí âR, âeské národní banky a Fondu národního majetku âR) zafiadil do nejuωího v˘bûru kandidátÛ na<br />

privatizaci státního majetkového podílu v bance ãtyfii v˘znamné mezinárodní bankovní instituce. Mezi vybrané<br />

banky patfií Credit Agricole s. a. (Francie), Hypovereinsbank (Nûmecko), Societe Generale (Francie) a Unicredito<br />

(Itálie). Tito investofii zahájili v lednu 2001 zvlá‰tní ‰etfiení jako souãást privatizaãního procesu. Podle<br />

stanoveného harmonogramu by mûly b˘t cenové nabídky pfiedloÏeny v dubnu 2001. Smlouva o prodeji akcií by<br />

mûla b˘t uzavfiena v ãervnu 2001.<br />

3) Základní poznámky k finanãním v˘kazÛm<br />

Základní úãetní pravidla pouÏitá pfii sestavování této konsolidované úãetní závûrky jsou uvedena níÏe.<br />

a) Úãetní principy<br />

Konsolidovaná úãetní závûrka byla sestavena v souladu s mezinárodními úãetními standardy („IAS") platn˘mi<br />

pro rok <strong>2000</strong>. Konsolidovaná úãetní závûrka je sestavena v historick˘ch cenách, do nichÏ byly zahrnuty úpravy<br />

vypl˘vající z pfiecenûní nûkter˘ch obchodovan˘ch aktiv a pasiv na trÏní hodnotu.<br />

Skupina vede úãetní knihy a pravidelnû pfiipravuje pfiedepsané v˘kazy podle ãesk˘ch úãetních standardÛ<br />

a úãetních standardÛ platn˘ch v dal‰ích zemích, ve kter˘ch skupina pÛsobí. Pfiipojené finanãní v˘kazy vycházejí<br />

z úãetních záznamÛ skupiny, které jsou upraveny a reklasifikovány v souladu s IAS. Porovnání zisku a rezerv<br />

skupiny vykazovan˘ch podle ãesk˘ch úãetních standardÛ s v˘kazy podle IAS je uvedeno v bodû 37.<br />

Prezentace konsolidované úãetní závûrky v souladu s mezinárodními úãetními zásadami vyÏaduje, aby vedení<br />

spoleãností skupiny provádûlo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i na podmínûná<br />

aktiva a pasiva k datu sestavení úãetní závûrky a vykazované hodnoty v˘nosÛ a nákladÛ bûhem vykazovaného<br />

období. Skuteãné v˘sledky se od tûchto odhadÛ mohou li‰it.<br />

Údaje v této konsolidované úãetní závûrce jsou uvedeny v ãesk˘ch korunách (Kã).<br />

b) Principy konsolidace<br />

Dcefiiné spoleãnosti (tj. spoleãnosti, v nichÏ <strong>banka</strong> vlastní, pfiímo ãi nepfiímo, více neÏ polovinu hlasovacích práv<br />

nebo jinak vykonává kontrolu nad jejich ãinností) byly plnû konsolidovány. Dcefiiné spoleãnosti jsou do<br />

konsolidace zahrnuty od data, k nûmuÏ je na banku pfievedena kontrola nad nimi, do chvíle, kdy <strong>banka</strong> podíl<br />

121

v nich prodá. Do konsolidace nejsou zahrnuty Ïádné transakce mezi podniky ve skupinû, zÛstatky a nerealizované<br />

pfiebytky a deficity transakcí mezi spoleãnostmi ve skupinû.<br />

Tato úãetní pravidla jsou platná pro spoleãnosti konsolidované plnou metodou a tam, kde to bylo nutné, byla<br />

upravena tak, aby byla zaji‰tûna jednotnost s pravidly pouÏívan˘mi bankou. Pfiípadné men‰inové podíly jsou<br />

v pfiíloze uvedeny samostatnû.<br />

Banka vlastní 100% majetkov˘ podíl ve spoleãnosti Penzijní fond Komerãní banky, a. s. Tento fond nebyl<br />

v návaznosti na ustanovení zákona o penzijních fondech do konsolidované úãetní závûrky zafiazen. Tato<br />

ustanovení totiÏ omezují pfievádûní ziskÛ na matefiskou spoleãnost. Majetkov˘ podíl banky v tomto subjektu byl<br />

vykázán v konsolidované rozvaze v cenû pofiízení.<br />

Majetkové podíly ve spoleãnostech s podstatn˘m vlivem jsou zaúãtovány ekvivalenãní metodou. Mezi tyto<br />

spoleãnosti patfií subjekty, v nichÏ skupina drÏí 20 aÏ 50 % hlasovacích práv a v nichÏ skupina uplatÀuje<br />

podstatn˘ vliv, nikoli v‰ak vliv rozhodující. V souladu s ekvivalenãní metodou konsolidace jsou ve v˘kazu ziskÛ<br />

a ztrát zaúãtovány podíly skupiny na hospodáfiském v˘sledku spoleãností s podstatn˘m vlivem za bûÏn˘ rok.<br />

Podíl skupiny ve spoleãnosti s podstatn˘m vlivem je v rozvaze vykázán v hodnotû, která zohledÀuje podíl skupiny<br />

na ãistém jmûní spoleãností s podstatn˘m vlivem a zahrnuje konsolidaãní rozdíl vypl˘vající z pofiízení podílu.<br />

c) Cizí mûny<br />

Transakce v cizích mûnách jsou vykazovány v domácí mûnû (Kã) pfiepoãtené dle kurzu âeské národní banky ke<br />

dni transakce. PenûÏní aktiva a pasiva v cizích mûnách jsou vykázána ve smûnn˘ch kurzech platn˘ch k datu<br />

úãetní závûrky. Ve‰keré zisky nebo ztráty vypl˘vající ze zmûn smûnn˘ch kurzÛ po dni transakce jsou ve v˘kaze<br />

ziskÛ a ztrát vykázány v poloÏce „Zisk z obchodování".<br />

d) Úvûry a rezervy na moÏné ztráty<br />

Úvûry klientÛm a finanãním institucím, vãetnû ãasovû rozli‰en˘ch úrokÛ, jsou uvedeny sníÏené o opravné<br />

poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ. V˘‰e tûchto opravn˘ch poloÏek a rezerv je stanovena na základû finanãní<br />

situace a ãinnosti klienta s pfiihlédnutím k hodnotû v‰ech zaji‰tûní i záruk tfietích stran. Úroky u ztrátov˘ch úvûrÛ<br />

jsou úãtovány pfiípad od pfiípadu a na tuto ãástku jsou vytvofieny odpovídající opravné poloÏky zahrnuté do<br />

celkov˘ch rezerv a opravn˘ch poloÏek. Úroky z prodlení jsou vykazovány pouze v pfiípadû, Ïe byly uhrazeny.<br />

V‰eobecná rezerva na sníÏení hodnoty úvûru je tvofiena za úãelem pokrytí ztrát, o kter˘ch se vedení domnívá,<br />

Ïe k datu úãetní závûrky v úvûrovém portfoliu existují, ale které nebyly pfiesnû pfiifiazeny ke konkrétním aktivÛm.<br />

Skupina odepisuje ztrátové úvûry, u kter˘ch klient není schopen dále plnit své závazky. Úvûr je odepsán proti<br />

souvisejícím opravn˘m poloÏkám na ztráty z úvûrÛ. Následné splátky jiÏ odepsan˘ch úvûrÛ jsou zaúãtovány ve<br />

prospûch v˘kazu ziskÛ a ztrát.<br />

e) Obchodní cenné papíry<br />

Obchodní cenné papíry nakoupené za úãelem obchodování jsou úãtovány v okamÏiku vypofiádání transakce<br />

a jsou vykazovány v reálné hodnotû na základû cen kótovan˘ch na burzách cenn˘ch papírÛ. V pfiípadû<br />

nedostateãnû likvidních titulÛ je pro tyto cenné papíry cena urãena jako trÏní hodnota sníÏená o opravnou<br />

poloÏku na nedostateãnou likviditu. Obchodní cenné papíry jsou oceÀovány dennû. Ve‰keré realizované<br />

a nerealizované zisky a ztráty z obchodování s cenn˘mi papíry jsou vykazovány jako ãist˘ zisk z obchodování.<br />

Úroky z drÏen˘ch obchodovateln˘ch cenn˘ch papírÛ jsou vykazovány jako úrokové v˘nosy. Získané dividendy<br />

jsou zvlá‰È zahrnuty do pfiíjmu z dividend, které jsou zahrnuty v poloÏce „Zisk z obchodování" v˘kazu ziskÛ<br />

a ztrát.<br />

122

f) Investiãní cenné papíry<br />

Do investiãních cenn˘ch papírÛ patfií dluhopisy a akcie, které chce vedení drÏet po del‰í dobu nebo do jejich<br />

splatnosti; dluhopisy jsou zaúãtovány v cenû pofiízení a upravovány o amortizaci áÏia nebo disáÏia pfii nákupu<br />

po dobu jejich splatnosti. Investiãní cenné papíry jsou zachyceny v cenách pofiízení sníÏené o opravné poloÏky.<br />

Vedení provádí roãní provûrku cen pofiízení investiãních cenn˘ch papírÛ, dluhopisÛ a ostatních cenn˘ch papírÛ<br />

a zohledÀuje sníÏení jejich reálné hodnoty v fiádce „Zisk z obchodování" ve v˘kazu ziskÛ a ztrát vãetnû takov˘ch<br />

zmûn, které se t˘kají potenciálního nesplácení dluhov˘ch cenn˘ch papírÛ. Úroky z investiãních cenn˘ch papírÛ<br />

jsou zaúãtovány jako úrokové v˘nosy. Získané dividendy jsou zvlá‰È zahrnuty do pfiíjmu z dividend, které jsou<br />

zahrnuty v poloÏce „Zisk z obchodování" v˘kazu ziskÛ a ztrát.<br />

g) Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek<br />

Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek je veden v historick˘ch cenách sníÏen˘ch o nabíhající odpisy, které také<br />

zahrnují ztráty ze sníÏení hodnoty majetku. Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek se odepisuje nepfiímo<br />

formou oprávek. Odpisy se provádûjí ze vstupní ceny hmotného a nehmotného investiãního majetku rovnomûrnû<br />

po dobu ekonomické Ïivotnosti. Pozemky a nedokonãené investice nejsou odepisovány. U aktiv získan˘ch<br />

1. ledna 1990 pfii zaloÏení banky byla vstupní cena urãena jako zÛstatková hodnota aktiv pfieveden˘ch v té dobû<br />

z b˘valé Státní banky ãeskoslovenské. Bûhem roku byly uplatnûny následující Ïivotnosti v letech:<br />

Stroje a zafiízení, v˘poãetní technika, dopravní prostfiedky 4<br />

Inventáfi, úãelové stroje a zafiízení 6<br />

Budovy a stavby 30<br />

Pfii prodeji hmotného a nehmotného investiãního majetku je zÛstatková hodnota odúãtována do nákladÛ<br />

a majetek je vyfiazen. Do v˘nosÛ jsou úãtovány v˘nosy z prodeje hmotného a nehmotného investiãního majetku.<br />

Drobn˘ hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek a v˘daje mající povahu technického zhodnocení s cenou niωí<br />

neÏ 40 000 Kã, respektive 60 000 Kã, jsou úãtovány do nákladÛ. KaÏdá rekonstrukce a technické zhodnocení<br />

s cenou nad 40 000 Kã u hmotného investiãního majetku a 60 000 Kã u nehmotného investiãního majetku<br />

s dobou pouÏívání del‰í neÏ 1 rok zvy‰uje vstupní cenu hmotného investiãního majetku. V˘daje na pofiízení<br />

know-how s pofiizovací cenou vy‰‰í neÏ 60 000 Kã a dobou vyuÏitelnosti del‰í neÏ jeden rok jsou zachyceny jako<br />

nehmotn˘ investiãní majetek.<br />

Náklady na v˘voj poãítaãového softwaru<br />

Obecnû jsou náklady spojené s v˘vojem poãítaãov˘ch programÛ zaúãtovány v okamÏiku vzniku. Náklady spojené<br />

s údrÏbou a úpravami stávajícího programového vybavení jsou zaúãtovány v okamÏiku vzniku.<br />

h) Leasing<br />

Aktiva ve finanãním leasingu, se kter˘mi souvisí obdobná práva a závazky, jaká pfiíslu‰í aktivÛm vlastním, jsou<br />

kapitalizována jako hmotn˘ investiãní majetek a jsou odepisována po dobu leasingov˘ch splátek nebo po dobu<br />

Ïivotnosti podle toho, která z nich je krat‰í. Kapitálová sloÏka budoucích leasingov˘ch závazkÛ je úãtována jako<br />

závazek, zatímco úroková sloÏka je zúãtována do ziskÛ a ztrát po dobu trvání pronájmu, aby zatíÏení z dluÏn˘ch<br />

splátek bylo rovnomûrné.<br />

Splátky dle smluv o provozním leasingu jsou úãtovány rovnomûrnû po dobu trvání pronájmu. Pokud je provozní<br />

pronájem ukonãen pfied uplynutím doby pronájmu, jsou ve‰keré platby, které mají b˘t pronajímateli uhrazeny ve<br />

formû pokut, zaúãtovány do nákladÛ v období, ve kterém do‰lo k ukonãení leasingu.<br />

123

i) Rezerva na záruky a ostatní úvûrové závazky<br />

Jako souãást svého podnikání skupina vstupuje do úvûrov˘ch závazkÛ, které jsou úãtovány v podrozvaze. Tyto<br />

závazky zahrnují záruky, akreditivy, neãerpané pfiísliby úvûrÛ apod. Na odhadované ztráty je u tûchto<br />

podrozvahov˘ch poloÏek vytváfiena rezerva dle stejn˘ch principÛ, jak je uvedeno v˘‰e v odstavci 3d).<br />

j) Emitované dluhopisy<br />

Dluhopisy emitované skupinou jsou vykazovány v nominální hodnotû sníÏené o ãasovû nerozli‰ené áÏio nebo<br />

disáÏio vypl˘vající z emise. ÁÏio nebo disáÏio jsou ãasovû rozli‰ovány po celou dobu trvání aÏ do data splatnosti.<br />

âasové rozli‰ení je zahrnuto v poloÏce „Placené úroky".<br />

k) Úãtování v˘nosÛ a nákladÛ<br />

Úrokové v˘nosy a náklady jsou ãasovû rozli‰eny ve v˘kazu ziskÛ a ztrát. Úroky z prodlení jsou zahrnuty do<br />

v˘nosÛ v okamÏiku splacení. U ãásti ztrátov˘ch úvûrÛ se neúãtují, na základû individuálního posouzení<br />

dlouhodobû nesplácen˘ch úvûrÛ, úrokové v˘nosy (viz bod 20) – takové úvûry jsou oceÀovány na základû<br />

odhadované v˘tûÏnosti. Úrokové v˘nosy zahrnují kupony z dluhopisÛ a ãasovû rozli‰en˘ diskont pokladniãních<br />

poukázek. V˘nosy z poplatkÛ a provizí jsou úãtovány do v˘nosÛ v okamÏiku jejich splatnosti. Skupinou placené<br />

pfiíspûvky zamûstnancÛm do fondu penzijního poji‰tûní jsou uvedeny v bodû 9. Skupina nespravuje a není<br />

povinna platit vlastní penzijní poji‰tûní pro své zamûstnance.<br />

l) Danû<br />

Danû jsou poãítány v souladu s ustanoveními pfiíslu‰ného zákona âeské republiky a zákonÛ platn˘ch v zemích,<br />

ve kter˘ch skupina pÛsobí, na základû zisku vykázaného ve v˘kazu ziskÛ a ztrát sestaveného podle ãesk˘ch<br />

úãetních standardÛ a úãetních standardÛ dal‰ích zemí.<br />

OdloÏená daÀ z pfiíjmu je stanovena na základû v‰ech doãasn˘ch rozdílÛ mezi daÀov˘mi základy aktiv a pasiv<br />

a jejich úãetními hodnotami pro úãely finanãních v˘kazÛ. OdloÏená daÀ z pfiíjmu je vypoãítána pomocí daÀov˘ch<br />

sazeb platn˘ch v následujícím období. Základní doãasné rozdíly vznikají pfii odepisování hmotného investiãního<br />

majetku, u specifick˘ch a v‰eobecn˘ch rezerv k úvûrÛm a u daÀov˘ch ztrát pfievádûn˘ch do dal‰ích období.<br />

OdloÏená daÀová pohledávka související s pfievádûním nepouÏit˘ch daÀov˘ch ztrát a ostatními doãasn˘mi<br />

rozdíly je zaúãtována v rozsahu, do jakého je pravdûpodobné, Ïe bude moci b˘t v budoucnosti realizována.<br />

m) Operace prodeje a zpûtného odkupu<br />

Cenné papíry prodané v rámci operací prodeje a zpûtného odkupu („repo") jsou vedeny v úãetních v˘kazech<br />

a odpovídající závazek je zahrnut do poloÏky „Závazky vÛãi finanãním institucím" nebo „Závazky vÛãi klientÛm".<br />

Cenné papíry koupené na základû smluv o nákupu a zpûtném prodeji („reverzní repo") jsou vykazovány jako<br />

úvûry a zálohy poskytnuté ostatním bankám nebo klientÛm. Rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou je povaÏován<br />

za úrok a je ãasovû rozli‰en rovnomûrnû po dobu platnosti smlouvy o prodeji a zpûtném odkupu.<br />

n) Finanãní deriváty<br />

Úãast skupiny v operacích s finanãními deriváty je souãástí jejich bûÏné ãinnosti. Finanãní deriváty pfiedstavují<br />

zejména swapy úrokov˘ch mûr, mûnové opce a forwardové transakce s cizí mûnou a jsou v souãasnosti <strong>banka</strong>mi<br />

pouÏívány k zaji‰tûní rizika úrokové sazby a rizika devizové pozice vypl˘vajících z aktivit bank na finanãních<br />

trzích. banky v rámci skupiny také pÛsobí jako zprostfiedkovatel finanãních derivátÛ pro nûkteré klienty.<br />

124

Deriváty pouÏívané v rámci vlastních obchodních aktivit a jejich zprostfiedkování pro klienty jsou oceÀovány<br />

reálnou hodnotou. Zmûny ve v˘‰i reálné hodnoty a z toho vypl˘vající zisky nebo ztráty jsou zahrnovány do<br />

poloÏky „Zisk z obchodování" ve v˘kazu ziskÛ a ztrát a jsou zachyceny v rozvaze v poloÏkách „Ostatní aktiva"<br />

a „Ostatní pasiva".<br />

Deriváty pouÏívané k zaji‰tûní pozic vypl˘vajících z aktivit bank na finanãních trzích, které nesplÀují kritéria<br />

zaji‰Èovacích operací, jsou oceÀovány reálnou hodnotou, která je stanovena jako diskontovaná souãasná<br />

hodnota budoucích penûÏních tokÛ tûchto finanãních instrumentÛ. Zmûny ve v˘‰i reálné hodnoty jsou<br />

zachycovány v rozvaze v poloÏkách „Ostatní aktiva" a „Ostatní pasiva". Ostatní deriváty, které splÀují kritéria<br />

zaji‰Èovacích operací, jsou evidovány v podrozvaze. âasové rozli‰ení úrokov˘ch v˘nosÛ a nákladÛ spojené<br />

s tûmito instrumenty je zahrnuto v poloÏce „âisté úrokové v˘nosy" v˘kazu ziskÛ a ztrát. Kurzové zisky a ztráty<br />

z pfiecenûní tûchto instrumentÛ jsou zahrnuty v poloÏce „Zisky z obchodování" v˘kazu ziskÛ a ztrát.<br />

Reálné hodnoty jsou získávány kvalifikovan˘m odhadem na základû pouÏití obecnû uznávan˘ch matematick˘ch<br />

modelÛ oceÀování.<br />

Kritéria skupiny pro klasifikaci derivátu jako zaji‰tûní jsou následující:<br />

a) u transakce se oãekává, Ïe pfiimûfien˘m zpÛsobem vyrovná nebo eliminuje znaãnou ãást rizika vypl˘vajícího<br />

ze zaji‰Èované pozice;<br />

b) existují dostateãné dÛkazy o zámûru poskytnout zaji‰tûní na zaãátku transakce.<br />

Finanãní aktiva a pasiva jsou vzájemnû kompenzována a vykazována v ãisté hodnotû v rozvaze v pfiípadech, kdy<br />

je tato kompenzace podpofiena zákonn˘m nárokem a kdy existuje zámûr závazky a pohledávky vyrovnat v ãisté<br />

hodnotû nebo realizovat aktiva a zároveÀ vyrovnat pasiva.<br />

o) Regulaãní poÏadavky<br />

Konsolidovaná skupina musí dodrÏovat regulaãní poÏadavky pfiíslu‰n˘ch centrálních bank. Mezi tyto poÏadavky<br />

patfií limity a dal‰í omezení t˘kající se kapitálové pfiimûfienosti, klasifikace úvûrÛ podrozvahov˘ch závazkÛ,<br />

úvûrového rizika ve spojitosti s klienty bank, likvidity, úrokového rizika a mûnové pozice bank.<br />

Obdobnû podléhají regulatorním poÏadavkÛm dal‰í spoleãnosti ve skupinû, zejména v oblasti poji‰Èovnictví<br />

a kolektivního investování.<br />

p) Pfievod nûkter˘ch zÛstatkÛ pfiedchozího roku<br />

Nûkteré zÛstatky pfiedchozího roku byly ve finanãních v˘kazech pfievedeny tak, aby jejich klasifikace odpovídala<br />

prezentaci úãetních zÛstatkÛ stejné povahy ve v˘kazech roku <strong>2000</strong> (viz také bod 7, 8, 14 a 30)<br />

q) Nové úãetní principy<br />

Od 1. ledna 2001 spoleãnosti skupiny aplikují IAS 39 „Finanãní nástroje: úãtování a oceÀování". Tyto finanãní<br />

v˘kazy nezahrnují Ïádné úpravy vycházející z pouÏívání tohoto standardu.<br />

IAS 39 stanovuje postupy pro identifikaci, vyhodnocení a zvefiejnûní informací o finanãních nástrojích<br />

spoleãnosti, vãetnû úãtování o derivátech a zaji‰Èovacích transakcích. Tyto postupy v˘znamnû zvy‰ují pouÏívání<br />

reáln˘ch hodnot v úãtování o finanãních nástrojích. Hlavní dopady pfiijetí standardu k 1. lednu 2001 se vztahují<br />

k vykazování a oceÀování obchodních a investiãních cenn˘ch papírÛ v bankovním portfoliu cenn˘ch papírÛ<br />

a trÏního ocenûní derivátov˘ch pozic, které jsou k 31. prosinci <strong>2000</strong> drÏeny v zaji‰Èovacím portfoliu. Jak je<br />

uvedeno v˘‰e, spoleãnosti skupiny nepouÏily IAS 39 pfii pfiípravû úãetních závûrek k 31. prosinci <strong>2000</strong>. Vedení<br />

vyhodnotilo dopad implementace IAS 39 na úãetní závûrku skupiny k 1. lednu 2001 jako jednorázov˘ ãist˘ zisk<br />

z reálné hodnoty úrokov˘ch derivátÛ ve v˘‰i pfiibliÏnû 120 mil. Kã.<br />

125

4) âisté úrokové v˘nosy<br />

âisté úrokové v˘nosy zahrnují:<br />

Pfiijaté úroky<br />

- z pokladních a pokladniãních poukázek<br />

- z úvûrÛ a vkladÛ u finanãních institucí<br />

- z úvûrÛ klientÛm<br />

- z obligací a jin˘ch z cenn˘ch papírÛ s pevn˘m v˘nosem<br />

Celkem pfiijaté úroky<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

203<br />

12 534<br />

14 973<br />

2 209<br />

29 919<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

107<br />

9 774<br />

20 958<br />

2 368<br />

33 207<br />

Placené úroky<br />

- z úvûrÛ a vkladÛ od finanãních institucí<br />

- ze závazkÛ vÛãi klientÛm<br />

- z dluhopisÛ<br />

Celkem placené úroky<br />

-3 049<br />

-10 416<br />

-3 453<br />

-16 918<br />

-4 562<br />

-12 364<br />

-4 398<br />

-21 324<br />

âisté úrokové v˘nosy<br />

13 001<br />

11 883<br />

Informace o splatn˘ch úrocích a úrocích po splatnosti z pohledávek za klienty jsou uvedeny v poznámce 20).<br />

5) Zdroj v˘nosÛ a nákladÛ<br />

PfieváÏná ãást pfiíjmu zahrnutého do provozních v˘nosÛ byla vytvofiena z bankovních sluÏeb poskytovan˘ch<br />

v âeské republice.<br />

6) Poplatky a provize<br />

Poplatky a provize zahrnují:<br />

V˘nosy z poplatkÛ a provizí<br />

Náklady z poplatkÛ a provizí<br />

âisté poplatky a provize<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

5 690<br />

-1 215<br />

4 475<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

5 158<br />

-727<br />

4 431<br />

Náklady z poplatkÛ a provizí zahrnují ãástku 523 milionÛ Kã (1999: 291 milionÛ Kã) spojenou s pokraãováním<br />

a následn˘m ukonãením transakce na poskytnutí specifické záruky na portfolio úvûrÛ. Podrobnosti této transakce<br />

jsou uvedeny dále v bodû 20.<br />

126

7) Zisk / (ztráta) z obchodování<br />

Zisk / (ztráta) z obchodování zahrnuje:<br />

Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk / (ztráta) z cenn˘ch papírÛ<br />

Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk / (ztráta) z úrokov˘ch derivátÛ<br />

Realizovan˘ a nerealizovan˘ zisk / (ztráta) z obchodování s cizí mûnou<br />

Pfiijaté dividendy z obchodovateln˘ch akcií<br />

Celkem zisk z obchodování<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

730<br />

-8<br />

1 841<br />

2<br />

2 565<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

100<br />

-66<br />

2 525<br />

13<br />

2 572<br />

Banka v rámci restrukturalizace aktiv uskuteãnûné na základû rozhodnutí vlády âeské republiky pfievedla<br />

v bfieznu <strong>2000</strong> na Konsolidaãní banku, resp. její dcefiinou spoleãnost Konpo, problémové dluhopisy vydané<br />

ãesk˘mi prÛmyslov˘mi spoleãnostmi v nominální hodnotû 2 116 mil. Kã za prodejní cenu rovnající se 60 %<br />

nominální hodnoty. Vzhledem k ãisté úãetní hodnotû tûchto dluhopisÛ k datu pfievodu ve v˘‰i 997 mil. Kã ãinil<br />

pozitivní efekt 273 mil. Kã. Tento pozitivní efekt je zahrnut v˘‰e v fiádku „Realizovan˘ a nerealizovan˘<br />

zisk/(ztráta) z cenn˘ch papírÛ".<br />

Realizované a nerealizované zisky/(ztráty) z obchodování s cizí mûnou zahrnují ãástku 1 641 milionÛ Kã<br />

(1999: 1 854 milionÛ Kã) spojenou se zpracováním dokumentárních a hladk˘ch plateb pro vlastní klienty. JelikoÏ<br />

základem pfiíjmÛ bank za takového sluÏby je zisk z kurzového rozpûtí, je tento zisk zahrnut ve v˘‰e uvedené<br />

tabulce.<br />

8) Ostatní v˘nosy<br />

Ostatní v˘nosy zahrnují:<br />

âist˘ zisk z kurzov˘ch transakcí<br />

Ostatní v˘nosy<br />

Celkem ostatní v˘nosy<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

1 223<br />

2 789<br />

4 012<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

1 415<br />

1 794<br />

3 209<br />

âist˘ zisk z kurzov˘ch transakcí pfiedstavuje pfiíjem z kurzov˘ch rozdílÛ ze smûnárenské ãinnosti poskytované<br />

klientÛm.<br />

PoloÏka „Ostatní v˘nosy" zahrnuje zejména v˘nosy z pfiedepsaného pojistného ve v˘‰i 1 107 mil. Kã (1999: 334 mil. Kã),<br />

v˘nosy z prodeje nemovitostí ve v˘‰i 793 mil. Kã (1999: 15 mil. Kã) a inkasované poplatky za obhospodafiování<br />

podílov˘ch fondÛ ve v˘‰i 276 mil. Kã (1999: 282 mil. Kã).<br />

127

9) Provozní náklady<br />

Provozní náklady zahrnují:<br />

Mzdy a platy<br />

Sociální náklady<br />

Náklady na zamûstnance<br />

Ostatní provozní náklady<br />

Celkem provozní náklady<br />

Fyzick˘ poãet zamûstnancÛ ke konci roku<br />

PrÛmûrn˘ pfiepoãten˘ poãet zamûstnancÛ bûhem roku<br />

PrÛmûrné náklady na jednoho zamûstnance v Kã<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

4 129<br />

1 460<br />

5 589<br />

6 721<br />

12 310<br />

11 415<br />

12 551<br />

445 303<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

4 152<br />

1 541<br />

5 693<br />

6 095<br />

11 788<br />

13 936<br />

15 274<br />

372 725<br />

V poloÏce „Sociální náklady" jsou zahrnuty náklady na penzijní pfiipoji‰tûní zamûstnancÛ placené skupinou ve<br />

v˘‰i 45 mil. Kã (1999 - 47 mil. Kã).<br />

Ostatní provozní náklady zahrnují:<br />

Poji‰tûní vkladÛ<br />

Opravy a udrÏování majetku, nájemné<br />

Konzultaãní sluÏby, informaãní sluÏby a technická podpora<br />

Telekomunikaãní a po‰tovní poplatky<br />

Propagace a reprezentace<br />

Náklady spojené s prodejem nemovitostí<br />

Ostatní<br />

Celkem<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

1 051<br />

1 253<br />

998<br />

366<br />

431<br />

685<br />

1 937<br />

6 721<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

970<br />

1 255<br />

940<br />

337<br />

360<br />

4<br />

2 229<br />

6 095<br />

10) Odpisy a tvorba ostatních rezerv<br />

Odpisy a tvorba ostatních rezerv zahrnují:<br />

Odpisy hmotného a nehmotného majetku<br />

Tvorba / rozpu‰tûní ostatních rezerv k ostatním aktivÛm<br />

Celkem odpisy a tvorba ostatních rezerv<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

2 485<br />

848<br />

3 333<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

2 529<br />

228<br />

2 757<br />

PoloÏka tvorba / rozpu‰tûní ostatních rezerv k ostatním aktivÛm zahrnuje zejména tvorbu technick˘ch rezerv<br />

u Komerãní poji‰Èovny, a. s., 640 mil. Kã (1999: 270 mil. Kã), opravnou poloÏku k majetku spoleãnosti A-TRADE, s. r. o.,<br />

ve v˘‰i 195 mil. Kã (1999: 0) a rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek k majetku spoleãnosti AIREL IMMO, s. r. o., v roce<br />

<strong>2000</strong> ve v˘‰i 0 mil. Kã (1999 ve v˘‰i 127 mil. Kã).<br />

128

11) Náklady na restrukturalizaci<br />

Restrukturalizaãní náklady zahrnují:<br />

Personální náklady na sníÏení poãtu zamûstnancÛ banky<br />

Náklady na divestice hmotného investiãního majetku a na ukonãení nájmÛ<br />

Ostatní náklady na restrukturalizaci<br />

Celkem provozní náklady<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

320<br />

252<br />

255<br />

827<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

V ãervnu <strong>2000</strong> vedení banky schválilo restrukturalizaãní plán banky. Plán byl oznámen v ãervenci <strong>2000</strong><br />

a implementován do 31. prosince <strong>2000</strong>. Ve‰keré vynaloÏené a odhadnuté náklady spojené s restrukturalizací jsou<br />

zahrnuty v nákladech na restrukturalizaci uveden˘ch v˘‰e.<br />

12) Zisk / ztráta z vyfiazení spoleãností z konsolidace<br />

Z konsolidovan˘ch v˘sledkÛ za rok <strong>2000</strong> skupina vyãlenila spoleãnost AIREL IMMO, s. r. o., a to z dÛvodu<br />

vyhlá‰ení konkurzu na její majetek. Kumulovaná ztráta této spoleãnosti zahrnutá do v˘sledkÛ skupiny<br />

k 31. prosinci 1999 negativnû ovlivnila konsolidované v˘sledky skupiny za pfiedchozí období. Negativní vlastní<br />

jmûní AIREL IMMO, s. r. o., k datu vyfiazení z konsolidace ãinilo 877 mil. Kã. Skupina v roce <strong>2000</strong> zkonsolidovala<br />

podíl na ztrátû bûÏného období v ekvivalenci v celkové hodnotû 20 mil. Kã. Vyfiazení této spoleãnosti<br />

z konsolidaãního celku se promítlo ve v˘‰i 877 mil. Kã do konsolidovaného zisku bûÏného období za rok <strong>2000</strong>.<br />

Banka dále dotvofiila v roce <strong>2000</strong> opravnou poloÏku ve v˘‰i 543 mil. Kã k úvûru za AIREL IMMO, s. r. o., která<br />

byla v pfiedchozích obdobích rozpu‰tûna z dÛvodu konsolidace ztrát spoleãnosti. Celkov˘ dopad tûchto úprav do<br />

konsolidovaného v˘kazu ziskÛ a ztrát skupiny ãinil 314 mil. Kã. Skupina v pfiedcházejících úãetních obdobích<br />

tvofiila opravné poloÏky vÛãi spoleãnosti AIREL IMMO, s. r. o., v plné v˘‰i a nepfiedpokládá, Ïe by v˘nosy<br />

z konkurzního fiízení dosáhly v˘znamné v˘‰e.<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> skupina drÏí 48,5 % podílov˘ch listÛ vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem IKS Globální<br />

(„IKS Globální"). Tento fond vznikl v srpnu <strong>2000</strong> otevfiením Investiãního privatizaãního fondu KB, a. s. V tomto období<br />

se vedení skupiny rozhodlo svÛj podíl v IKS Globální ve stfiednûdobém horizontu sníÏit, jakmile to trÏní podmínky<br />

umoÏní. Vyfiazení této spoleãnosti z konsolidaãního celku se promítlo ztrátou ve v˘‰i -447 mil. Kã. Tato ztráta<br />

byla zpÛsobená vyfiazením spoleãnosti v pofiizovací cenû, která byla niωí neÏ vlastní jmûní spoleãnosti k datu<br />

vyfiazení. Skupina v roce <strong>2000</strong> dále zkonsolidovala podíl na hospodáfiském v˘sledku v ekvivalenci v celkové hodnotû<br />

162 mil. Kã. Celkov˘ dopad tûchto úprav do hospodáfiského v˘sledku skupiny byl negativní a ãinil 285 mil. Kã.<br />

Negativní dopad ve v˘‰i 3 mil. Kã mûlo i vyfiazení spoleãnosti ALLA PRIMA, s. r. o., z konsolidaãního celku<br />

z dÛvodu jejího vstupu do likvidace.<br />

V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> skupina dále odprodala spoleãnost Bankovní ochranná sluÏba, a. s., s celkov˘m ziskem 43 mil. Kã<br />

do hospodáfiského v˘sledku skupiny.<br />

Celkov˘ dopad tûchto transakcí do hospodáfiského v˘sledku skupiny za rok <strong>2000</strong> ãiní 69 mil. Kã, z tohoto zisk<br />

z vyfiazení v˘‰e uveden˘ch spoleãností ãiní 471 mil. Kã a ostatní transakce – 402 mil. Kã.<br />

V˘nosy z majetkov˘ch úãastí v pfiidruÏen˘ch spoleãnostech zahrnují podíly na ãistém hospodáfiském v˘sledku<br />

tûchto spoleãností v celkové v˘‰i 415 mil. Kã.<br />

129

13) Opravné poloÏky a rezervy na ztráty z úvûrÛ a ostatních úvûrov˘ch<br />

závazkÛ<br />

Zmûna opravn˘ch poloÏek a rezerv byla následující:<br />

ZÛstatek 1. ledna<br />

Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek<br />

âistá tvorba opravn˘ch poloÏek a rezerv na ztráty z úvûrÛ<br />

Kurzov˘ rozdíl z opravn˘ch poloÏek<br />

ZÛstatek 31. prosince<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

-30 985<br />

17 362<br />

-8 569<br />

20<br />

-22 172<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

-30 327<br />

16 221<br />

-16 877<br />

-2<br />

-30 985<br />

V prÛbûhu roku do‰lo k celkovému sníÏení (respektive zv˘‰ení) opravn˘ch poloÏek a rezerv o 8 793 mil. Kã<br />

(1999: 656 mil. Kã) bez kurzov˘ch rozdílÛ pfiedev‰ím v dÛsledku rozpu‰tûní opravn˘ch poloÏek a rezerv na pohledávky<br />

postoupené Konsolidaãní bance ve v˘‰i 22 698 mil. Kã (1999: 6 956 mil. Kã).<br />

Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek (bez efektu opravn˘ch poloÏek):<br />

Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek na Konsolidaãní banku:<br />

ZÛstatková hodnota postoupen˘ch pohledávek, brutto<br />

V˘nosy z prodan˘ch pohledávek Konsolidaãní bance<br />

V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek postoupen˘ch Konsolidaãní bance<br />

Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

-47 886<br />

28 732<br />

5 998<br />

-13 156<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

-11 059<br />

7 562<br />

6 008<br />

2 511<br />

Dopad ostatních odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek:<br />

ZÛstatková hodnota postoupen˘ch pohledávek, brutto<br />

V˘nosy z prodan˘ch pohledávek<br />

ZÛstatková hodnota odepsan˘ch pohledávek, brutto<br />

V˘nosy z odepsan˘ch pohledávek<br />

Dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek<br />

Celkov˘ dopad odepsan˘ch a postoupen˘ch pohledávek<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

-1 348<br />

860<br />

-5 211<br />

1 493<br />

-4 206<br />

-17 362<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

-6 346<br />

3 514<br />

-17 687<br />

1 787<br />

-18 732<br />

-16 221<br />

Dne 31. srpna 1999 pfievedla <strong>banka</strong> úvûry v nominální hodnotû 23 100 mil. Kã (rozvahová ãást ãinila 11 059 mil. Kã)<br />

do Konsolidaãní banky za prodejní cenu 13 570 mil. Kã. Dne 25. bfiezna <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> pfievedla úvûry v nominální<br />

hodnotû 57 883 mil. Kã (rozvahová ãást ãinila 47 886 mil. Kã) do Konpo, dcefiiné spoleãnosti Konsolidaãní banky,<br />

za prodejní cenu 34 730 mil. Kã. Celkov˘ pozitivní dopad z postoupení úvûrov˘ch pohledávek k 25. bfieznu <strong>2000</strong><br />

ãinil 9 542 mil. Kã (pozitivní dopad z postoupení úvûrov˘ch pohledávek k 31. srpnu 1999: 9 506 mil. Kã),<br />

tj. 19 048 mil. Kã celkem, z ãehoÏ 16 543 mil. Kã bylo promítnuto do hospodáfiského v˘sledku k 31. prosinci 1999.<br />

Zb˘vající ãást pozitivního dopadu ve v˘‰i 2 505 mil. Kã promítnutá do hospodáfiského v˘sledku k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

pokryla náklady spojené s tvorbou opravn˘ch poloÏek k pfievádûnému portfoliu do Konpo k 25. bfieznu <strong>2000</strong>,<br />

zejména v návaznosti na aplikaci opatfiení âeské národní banky na ohodnocování nemovitostních zástav.<br />

130

ZÛstatek k 31. prosinci zahrnuje opravné poloÏky a rezervy k úvûrÛm:<br />

Opravné poloÏky a rezervy k úvûrÛm klientÛm (viz - Pfiíloha 20)<br />

Opravné poloÏky a rezervy k úvûrÛm finanãním institucím (viz - Pfiíloha 18)<br />

Rezerva na záruky a ostatní úvûrové závazky (viz - Pfiíloha 29)<br />

Celkem zÛstatek k 31. prosinci<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

-20 796<br />

-13<br />

-1 363<br />

-22 172<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

-26 861<br />

-103<br />

-4 021<br />

-30 985<br />

14) DaÀ z pfiíjmÛ<br />

Hlavní sloÏky danû z pfiíjmÛ zahrnují:<br />

DaÀ splatná – bûÏn˘ rok<br />

DaÀ splatná – minul˘ rok<br />

DaÀ odloÏená<br />

DaÀ z pfiíjmÛ celkem<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

-114<br />

0<br />

-7<br />

-121<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

0<br />

-50<br />

-28<br />

-78<br />

Sazba danû z pfiíjmÛ právnick˘ch osob byla v roce <strong>2000</strong> 31 % (1999 - 35 %). DaÀ ze zisku se li‰í od teoretické<br />

v˘‰e danû, která by vznikla, pokud by byla pouÏita statutární daÀová sazba:<br />

Hospodáfisk˘ v˘sledek pfied zdanûním (bûÏná sazba danû)<br />

Hospodáfisk˘ v˘sledek pfied zdanûním (zvlá‰tní sazba danû)<br />

Ztráta pfied zdanûním<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

-55<br />

70<br />

15<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

-9 211<br />

0<br />

-9 211<br />

Teoretická v˘‰e danû vypoãítané podle daÀové sazby 31%,<br />

resp. 15% (1999: 35%)<br />

-8<br />

-3 224<br />

Nezdanitelné v˘nosy, zejména úroky<br />

Náklady daÀovû neuznatelné<br />

- Rezervy na ztráty z úvûrÛ<br />

- Dal‰í neodpoãitatelné náklady<br />

VyuÏití pfieveden˘ch daÀov˘ch ztrát<br />

Ostatní<br />

Pohyby odloÏené danû<br />

-7 336<br />

8 322<br />

2 561<br />

5 761<br />

-863<br />

-95<br />

7<br />

-1 825<br />

5 563<br />

3 890<br />

1 673<br />

-500<br />

36<br />

28<br />

Náklad z titulu danû z pfiíjmu<br />

Dal‰í daÀ (15 % z dividend ze zahraniãí)<br />

SráÏková daÀ (15 % z dividend v tuzemsku)<br />

Celkem daÀ z pfiíjmÛ<br />

42<br />

10<br />

69<br />

121<br />

78<br />

0<br />

0<br />

78<br />

DaÀová povinnost skupiny za zdaÀovací období roku <strong>2000</strong> byla stanovena se zohlednûním dodateãn˘ch<br />

daÀov˘ch pfiiznání za minulá zdaÀovací období, která zvy‰ují daÀovou ztrátu banky v pfiedchozích obdobích.<br />

Tato ztráta nebyla k datu sestavení úãetní závûrky vymûfiena, vedení banky pfiedpokládá, Ïe tato ztráta bude<br />

vymûfiena do data pro podání fiádného daÀového pfiiznání za zdaÀovací období roku <strong>2000</strong>, tj. do 2. ãervence 2001.<br />

Dal‰í informace o odloÏené dani jsou uvedeny v bodû 30).<br />

131

15) Úhrada ztráty<br />

Za úãetní období <strong>2000</strong> vykazuje skupina ztrátu ve v˘‰i 221 mil. Kã. Úãetní vyrovnání ztráty, resp. rozdûlení zisku,<br />

bude provedeno v souladu s rozhodnutím valn˘ch hromad spoleãností skupiny.<br />

16) Ztráta z akcií<br />

Ztráta na akcii byla vypoãítána tak, Ïe roãní ztráta 221 mil. Kã (1999: -9 289) mil. Kã) byla vydûlena váÏen˘m<br />

prÛmûrn˘m poãtem emitovan˘ch akcií bûhem roku <strong>2000</strong>, tj. 37 392 693 (1999: 19 004 926).<br />

17) Hotovost a pohledávky vÛãi centrálním bankám<br />

Hotovost a úãty vÛãi centrálním bankám:<br />

Hotovost<br />

Úãty u centrálních bank<br />

Pohledávky za <strong>banka</strong>mi<br />

Celkem hotovost a pohledávky vÛãi centrálním bankám<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

8 003<br />

11 992<br />

893<br />

20 887<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

8 727<br />

12 148<br />

1 427<br />

22 302<br />

Úãty u centrálních bank zahrnují:<br />

Povinné minimální rezervy<br />

Vklady splatné na poÏádání<br />

Pohledávka z pfievodu hotovosti<br />

Celkem<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

5 167<br />

4 599<br />

2 226<br />

11 992<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

5 442<br />

3 392<br />

3 314<br />

12 148<br />

Povinné minimální rezervy nebyly v âeské republice v roce <strong>2000</strong> úroãeny. Ve Slovenské republice povinné<br />

minimální rezervy byly úroãeny 1,5 % p. a.<br />

18) Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Pohledávky za finanãními institucemi zahrnují:<br />

Úvûry poskytnuté bankám<br />

Úvûry poskytnuté centrálním bankám (repo operace)<br />

Vklady u bank<br />

Celkem<br />

Specifické rezervy na moÏné ztráty<br />

z pohledávek za finanãními institucemi<br />

Celkem pohledávky za finanãními institucemi<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

54 117<br />

71 837<br />

51 174<br />

177 128<br />

-13<br />

177 115<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

17 488<br />

49 701<br />

65 041<br />

132 230<br />

-103<br />

132 127<br />

132

Úvûry poskytnuté <strong>banka</strong>mi centrálním bankám jsou zaji‰tûny pokladniãními poukázkami a ostatními dluhopisy<br />

emitovan˘mi národními <strong>banka</strong>mi nebo Ministerstvem financí âeské republiky.<br />

Úvûry bankám zahrnují úvûry a vklady poskytnuté Konsolidaãní bance ve v˘‰i 52 642 mil. Kã, z toho úvûry<br />

poskytnuté Konsolidaãní bance v souvislosti s financováním pfievodu klasifikovan˘ch aktiv v srpnu 1999<br />

a v bfieznu <strong>2000</strong> pfiedstavují celkem 51 227 mil. Kã (zÛstatková hodnota úvûrÛ je 49 568 mil. Kã a ãasovû rozli-<br />

‰ené úroky z úvûrÛ ãiní 1 659 mil. Kã). Ostatní úvûry poskytnuté Konsolidaãní bance jsou ve v˘‰i 660 mil. Kã<br />

a vklady u Konsolidaãní banky pfiedstavují celkem 755 mil. Kã.<br />

Následující tabulka poskytuje pfiehled o hlavních parametrech úvûrÛ poskytnut˘ch bankou Konsolidaãní bance<br />

v souvislosti s financováním pfievodu klasifikovan˘ch aktiv v srpnu 1999 a v bfieznu <strong>2000</strong> dle stavu k 31. prosinci <strong>2000</strong>:<br />

PoloÏka / úvûr<br />

Splatnost<br />

âástka celkem:<br />

- ãeské koruny<br />

- americké dolary<br />

- euro<br />

Úrokové sazby<br />

Splatnost úrokÛ<br />

Splatnost úvûru<br />

Úvûr poskytnut˘ 31. 8. 1999<br />

31.8.2004<br />

13 864 mil. Kã<br />

13 864 mil. Kã<br />

0 mil. Kã<br />

0 mil. Kã<br />

trÏní benchmarková sazba<br />

plus smluvní marÏe<br />

pevná sazba - roãnû,<br />

pohyblivá sazba - pololetnû<br />

4 roãní splátky,<br />

první splátka 31.8.2001<br />

Úvûr poskytnut˘ 25. 3. <strong>2000</strong><br />

24.3.2005<br />

37 363 mil. Kã<br />

37 062 mil. Kã<br />

118 mil. Kã<br />

183 mil. Kã<br />

trÏní benchmarková sazba<br />

plus smluvní marÏe<br />

pevná sazba - roãnû,<br />

pohyblivá sazba - ãtvrtletnû<br />

13 ãtvrtletních splátek,<br />

první splátka 25.3.2002<br />

19) Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky zahrnují:<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky a obdobné<br />

poukázky pro refinancování<br />

Celkem pokladní a pokladniãní poukázky<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

12 024<br />

12 024<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

4 754<br />

4 754<br />

V‰echny pokladní a pokladniãní poukázky drÏené skupinou k 31. prosinci <strong>2000</strong> a 1999 mûly zbytkovou dobu<br />

splatnosti krat‰í neÏ jeden rok.<br />

20) Úvûry klientÛm<br />

Úvûry klientÛm zahrnují:<br />

Úvûry a pohledávky za klienty<br />

Smûnky<br />

Forfaity<br />

Hrubá ãástka úvûrÛ a pohledávek za klienty<br />

Opravné poloÏky a rezervy k pohledávkám za klienty<br />

Celkem úvûry klientÛm (ãisté)<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

145 145<br />

1 357<br />

1 685<br />

148 187<br />

-20 796<br />

127 391<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

200 337<br />

2 117<br />

5 706<br />

208 160<br />

-26 861<br />

181 299<br />

133

Z hodnoty forfaitÛ 1 685 mil. Kã (1999 - 5 706 mil. Kã) jsou forfaity vydané zahraniãními dluÏníky v hodnotû 13 mil. Kã<br />

(1999 - 415 mil. Kã).<br />

Opravné poloÏky a rezervy k pohledávkám za klienty jsou stanoveny a vytvofieny na základû finanãní situace<br />

a ãinnosti klienta s pfiihlédnutím k hodnotû v‰ech zaji‰tûní i záruk tfietích stran.<br />

Pohledávky za klienty obsahují splatné úroky ve v˘‰i 1 324 mil. Kã (1999 - 6 140 mil. Kã). Z toho 754 mil. Kã<br />

(1999 - 5 686 mil. Kã) tvofií úroky po splatnosti a 570 mil. Kã (1999 - 453 mil. Kã) tvofií ãasovû rozli‰en˘ úrok,<br />

kter˘ není po splatnosti.<br />

Úvûrové portfolio skupiny (pouze <strong>banka</strong> a Komerãní <strong>banka</strong> Bratislava, a. s.) k 31. prosinci <strong>2000</strong> zahrnuje<br />

následující rozdûlení dle klasifikací:<br />

Standardní<br />

Sledované<br />

Nestandardní<br />

Pochybné<br />

Ztrátové<br />

Celkem<br />

Rezervy na ztráty z úvûrÛ<br />

Celkem rezervy<br />

Hrubá<br />

ãástka<br />

mil. Kã<br />

68 258<br />

29 993<br />

24 837<br />

6 280<br />

18 819<br />

148 187<br />

PouÏité<br />

zaji‰tûní<br />

mil. Kã<br />

32 629<br />

22 035<br />

17 676<br />

4 064<br />

7 864<br />

84 268<br />

Nekryté<br />

riziko<br />

mil. Kã<br />

35 629<br />

7 958<br />

7 161<br />

2 216<br />

10 955<br />

63 919<br />

Opravné<br />

poloÏky<br />

a rezervy<br />

mil. Kã<br />

-38<br />

-407<br />

-1 286<br />

-1 084<br />

-10 955<br />

-13 770<br />

-7 026<br />

-20 796<br />

ZÛstatková<br />

hodnota<br />

mil. Kã<br />

68 220<br />

29 586<br />

23 551<br />

5 196<br />

7 864<br />

134 417<br />

127 391<br />

Opravné<br />

poloÏky a<br />

rezervy<br />

%<br />

-<br />

5<br />

18<br />

49<br />

100<br />

10,9<br />

V˘‰e uvedená tabulka zahrnuje ztrátové úvûry klientÛm ve v˘‰i 5 567 mil. Kã (1999 - 32 515 mil. Kã), u nichÏ banky<br />

neúãtují úrokové v˘nosy.<br />

Anal˘za zaji‰tûní k rozvahov˘m angaÏovanostem podle jeho typu je uvedena níÏe:<br />

Pfiehled typÛ zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛm:<br />

Záruka státu, vládních institucí<br />

Záruka banky<br />

Záruãní vklady<br />

Vydané dluhopisy v zástavû<br />

Zástava vûci nemovité<br />

Zástava vûci movité<br />

Ruãení právnickou osobou<br />

Ruãení fyzickou osobou<br />

Zástava pohledávky<br />

Poji‰tûní úvûrového rizika<br />

Ostatní<br />

Nominální hodnota zaji‰tûní celkem<br />

Diskontovaná hodnota zaji‰tûní celkem<br />

PouÏitelná hodnota zaji‰tûní celkem<br />

Zaji‰tûní k úvûrÛm klientÛ celkem<br />

mil. Kã<br />

8 498<br />

2 778<br />

1 651<br />

100<br />

178 795<br />

6 857<br />

19 889<br />

4 069<br />

6 937<br />

6 616<br />

13 884<br />

250 074<br />

121 380<br />

84 268<br />

134

Rezerva k rizikÛm a nejistotám<br />

Portfolio bank v konsolidované skupinû zahrnuje nûkteré klienty, jejichÏ vlastníkem je stát nebo ktefií jsou státem<br />

financováni ãi fiízeni. Pfii urãování v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k tûmto úvûrov˘m angaÏovanostem <strong>banka</strong><br />

zohlednila oãekávanou pokraãující podporu státu.<br />

Úvûrové portfolio bank ve skupinû je pfieváÏnû zaji‰tûno nemovitostmi. Právní prostfiedí v oblasti vynutitelnosti<br />

vûfiitelsk˘ch práv omezuje moÏnosti bank realizovat zaji‰tûní nebonitních úvûrÛ. Souãasné zmûny v legislativû<br />

zamûfiené na posílení postavení vûfiitele mohou zlep‰it návratnost tûchto úvûrÛ. Banky pokraãují ve vymáhání<br />

úvûrov˘ch pohledávek s vyuÏitím v‰ech právních prostfiedkÛ.<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> ãiní zÛstatek rezervy na ztráty z úvûrÛ skupiny 7 026 milionÛ Kã. Úãelem této rezervy je<br />

zajistit pokrytí v˘‰e uveden˘ch rizik, která se mohou vyskytovat v úvûrovém portfoliu skupiny k 31. prosinci <strong>2000</strong>,<br />

nemohou v‰ak b˘t pfiesnû urãena. Tato rezerva rovnûÏ pokr˘vá vedením skupiny odhadovanou v˘‰i spoluúãasti<br />

bank ve skupinû na celkov˘ch ztrátách z portfolia zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv kryt˘ch státní garancí (viz níÏe).<br />

Banka oddûlila správu a vnitfiní v˘kaznictví angaÏovaností klasifikovan˘ch jako standardní a sledované<br />

a angaÏovaností klasifikovan˘ch jako nestandardní, pochybné a ztrátové. Nestandardní, pochybné a ztrátové<br />

úvûrové pohledávky jsou spravovány v divizi Speciální obchody. Cílem tohoto rozdûlení je zohlednit rozdíly<br />

v rozsahu zdrojÛ potfiebn˘ch ke správû tûchto dvou tfiíd aktiv.<br />

Portfolio spravované divizí Speciálních obchodÛ z vût‰í ãásti pfiedstavuje portfolio, na které se vztahuje smlouva<br />

o garanci uzavfiená mezi bankou a Konsolidaãní bankou 29. prosince <strong>2000</strong>. Dal‰í podrobnûj‰í údaje o této<br />

smlouvû jsou uvedeny níÏe. Vedení banky provedlo na základû nûkolika scénáfiÛ odhad dopadu realizace<br />

portfolia pfievedeného do divize Speciální obchody. Tyto scénáfie odráÏejí nejistoty vypl˘vající z nedostatku<br />

historick˘ch hodnot návratnosti takov˘chto aktiv pfii jejich systematickém vymáhání, dále nedostatky<br />

stávajícího právního systému v souvislosti s vynutitelností práv vûfiitele a odráÏejí zámûr vedení banky realizovat<br />

podstatnou ãást tohoto portfolia bûhem tfií let. Na základû tûchto faktÛ, které jsou v souãasné dobû k dispozici,<br />

vedení banky provedlo podle sv˘ch nejlep‰ích moÏností anal˘zu a stanovení intervalu odhadované návratnosti<br />

tohoto portfolia aktiv a z toho vypl˘vajících ztrát, které jsou kryty opravn˘mi poloÏkami, a urãilo ãást rezerv na<br />

ztráty z úvûrÛ k pokrytí v souãasné dobû odhadované úãasti banky na celkov˘ch kumulovan˘ch ztrátách<br />

spojen˘ch s realizací tohoto portfolia. Skuteãné v˘tûÏnosti se mohou v˘znamnû li‰it od tûch, které byly pouÏity<br />

pro pfiípravu úãetní závûrky.<br />

Vyvedení úvûrÛ na Konsolidaãní banku<br />

Bûhem let 1999 a <strong>2000</strong> vláda âeské republiky rozhodla o uskuteãnûní restrukturalizace problémov˘ch úvûrÛ<br />

banky s cílem zajistit její kapitálovou stabilitu na celé období plánované privatizace státního podílu v bance.<br />

Vláda financovala vyvedení problémov˘ch úvûrÛ v celkové v˘‰i pfiibliÏnû 83 100 mil. Kã nominální hodnoty na<br />

Konsolidaãní banku. Hlavní podmínky kaÏdé transakce mezi bankou a Konsolidaãní bankou jsou následující:<br />

Dne 31. srpna 1999 <strong>banka</strong> pfievedla vybrané ztrátové a odepsané úvûry v nominální hodnotû pfiibliÏnû<br />

23 100 mil. Kã na Konsolidaãní banku. Pohledávky byly pfievedeny za smluvní cenu pfiibliÏnû 13 600 mil. Kã, která<br />

pfiedstavuje pfiibliÏnû 60 % jejich nominální hodnoty. âist˘ pozitivní dopad této transakce na hospodáfisk˘<br />

v˘sledek banky za rok 1999 ãinil pfiibliÏnû 9 500 mil. Kã.<br />

Dne 25. bfiezna <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> pfievedla na spoleãnost Konpo, s. r. o., dcefiinou spoleãnost Konsolidaãní banky,<br />

vybrané ztrátové, pochybné a jiÏ odepsané pohledávky v nominální hodnotû 60 000 mil. Kã za ãástku<br />

odpovídající 60 % jejich nominální hodnoty. Z toho bylo 47 886 mil. Kã ztrátov˘ch a pochybn˘ch pohledávek<br />

za klienty, 9 997 mil. Kã jiÏ odepsan˘ch pohledávek za klienty a 2 116 mil. Kã cenn˘ch papírÛ.<br />

Podle pÛvodního odhadu vedení ãinil k 31. prosinci 1999 ãist˘ pozitivní dopad této transakce na banku pfiibliÏnû<br />

7 000 mil. Kã. Vedení tento ãist˘ pozitivní dopad v plné mífie zohlednilo pfii posuzování ocenûní úvûrového<br />

portfolia a potfiebné v˘‰e opravn˘ch poloÏek a rezerv k úvûrÛm k 31. prosinci 1999.<br />

135

V˘‰e uvedené transakce s Konsolidaãní bankou pfiedstavovaly celkov˘ pozitivní dopad ve v˘‰i 16 543 mil. Kã do<br />

hospodáfiského v˘sledku k 31. prosinci 1999 a mûly vliv na celkovou ãistou zmûnu opravn˘ch poloÏek na ztráty<br />

z úvûrÛ (viz poznámka 13).<br />

V˘mûna aktiv postoupen˘ch dle smlouvy ze dne 25. bfiezna <strong>2000</strong><br />

Dne 29. ledna 2001 <strong>banka</strong> uzavfiela smlouvu s Konpo, s. r. o., v rámci které <strong>banka</strong> pfiistoupila na zpûtné pfievzetí<br />

nûkter˘ch aktiv vyveden˘ch na Konpo v souladu se smlouvou ze dne 25. bfiezna <strong>2000</strong>. Banka nahradila aktiva,<br />

která neodpovídala parametrÛm uveden˘m v pÛvodní smlouvû, jin˘mi aktivy se stejnou kvalitou, která podmínky<br />

smlouvy splÀují. Hrubá nominální hodnota vymûnûn˘ch aktiv ãinila 2 970 mil. Kã. Zámûrem obou stran byl<br />

neutrální finanãní dopad zámûny tûchto aktiv, nicménû <strong>banka</strong> pfiedpokládá negativní dopad do daÀové pozice<br />

v roce 2001 ve v˘‰i 179 mil. Kã.<br />

Státní garance na krytí ztrát z rizikov˘ch aktiv banky<br />

Dne 29. prosince <strong>2000</strong> byla mezi bankou a Konsolidaãní bankou uzavfiena smlouva o garanci, na jejímÏ základû<br />

Konsolidaãní <strong>banka</strong> uhradí ztráty do maximální v˘‰e 20 000 mil. Kã, které mohou vzniknout za období tfií let od<br />

31. prosince <strong>2000</strong> ve spojitosti s vybran˘mi klasifikovan˘mi angaÏovanostmi banky. Tato smlouva byla uzavfiena<br />

pfied koncem roku <strong>2000</strong> na základû usnesení vlády âeské republiky ze dne 18. prosince <strong>2000</strong>. Garance pokr˘vá<br />

ãistou angaÏovanost (nominální hodnota sníÏená o vytvofienou specifickou opravnou poloÏku) rizikov˘ch aktiv<br />

klasifikovan˘ch k 31. prosinci <strong>2000</strong> jako nestandardní, pochybné a ztrátové (v souladu s pfiíslu‰n˘mi opatfieními<br />

âeské národní banky). Toto portfolio vybran˘ch rizikov˘ch aktiv z vût‰í ãásti odpovídá portfoliu divize Speciální<br />

obchody. V˘‰e plnûní Konsolidaãní banky z garance je konstruována se spoluúãastí banky na celkov˘ch ztrátách<br />

z rizikov˘ch aktiv. Banka tak bude nadále portfolio zaruãen˘ch rizikov˘ch aktiv spravovat s cílem pokraãovat<br />

v úsilí o maximalizaci jejich návratnosti. Garance pokr˘vá rozdíl mezi ãistou úãetní hodnotou k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

a ãástkou vymoÏenou do prosince 2003 aÏ do v˘‰e 20 000 mil. Kã. V souladu se smlouvou bude tato garance<br />

vypofiádána buì platbou v penûzích, nebo pfievodem státních dluhopisÛ nejpozdûji do 30. ãervna 2004.<br />

NíÏe uvedená tabulka obsahuje pravidla participace banky na ztrátách vznikl˘ch na garantovaném portfoliu:<br />

Koneãná ztráta<br />

(milionÛ Kã)<br />

Garantovaná úhrada<br />

Konsolidaãní banky<br />

Podíl banky na úhradû<br />

koneãné ztráty<br />

0 - 10 000<br />

10 000 - 20 000<br />

20 000 - 25 000<br />

Více neÏ 25 000<br />

95%<br />

9 500 mil. Kã<br />

plus 85% z ãástky<br />

nad 10 000 mil. Kã<br />

18 000 mil.Kã<br />

plus 40% z ãástky<br />

nad 20 000 mil. Kã<br />

20 000 mil. Kã<br />

5%<br />

500 mil. Kã<br />

plus 15% z ãástky<br />

nad 10 000 mil. Kã<br />

2 000 mil. Kã<br />

plus 60% z ãástky<br />

nad 20 000 mil. Kã<br />

5 000 mil. Kã<br />

plus 100% z ãástky<br />

nad 25 000 mil. Kã<br />

Kumulovan˘ podíl<br />

banky na úhradû<br />

koneãné ztráty<br />

500 mil. Kã<br />

2 000 mil. Kã<br />

5 000 mil. Kã<br />

–<br />

Banka je povinna pravidelnû doruãit Konsolidaãní bance zprávu o v˘sledcích správy aktiv a oãekávan˘ch<br />

ztrátách z tûchto angaÏovaností.<br />

Platnost v˘‰e uvedené státní garance je podmínûna souhlasem Úfiadu pro hospodáfiskou soutûÏ.<br />

136

Následující tabulka poskytuje pfiehled angaÏovaností banky kryt˘ch státní garancí dle klasifikace:<br />

Klasifikované<br />

angaÏovanosti<br />

Nominální<br />

hodnota<br />

mil. Kã<br />

27 629<br />

7 402<br />

16 578<br />

51 609<br />

Opravné poloÏky<br />

a rezervy<br />

mil. Kã<br />

1 420<br />

1 136<br />

7 837<br />

10 393<br />

âistá<br />

angaÏovanost<br />

mil. Kã<br />

26 209<br />

6 266<br />

8 741<br />

41 216<br />

Uznatelné<br />

zaji‰tûní<br />

mil. Kã<br />

17 489<br />

4 100<br />

8 051<br />

29 640<br />

Poãet<br />

pfiípadÛ<br />

Nestandardní aktiva<br />

Pochybná aktiva<br />

Ztrátová aktiva<br />

Celkem rozvaha<br />

4 314<br />

1 203<br />

7 768<br />

13 285<br />

Nestandardní aktiva<br />

Pochybná aktiva<br />

Ztrátová aktiva<br />

Celkem podrozvaha<br />

Celkem<br />

8 000<br />

132<br />

1 209<br />

9 341<br />

60 950<br />

455<br />

8<br />

487<br />

950<br />

11 343<br />

7 545<br />

124<br />

722<br />

8 391<br />

49 607<br />

5 197<br />

107<br />

722<br />

6 026<br />

35 666<br />

182<br />

31<br />

55<br />

268<br />

13 553<br />

Nominální hodnota rozvahov˘ch aktiv zahrnuje nevyãerpané úvûrové rámce v ãástce 4 391 mil. Kã. Celkov˘<br />

objem klasifikovan˘ch angaÏovaností zahrnuje také angaÏovanosti vÛãi bankám plynoucí pfieváÏnû z exportního<br />

financování v nominální hodnotû 523 mil. Kã.<br />

Ukonãení specifické záruky na portfolio úvûrÛ<br />

V prosinci 1998 <strong>banka</strong> uzavfiela operaci s renomovanou investiãní bankou, která byla v rámci regulatorních<br />

pravidel klasifikována jako poskytnutí specifické záruky na portfolio úvûrÛ, které byly klasifikovány jako<br />

ztrátové. Tato záruka nahradila zaji‰tûní nemovitostmi, u kter˘ch by jinak pro úãely statutárního úãetnictví<br />

pravidla âeské národní banky vyÏadovala dodateãnou tvorbu opravn˘ch poloÏek. Tato smlouva byla ukonãena<br />

v bfieznu <strong>2000</strong>, neboÈ v˘znamná ãást úvûrÛ zaji‰tûná touto smlouvou bude vyvedena do Konsolidaãní banky.<br />

Poplatky za ukonãení smlouvy byly zaúãtovány do v˘kazu ziskÛ a ztrát k 31. prosinci <strong>2000</strong> (viz poznámka 6).<br />

Ztráty zfinancování obchodÛ<br />

V prÛbûhu roku 1999 vznikla bance ztráta z titulu pohledávky za jedním zahraniãním klientem ve v˘‰i 8 393 mil. Kã.<br />

Tato ztráta se v roce <strong>2000</strong> sníÏila o 214 mil. Kã na 8 179 mil. Kã v dÛsledku vypr‰ení platnosti nûkter˘ch akreditivÛ.<br />

V prÛbûhu roku <strong>2000</strong> nastaly dal‰í okolnosti, které dle názoru pfiedstavenstva mohou dále sníÏit ztrátu o 115 mil. Kã.<br />

Banka k 31. 12. <strong>2000</strong> vykázala úvûry tomuto klientovi, vãetnû dal‰ích pohledávek, ve v˘‰i 3 120 mil. Kã, které<br />

jsou plnû kryty opravn˘mi poloÏkami na krytí ztrát rozvahov˘ch i podrozvahov˘ch angaÏovaností. Souãástí<br />

podrozvahov˘ch závazkÛ banky jsou expozice ve v˘‰i 541 mil. Kã, které jsou plnû pokryty rezervami. Tyto rezervy<br />

jsou vykázány v poznámce 29) „V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva" v fiádce „Rezerva na<br />

ostatní úvûrové závazky". ZÛstatek odepsan˘ch pohledávek s dal‰ím vymáháním veden˘ch v podrozvaze<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong> ãinil 4 634 mil. Kã.<br />

V souãasné dobû <strong>banka</strong> pokraãuje ve vymáhání pohledávky ve v‰ech pfiíslu‰n˘ch jurisdikcích.<br />

137

21) Obchodní cenné papíry<br />

Obchodní cenné papíry zahrnují:<br />

Akcie a ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem<br />

Akcie<br />

Ostatní cenné papíry s promûnliv˘m v˘nosem<br />

Celkem<br />

Obligace<br />

Celkem obchodní cenné papíry<br />

<strong>2000</strong><br />

Reálná<br />

hodnota<br />

mil. Kã<br />

195<br />

1 260<br />

1 455<br />

2 784<br />

4 239<br />

<strong>2000</strong><br />

Cena<br />

pofiízení<br />

mil. Kã<br />

173<br />

1 260<br />

1 433<br />

2 780<br />

4 213<br />

1999<br />

Reálná<br />

hodnota<br />

mil. Kã<br />

559<br />

449<br />

1 008<br />

12 017<br />

13 025<br />

1999<br />

Cena<br />

pofiízení<br />

mil. Kã<br />

537<br />

449<br />

986<br />

12 014<br />

13 000<br />

K 1. lednu <strong>2000</strong> skupina pfiesunula urãité cenné papíry z obchodních do investiãních cenn˘ch papírÛ. Ke<br />

zmûnám do‰lo na základû pfiedpisu âeské národní banky, kter˘ vstoupil k tomuto datu v platnost a t˘kal se<br />

úpravy klasifikace cenn˘ch papírÛ. Pfiesun zahrnoval dluÏné cenné papíry, státní dluhopisy (ve v˘‰i 3 553 mil. Kã),<br />

dluhopisy emitované finanãními institucemi (ve v˘‰i 2 465 mil. Kã) a dluhopisy emitované soukrom˘mi subjekty<br />

(ve v˘‰i 2 932 mil. Kã).<br />

Obligace s variabilní úrokovou sazbou vydané bankou, které byly nakoupeny bankou za úãelem dal‰ího<br />

obchodování a jsou vykázány v reálné hodnotû 498 mil. Kã (1999 - 8 mil. Kã). Dále jsou v obchodních cenn˘ch<br />

papírech obligace vydané bankou s pevnou úrokovou sazbou v reálné hodnotû 169 mil. Kã (1999 - 378 mil. Kã).<br />

K 31. 12. <strong>2000</strong> je z celkového objemu obchodních cenn˘ch papírÛ kotováno 4 221 mil. Kã (1999 - 12 804 mil. Kã)<br />

a nekotováno 17 mil. Kã (1999 - 220 mil. Kã).<br />

Akcie a ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem zahrnují v reálné hodnotû:<br />

Akcie<br />

- ãeská koruna<br />

- ostatní mûny<br />

Celkem akcie<br />

Ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem<br />

- ãeská koruna<br />

- ostatní mûny<br />

Celkem ostatní CP s promûnliv˘m v˘nosem<br />

Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou<br />

- ãeská koruna<br />

- ostatní mûny<br />

Celkem dluhopisy<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

195<br />

0<br />

195<br />

1 024<br />

236<br />

1 260<br />

2 301<br />

483<br />

2 784<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

546<br />

13<br />

559<br />

349<br />

100<br />

449<br />

10 742<br />

1 275<br />

12 017<br />

138

Obligace s pevn˘m v˘nosem v obchodních cenn˘ch papírech zahrnují v reálné hodnotû:<br />

Dluhopisy k obchodování vydané<br />

- státními institucemi v âR<br />

- státními institucemi v zahraniãí<br />

- finanãními institucemi v âR<br />

- finanãními institucemi v zahraniãí<br />

- ostatními subjekty v âR<br />

- ostatními subjekty v zahraniãí<br />

Celkem dluhopisy k obchodování<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

1 255<br />

278<br />

204<br />

284<br />

699<br />

64<br />

2 784<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

4 219<br />

821<br />

3 012<br />

222<br />

3 683<br />

60<br />

12 017<br />

22) Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva zahrnují:<br />

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období<br />

Pohledávky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ<br />

ZÛstatky uspofiádacích úãtÛ<br />

Ostatní pohledávky z obchodování s cenn˘mi papíry<br />

Ostatní aktiva<br />

Celkem náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

3 252<br />

3 314<br />

154<br />

211<br />

3 823<br />

10 754<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

6 117<br />

4<br />

2 073<br />

80<br />

4 269<br />

12 543<br />

23) Investiãní cenné papíry<br />

Investiãní cenné papíry obsahují: <strong>2000</strong><br />

Vykazovaná<br />

hodnota<br />

mil. Kã<br />

<strong>2000</strong><br />

Cena<br />

pofiízení<br />

mil. Kã<br />

1999<br />

Vykazovaná<br />

hodnota<br />

mil. Kã<br />

1999<br />

Cena<br />

pofiízení<br />

mil. Kã<br />

Investiãní dluhopisy vydané:<br />

- vefiejn˘mi subjekty<br />

- ostatními subjekty<br />

Celkem<br />

7 954<br />

15 436<br />

23 390<br />

7 954<br />

15 837<br />

23 791<br />

5 675<br />

2 634<br />

8 309<br />

5 675<br />

2 758<br />

8 433<br />

Obligace s promûnlivou úrok. sazbou<br />

Akcie<br />

Celkem<br />

13 326<br />

4 850<br />

18 176<br />

13 326<br />

5 224<br />

18 550<br />

968<br />

1 713<br />

2 681<br />

1 766<br />

1 871<br />

3 637<br />

Celkem investiãní cenné papíry<br />

41 566<br />

42 341<br />

10 990<br />

12 070<br />

139

K 1. lednu <strong>2000</strong> skupina pfiesunula urãité cenné papíry z obchodních do investiãních cenn˘ch papírÛ - podrobnûj‰í<br />

informace v˘‰e v poznámce 21).<br />

Z celkového objemu investiãních cenn˘ch papírÛ je kotováno 13 532 mil. Kã (1999 - 10 292 mil. Kã)<br />

a nekotováno 28 034 mil. Kã (1999 - 698 mil. Kã).<br />

V posledním ãtvrtletí roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> nakoupila nekótované portfolio zaji‰tûn˘ch dluhopisÛ (Collateralised<br />

Bond Obligation - CBO) a cenn˘ch papírÛ zaji‰tûn˘ch aktivy (Asset Back Securities - ABS) vydan˘ch v USD.<br />

Vykazovaná cena tohoto portfolia cenn˘ch papírÛ byla k 31. prosinci <strong>2000</strong> 10 839 milionÛ Kã. Tyto cenné papíry<br />

mají prÛmûrn˘ rating A2 od renomovan˘ch mezinárodních ratingov˘ch spoleãností a nesou promûnlivou<br />

úrokovou sazbu na základû USD LIBOR nebo pevnou úrokovou sazbu.<br />

Cenné papíry emitované <strong>banka</strong>mi zahrnují credit linked note („note") v nominální hodnotû 9,5 milionÛ EURO,<br />

jehoÏ hodnota bude postupnû sniÏována po období 10 let do doby splatnosti v souladu se splátkov˘m<br />

kalendáfiem. Tento note nese úrokovou sazbu vycházející ze tfiímûsíãních sazeb EURIBOR a je souãástí úvûrového<br />

derivátu pofiízeného bankou v prÛbûhu roku <strong>2000</strong>, v rámci kterého <strong>banka</strong> poskytla úvûrovou ochranu<br />

mezinárodní finanãní instituci. Maximální angaÏovanost banky v rámci této transakce ãiní 100 milionÛ EURO.<br />

Celková angaÏovanost je postupnû sniÏována po dobu deseti let trvání úvûrového derivátu. âástka 90,5 milionu<br />

EURO z této angaÏovanosti je vykazována v rámci platebních záruk v tabulce v bodû 34, kter˘ pojednává<br />

o potenciálních závazcích k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />

V posledním ãtvrtletí roku <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> nakoupila portfolio dluhopisÛ denominovan˘ch v ãesk˘ch korunách, jeÏ<br />

byly emitovány v˘znamn˘mi mezinárodními spoleãnostmi prostfiednictvím nevefiejné emise. Vykazovaná cena<br />

tohoto portfolia ãinila 7 000 milionÛ Kã. Tyto cenné papíry nejsou kótované a k 31. prosinci <strong>2000</strong> byly úãtovány<br />

v pofiizovací cenû.<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 49 % podílov˘ch listÛ vydan˘ch otevfien˘m podílov˘m fondem Globální („OPF<br />

Globální"). OPF Globální je zaloÏen IKS KB, a. s., investiãní dcefiinou spoleãností banky. K 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

oceÀuje <strong>banka</strong> svÛj podíl v OPF Globální na 4 111 milio-nÛ Kã po provedení sell and buy back operace<br />

(1999: 3 145 milionÛ Kã). Podíl banky na ãistém obchodním jmûní je o 5 % vy‰‰í neÏ cena pofiízení vykázaná<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong>. K 31. prosinci <strong>2000</strong> majetek OPF Globální zahrnuje zejména státní pokladniãní poukázky<br />

a pokladniãní poukázky âeské národní banky. Vedení banky hodlá ve stfiednûdobém horizontu sníÏit svÛj podíl<br />

v OPF Globální, jakmile to trÏní podmínky umoÏní. Dále odkazujeme na bod 12) pfiílohy.<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí podíl na základním jmûní ve v˘‰i 9,99 % akcií âeské poji‰Èovny, a. s., nejvût‰í<br />

poji‰Èovací spoleãnosti v âeské republice (z toho podíl na základním jmûní ve v˘‰i 6,78 % pfiedstavují vefiejnû<br />

obchodované akcie).<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 30,4 % akcií âeské zbrojovky, a. s. Banka má vÛãi této spoleãnosti rovnûÏ úvûrovou<br />

expozici. Vedení posoudí moÏnosti posílení své vûfiitelské pozice a realizaci této investice ve stfiednûdobém<br />

horizontu. DÛvodem nezafiazení do konsolidaãního celku byla skuteãnost, Ïe <strong>banka</strong> tyto akcie nakoupila<br />

v polovinû prosince roku <strong>2000</strong> se zámûrem tyto akcie odprodat a nedrÏet je jako majetkovou úãast banky.<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> drÏí 77 % akcií Vodních staveb, a. s., velké ãeské stavební spoleãnosti. Banka získala<br />

tento majoritní podíl v souvislosti s likvidací spoleãnosti a zaji‰tûním návratnosti syndikovaného úvûru<br />

poskytnutého Vodním stavbám, a. s., v minul˘ch letech. Banka ocenila tyto akcie drÏené ve svém portfoliu<br />

nulovou reálnou hodnotu k 31. prosinci <strong>2000</strong>.<br />

140

Cenné papíry v investiãním portfoliu podle emitentÛ:<br />

Akcie:<br />

Banky<br />

Nebankovní subjekty<br />

Dluhopisy:<br />

Státní dluhopisy<br />

Dluhopisy místních orgánÛ<br />

Banky<br />

Dluhopisy ABS (CBO / CDO)<br />

Podniky<br />

Celkem<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

0<br />

4 850<br />

4 850<br />

7 586<br />

368<br />

7 516<br />

10 839<br />

10 407<br />

36 716<br />

41 566<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

0<br />

1 713<br />

1 713<br />

5 442<br />

233<br />

3 063<br />

0<br />

539<br />

9 277<br />

10 990<br />

24) Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a v nekonsolidovan˘ch<br />

spoleãnostech<br />

Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech skupiny zahrnují:<br />

Podíl<br />

skupiny na<br />

základním<br />

jmûní<br />

spoleãností<br />

%<br />

<strong>2000</strong><br />

Pofiizovací<br />

cena<br />

majetkové<br />

úãasti<br />

mil. Kã<br />

<strong>2000</strong><br />

Podíl na<br />

vlastním<br />

jmûní<br />

mil. Kã<br />

1999<br />

Pofiizovací<br />

cena<br />

majetkové<br />

úãasti<br />

mil. Kã<br />

1999<br />

Podíl na<br />

vlastním<br />

jmûní<br />

mil. Kã<br />

Dcefiiné spoleãnosti (majetkové úãasti<br />

s rozhodujícím vlivem)<br />

Penzijní fond Komerãní banky, a. s.<br />

PfiidruÏené spoleãnosti (majetkové úãasti<br />

s podstatn˘m vlivem)<br />

CAC LEASING, a. s.<br />

MUZO, a. s.<br />

V‰eobecná stavební spofiitelna KB, a. s.<br />

Investiãní privatizaãní fond KB, a. s.<br />

CAC LEASING Slovakia, a. s.<br />

Spoleãnosti s minoritní úãastí<br />

Bankovní institut, a. s.<br />

âeskomoravská záruãní a rozvojová <strong>banka</strong>, a. s.<br />

Burza cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.<br />

Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch<br />

a v nekonsolidovan˘ch spoleãnostech<br />

100,00<br />

50,00<br />

49,90<br />

40,00<br />

0<br />

50,00<br />

13,73<br />

13,00<br />

7,90<br />

230<br />

111<br />

61<br />

220<br />

0<br />

12<br />

3<br />

60<br />

30<br />

727<br />

230<br />

295<br />

180<br />

529<br />

0<br />

31<br />

3<br />

60<br />

30<br />

1 358<br />

230<br />

111<br />

61<br />

220<br />

2 268<br />

13<br />

9<br />

60<br />

30<br />

3 002<br />

230<br />

255<br />

248<br />

515<br />

2 554<br />

16<br />

9<br />

60<br />

30<br />

3 917<br />

V srpnu <strong>2000</strong> byl pfiemûnûn Investiãní privatizaãní fond KB, a. s., na IKS globální otevfien˘ podílov˘ fond a tato<br />

podílová úãast byla pfievedena do investiãních cenn˘ch papírÛ (viz poznámka 12 a 23).<br />

141

Pfiehled meziroãního pohybu majetkov˘ch úãastí podle emitentÛ:<br />

Název spoleãnosti<br />

Penzijní fond KB, a. s.<br />

Celkem s rozhodujícím vlivem<br />

CAC LEASING, a. s.<br />

MUZO, a. s.<br />

V‰eobecná stav. Spofiitelna KB, a. s.<br />

Investiãní privatizaãní fond KB, a. s.<br />

Ostatní (s úãastí pod 20%)*)<br />

Celkem s podstatn˘m vlivem<br />

V˘‰e vkladu banky<br />

- cena pofiízení<br />

k 1.1.<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

230<br />

230<br />

111<br />

61<br />

220<br />

2 268<br />

104<br />

2 764<br />

Zmûna<br />

za rok<br />

pfiírÛstek<br />

mil. Kã<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

Zmûna<br />

za rok<br />

úbytek<br />

mil. Kã<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

-2 268<br />

-1<br />

-2 269<br />

V˘‰e vkladu banky<br />

- cena pofiízení<br />

31.12.<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

230<br />

230<br />

111<br />

61<br />

220<br />

0<br />

103<br />

495<br />

*) kurzové rozdíly<br />

25) Hmotn˘ a nehmotn˘ majetek<br />

Pohyby v roce <strong>2000</strong>:<br />

Pofiizovací cena<br />

31. prosince 1999<br />

PfiírÛstek majetku<br />

Úbytek majetku<br />

31. prosince <strong>2000</strong><br />

Oprávky<br />

31. prosince 1999<br />

âisté pfiírÛstky/úbytky oprávek<br />

Kumulované ztráty ze sníÏení hodnoty<br />

(souãást restrukturalizaãních nákladÛ)<br />

31. prosince <strong>2000</strong><br />

ZÛstatková hodnota<br />

31. prosince 1999<br />

31. prosince <strong>2000</strong><br />

Pozemky<br />

a budovy<br />

mil. Kã<br />

13 526<br />

366<br />

993<br />

12 899<br />

2 376<br />

265<br />

152<br />

2 793<br />

11 150<br />

10 106<br />

Stroje,<br />

inventáfi a<br />

zafiízení<br />

mil. Kã<br />

10 541<br />

1 353<br />

1 550<br />

10 344<br />

6 900<br />

534<br />

0<br />

7 434<br />

3 641<br />

2 910<br />

Pofiízení<br />

majetku<br />

mil. Kã<br />

471<br />

1 438<br />

948<br />

961<br />

0<br />

0<br />

221<br />

221<br />

471<br />

740<br />

Celkem<br />

mil. Kã<br />

24 538<br />

3 157<br />

3 491<br />

24 204<br />

9 276<br />

799<br />

373<br />

10 448<br />

15 262<br />

13 756<br />

âistá zÛstatková hodnota majetku ve finanãním pronájmu zahrnutá v majetku skupiny ãiní k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

365 mil. Kã (1999: 414 mil. Kã).<br />

Celková hodnota odpisÛ skupiny za rok <strong>2000</strong> zahrnutá v poloÏce „PfiírÛstek/úbytek oprávek" ãiní 2 485 mil. Kã<br />

(1999: 2 529 mil. Kã).<br />

142

26) Závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Závazky vÛãi finanãním institucím zahrnují:<br />

Závazky vÛãi bankám - bûÏné úãty<br />

Ostatní závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Celkem závazky vÛãi finanãním institucím<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

1 122<br />

40 671<br />

41 793<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

3 194<br />

57 134<br />

60 328<br />

27) Závazky vÛãi klientÛm<br />

Závazky vÛãi klientÛm zahrnují dle druhu vkladÛ:<br />

BûÏné úãty<br />

Úsporné vklady<br />

Termínované vklady<br />

Vklady z rozpoãtu<br />

Vklady mimorozpoãtové<br />

Pfiijaté úvûry od klientÛ<br />

Celkem závazky vÛãi klientÛm<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

110 432<br />

24 863<br />

104 811<br />

7 784<br />

5 852<br />

25 768<br />

279 510<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

95 057<br />

30 497<br />

92 195<br />

9 520<br />

6 008<br />

17 983<br />

251 260<br />

Závazky vÛãi klientÛm zahrnují dle druhu klientÛ:<br />

Soukromé spoleãnosti<br />

Ostatní finanãní instituce<br />

Poji‰Èovny<br />

Vefiejná správa<br />

Fyzické osoby<br />

Nerezidenti<br />

Depozitní smûnky<br />

Fyzické osoby - podnikatelé<br />

Vládní instituce<br />

Ostatní<br />

Celkem závazky vÛãi klientÛm<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

80 747<br />

2 225<br />

2 441<br />

14 053<br />

123 524<br />

828<br />

25 029<br />

14 944<br />

15 565<br />

154<br />

279 510<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

70 737<br />

1 319<br />

2 237<br />

16 388<br />

113 581<br />

946<br />

16 829<br />

14 746<br />

14 304<br />

173<br />

251 260<br />

143

28) Dluhopisy<br />

Dluhopisy zahrnují:<br />

Obligace<br />

Hypoteãní zástavní listy (HZL)<br />

Celkem dluhopisy<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

29 499<br />

6 600<br />

36 099<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

30 517<br />

5 500<br />

36 017<br />

Banka vydává vefiejnû obchodovatelné hypoteãní zástavní listy s cílem získat finanãní prostfiedky na<br />

refinancování hypoteãních úvûrÛ.<br />

Dluhopisy jsou dle zbytkové doby splatnosti splatné následovnû:<br />

do jednoho roku<br />

jeden aÏ dva roky<br />

dva aÏ tfii roky<br />

tfii aÏ ãtyfii roky<br />

více neÏ ãtyfii roky<br />

Celkem dluhopisy<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

8 936<br />

9 947<br />

0<br />

16 116<br />

1 100<br />

36 099<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

2 000<br />

8 490<br />

9 939<br />

0<br />

15 588<br />

36 017<br />

V˘‰e uvedené dluhopisy a stfiednûdobé poukázky zahrnují následující dluhopisy a poukázky<br />

vydané bankou:<br />

Úroková sazba Datum vydání Datum splatnosti<br />

6M PRIBOR plus 50 bps<br />

9. bfiezna 1995 9. bfiezna <strong>2000</strong><br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

0<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

2 000<br />

6M PRIBOR plus 15 bps<br />

10. února 1997<br />

10. února 2002<br />

5 973<br />

5 949<br />

Nulov˘ kupon (emitováno s diskontem<br />

za 3 805 mil. Kã)<br />

8. srpna 1997<br />

8. srpna 2004<br />

5 841<br />

5 242<br />

6M PRIBOR plus 10 bps<br />

29. záfií 1997<br />

29. záfií 2002<br />

3 974<br />

3 990<br />

8,125% hypoteãní zástavní listy<br />

13. kvûtna 1999<br />

13. kvûtna 2004<br />

4 000<br />

4 000<br />

8,0% hypoteãní zástavní listy 1<br />

15. ãervna 1999<br />

15. ãervna 2004<br />

1 500<br />

1 500<br />

8,0%<br />

10. záfií 1999<br />

10. záfií 2004<br />

4 775<br />

4 846<br />

6M PRIBOR plus 350 bps hypoteãní<br />

zástavní listy 3<br />

15. záfií <strong>2000</strong><br />

15. záfií 2007<br />

1 100<br />

0<br />

7,125% (USD)<br />

14. kvûtna 1996<br />

14. kvûtna 2001<br />

8 936<br />

8 490<br />

Celkem dluhopisy<br />

36 099<br />

36 017<br />

V˘‰e uvedené obligace s oznaãením 6M PRIBOR jsou úroãené na základû sazby 6mûsíãní PRIBOR (Prague<br />

Interbank Offered Rate) plus smluvní procentuální nav˘‰ení. Základní sazba je upravována pololetnû. PRIBOR<br />

pro ‰estimûsíãní období k 31. prosinci <strong>2000</strong> byl 557 bps (1999 - 555 bps).<br />

144

29) V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva<br />

V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva zahrnují:<br />

Závazky z reálné hodnoty finanãních derivátÛ<br />

ZÛstatky uspofiádacích úãtÛ a otevfiené poloÏky<br />

Platby pfiedané clearingovému centru<br />

Ostatní závazky vÛãi klientÛm<br />

Ostatní závazky z obchodování<br />

Ostatní závazky<br />

Rezervy, v˘daje a v˘nosy pfií‰tích období<br />

Rezerva na ostatní úvûrové závazky<br />

Celkem v˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

2 705<br />

350<br />

6 557<br />

1 766<br />

497<br />

5 244<br />

4 495<br />

1 363<br />

22 977<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

771<br />

794<br />

4 943<br />

335<br />

481<br />

5 191<br />

5 948<br />

4 021<br />

22 484<br />

30) OdloÏená daÀ<br />

OdloÏená daÀ je poãítána z doãasn˘ch rozdílÛ s pouÏitím základní daÀové sazby pfií‰tího období.<br />

Pohyb odloÏené danû je ãlenûn takto:<br />

ZÛstatek 1. ledna<br />

Zv˘‰ení / sníÏení odloÏené danû<br />

ZÛstatek 31. prosince<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

-90<br />

-7<br />

-97<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

-62<br />

-28<br />

-90<br />

Zmûna odloÏené danû zahrnuje také zmûnu zrychlen˘ch daÀov˘ch odpisÛ.<br />

OdloÏená daÀ zahrnuje:<br />

OdloÏen˘ daÀov˘ závazek<br />

Zrychlené daÀové odpisy<br />

Ostatní doãasné rozdíly<br />

OdloÏená daÀová pohledávka<br />

Specifické a v‰eobecné rezervy na ztráty z úvûrÛ<br />

Pfievedení daÀové ztráty<br />

Nerealizovaná ztráta z cenn˘ch papírÛ<br />

Ostatní doãasné rozdíly<br />

âistá odloÏená daÀová pohledávka pfied úpravou<br />

SníÏení v dÛsledku neurãitosti realizace daÀové pohledávky<br />

âist˘ odloÏen˘ daÀov˘ závazek<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

-83<br />

-14<br />

-97<br />

2 387<br />

131<br />

292<br />

268<br />

3 078<br />

2 981<br />

-3 078<br />

-97<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

-73<br />

-144<br />

-217<br />

5 489<br />

312<br />

668<br />

339<br />

6 808<br />

6 591<br />

-6 681<br />

-90<br />

SníÏení odloÏené daÀové pohledávky z titulu specifick˘ch a v‰eobecn˘ch rezerv bylo mimo jiné zpÛsobeno<br />

v bance dodateãnou zmûnou ãásti nedaÀov˘ch opravn˘ch poloÏek na opravné poloÏky daÀovû uznatelné ve v˘‰i<br />

2 402 mil. Kã (sníÏení odloÏené daÀové pohledávky v ãástce 744 mil. Kã).<br />

145

31) Podfiízen˘ dluh<br />

V roce 1998 spoleãnost Komercni Finance, B. V., (dcefiiná spoleãnost plnû vlastnûná bankou) vydala zaruãené<br />

podfiízené dluhopisy splatné na poÏádání do 15. kvûtna 2008; tyto podfiízené dluhopisy jsou do 15. kvûtna 2003<br />

úroãeny 9 % roãnû a po tomto datu roãní sazbou, která se rovná ‰estimûsíãní sazbû LIBOR pro pfiíslu‰né platební<br />

období zv˘‰ené o 5 %. Tyto podfiízené dluhopisy pfiedstavují pfiímé, nezaji‰tûné, nepodmínûné podfiízené<br />

dluhopisy spoleãnosti Komercni Finance, B. V., které jsou neodvolatelnû, plnû a nepodmínûnû v závislosti na<br />

podfiízenosti bankou zaruãeny v souvislosti s jistinou, prémií a úroky. Tyto podfiízené dluhopisy jsou plnû splatné<br />

s opcí pro Komercni Finance, B. V., ke kterémukoliv termínu úrokové platby nebo po 15. kvûtnu 2003. Nominální<br />

hodnota podfiízeného dluhu je 200 000 000 USD.<br />

32) Základní jmûní<br />

Valná hromada banky konaná dne 31. kvûtna 1999 rozhodla o zv˘‰ení základního jmûní banky upisováním<br />

nov˘ch akcií. Základní jmûní banky se dle usnesení valné hromady mûlo zv˘‰it o 7 500 mil. Kã s tím, Ïe se<br />

pfiipou‰tí zv˘‰ení aÏ do v˘‰e 9 502 mil. Kã. První kolo úpisu probûhlo ve dnech 20. prosince 1999 aÏ 3. ledna<br />

<strong>2000</strong> a bylo v nûm úãinnû upsáno v nominální hodnotû 7 361 mil. Kã. Ve druhém kole upsal zájemce pfiedem<br />

urãen˘ valnou hromadou, tj. Fond národního majetku âR, 2 141 mil. Kã, ãímÏ bylo upisování v rámci zv˘‰ení<br />

základního jmûní banky ukonãeno. Proces zv˘‰ení základního jmûní byl zavr‰en zápisem do obchodního rejstfiíku<br />

dne 11. února <strong>2000</strong>. Ke dni 11. února <strong>2000</strong> získal FNM 60% podíl na základním jmûní banky a podíly ostatních<br />

akcionáfiÛ se sníÏily. Základní jmûní banky, pravomocnû zapsané do obchodního rejstfiíku dne 11. února <strong>2000</strong>,<br />

ãiní 19 005 mil. Kã, které je pfiedstavováno 38 009 852 ks kmenov˘ch akcií o nominální hodnotû 500 Kã<br />

(ISIN: CZ0008019106).<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> akcie, pfiedstavující 11,97 % z celkového objemu základního jmûní, jsou drÏeny The Bank<br />

of New York jako depozitáfiem emise GDR vydané bankou.<br />

33) Rozbor zÛstatkÛ hotovosti a jin˘ch likvidních prostfiedkÛ<br />

uveden˘ch ve v˘kaze cash flow<br />

V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva zahrnují:<br />

Hotovost a úãty u centrální banky<br />

Pohledávky za <strong>banka</strong>mi<br />

Závazky vÛãi bankám<br />

Celkem<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

19 995<br />

892<br />

-1 122<br />

19 765<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

20 875<br />

1 427<br />

-3 194<br />

19 108<br />

Zmûna<br />

bûhem roku<br />

mil. Kã<br />

-880<br />

-534<br />

2 072<br />

658<br />

146

34) Potenciální pohledávky a závazky<br />

Soudní spory:<br />

Skupina k 31. prosinci <strong>2000</strong> posoudila soudní spory vedené proti spoleãnostem skupiny. Na základû odhadu<br />

právníkÛ, ktefií nepfiedpokládají vznik podstatn˘ch ztrát, skupina nevytvofiila Ïádné rezervy pro tuto oblast.<br />

Kapitálové závazky:<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> mûla skupina kapitálové závazky ve v˘‰i 34 mil. Kã (81 mil. Kã v roce 1999) spojené<br />

s pofiízením budov a vybavení. Vedení spoleãností skupiny vûfií, Ïe budoucí v˘nosy a finanãní prostfiedky budou<br />

postaãovat k pokrytí tohoto závazku.<br />

Pohledávky ze záruk:<br />

Pohledávky ze záruk zahrnují vydané záruky, avaly a stand-by akreditivy. Jedná se o neodvolatelné potvrzení, Ïe<br />

skupina provede platby v pfiípadû, Ïe klient nebude moci splnit své závazky k tfietím stranám. Tato potvrzení<br />

nesou stejné riziko jako úvûry, a proto k nim skupina vytváfií rezervy podle stejného algoritmu jako k úvûrÛm.<br />

Pohledávky zakreditivÛ:<br />

Dokumentární akreditivy pfiedstavují písemn˘ neodvolateln˘ závazek skupiny, vystaven˘ na základû Ïádosti<br />

jejího klienta (pfiíkazce), Ïe poskytne tfietí osobû nebo na její fiad (pfiíjemci, povûfienému) urãité plnûní, jestliÏe<br />

budou do urãité doby splnûny akreditivní podmínky. Podmínkou otevfiení akreditivu je zaji‰tûní jeho krytí, tj.<br />

nelze otevfiít akreditiv nezaji‰tûn˘ krytím. Z tohoto dÛvodu nesou otevfiené (potvrzené) akreditivy mnohem<br />

men‰í rizika neÏ vydané záruky, avaly a stand-by akreditivy. Skupina k nim v‰ak vytváfií rezervy podle stejného<br />

algoritmu jako k úvûrÛm.<br />

Pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry a kontokorentní rámce, povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ:<br />

Základním úãelem pfiíslibÛ je zajistit, aby finanãní prostfiedky byly klientÛm k dispozici v okamÏiku, kdy o nû<br />

poÏádají. Pfiísliby úvûrÛ pfiedstavují nevyuÏitá oprávnûní k poskytnutí finanãních prostfiedkÛ ve formû úvûrÛ,<br />

záruk ãi stand-by linek. Pfiísliby úvûrÛ vydané skupinou zahrnují vydané pfiísliby úvûrÛ ãi záruk a dále neãerpané<br />

ãástky úvûrÛ, kontokorentních rámcÛ a povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ. Pfiísliby odvolatelné jsou skupinou<br />

vydané pfiísliby úvûrÛ ãi záruk, které jsou podmínûny dodrÏením urãit˘ch podmínek ze strany klienta (vãetnû<br />

podmínky, Ïe nedojde ke zhor‰ení bonity klienta). Neodvolatelné pfiísliby pfiedstavují neãerpané ãástky úvûrÛ,<br />

kontokorentních rámcÛ a povolené debety bûÏn˘ch úãtÛ, neboÈ vypl˘vají z úvûrov˘ch smluvních podmínek.<br />

Potenciální pohledávky a závazky: <strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

Neplatební záruky<br />

Platební záruky<br />

Pfiijaté smûnky/akcepty a indosamenty smûnek<br />

Otevfiené odb./imp. akreditivy nekryté<br />

Otevfiené odb./imp. akreditivy kryté<br />

Stand-by akreditivy<br />

Budoucí závazky celkem<br />

Pfiísliby úvûrÛ<br />

Neãerpané úvûrové pfiísliby<br />

Potvrzené dod./exp. Akreditivy<br />

Nevyãerpané kontokorentní rámce a debety bûÏn˘ch úãtÛ<br />

Ostatní odvolatelné a neodvolatelné závazky<br />

Budoucí odvolatelné a neodvolatelné závazky celkem<br />

4 721<br />

4 721<br />

4<br />

895<br />

345<br />

616<br />

11 302<br />

15 851<br />

18 921<br />

92<br />

17 709<br />

52 573<br />

63 875<br />

4 118<br />

1 592<br />

390<br />

5 295<br />

72<br />

1 545<br />

13 012<br />

4 007<br />

11 616<br />

72<br />

15 556<br />

31 251<br />

44 263<br />

147

Řada kontokorentních rámcÛ je poskytnuta v˘znamn˘m klientÛm skupiny z fiad ãesk˘ch spoleãností, které jsou<br />

souãástí mezinárodních skupin nebo které jsou ve vlastnictví státu. Z celkové v˘‰e pfiíslibÛ úvûrÛ poskytnut˘ch<br />

skupinou pfiedstavují 7 503 milionÛ Kã závazky odvolatelné. Ve‰keré dal‰í pfiísliby úvûrÛ, neãerpané úvûry<br />

a kontokorentní rámce jsou neodvolatelné a nepodléhají dal‰ímu schválení ze strany skupiny.<br />

Riziko spojené s potenciálními pohledávkami a závazky je posuzováno obdobnû jako u úvûrÛ klientÛm<br />

s pfiihlédnutím k finanãní situaci a ãinnosti subjektu, za kterého skupina vydává záruku a s pfiihlédnutím<br />

k nabídnut˘m zástavám. K 31. 12. <strong>2000</strong> skupina mûla na tato rizika rezervy v celkové v˘‰i 1 362 mil. Kã<br />

(1999 - 4 021 mil. Kã), viz poznámka 29).<br />

K 31. prosinci <strong>2000</strong> zahrnuje saldo platebních záruk ãástku 90,5 milionu EURO, která se vztahuje k úvûrovému<br />

derivátu. Dal‰í informace o této transakci jsou uvedeny v poznámce 23) pfiílohy.<br />

Závazky z finanãního leasingu:<br />

Skupina uzavfiela smlouvy o finanãním pronájmu (zejména v˘poãetní techniky, bankomatÛ a automobilÛ), jejichÏ<br />

platby budou probíhat po dobu 3 let. Budoucí závazky vãetnû úrokÛ jsou zahrnuty v konsolidované rozvaze<br />

v poloÏce „Ostatní pasiva".<br />

Pfiedmûty ve finanãním nájmu:<br />

Majetek v leasingu<br />

Zaplacené splátky<br />

Zb˘vá zaplatit<br />

<strong>2000</strong><br />

Vãetnû úroku<br />

mil. Kã<br />

998<br />

722<br />

276<br />

<strong>2000</strong><br />

Bez úroku<br />

mil. Kã<br />

873<br />

644<br />

229<br />

1999<br />

Vãetnû úroku<br />

mil. Kã<br />

860<br />

798<br />

62<br />

1999<br />

Bez úroku<br />

mil. Kã<br />

860<br />

798<br />

62<br />

Zbytková splatnost zbylé splátky<br />

Do 1 roku<br />

1 aÏ 5 let<br />

Nad 5 let<br />

Celkem<br />

144<br />

132<br />

0<br />

276<br />

119<br />

110<br />

0<br />

229<br />

62<br />

0<br />

0<br />

62<br />

60<br />

0<br />

0<br />

60<br />

DaÀová oblast:<br />

V posledních letech doznaly ãeské daÀové zákony i praxe znaãn˘ch zmûn, a proto v˘klad finanãních úfiadÛ<br />

u nûkter˘ch ustanovení nemusí b˘t jednoznaãn˘. Skupina postupovala obezfietnû pfii aplikaci novel daÀov˘ch<br />

zákonÛ. DaÀová situace skupiny je na posouzení finanãního úfiadu. V dÛsledku toho by mohla existovat nejistota<br />

ohlednû moÏn˘ch dopadÛ, které by mohly nastat v pfiípadû odli‰né interpretace finanãního úfiadu od posouzení<br />

skupiny. Vedení vûfií, Ïe skupina není vystavena Ïádn˘m v˘znamn˘m daÀov˘m rizikÛm, a proto v této souvislosti<br />

nevytvofiila Ïádné rezervy.<br />

148

35) Finanãní deriváty<br />

Ve své bûÏné ãinnosti skupina pouÏívá finanãní deriváty k zaji‰tûní rizika úrokové sazby a rizika devizové pozice.<br />

Finanãní deriváty jsou pouÏívány také v rámci vlastních obchodních aktivit skupiny. Banka také pÛsobí jako<br />

zprostfiedkovatel derivátov˘ch transakcí pro své korporátní klienty. Banka disponuje systémem limitÛ trÏních<br />

rizik a limitÛ protistran, kter˘ byl vytvofien za úãelem zamezení vzniku nepfiimûfien˘ch expozic z pohybu trÏních<br />

cen a rizika protistran. Tento systém limitÛ zaji‰Èuje, Ïe znaãná ãást rizik vypl˘vajících z operací s klienty je<br />

umísÈována podle jednotliv˘ch transakcí u mezinárodních finanãních protistran.<br />

Finanãní deriváty v obchodním portfoliu<br />

Úrokové nástroje<br />

IRS<br />

Cross currency swap<br />

Forwardy/FRA<br />

Spoty<br />

Opce<br />

Celkem<br />

Mûnové nástroje<br />

Swapy<br />

Cross currency swap<br />

Forwardy<br />

Nakoupené opce<br />

Prodané opce<br />

Spoty<br />

Celkem<br />

Celkem<br />

Nominální hodnota Reálná hodnota Nominální hodnota Reálná hodnota<br />

<strong>2000</strong><br />

Aktiva<br />

mil. Kã<br />

55 347<br />

0<br />

80 790<br />

1 007<br />

4 400<br />

141 544<br />

59 329<br />

638<br />

7 695<br />

8 511<br />

0<br />

4 074<br />

80 247<br />

221 792<br />

<strong>2000</strong><br />

Pasiva<br />

mil. Kã<br />

55 347<br />

0<br />

80 790<br />

1 007<br />

4 400<br />

141 544<br />

59 128<br />

694<br />

7 620<br />

8 295<br />

0<br />

4 106<br />

79 843<br />

221 387<br />

<strong>2000</strong><br />

Kladná<br />

mil. Kã<br />

1 573<br />

0<br />

52<br />

0<br />

60<br />

1 685<br />

1 453<br />

1<br />

143<br />

32<br />

0<br />

0<br />

1 629<br />

3 314<br />

<strong>2000</strong><br />

Záporná<br />

mil. Kã<br />

-1 135<br />

0<br />

-49<br />

0<br />

-55<br />

-1 239<br />

-1 115<br />

-159<br />

-170<br />

-22<br />

0<br />

0<br />

-1 466<br />

-2 705<br />

1999<br />

Aktiva<br />

mil. Kã<br />

64 739<br />

0<br />

34 383<br />

10 489<br />

0<br />

109 611<br />

59 901<br />

0<br />

6 022<br />

27 506<br />

0<br />

943<br />

94 372<br />

203 984<br />

1999<br />

Pasiva<br />

mil. Kã<br />

64 739<br />

0<br />

30 765<br />

10 489<br />

0<br />

105 993<br />

60 230<br />

0<br />

6 138<br />

26 344<br />

0<br />

947<br />

93 659<br />

199 652<br />

1999<br />

Kladná<br />

mil. Kã<br />

2 200<br />

0<br />

33<br />

0<br />

0<br />

2 233<br />

677<br />

0<br />

38<br />

158<br />

0<br />

0<br />

873<br />

3 106<br />

1999<br />

Záporná<br />

mil. Kã<br />

-2 005<br />

0<br />

-42<br />

0<br />

0<br />

-2 047<br />

-948<br />

0<br />

-115<br />

-79<br />

0<br />

0<br />

-1 142<br />

-3 189<br />

Finanãní deriváty v obchodním portfoliu v nominálních hodnotách dle zbytkové splatnosti<br />

Úrokové nástroje<br />

Swapy<br />

Forwardy/FRA<br />

Spoty<br />

Opce<br />

Celkem<br />

Mûnové nástroje<br />

Swapy<br />

Cross currency swap<br />

Forwardy<br />

Nakoupené opce<br />

Prodané opce<br />

Spoty<br />

Celkem<br />

Celkem<br />

Do 1roku<br />

mil. Kã<br />

13 347<br />

80 790<br />

1 007<br />

400<br />

95 544<br />

59 329<br />

494<br />

7 688<br />

8 511<br />

0<br />

4 074<br />

80 096<br />

175 640<br />

1 aÏ 5 let<br />

mil. Kã<br />

27 686<br />

0<br />

0<br />

0<br />

27 686<br />

0<br />

151<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

151<br />

27 837<br />

Nad 5 let<br />

mil. Kã<br />

14 314<br />

0<br />

0<br />

4 000<br />

18 314<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

18 314<br />

Celkem<br />

mil. Kã<br />

55 347<br />

80 790<br />

1 007<br />

4 400<br />

141 544<br />

59 329<br />

645<br />

7 688<br />

8 511<br />

0<br />

4 074<br />

80 247<br />

221 792<br />

149

Finanãní deriváty k zaji‰tûní mûnového a úrokového rizika<br />

Operace s mûnov˘mi nástroji<br />

Spoty<br />

Mûnové swapy<br />

Cross currency swap<br />

Celkem<br />

Operace s úrokov˘mi nástroji<br />

Opce<br />

Úrokové swapy<br />

Forwardy/FRA<br />

Celkem<br />

Celkem<br />

Podkladová<br />

aktiva <strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

843<br />

3 880<br />

1 785<br />

6 509<br />

0<br />

38 287<br />

10 200<br />

48 487<br />

54 996<br />

Podkladová<br />

pasiva <strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

843<br />

3 775<br />

1 891<br />

6 509<br />

0<br />

38 287<br />

10 200<br />

48 487<br />

54 996<br />

Podkladová<br />

aktiva 1999<br />

mil. Kã<br />

1 083<br />

5 924<br />

0<br />

7 007<br />

4 631<br />

32 837<br />

4 739<br />

42 207<br />

49 214<br />

Podkladová<br />

pasiva 1999<br />

mil. Kã<br />

1 082<br />

5 892<br />

0<br />

6 974<br />

4 631<br />

32 837<br />

4 741<br />

42 209<br />

49 183<br />

Zbytková splatnost derivátÛ k zaji‰tûní mûnového a úrokového rizika<br />

Úrokové swapy<br />

Forwardy/FRA<br />

Mûnové swapy<br />

Celkem<br />

Do 1 roku<br />

mil. Kã<br />

14 567<br />

10 200<br />

5 021<br />

29 788<br />

1 aÏ 5 let<br />

mil. Kã<br />

22 553<br />

0<br />

0<br />

22 553<br />

Nad 5 let<br />

mil. Kã<br />

1 167<br />

0<br />

0<br />

1 167<br />

Celkem<br />

mil. Kã<br />

38 287<br />

10 200<br />

5 021<br />

53 508<br />

Kreditní riziko finanãních derivátÛ<br />

Kreditní riziko finanãních derivátÛ, respektive reprodukãní náklady na finanãní deriváty jsou definovány jako<br />

náklady na nahrazení kontraktÛ s kladnou reálnou hodnotou a ãiní obvykle jen zlomek jeho pomyslné hodnoty.<br />

Úvûrov˘ ekvivalent kaÏdého kontraktu je vypoãten v souladu s obecnû pfiijatou metodikou uÏitím metody<br />

souãasné expozice a zahrnuje trÏní hodnotu kontraktu (pouze v pfiípadû, Ïe je kladná) a ãást nominální hodnoty,<br />

která vyjadfiuje moÏnou zmûnu trÏní hodnoty po dobu trvání kontraktu. Banka dennû vyhodnocuje kreditní rizika<br />

v‰ech obchodÛ s finanãními deriváty.<br />

Kreditní riziko se v‰ak vztahuje pouze ke ztrátám v pfiípadû, Ïe by protistrany nesplnily své závazky. K 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

ãinilo riziko nesplnûní závazkÛ protistranami v pfiípadû finanãních derivátÛ 5 947 mil. Kã (1999 - 7 048 mil. Kã).<br />

Tato ãástka pfiedstavuje hrubé reprodukãní náklady v trÏních cenách k 31. prosinci <strong>2000</strong> pro v‰echny kontrakty<br />

platné k tomuto datu v pfiípadû, Ïe by protistrany nesplnily své závazky, a nezohledÀuje pfiípadné zapoãtení<br />

vzájemn˘ch závazkÛ a pohledávek. Banka je opatrná ve v˘bûru protistran a domnívá se, Ïe nesplnûní závazkÛ<br />

protistranami je nepravdûpodobné.<br />

150

36) Strany se zvlá‰tním vztahem<br />

Banka uzavfiela smlouvy o finanãním pronájmu s pfiidruÏenou spoleãností. V závazcích je zahrnuta ãástka 401 mil. Kã<br />

(1999 - 611 mil. Kã), vãetnû úrokÛ, vypl˘vající z tûchto smluv o finanãním pronájmu. V roce <strong>2000</strong> <strong>banka</strong> uhradila<br />

pfiidruÏené spoleãnosti 382 mil. Kã (1999 - 413 mil. Kã) vztahující se k finanãním pronájmÛm.<br />

OdmûÀování a akciov˘ odmûÀovací program ãlenÛ pfiedstavenstva a dozorãí rady banky<br />

Odmûny vyplacené ãlenÛm pfiedstavenstva a dozorãí rady banky bûhem roku byly následující:<br />

Odmûny ãlenÛm pfiedstavenstva *<br />

Odmûny ãlenÛm dozorãí rady **<br />

Celkem<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

77<br />

16<br />

93<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

24<br />

8<br />

32<br />

* U odmûn ãlenÛm pfiedstavenstva se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce <strong>2000</strong> souãasn˘m i b˘val˘m<br />

ãlenÛm pfiedstavenstva vypl˘vajícím z mandátních i manaÏersk˘ch smluv, vãetnû vyplaceného odstupného.<br />

V poloÏce je zahrnuta i rezerva na akciov˘ odmûÀovací program pro pfiedstavenstvo ve v˘‰i 45 mil. Kã<br />

(1999: 0 Kã).<br />

** U odmûn ãlenÛm dozorãí rady se jedná o vyplacené penûÏité ãástky v roce <strong>2000</strong> souãasn˘m i b˘val˘m ãlenÛm<br />

dozorãí rady. V poloÏce je zahrnuta i rezerva na akciov˘ odmûÀovací program pro dozorãí radu banky ve v˘‰i<br />

8 mil. Kã (1999: 0 Kã).<br />

Poãet ãlenÛ pfiedstavenstva banky<br />

Poãet ãlenÛ dozorãí rady banky<br />

<strong>2000</strong><br />

7<br />

12<br />

1999<br />

6<br />

12<br />

Akciov˘ odmûÀovací program („program") byl schválen valnou hromadou banky dne 31. kvûtna <strong>2000</strong>. V rámci<br />

tohoto programu má kaÏd˘ ãlen pfiedstavenstva a dozorãí rady banky právo nakoupit kaÏd˘ rok pfiedem<br />

stanoven˘ poãet fiádn˘ch akcií banky za cenu 500 Kã za akcii („call opce"). âlenové pfiedstavenstva a dozorãí<br />

rady mají právo, nikoli v‰ak povinnost, prodat tyto akcie bance za cenu 1 000 Kã za akcii za pfiedpokladu, Ïe<br />

tyto akcie byly drÏeny ãleny obou orgánÛ po minimálnû stanovenou dobu („put opce"). Náklady na vyuÏití tûchto<br />

opcí jsou neseny bankou.<br />

NíÏe uvedená tabulka popisuje program z hlediska období pro vznik práva nákupu stanoveného poãtu akcií*<br />

a období pro uplatnûní call a put opcí *:<br />

Období vzniku<br />

Poãet akcií call opce Období pro uplatnûní opce<br />

práva nákupu akcií Pfiedstavenstvo Dozorãí rada Call opce Put opce<br />

05/<strong>2000</strong> - 05/2001<br />

05/2001 - 05/2002<br />

05/2002 - 05/2003<br />

05/2003 - 05/2004<br />

Celkem<br />

134 000<br />

134 000<br />

134 000<br />

134 000<br />

536 000<br />

28 500<br />

28 500<br />

28 500<br />

28 500<br />

114 000<br />

05/2001-05/2004<br />

05/2002-05/2004<br />

05/2003-05/2004<br />

05/2004-05/2004<br />

-<br />

06/2001-05/2004<br />

06/2002-05/2004<br />

06/2003-05/2004<br />

05/2004-06/2004<br />

-<br />

* Údaje pro popis období byly zjednodu‰eny s ohledem na rÛzná data uzavfiení smluv v rámci programu<br />

v rozmezí 31. kvûtna <strong>2000</strong> - 12. ãervna <strong>2000</strong>, od kter˘ch se odvíjejí poãátky období pro vznik práva nákupu<br />

akcií a poãátky období pro realizaci call a put opcí.<br />

151

V lednu 2001 <strong>banka</strong> nakoupila vlastní akcie na otevfieném trhu poté, co bylo uplatnûno právo nákupu pfiedem<br />

stanoveného poãtu akcí pro kaÏdého ãlena pfiedstavenstva. âlenové dozorãí rady také vyuÏili svého práva k datu<br />

vydání této úãetní závûrky. Celkov˘ poãet akcií, na které bylo uplatnûno právu nákupu pro ãleny obou orgánÛ,<br />

ãinil 160 220 kusÛ akcií. Náklady banky na realizaci práv na tyto akcie byly zahrnuty do nákladÛ podle ãasového<br />

rozli‰ení období, ke kterému se vztahují náklady na odmûÀování. Celkov˘ náklad zachycen˘ v úãtu ziskÛ a ztrát<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong> pro v‰echny ãleny obou statutárních orgánÛ ãinil 53 000 tis. Kã (1999: 0 tis. Kã).<br />

37) Porovnání nerozdûleného zisku a rezerv vykazovan˘ch<br />

podle ãesk˘ch a mezinárodních úãetních standardÛ (IAS)<br />

Nerozdûlen˘ zisk, rezervy a fondy vykazované podle ãesk˘ch<br />

úãetních standardÛ k 31. prosinci (sníÏen˘ o stav sociálního fondu)<br />

Plus / (minus):<br />

Kumulované nerealizované zisky z cenn˘ch papírÛ<br />

Kumulované úpravy leasingu<br />

Rezerva na akciov˘ odmûÀovací program<br />

Pfievod sociálního fondu do ostatních rezerv<br />

Konsolidaãní úpravy<br />

Nerozdûlen˘ zisk, rezervy a fondy vykazované podle IAS k 31. prosinci<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

1 902<br />

268<br />

-89<br />

53<br />

28<br />

-2<br />

2 160<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

1 929<br />

-242<br />

266<br />

0<br />

53<br />

324<br />

2 330<br />

Ztráta bûÏného roku vykázaná podle ãesk˘ch úãetních standardÛ<br />

Plus / (minus):<br />

Nerealizované zisky / ztráty z cenn˘ch papírÛ<br />

Úpravy odpisÛ<br />

Úpravy leasingu<br />

Sociální fond<br />

Konsolidaãní úpravy<br />

Ztráta bûÏného roku vykazovan˘ podle IAS k 31. prosinci<br />

<strong>2000</strong><br />

mil. Kã<br />

176<br />

510<br />

0<br />

-356<br />

-24<br />

-527<br />

-221<br />

1999<br />

mil. Kã<br />

-8 650<br />

-186<br />

-361<br />

53<br />

-46<br />

-99<br />

-9 289<br />

38) Informace o pfiedpokládané reálné hodnotû aktiv a pasiv banky<br />

Reálná hodnota finanãních instrumentÛ je ãástka, za kterou by mohlo b˘t v transakcích mezi znal˘mi<br />

a ochotn˘mi stranami za obvykl˘ch podmínek smûnûno aktivum nebo vyrovnán závazek. Reálná hodnota se<br />

nejlépe stanovuje na základû kotovan˘ch trÏních cen. Nicménû, v mnoha pfiípadech u rÛzn˘ch finanãních<br />

instrumentÛ banky kotované trÏní ceny nejsou k dispozici. V pfiípadech, kdy kotované trÏní ceny nejsou<br />

k dispozici, jsou reálné hodnoty stanoveny na základû odhadÛ, za pouÏití metody diskontovan˘ch penûÏních<br />

tokÛ nebo jin˘ch oceÀovacích metod. V˘sledky tûchto metod jsou v˘znamnû ovlivnûny pouÏit˘mi pfiedpoklady,<br />

vãetnû diskontní sazby a odhadÛ budoucích penûÏních tokÛ. V návaznosti na to nemohou b˘t odhady reáln˘ch<br />

hodnot pouÏity pfii okamÏitém vypofiádání finanãního instrumentu.<br />

Skupina pfii zvefiejnûn˘ch odhadech reáln˘ch hodnot finanãních instrumentÛ pouÏila následující metody a odhady.<br />

152

a) Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance<br />

Vykázané hodnoty hotovosti a krátkodob˘ch instrumentÛ v zásadû odpovídají reálné hodnotû.<br />

b) Cenné papíry<br />

Reálné hodnoty cenn˘ch papírÛ jsou stanoveny tvÛrcem trhu, nebo na základû kotovan˘ch cen na burzách<br />

cenn˘ch papírÛ. V pfiípadû, Ïe nejsou kotované ceny k dispozici, jsou reálné hodnoty odhadnuty pouÏitím podílu<br />

na ãistém obchodním jmûní nebo kvalifikovaného odhadu. V pfiípadû drÏení nelikvidních cenn˘ch papírÛ je<br />

reálná hodnota odhadnuta pouÏitím kotovan˘ch cen na burzách cenn˘ch papírÛ nebo tvÛrcem trhu a odeãtením<br />

opravn˘ch poloÏek a rezerv vytvofien˘ch k nelikvidnímu cennému papíru.<br />

c) Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Vykázané pohledávky za finanãními institucemi, splatné do 180 dní, v zásadû odpovídají reáln˘m hodnotám.<br />

Reálné hodnoty ostatních pohledávek za finanãními institucemi jsou odhadnuty pouÏitím diskontovan˘ch<br />

penûÏních tokÛ na základû bûÏn˘ch sazeb u obdobn˘ch typÛ investic. Reálné hodnoty nesplácen˘ch úvûrÛ<br />

finanãním institucím jsou odhadnuty za pouÏití diskontovan˘ch penûÏních tokÛ nebo pfiípadnû pouÏitím<br />

hodnoty jejich zaji‰tûní.<br />

d) Úvûry klientÛm<br />

U úvûrÛ s promûnlivou úrokovou sazbou, které jsou ãasto pfieceÀovány a u kter˘ch je zmûna kreditního rizika<br />

nev˘znamná, jsou reálné hodnoty zaloÏeny na vykazovan˘ch hodnotách. Reálné hodnoty u úvûrÛ s pevnou<br />

úrokovou mírou jsou odhadnuty s pouÏitím diskontovan˘ch penûÏních tokÛ na základû úrokové míry bûÏné<br />

u úvûrÛ s podobn˘mi podmínkami a termíny a poskytované dluÏníkÛm s obdobn˘m rizikov˘m hodnocením.<br />

Reálné hodnoty nesplácen˘ch úvûrÛ jsou odhadnuty s pouÏitím diskontovan˘ch penûÏních tokÛ nebo hodnoty<br />

jejich zaji‰tûní, v pfiípadû kde je toto k dispozici. Úvûry s pevnou úrokovou sazbou pfiedstavují pouze<br />

nev˘znamnou ãást celkové vykazované hodnoty, a proto je reálná hodnota celkov˘ch úvûrÛ klientÛm pfiibliÏnû<br />

shodná s vykazovanou hodnotou k datu úãetní závûrky.<br />

e) Závazky vÛãi finanãním institucím a klientÛm<br />

Reálné hodnoty vykazované u termínovan˘ch vkladÛ na poÏádání jsou pfiirozenû k datu úãetní závûrky shodné<br />

s ãástkami splatn˘mi na poÏádání (tzn. jejich vykazované hodnoty). Úãetní hodnoty termínovan˘ch vkladÛ<br />

s promûnlivou sazbou jsou v zásadû shodné s jejich reáln˘mi hodnotami k datu úãetní závûrky. Reálné hodnoty<br />

u vkladÛ s pevnou úrokovou mírou jsou odhadnuty na základû diskontace penûÏních tokÛ s pouÏitím úrokov˘ch<br />

sazeb bûÏnû nabízen˘ch u termínovan˘ch vkladÛ s podobnou splatností.<br />

f) Emitované obligace<br />

Reálné hodnoty emitovan˘ch obligací vydan˘ch bankou jsou stanoveny na základû kotovan˘ch trÏních cen.<br />

g) Finanãní deriváty<br />

Reálné hodnoty jsou obdrÏeny z kotovan˘ch trÏních cen, diskontovan˘ch penûÏních tokÛ a pfiíslu‰n˘ch opãních<br />

oceÀovacích modelÛ a jsou uvedeny v bodû 35.<br />

153

h) Podfiízen˘ dluh<br />

Podfiízen˘ dluh je zaji‰tûn úrokov˘m derivátem, pfii zohlednûní tohoto derivátu vykazovaná hodnota odpovídá<br />

reálné hodnotû.<br />

<strong>2000</strong> <strong>2000</strong><br />

Vykazovaná Reálná<br />

hodnota hodnota<br />

mil. Kã mil. Kã<br />

Finanãní aktiva<br />

Hotovost a pohledávky vÛãi centrální bance<br />

Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Úvûry klientÛm (ãisté)<br />

Obchodní cenné papíry<br />

Investiãní cenné papíry<br />

20 887<br />

177 115<br />

12 024<br />

127 391<br />

4 239<br />

41 566<br />

20 887<br />

178 146<br />

12 024<br />

127 391<br />

4 239<br />

41 809<br />

Finanãní pasiva<br />

Závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Závazky vÛãi klientÛm<br />

Emitované dluhopisy<br />

41 793<br />

279 510<br />

36 099<br />

41 876<br />

279 485<br />

36 781<br />

39) Devizová pozice<br />

V níÏe uvedené tabulce je uvedena devizová pozice v mûnách, které jsou v rozvaze skupiny zastoupeny<br />

v nejvût‰ích objemech.<br />

Aktiva<br />

Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance<br />

Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Úvûry klientÛm<br />

Obchodní cenné papíry<br />

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />

Investiãní cenné papíry<br />

Majetkové úãasti<br />

Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek<br />

Aktiva celkem<br />

Pasiva<br />

Závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Závazky vÛãi klientÛm<br />

Dluhopisy<br />

V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy<br />

a ostatní pasiva<br />

Podfiízen˘ dluh<br />

Vlastní jmûní<br />

Pasiva celkem<br />

âistá deviz. pozice k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

âeské<br />

koruny<br />

mil. Kã<br />

17 559<br />

134 007<br />

11 670<br />

107 346<br />

3 520<br />

9 230<br />

30 233<br />

896<br />

13 639<br />

328 100<br />

28 752<br />

245 268<br />

27 164<br />

20 396<br />

0<br />

20 718<br />

342 298<br />

-14 198<br />

Evropská<br />

mûn.<br />

unie<br />

mil. Kã<br />

2 080<br />

11 335<br />

0<br />

9 631<br />

236<br />

526<br />

484<br />

1<br />

0<br />

24 293<br />

2 278<br />

20 007<br />

0<br />

1 008<br />

0<br />

0<br />

23 293<br />

1 000<br />

Americké<br />

dolary<br />

mil. Kã<br />

513<br />

28 863<br />

0<br />

9 005<br />

0<br />

867<br />

10 833<br />

0<br />

0<br />

50 081<br />

8 623<br />

11 536<br />

8 935<br />

1 384<br />

7 546<br />

0<br />

38 024<br />

12 057<br />

·v˘carské<br />

franky<br />

mil. Kã<br />

162<br />

256<br />

0<br />

609<br />

0<br />

3<br />

0<br />

0<br />

0<br />

1 030<br />

92<br />

478<br />

0<br />

13<br />

0<br />

0<br />

583<br />

447<br />

Slovenské<br />

koruny<br />

mil. Kã<br />

255<br />

1 770<br />

354<br />

513<br />

483<br />

8<br />

16<br />

461<br />

117<br />

3 977<br />

1 908<br />

1 210<br />

0<br />

41<br />

0<br />

427<br />

3 586<br />

391<br />

Ostatní<br />

mûny<br />

mil. Kã<br />

318<br />

884<br />

0<br />

287<br />

0<br />

120<br />

0<br />

0<br />

0<br />

1 609<br />

140<br />

1 011<br />

0<br />

135<br />

0<br />

20<br />

1 306<br />

303<br />

Celkem<br />

mil. Kã<br />

20 887<br />

177 115<br />

12 024<br />

127 391<br />

4 239<br />

10 754<br />

41 566<br />

1 358<br />

13 756<br />

409 090<br />

41 793<br />

279 510<br />

36 099<br />

22 977<br />

7 546<br />

21 165<br />

409 090<br />

0<br />

154

Podroz. aktiva zahrnutá do mûn. pozice *<br />

Podroz. pasiva zahrnutá do mûn. pozice *<br />

âistá devizová pozice za podrozvahu<br />

âistá devizová pozice celkem<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Aktiva celkem k 31. prosinci 1999<br />

Pasiva celkem k 31. prosinci 1999<br />

âistá devizová pozice za k 31. 12. 1999<br />

âistá devizová pozice za podrozvahu<br />

k 31. 12. 1999<br />

âistá devizová pozice celkem k 31. 12. 1999<br />

âeské<br />

koruny<br />

mil. Kã<br />

193 724<br />

177 684<br />

16 040<br />

1 842<br />

315 894<br />

325 418<br />

-9 524<br />

13 737<br />

4 213<br />

Evropská<br />

mûn.<br />

unie<br />

mil. Kã<br />

23 525<br />

26 043<br />

-2 518<br />

-1 518<br />

21 218<br />

18 706<br />

2 512<br />

1 614<br />

4 126<br />

Americké<br />

dolary<br />

mil. Kã<br />

42 047<br />

54 410<br />

-12 363<br />

-306<br />

42 849<br />

37 686<br />

5 163<br />

-8 506<br />

-3 343<br />

·v˘carské<br />

franky<br />

mil. Kã<br />

12<br />

578<br />

-566<br />

-119<br />

2 731<br />

709<br />

2 022<br />

-1 858<br />

164<br />

Slovenské<br />

koruny<br />

mil. Kã<br />

740<br />

740<br />

0<br />

391<br />

621<br />

895<br />

-274<br />

-77<br />

-351<br />

Ostatní<br />

mûny<br />

mil. Kã<br />

2 061<br />

2 466<br />

-405<br />

-102<br />

12 906<br />

12 805<br />

101<br />

-1 713<br />

-1 612<br />

Celkem<br />

mil. Kã<br />

262 109<br />

261 921<br />

188<br />

188<br />

396 219<br />

396 219<br />

0<br />

3 197<br />

3 197<br />

*) Zahrnuje pohledávky/závazky ze spotov˘ch, pevn˘ch termínov˘ch a opãních operací a delta ekvivalent opcí.<br />

40) Riziko úrokové sazby<br />

Riziko úrokové sazby je definováno jako riziko zmûny hodnoty finanãního nástroje v dÛsledku zmûny trÏních<br />

úrokov˘ch sazeb. âasové období, po které je úroková sazba finanãního nástroje pevnû stanovena, indikuje, do<br />

jaké míry je tento nástroj vystaven riziku úrokové sazby. NíÏe uvedená tabulka poskytuje informace o tom, do<br />

jaké míry je skupina vystavena riziku úrokové sazby a je zaloÏena buì na smluvní dobû splatnosti finanãních<br />

nástrojÛ, nebo, v pfiípadû, Ïe se úroková míra tûchto nástrojÛ mûní pfied dobou splatnosti, na datu nového<br />

stanovení úrokové míry. Zámûrem vedení je fiídit riziko kolísání ãist˘ch úrokov˘ch v˘nosÛ v dÛsledku zmûn<br />

úrokov˘ch sazeb prostfiednictvím rozdílu mezi aktivy a pasivy v jednotliv˘ch skupinách. Aktiva a pasiva, která<br />

nemají smluvní splatnost nebo jsou neúroãená, jsou zahrnuta ve skupinû „Nespecifikováno".<br />

155

Aktiva<br />

Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance<br />

Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Úvûry klientÛm<br />

Obchodní cenné papíry<br />

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />

Investiãní cenné papíry<br />

Majetkové úãasti v pfiidruÏen˘ch a nekonsolidovan˘ch<br />

spoleãnostech<br />

Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek<br />

Aktiva celkem<br />

Pasiva<br />

Závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Závazky vÛãi klientÛm<br />

Dluhopisy<br />

V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období, rezervy a ostatní pasiva<br />

Podfiízen˘ dluh<br />

Pasiva celkem<br />

âisté úrokové riziko bez podrozvahy<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Podrozvahová aktiva úrokového rizika<br />

Podrozvahová pasiva úrokového rizika<br />

âisté úrokové riziko podrozvahy<br />

k 31. 12. <strong>2000</strong><br />

Kumulativní úrok. riziko k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Aktiva celkem k 31. prosinci 1999<br />

Pasiva celkem k 31. prosinci 1999<br />

âisté úrokové riziko bez podrozvahy<br />

k 31. prosinci 1999<br />

Kumulativní úrokové riziko k 31. 12. 1999<br />

Do 3<br />

mûsícÛ<br />

mil. Kã<br />

7 304<br />

134 536<br />

8 562<br />

74 664<br />

777<br />

1 911<br />

5 030<br />

0<br />

0<br />

232 784<br />

26 601<br />

148 759<br />

11 033<br />

1 224<br />

0<br />

187 617<br />

45 167<br />

58 242<br />

73 852<br />

-15 610<br />

29 557<br />

221 116<br />

179 337<br />

41 779<br />

41 779<br />

Od 3 mûsícÛ<br />

do 1 roku<br />

mil. Kã<br />

0<br />

11 658<br />

3 462<br />

20 212<br />

1 562<br />

9<br />

7 160<br />

0<br />

0<br />

44 063<br />

13 981<br />

5 292<br />

8 935<br />

527<br />

0<br />

28 735<br />

15 328<br />

104 553<br />

113 250<br />

-8 697<br />

36 188<br />

61 554<br />

31 289<br />

30 265<br />

72 044<br />

Od 1 roku<br />

do 5 let<br />

mil. Kã<br />

0<br />

28 803<br />

0<br />

23 405<br />

1 467<br />

3<br />

12 506<br />

0<br />

0<br />

66 184<br />

402<br />

820<br />

16 131<br />

0<br />

7 546<br />

24 899<br />

41 285<br />

64 285<br />

39 320<br />

24 965<br />

102 438<br />

37 599<br />

34 427<br />

3 172<br />

75 216<br />

Nad 5 let<br />

mil. Kã<br />

0<br />

0<br />

0<br />

5 878<br />

370<br />

0<br />

12 778<br />

0<br />

0<br />

19 026<br />

809<br />

1<br />

0<br />

0<br />

0<br />

810<br />

18 216<br />

12 452<br />

13 250<br />

-798<br />

119 856<br />

7 296<br />

20<br />

7 276<br />

82 492<br />

Nespecifikováno<br />

mil. Kã<br />

13 583<br />

2 118<br />

0<br />

3 232<br />

63<br />

8 831<br />

4 092<br />

1 358<br />

13 756<br />

47 033<br />

0<br />

124 638<br />

0<br />

21 226<br />

0<br />

145 864<br />

-98 831<br />

140<br />

0<br />

140<br />

21 165<br />

68 654<br />

132 212<br />

-63 558<br />

18 934<br />

Celkem<br />

mil. Kã<br />

20 887<br />

177 115<br />

12 024<br />

127 391<br />

4 239<br />

10 754<br />

41 566<br />

1 358<br />

13 756<br />

409 090<br />

41 793<br />

279 510<br />

36 099<br />

22 977<br />

7 546<br />

387 925<br />

21 165<br />

239 672<br />

239 672<br />

0<br />

x<br />

396 219<br />

377 285<br />

18 934<br />

-<br />

41) PrÛmûrné úrokové sazby banky v prosinci <strong>2000</strong><br />

A K T I V A<br />

Pokladní hodnoty a úãty<br />

u âeské národní banky<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Úvûry klientÛm<br />

Úroãené cenné papíry<br />

Aktiva celkem<br />

Úroãená aktiva celkem<br />

PrÛmûrná<br />

sazba<br />

0,00%<br />

5,27%<br />

5,82%<br />

8,92%<br />

7,23%<br />

5,95%<br />

7,13%<br />

P A S I V A<br />

Úvûry od âeské národní banky<br />

Závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Závazky vÛãi klientÛm<br />

Dluhopisy<br />

Podfiízen˘ dluh<br />

Pasiva celkem<br />

Úroãená pasiva celkem<br />

PrÛmûrná<br />

sazba<br />

8,23%<br />

5,75%<br />

3,06%<br />

8,08%<br />

9,13%<br />

3,12%<br />

3,84%<br />

Jedná se o prÛmûrné úrokové sazby za mûsíc prosinec <strong>2000</strong> vypoãítané jako váÏen˘ prÛmûr za jednotlivou<br />

kategorii aktiv a pasiv.<br />

156

42) Riziko likvidity<br />

Riziko likvidity je rizikem míry nutné tvorby zdrojÛ, které mohou b˘t poÏadovány ke splnûní závazkÛ<br />

vypl˘vajících z finanãních nástrojÛ. Skupina fiídí svoji likviditu v souladu s opatfiením âeské národní banky. NíÏe<br />

uvedená tabulka poskytuje rozdûlení aktiv, pasiv a vlastního jmûní podle odpovídajících skupin zbytkové<br />

splatnosti od data úãetní závûrky do data smluvní splatnosti. Tabulka je vypracována s pouÏitím nejopatrnûj‰ího<br />

pohledu na datum splatnosti v pfiípadech, kdy existuje moÏnost pfiedãasného splacení. V pfiípadû pasiv je tedy<br />

uvádûn nejdfiíve moÏn˘ termín, zatímco v pfiípadû aktiv nejpozdûj‰í. Dále je tabulka vypracována ve vybran˘ch<br />

pfiípadech podle oãekávané splatnosti aktiv, proto v níÏe uvedené tabulce nejsou vykazovány Ïádné poloÏky po<br />

splatnosti. Aktiva a pasiva bez smluvnû upraveného data splatnosti jsou uvádûna ve sloupci „Nespecifikováno".<br />

Aktiva<br />

Hotovost, pohledávky vÛãi centrální bance<br />

Pohledávky za finanãními institucemi<br />

Pokladní a pokladniãní poukázky<br />

Úvûry klientÛm<br />

Obchodní portfolio cenn˘ch papírÛ<br />

Náklady a pfiíjmy pfií‰tích období a ostatní aktiva<br />

Investiãní portfolio cenn˘ch papírÛ<br />

Majetkové úãasti<br />

Hmotn˘ a nehmotn˘ investiãní majetek<br />

Aktiva celkem<br />

Pasiva<br />

Závazky vÛãi finanãním institucím<br />

Závazky vÛãi klientÛm<br />

Dluhopisy<br />

V˘daje a v˘nosy pfií‰tích období,<br />

rezervy a ostatní pasiva<br />

Podfiízen˘ dluh<br />

Vlastní jmûní<br />

Pasiva celkem<br />

âisté riziko likvidity rozvahy<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Podrozvahová aktiva<br />

Podrozvahová pasiva<br />

âisté riziko likvidity podrozvahy<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Kumulativní riziko likvidity rozvahy<br />

a podrozvahy k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Aktiva celkem k 31. prosinci 1999<br />

Pasiva celkem k 31. prosinci 1999<br />

âisté riziko likvidity bez podrozvahy<br />

k 31. 12. 1999<br />

Kumulativní riziko likvidity bez podrozvahy<br />

k 31. 12. 1999<br />

Na<br />

poÏádání<br />

mil. Kã<br />

15 551<br />

91<br />

0<br />

1 041<br />

72<br />

0<br />

0<br />

0<br />

0<br />

16 755<br />

6 155<br />

124 949<br />

1<br />

0<br />

0<br />

0<br />

131 105<br />

-114 350<br />

21 190<br />

20 996<br />

194<br />

-114 156<br />

26 516<br />

165 389<br />

-138 873<br />

-138 873<br />

Do 3<br />

mûsícÛ<br />

mil. Kã<br />

278<br />

115 242<br />

8 356<br />

20 890<br />

345<br />

2 608<br />

4 659<br />

0<br />

0<br />

152 378<br />

19 498<br />

121 895<br />

0<br />

1 224<br />

0<br />

0<br />

142 617<br />

9 761<br />

51 058<br />

49 713<br />

1 345<br />

-103 050<br />

117 427<br />

75 171<br />

42 256<br />

-96 617<br />

Od 3 mûsícÛ<br />

do 1 roku<br />

mil. Kã<br />

0<br />

9 873<br />

3 668<br />

37 292<br />

1 396<br />

380<br />

6 662<br />

0<br />

0<br />

59 271<br />

8 813<br />

25 240<br />

8 935<br />

527<br />

0<br />

0<br />

43 515<br />

15 756<br />

118 173<br />

101 137<br />

17 036<br />

-70 258<br />

53 807<br />

48 468<br />

5 339<br />

-91 278<br />

Od 1 roku<br />

do 5 let<br />

mil. Kã<br />

0<br />

51 909<br />

0<br />

54 331<br />

1 619<br />

2<br />

12 014<br />

0<br />

0<br />

119 875<br />

1 316<br />

7 401<br />

26 150<br />

0<br />

0<br />

0<br />

34 867<br />

85 008<br />

79 775<br />

73 677<br />

6 098<br />

20 848<br />

64 487<br />

54 336<br />

10 151<br />

-81 127<br />

Nad 5 let<br />

mil. Kã<br />

0<br />

0<br />

0<br />

13 806<br />

612<br />

0<br />

13 381<br />

0<br />

0<br />

27 799<br />

6 011<br />

25<br />

1 013<br />

0<br />

7 546<br />

0<br />

14 595<br />

13 204<br />

35 143<br />

19 491<br />

15 652<br />

49 704<br />

17 529<br />

12 281<br />

5 248<br />

-75 879<br />

Nespecifikováno<br />

mil. Kã<br />

5 058<br />

0<br />

0<br />

31<br />

195<br />

7 764<br />

4 850<br />

1 358<br />

13 756<br />

33 012<br />

0<br />

0<br />

0<br />

21 226<br />

0<br />

21 165<br />

42 391<br />

-9 379<br />

30 979<br />

107 285<br />

-76 306<br />

-35 981<br />

116 453<br />

40 574<br />

75 879<br />

0<br />

Celkem<br />

mil. Kã<br />

20 887<br />

177 115<br />

12 024<br />

127 391<br />

4 239<br />

10 754<br />

41 566<br />

1 358<br />

13 756<br />

409 090<br />

41 793<br />

279 510<br />

36 099<br />

22 977<br />

7 546<br />

21 165<br />

409 090<br />

0<br />

336 318<br />

372 299<br />

-35 981<br />

x<br />

396 219<br />

396 219<br />

0<br />

x<br />

157

43) Aktiva ve správû<br />

K 31. 12. <strong>2000</strong> skupina spravovala 9 981 mil. Kã klientsk˘ch aktiv (1999: 6 726 mil. Kã), z toho Penzijní fond<br />

Komerãní banky, a. s., ãiní 5 074 mil. Kã (1999: 4 345 mil. Kã).<br />

44) Události po datu úãetní závûrky<br />

Po datu úãetní závûrky rozhodla <strong>banka</strong> jako jedin˘ akcionáfi spoleãnosti ALL IN, a. s., o zru‰ení spoleãnosti<br />

s likvidací k 1. 4. 2001.<br />

158

“Do banky uÏ chodit nemusím,<br />

o to víc se mohu vûnovat své firmû“

“MÛj Ïivot se mûní k lep‰ímu<br />

a moje <strong>banka</strong> také“

Doplňkové informace dle zákona<br />

č. 591/1992 Sb., o cenných<br />

papírech, a dle požadavku Komise<br />

pro cenné papíry<br />

Údaje o cenných papírech <strong>Komerční</strong> banky<br />

a) dluhopisy <strong>Komerční</strong> banky (dosud nesplacené)<br />

Pofi.<br />

ã.<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

4.<br />

5.<br />

6.<br />

7.<br />

Dluhopisy<br />

1997/2002<br />

ISIN: CZ0003700429<br />

1997/2004<br />

1997/2002<br />

ISIN: CZ0003700452<br />

HZL 1999/2004<br />

ISIN: CZ000<strong>2000</strong>110<br />

HZL 1999/2004<br />

ISIN: CZ000<strong>2000</strong>102<br />

1999/2004<br />

ISIN: CZ0003700528<br />

HZL <strong>2000</strong>/2007<br />

ISIN: CZ000<strong>2000</strong>151<br />

Datum emise<br />

Datum splatnosti<br />

10.2.1997<br />

10.2.2002<br />

8.8.1997<br />

8.8.2004<br />

29.9.1997<br />

29.9.2002<br />

13.5.1999<br />

13.5.2004<br />

15.6.1999<br />

15.6.2004<br />

10.9.1999<br />

10.9.2004<br />

15.9.<strong>2000</strong><br />

15.9.2007<br />

Objem v Kã<br />

Poãet kusÛ<br />

6 000 000 000<br />

600 000 ks<br />

8 000 000 000<br />

800 000 ks<br />

4 000 000 000<br />

400 000 ks<br />

4 000 000 000<br />

400 000 ks<br />

1 500 000 000<br />

150 000 ks<br />

5 000 000 000<br />

500 000 ks<br />

1 100 000 000<br />

11 000 ks<br />

Úroková sazba<br />

6mûsíãní<br />

PRIBOR + 0,15 p. b.<br />

bez úrokov˘ch<br />

kuponÛ<br />

6mûsíãní<br />

PRIBOR + 0,10 p. b.<br />

8,125 % p.a.<br />

8,0 % p.a.<br />

8,0 % p.a.<br />

6mûsíãní<br />

PRIBOR + 3,50 p. b.<br />

V˘plata<br />

úrokov˘ch v˘nosÛ<br />

pololetnû<br />

-<br />

pololetnû<br />

roãnû<br />

roãnû<br />

roãnû<br />

pololetnû<br />

Vysvûtlivka: HZL = hypoteãní zástavní listy<br />

V‰echny dluhopisy jsou vydány v Kã, jsou registrované (s v˘jimkou dluhopisÛ bez úrokov˘ch kuponÛ), znûjí<br />

na doruãitele, mají zaknihovanou podobu a jmenovitou hodnotu 10 000 Kã, s v˘jimkou poslední emise<br />

hypoteãních zástavních listÛ (ISIN: CZ000<strong>2000</strong>151), které mají jmenovitou hodnotu 100 000 Kã.<br />

Pfievoditelnost dluhopisÛ není omezena. K pfievodu dluhopisÛ dochází zaregistrováním vlastnictví dluhopisu<br />

na úãtu jejich nového majitele ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ.<br />

V˘nosy z cenn˘ch papírÛ vyplácí emitent – Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., se sídlem Na Pfiíkopû 33, Praha 1,<br />

prostfiednictvím centrály a sv˘ch poboãek.<br />

PoÏadavek na splacení dluhopisu, vãetnû úrokÛ, uplatnûn˘ majitelem dluhopisu pfii neplnûní závazkÛ uveden˘ch<br />

v pfiíslu‰n˘ch emisních podmínkách konkrétního dluhopisu musí mít písemnou formu a b˘t doruãen do sídla<br />

emitenta.<br />

V‰echny dosud nesplacené dluhopisy (s v˘jimkou dluhopisÛ bez úrokov˘ch kuponÛ, které nejsou vefiejnû<br />

obchodovatelné) jsou pfiijaty k obchodování na volném trhu Burzy cenn˘ch papírÛ Praha, a. s.<br />

Dluhopisy jsou úroãeny od data emise (viz sloupec 3 tabulky) a v˘plata v˘nosÛ je zaji‰Èována v pololetních, resp.<br />

v roãních termínech (viz sloupec 6 tabulky).<br />

161

Dluhopisy budou splaceny Komerãní bankou, a. s., Na Pfiíkopû 33, Praha 1, prostfiednictvím centrály a poboãek<br />

jednorázovû ve jmenovité hodnotû v den jejich splatnosti (viz sloupec 3 tabulky). Pfied splacením dluhopisÛ je<br />

vÏdy v souladu se standardy BCPP zastavena pfievoditelnost dluhopisÛ ve Stfiedisku cenn˘ch papírÛ. Pfiipadne-li<br />

den pro v˘platu úrokÛ nebo splacení jmenovité hodnoty dluhopisu na den pracovního volna platebního místa,<br />

resp. na den pracovního klidu, bude platba provedena následující pracovní den bez nároku na úrok za toto<br />

odsunutí plateb. V˘platy budou provádûny majitelÛm dluhopisÛ podle jejich poÏadavku v hotovosti nebo<br />

pfievodem na úãet majitele dluhopisu.<br />

Práva z dluhopisÛ (úroky, splacení jmenovité hodnoty) se promlãují uplynutím 10 let ode dne jejich splatnosti.<br />

Dluhopisy jsou pfiím˘mi, nezaruãen˘mi, nepodmínûn˘mi a nepodfiízen˘mi závazky emitenta, které jsou na stejné<br />

úrovni se v‰emi existujícími a budoucími nezaruãen˘mi, nepodmínûn˘mi a nepodfiízen˘mi závazky emitenta<br />

z jím vydan˘ch dluhopisÛ. Majitelé hypoteãních zástavních listÛ mají pfiednostní právo na uspokojení své<br />

pohledávky z hypoteãních zástavních listÛ ve smyslu § 32, odst. 3), zákona ã. 328/1991 Sb., o konkurzu<br />

a vyrovnání, v platném znûní.<br />

Dosud nesplacené dluhopisy byly vydány v pfiíslu‰n˘ch letech v souladu s platn˘m znûním zákona ã. 530/1990 Sb.,<br />

o dluhopisech, a zákona ã. 591/1992 Sb., o cenn˘ch papírech.<br />

Vydání dluhopisÛ bylo povoleno rozhodnutím Ministerstva financí âR, resp. Komise pro cenné papíry. Práva<br />

a povinnosti vypl˘vající z dluhopisÛ se fiídí a vykládají v souladu s právními pfiedpisy âeské republiky.<br />

b) akcie <strong>Komerční</strong> banky<br />

V‰echny akcie KB jsou kmenové, registrované, znûjí na majitele, mají jmenovitou hodnotu 500 Kã a zaknihovanou<br />

podobu.<br />

S kmenov˘mi akciemi jsou spojena práva v souladu s Obchodním zákoníkem ã. 513/1991 Sb., v platném znûní,<br />

a nejsou s nimi spojena Ïádná zvlá‰tní práva. Hlasovací právo náleÏející akcionáfii se fiídí jmenovitou hodnotou<br />

jeho akcií, pfiiãemÏ kaÏd˘ch 500 Kã jmenovité hodnoty akcií se rovná jednomu hlasu. Akcionáfi má právo na podíl<br />

ze zisku banky (dividendu), kter˘ valná hromada podle hospodáfiského v˘sledku banky a za podmínek<br />

stanoven˘ch obecnû závazn˘mi právními pfiedpisy schválila k rozdûlení. Pfii zru‰ení banky s likvidací se zpÛsob<br />

provedení likvidace fiídí pfiíslu‰n˘mi obecnû závazn˘mi právními pfiedpisy. O schválení návrhu rozdûlení<br />

likvidaãního zÛstatku mezi akcionáfie rozhoduje valná hromada v pomûru jmenovit˘ch hodnot akcií akcionáfiÛ<br />

banky.<br />

Právo na dividendu má akcionáfi, kter˘ je majitelem akcie 30. kalendáfiní den po dni konání valné hromady, která<br />

o v˘platû dividend rozhodla. Pokud pfiedstavenstvo rozhodne o registraci práva na vyplacení dividendy v evidenci<br />

zaknihovan˘ch cenn˘ch papírÛ, má právo na dividendu akcionáfi, kter˘ má toto právo registrováno v evidenci<br />

zaknihovan˘ch cenn˘ch papírÛ 30. kalendáfiní den po dni konání valné hromady, která o v˘platû rozhodla.<br />

Dividenda se stává splatnou uplynutím 30. dne ode dne, kter˘ byl rozhodn˘ pro vznik nároku akcionáfie podle<br />

pfiedchozí vûty tohoto ustanovení. Právo uplatnit nárok na v˘platu dividendy se promlãí po uplynutí ãtyfi let od<br />

jejich splatnosti. Zemfie-li akcionáfi, je oprávnûn vykonávat práva spojená s akcií dûdic.<br />

Z celkového základního kapitálu banky ve v˘‰i Kã 19 004 926 000 (38 009 852 ks akcií o jmenovité hodnotû<br />

500 Kã) je v majetku Fondu národního majetku âR 60 %, zb˘vající akcie jsou v drÏení právnick˘ch a fyzick˘ch<br />

osob. V˘voj poãtu akcií banky ukazuje následující tabulka:<br />

Poãet akcií<br />

Jmenovitá hodnota akcie<br />

31. 12. 1998<br />

19 004 926<br />

500 Kã<br />

31. 12. 1999 31. 12. <strong>2000</strong><br />

19 004 926<br />

500 Kã<br />

38 009 852<br />

500 Kã<br />

162

c) Globální depozitní certifikáty <strong>Komerční</strong> banky<br />

DaÀové aspekty ve Spojeném království<br />

Následuje shrnutí hlavních daÀov˘ch dopadÛ v UK pro drÏitele, kter˘ má trval˘ pobyt nebo obvykl˘ pobyt ve<br />

Spojeném království nebo podniká ve Spojeném království prostfiednictvím poboãky nebo zastoupení (souhrnnû<br />

„DrÏitelé v UK") t˘kající se vlastnictví GDR nebo Akcií doruãen˘ch po odevzdání GDR. Zab˘vá se pouze GDR nebo<br />

Akciemi vlastnûn˘mi jako kapitálová aktiva, nezab˘vá se nûkter˘mi zvlá‰tními tfiídami drÏitelÛ, jako jsou dealefii.<br />

Zdanûní dividend a dal‰ích v˘plat<br />

V˘platy, vãetnû hotovostních dividend vyplácen˘ch na základû podkladov˘ch Akcií DrÏiteli v UK, budou obecnû<br />

danûny jako pfiíjem DrÏitele v UK. Jakákoliv sráÏková daÀ v âR zaplacená s ohledem na tyto v˘platy DrÏiteli v UK<br />

bude obecnû k dispozici jako zápoãet proti jakékoliv daÀové povinnosti v UK tohoto DrÏitele v UK plynoucí<br />

z dané v˘platy (a nebude refundovatelná od ãesk˘ch úfiadÛ).<br />

V pfiípadech, kdy jsou dividendy vypláceny platebním agentem v UK nebo jeho prostfiednictvím nebo inkasovány<br />

inkasním agentem v UK ke dni 31. bfiezna 2001 vãetnû, tento agent bude obecnû povinen (kromû v˘jimek pro<br />

drÏitele v UK, ktefií vlastní 10 % a více hlasovacích práv) odeãíst urãitou ãástku na daÀ z pfiíjmu v UK (coÏ je<br />

v souãasné dobû 20 % s pfiíslu‰nou úpravou pro daÀ z pfiíjmu mimo UK), pokud nebude pfiedloÏen dostateãn˘<br />

dÛkaz, Ïe bezprostfiední vlastník Akcií a s nimi spojené dividendy nemá stál˘ pobyt v UK nebo je jinak oprávnûn<br />

k obdrÏení dividendy bez sráÏky danû z pfiíjmu.<br />

Po pfiijetí finanãního zákona UK pro rok <strong>2000</strong> se nebudou pravidla vyÏadující, aby platební nebo inkasní agent odeãítali<br />

ãástku na daÀ z pfiíjmu v UK z vyplacen˘ch dividend, vztahovat na dividendy vyplacené po dni 1. dubna 2001 vãetnû.<br />

Prodej nebo jiná manipulace s GDR<br />

DrÏitel GDR v UK mÛÏe podléhat dani Spojeného království z manipulace nebo pfiedpokládané manipulace s GDR<br />

(nebo Akciemi nabyt˘mi po odevzdání GDR). K dispozici mÛÏe b˘t úleva z jakékoliv danû v âR zaplacené pfii<br />

takovémto zcizení. Manipulace s GDR by nemûla podléhat Ïádné povinnosti kolkovného v UK ani vyhrazené dani<br />

kolkovného (stamp duty reserve tax), pokud se jedná o provedení doruãením.<br />

Vzdání se GDR<br />

Pfii odevzdání GDR do Depositáfie v˘mûnou za Akcii by nemûla vzniknout Ïádná povinnost zdanûní ve Spojeném<br />

království, pokud je drÏitel GDR bezprostfiedním vlastníkem Akcií. Obecnû se budou Akcie z Depositáfie<br />

nakupovat za základní cenu rovnající se cenû pro DrÏitele v UK kupujícího odevzdan˘ instrument GDR.<br />

KAŽDÝ POTENCIÁLNÍ KUPUJÍCÍ BY MĚL KONZULTOVAT VLASTNÍHO DAŇOVÉHO<br />

PORADCE OHLEDNĚ SPECIFICKÝCH DAŇOVÝCH DOPADŮ INVESTICE DO GDR.<br />

163

Informace o soudních sporech emitenta<br />

Komerãní <strong>banka</strong> i nadále vyuÏívá ve‰ker˘ch dostupn˘ch právních krokÛ vedoucích k vymáhání finanãních<br />

prostfiedkÛ od klientÛ po splatnosti nebo s jinou delikvencí. V minul˘ch dvou úãetních obdobích <strong>banka</strong> zahájila<br />

celkem 44 soudních fiízení, které mûly nebo mohou mít v˘znamn˘ vliv na finanãní v˘sledky banky. Z tûchto<br />

44 soudních fiízení o celkové ãástce 5,7 mld. Kã je 17 soudních sporÛ (1,4 mld. Kã) a 27 konkursÛ (4,3 mld. Kã).<br />

V souvislosti s v˘znamnou ztrátou, kterou <strong>banka</strong> utrpûla obchodováním se spoleãností BCL Trading, bylo<br />

pfiistoupeno k fiadû opatfiení, vãetnû Ïalob u zahraniãních soudÛ.<br />

Komerãní <strong>banka</strong> k 31. prosinci <strong>2000</strong> posoudila soudní spory vedené proti bance. Na základû anal˘zy interních<br />

i externích právních expertÛ <strong>banka</strong> neoãekává vznik v˘znamn˘ch ztrát. Z tohoto dÛvodu <strong>banka</strong> nevytvofiila pro<br />

tuto oblast specifické ani v‰eobecné rezervy.<br />

164

Identifikační údaje <strong>Komerční</strong> banky, a. s.,<br />

zapsané v obchodním rejstříku<br />

V¯PIS<br />

z obchodního rejstfiíku, vedeného<br />

Mûstsk˘m soudem v Praze<br />

oddíl B., vloÏka 1360<br />

Den zápisu: 5. bfiezna 1992<br />

Obchodní firma: Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />

Sídlo: Praha 1, Na Pfiíkopû ãp. 969, PSâ 11407<br />

Identifikaãní ãíslo: 45 31 70 54<br />

Právní forma: Akciová spoleãnost<br />

Pfiedmût podnikání:<br />

Pfiedmût podnikání banky je dán § 1 a 2 zákona ã.21/1992 Sb., o bankách. Pfiedmûtem podnikání banky je:<br />

- a) pfiijímání vkladÛ od vefiejnosti<br />

- b) poskytování úvûrÛ<br />

- c) investování do cenn˘ch papírÛ na vlastní úãet<br />

- d) finanãní pronájem (leasing)<br />

- e) platební styk a zúãtování<br />

- f) vydávání platebních prostfiedkÛ, napfi. platebních karet, cestovních ‰ekÛ<br />

- g) poskytování záruk<br />

- h) otevírání akreditivÛ<br />

- i) obstarávání inkasa<br />

- j) obchodování na vlastní úãet nebo na úãet klienta<br />

1. s devizov˘mi hodnotami<br />

2. v oblasti termínov˘ch obchodÛ (futures) a opcí (options) vãetnû kurzov˘ch a úrokov˘ch obchodÛ<br />

3. s pfievoditeln˘mi cenn˘mi papíry<br />

- k) úãast na vydávání akcií a poskytování souvisejících sluÏeb<br />

- l) finanãní makléfiství<br />

- m) poskytování porad ve vûcech podnikání<br />

- n) obhospodafiování cenn˘ch papírÛ klienta na jeho úãet vãetnû poradenství (portfolio management)<br />

- o) uloÏení a správa cenn˘ch papírÛ nebo jin˘ch hodnot<br />

- p) v˘kon funkce depozitáfie<br />

- q) smûnárenská ãinnost (nákup devizov˘ch prostfiedkÛ)<br />

- r) poskytování bankovních informací<br />

- s) pronájem bezpeãnostních schránek<br />

- vydávání hypoteãních zástavních listÛ podle zvlá‰tního zákona<br />

165

Statutární orgán - pfiedstavenstvo:<br />

ãlen: Ing. Radomír La‰ák, r.ã. 651202/1780<br />

Ústí nad Labem, K Vilám 209, PSâ: 40340<br />

den vzniku funkce: 1. bfiezna <strong>2000</strong><br />

pfiedseda: Ing. Radovan Vávra, r.ã. 631127/0900<br />

Tábor, Fügnerova 2211, PSâ: 39001<br />

den vzniku funkce: 19. dubna <strong>2000</strong><br />

ãlen: Tomas Spurny, r.ã. 650416/1433<br />

New Jersey, 265 W.Clay Avenue, Roselle Park<br />

Spojené státy americké<br />

den vzniku funkce: 16. kvûtna <strong>2000</strong><br />

pobyt v âR: Praha 7, Trojská 659/183<br />

místopfiedseda: Ing. Peter Paleãka, r.ã. 591103/6692<br />

âerno‰ice, Jahodová 1565, PSâ: 25228, Okres: Praha-západ<br />

den vzniku funkce: 13. fiíjna 1999<br />

ãlen: Ing. Jifií Huml, r.ã. 640107/0610<br />

Praha 6, Pod Beránkou 33, PSâ 160 00<br />

den vzniku funkce: 1. ãervna <strong>2000</strong><br />

ãlen: Ing. David Svojitka, r.ã. 610213/0738<br />

Praha 7, Jana Zajíce 40, PSâ 170 00<br />

den vzniku funkce: 24. kvûtna <strong>2000</strong><br />

ãlen: Ing. Michal Vûtrovsk˘, r.ã. 620630/0342<br />

Praha 4, Nad Svahem 5/1419, PSâ 140 00<br />

den vzniku funkce: 12. ãervna <strong>2000</strong><br />

je odpovûdnou osobou za provádûní ãinnosti obchodníka s cenn˘mi papíry.<br />

Jednání za banku:<br />

Za banku jedná ve v‰ech vûcech pfiedstavenstvo jako statutární orgán, a to buì spoleãnû v‰ichni ãlenové<br />

pfiedstavenstva, nebo spoleãnû libovolní dva jeho ãlenové.<br />

Podepisování: Za banku podepisují buì spoleãnû v‰ichni ãlenové pfiedstavenstva, nebo spoleãnû dva libovolní<br />

ãlenové pfiedstavenstva.<br />

166

Dozorãí rada:<br />

ãlen: ing. Jarmila Hanáková, r.ã. 355321/417<br />

Pfierov 7 - âekynû, Na podlesí 25, Okres: Pfierov<br />

den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997<br />

ãlen: PhDr. Marie Klucová, r.ã. 405806/026<br />

Praha 9, Moravanská 468, PSâ: 19000<br />

den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997<br />

ãlen: ing. Antonín Koláãek, r.ã. 590807/1026<br />

Most, TáboritÛ 2219/12, PSâ: 43401<br />

den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997<br />

ãlen: Ing. Petr Dvofiák, r.ã. 601031/1483<br />

Praha 6, U Gabrielky 569, PSâ: 16400<br />

den vzniku funkce: 31. kvûtna <strong>2000</strong><br />

ãlen: Doc. RNDr. Jan Hanousek, CSc., r.ã. 631028/0834<br />

Praha 5, Ovãí hájek 2173/44, PSâ: 15000<br />

den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997<br />

ãlen: Ing. Jan Juchelka, r.ã. 710919/5148<br />

Podûbrady, JiÏní 1339, PSâ: 29001, Okres: Nymburk<br />

den vzniku funkce: 31. kvûtna 1999<br />

ãlen: Prof. MUDr. Pavel Pafko, DrSc., r.ã. 400703/716<br />

Praha 4, Podolská 10, PSâ: 14000<br />

den vzniku funkce: 26. kvûtna 1997<br />

ãlen: JUDr. Filip Marco, Ph.D., r.ã. 670911/1354<br />

Praha 8, Kubova 8, PSâ: 18600<br />

den vzniku funkce: 31. kvûtna <strong>2000</strong><br />

ãlen: Mgr. Radek Pokorn˘, r.ã. 690811/3971<br />

Vy‰kov, Sídli‰tû Osvobození 634/18, PSâ: 68201<br />

den vzniku funkce: 24. listopadu 1998<br />

ãlen: Doc.ing. Karel Kopp, CSc., r.ã. 480828/049<br />

Praha 5, V Bfiízkách 1025/2a, PSâ: 15000<br />

den vzniku funkce: 24. listopadu 1998<br />

ãlen: Ing. Martin Fassmann, r.ã. 640115/1944<br />

Praha 7, Ovenecká 23, PSâ: 17000<br />

den vzniku funkce: 31. kvûtna 1999<br />

ãlen: Doc.Ing. Jifií Havel, CSc., r.ã. 570820/0113<br />

Praha 3, Na Balkánû 2118/130, PSâ: 13000<br />

den vzniku funkce: 31. kvûtna <strong>2000</strong><br />

167

Akcie:<br />

38 009 852 ks akcie na majitele ve jmenovité hodnotû 500,- Kã<br />

Základní kapitál:<br />

19 004 926 000,- Kã<br />

Splaceno: 100 %<br />

Ostatní skuteãnosti:<br />

• ZpÛsob zaloÏení:<br />

V souladu s privatizaãním projektem státního penûÏního ústavu Komerãní <strong>banka</strong>, se sídlem v Praze,<br />

Na pfiíkopech 28, schválen˘m usnesením vlády âSFR ã. 1 ze dne 9. 1. 1992 a ã. 109 ze dne 20. 2. 1992<br />

zaloÏil Fond národního majetku âeské republiky jako jedin˘ zakladatel podle § 172 obchodního zákoníku<br />

zakladatelskou listinou ze dne 3. 3. 1992 akciovou spoleãnost Komerãní banku, a. s.<br />

• Zapisuje se zmûna stanov spoleãnosti pfiijatá valnou hromadou konanou dne 16. 7. 1992.<br />

• Zapisuje se zmûna Stanov pfiijat˘ch na valné hromadû konané dne 8. 11. 1993.<br />

• Zmûn Stanov usnesením valné hromady ze dne 29. 4. 1994.<br />

• Zmûna stanov spoleãnosti pfiijatá valnou hromadou konanou dne 6. kvûtna 1996<br />

–––––––––––––––––––––––––––– Správnost tohoto v˘pisu se potvrzuje –––––––––––––––––––––––––––<br />

Mûstsk˘ soud v Praze<br />

Datum: 3. kvûtna 2001<br />

âíslo v˘pisu: 69636/2001<br />

Vyhotovil: Zahálková<br />

168

Čestné prohlášení<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., prohla‰uje, Ïe v‰echny informace a údaje uvedené v této<br />

v˘roãní zprávû jsou pravdivé a úplné. Dále potvrzuje, Ïe v tomto dokumentu jsou<br />

obsaÏeny ve‰keré skuteãnosti, které mohou b˘t dÛleÏité pro rozhodování investorÛ.<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s., dále prohla‰uje, Ïe do data zpracování v˘roãní zprávy nedo‰lo<br />

k Ïádn˘m negativním zmûnám ve finanãní situaci, nebo k jin˘m zmûnám, které by<br />

mohly ovlivnit pfiesné a správné posouzení finanãní situace Komerãní banky, a. s.<br />

V Praze dne 17. dubna 2001<br />

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />

Ing. Radovan Vávra, v. r.<br />

pfiedseda pfiedstavenstva<br />

a generální fieditel<br />

Ing. Peter Paleãka, v. r.<br />

místopfiedseda pfiedstavenstva<br />

a 1. námûstek generálního fieditele<br />

169

Přílohy<br />

Adresář obchodních divizí <strong>Komerční</strong> banky, a. s.<br />

Obchodní divize Ulice<br />

Mûsto<br />

Telefon<br />

Fax E-mail<br />

Obchodní divize Brno<br />

nám. Svobody 21<br />

631 31 Brno<br />

+420 5 421 29 219<br />

+420 5 422 11 632<br />

Divize6600@Brnomesto.bm.kb.cz<br />

Obchodní divize âeské Budûjovice<br />

Krajinská 15<br />

370 72 âeské Budûjovice<br />

+420 38 77 41 132<br />

+420 38 73 18 619<br />

VEDENIOD@Ceskebudej.cb.kb.cz<br />

Obchodní divize Hradec Králové<br />

nám. OsvoboditelÛ 798<br />

502 16 Hradec Králové<br />

+420 49 58 15 202<br />

+420 49 58 15 225<br />

VEDENIOD@Hradeckral.hk.kb.cz<br />

Obchodní divize Ostrava<br />

NádraÏní 12<br />

730 01 Ostrava 1<br />

+420 69 61 61 232<br />

+420 69 61 61 282<br />

CKB6500@Ostrava.ov.kb.cz<br />

170<br />

Obchodní divize PlzeÀ<br />

Goethova 1<br />

305 95 PlzeÀ<br />

+420 19 71 64 246<br />

+420 19 72 36 649<br />

VEDENIOD@Plzenmesto.pm.kb.cz<br />

Obchodní divize Praha<br />

Václavské nám. 42<br />

114 07 Praha 1<br />

+420 2 224 34 059<br />

+420 2 242 48 103<br />

Obchodní divize Praha - v˘chod<br />

Václavské nám. 42<br />

114 07 Praha 1<br />

+420 2 224 33 010<br />

+420 2 224 33 873<br />

vedeni@Amesto.pv.kb.cz<br />

Obchodní divize Praha - západ<br />

U PrÛhonu 38<br />

170 04 Praha 7<br />

+420 2 667 07 549<br />

+420 2 667 07 780<br />

vedeniOD@Aupruhonu.pz.kb.cz<br />

Obchodní divize Ústí nad Labem<br />

Bílinská 2<br />

400 42 Ústí nad Labem<br />

+420 47 523 94 29<br />

+420 47 523 94 31<br />

VEDENIOD@ustinadlab.ul.kb.cz

Zahraniční reprezentace <strong>Komerční</strong> banky<br />

k 31. prosinci <strong>2000</strong><br />

Lond˘n - Velká Británie<br />

35, Moorgate<br />

London EC2R 6BT Tel.: (0044 171) 588 71 25<br />

Velká Británie (0044 171) 588 71 26<br />

Fax: (0044 171) 588 71 20<br />

Ing. Otakar Bobko<br />

vedoucí reprezentace<br />

E-mail: komercni-<strong>banka</strong>@cygnet.co.uk<br />

Frankfurt nad Mohanem - Spolková republika Nûmecko<br />

Westendstraße 21<br />

60 325 Frankfurt am Main Tel.: (0049 69) 74 09 70<br />

Spolková republika Nûmecko Fax: (0049 69) 74 09 90<br />

Ing. Pavel Bittner<br />

vedoucí reprezentace<br />

E-mail: kb-repoffice.de@t-online.de<br />

Budape‰È - Maìarsko<br />

Horvát utca 14-24<br />

H - 1027 Budapest Tel.: (0036 1) 214 07 80<br />

Maìarsko Fax: (0036 1) 214 07 81<br />

Ing. István Nagy<br />

vedoucí reprezentace<br />

E-mail: kb-repoffice@mail.matav.hu<br />

Var‰ava - Polsko<br />

Ul. Jana Pawła II. 15<br />

00-828 Warszawa Tel.: (0048 22) 697 76 26<br />

Polsko Fax: (0048 22) 697 76 28<br />

Marcela Mayerová<br />

vedoucí reprezentace<br />

E-mail: repkb@warszawa.mtl.pl<br />

Usnesením pfiedstavenstva Komerãní banky bylo v rámci pfiípravy banky na privatizaci<br />

rozhodnuto o zru‰ení zahraniãních reprezentací banky k 31. bfieznu 2001.<br />

171

Základní charakteristiky <strong>Komerční</strong> banky, a. s., za roky 1995 – <strong>2000</strong> (CAS)<br />

â.<br />

pol.<br />

1.<br />

2.<br />

3.<br />

4.<br />

5.<br />

6.<br />

7.<br />

8.<br />

Ukazatel<br />

Rentabilita prÛmûrného kapitálu - ROAE (v %)<br />

Rentabilita prÛmûrn˘ch aktiv - ROAA (v %)<br />

âistá úroková marÏe (v %)<br />

Pomûr nákladÛ k v˘nosÛm (v %)<br />

Celkov˘ stav rezerv a opravn˘ch poloÏek (v mil. Kã)<br />

Vlastní jmûní (v mil. Kã)<br />

Poãet pracovníkÛ (osob)<br />

Poãet obchodních míst<br />

<strong>2000</strong><br />

stav index v %<br />

x<br />

x<br />

3,03<br />

61,16<br />

24 413<br />

20 040<br />

10 703<br />

342<br />

x<br />

x<br />

103,4<br />

99,6<br />

70,0<br />

112,4<br />

80,1<br />

98,0<br />

1999 1998 1997 1996 1995<br />

stav index v % stav index v % stav index v % stav index v % stav<br />

x<br />

x<br />

2,93<br />

61,39<br />

34 881<br />

17 826<br />

13 356<br />

349<br />

x<br />

x<br />

83,5<br />

120,1<br />

102,7<br />

89,1<br />

95,1<br />

98,6<br />

x<br />

x<br />

3,51<br />

51,12<br />

33 974<br />

20 015<br />

14 043<br />

354<br />

x<br />

x<br />

91,2<br />

97,0<br />

107,0<br />

66,9<br />

95,1<br />

97,3<br />

0,85<br />

0,05<br />

3,85<br />

52,69<br />

31 763<br />

29 908<br />

14 759<br />

364<br />

4,7<br />

4,0<br />

98,5<br />

103,0<br />

118,2<br />

94,5<br />

93,2<br />

98,4<br />

17,97<br />

1,24<br />

3,91<br />

51,17<br />

26 868<br />

31 648<br />

15 840<br />

370<br />

91,0<br />

89,2<br />

94,4<br />

100,8<br />

92,9<br />

112,3<br />

96,8<br />

98,7<br />

19,74<br />

1,39<br />

4,14<br />

50,74<br />

28 920<br />

28 173<br />

16 368<br />

375<br />

index v %<br />

00/95<br />

x<br />

x<br />

73,2<br />

120,5<br />

84,4<br />

71,1<br />

65,4<br />

91,2<br />

172<br />

9.<br />

10.<br />

11.<br />

12.<br />

13.<br />

âisté v˘nosy z úrokÛ (v mil. Kã)<br />

âist˘ v˘nos z poplatkÛ a provizí (v mil. Kã)<br />

âisté v˘nosy celkem (v mil. Kã)<br />

V‰eobecné provozní náklady vãetnû odpisÛ<br />

k hmotnému a nehmotnému majetku (v mil. Kã)<br />

Zisk/ztráta za úãetní období (v mil. Kã)<br />

12 343,9<br />

4 421,7<br />

20 892,8<br />

11 295,6<br />

-149,3<br />

103,6<br />

101,6<br />

103,5<br />

102,3<br />

x<br />

11 914,7<br />

4 350,3<br />

20 190,0<br />

11 038,6<br />

-9 242,0<br />

78,9<br />

94,0<br />

81,7<br />

97,6<br />

x<br />

15 099,1<br />

4 627,0<br />

24 723,3<br />

11 315,2<br />

-9 805,0<br />

95,7<br />

106,2<br />

109,4<br />

102,4<br />

x<br />

15 772,6<br />

4 357,8<br />

22 604,9<br />

11 048,2<br />

261,2<br />

109,5<br />

105,4<br />

96,5<br />

106,3<br />

4,9<br />

14 406,2<br />

4 135,7<br />

23 424,8<br />

10 389,2<br />

5 360,6<br />

109,2<br />

109,8<br />

122,7<br />

122,0<br />

103,8<br />

13 194,2<br />

3 767,2<br />

19 091,1<br />

8 516,8<br />

5 162,4<br />

93,6<br />

117,4<br />

109,4<br />

132,6<br />

x<br />

14.<br />

15.<br />

16.<br />

Aktiva celkem (v mil. Kã)<br />

Pohledávky za klienty (v mil. Kã)<br />

Závazky ke klientÛm (v mil. Kã)<br />

476 842,4<br />

133 968,4<br />

287 623,7<br />

108,6<br />

73,0<br />

111,0<br />

439 110,3<br />

183 643,9<br />

259 191,3<br />

90,1<br />

84,2<br />

94,7<br />

487 318,7<br />

218 025,1<br />

273 697,7<br />

95,5<br />

84,5<br />

92,2<br />

510 224,7<br />

257 979,6<br />

296 881,9<br />

110,7<br />

98,5<br />

105,9<br />

460 881,3<br />

262 021,0<br />

280 456,7<br />

113,2<br />

106,7<br />

118,0<br />

407 174,3<br />

245 609,0<br />

237 699,1<br />

117,1<br />

54,5<br />

121,0

Bilanční suma<br />

550<br />

15 %<br />

510,2<br />

Objem v mld. Kč<br />

500<br />

450<br />

400<br />

350<br />

300<br />

10,7 %<br />

487,3<br />

-4,5 %<br />

439,1<br />

476,8<br />

8,6 %<br />

10 %<br />

5 %<br />

0 %<br />

-5 %<br />

Dynamika v %<br />

250<br />

-9,9 %<br />

-10 %<br />

200<br />

1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

-15 %<br />

Úvěry klientům<br />

300<br />

250<br />

258,0<br />

-1,5 %<br />

0 %<br />

-5 %<br />

218,0<br />

Objem v mld. Kč<br />

200<br />

150<br />

100<br />

-15,5 %<br />

183,6<br />

-15,8 %<br />

134,0<br />

-10 %<br />

-15 %<br />

-20 %<br />

Dynamika v %<br />

50<br />

-25 %<br />

0<br />

-27,0 %<br />

1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

-30 %<br />

173

Závazky ke klientům<br />

350<br />

15 %<br />

Objem v mld. Kč<br />

300<br />

250<br />

200<br />

150<br />

100<br />

296,9<br />

5,9 %<br />

273,7<br />

259,2<br />

287,6<br />

11,0 %<br />

10 %<br />

5 %<br />

0 %<br />

-5 %<br />

Dynamika v %<br />

50<br />

-7,8 %<br />

-5,3 %<br />

-10 %<br />

0<br />

1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

-15 %<br />

Vlastní jmění<br />

35<br />

30<br />

29,9<br />

12,4 %<br />

20 %<br />

10 %<br />

Objem v mld. Kč<br />

25<br />

20<br />

15<br />

10<br />

5<br />

-5,5 %<br />

20,0<br />

-33,1 %<br />

17,8<br />

-10,9 %<br />

20,0<br />

0 %<br />

-10 %<br />

-20 %<br />

-30 %<br />

Dynamika v %<br />

0<br />

1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

-40 %<br />

Objem rezerv a opravných položek celkem<br />

Objem v mld. Kč<br />

36<br />

34<br />

32<br />

30<br />

28<br />

26<br />

24<br />

22<br />

31,8<br />

18,2 %<br />

34,0<br />

7,0 %<br />

34,9<br />

2,7 %<br />

24,4<br />

30 %<br />

20 %<br />

10 %<br />

0 %<br />

-10 %<br />

-20 %<br />

Dynamika v %<br />

20<br />

18<br />

-30,0 %<br />

-30 %<br />

16<br />

1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

-40 %<br />

174

Poměr nákladů k výnosům<br />

70 %<br />

25 %<br />

Hodnota ukazatele v %<br />

60 %<br />

50 %<br />

40 %<br />

30 %<br />

20 %<br />

10 %<br />

52,69 %<br />

3,0 %<br />

51,12 %<br />

-3,0 %<br />

61,39 % 61,16 %<br />

20,1 % 20 %<br />

15 %<br />

10 %<br />

5 %<br />

-0,4 %<br />

0 %<br />

Dynamika v %<br />

0 %<br />

1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

-5 %<br />

Úrokové výnosy a čistá úroková marže<br />

18<br />

4,5 %<br />

16<br />

15,8<br />

15,1<br />

4,0 %<br />

Úrokové výnosy v mld. Kč<br />

14<br />

12<br />

10<br />

8<br />

6<br />

4<br />

3,85 %<br />

3,51 %<br />

11,9 12,3<br />

2,93 %<br />

3,03 %<br />

3,5 %<br />

3,0 %<br />

2,5 %<br />

2,0 %<br />

1,5 %<br />

1,0 %<br />

Čistá úroková marže v %<br />

2<br />

0,5 %<br />

0<br />

0,0 %<br />

1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

Čisté výnosy z poplatků a provizí<br />

Objem v mld. Kč<br />

5,0<br />

4,5<br />

4,0<br />

3,5<br />

3,0<br />

2,5<br />

2,0<br />

1,5<br />

1,0<br />

4,36<br />

5,4 %<br />

4,63<br />

6,2 %<br />

4,35 4,42<br />

1,6 %<br />

8 %<br />

6 %<br />

4 %<br />

2 %<br />

0 %<br />

-2 %<br />

-4 %<br />

Dynamika v %<br />

0,5<br />

-6,0 %<br />

-6 %<br />

0,0<br />

-8 %<br />

1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

175

Struktura výnosů (výnosy celkem = 100 %)<br />

a objem výnosů v mld. Kč<br />

100 %<br />

2,47<br />

4,99<br />

3,93<br />

4,13<br />

80 %<br />

4,36<br />

4,63<br />

4,35<br />

4,42<br />

60 %<br />

40 %<br />

15,77<br />

15,10<br />

11,91<br />

12,34<br />

20 %<br />

0 %<br />

1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

Úrokové výnosy<br />

Poplatky a provize<br />

Ostatní<br />

Všeobecné provozní náklady<br />

11,5<br />

11,3<br />

6,3 %<br />

11,3<br />

11,3<br />

7 %<br />

6 %<br />

Objem v mld. Kč<br />

11,1 11,0<br />

10,9<br />

10,7<br />

10,5<br />

10,3<br />

10,1<br />

2,4 %<br />

11,0<br />

-2,4 %<br />

2,3 %<br />

5 %<br />

4 %<br />

3 %<br />

2 %<br />

1 %<br />

0 %<br />

-1 %<br />

-2 %<br />

Dynamika v %<br />

9,9<br />

1997 1998 1999 <strong>2000</strong><br />

-3 %<br />

Počet zaměstnanců<br />

14 759<br />

14 043<br />

13 356<br />

10 703<br />

31. 12. 1997 31. 12. 1998 31. 12. 1999 31. 12. <strong>2000</strong><br />

176

VYDALA © <strong>Komerční</strong> <strong>banka</strong>, a. s.<br />

ZPRACOVAL: Divize 2500 – Strategie a vztahy s investory<br />

oddûlení 2503 – analytická podpora<br />

REDAKCE: EURO RSCG, a. s.<br />

GRAFICKÁ ÚPRAVA: EURO RSCG, a. s.<br />

177

“Je to pohoda, kdyÏ vím, Ïe moje <strong>banka</strong> pracuje za mne“

Komerãní <strong>banka</strong>, a. s.<br />

Na Pfiíkopû 33, Po‰tovní pfiihrádka 839, 114 07 Praha 1<br />

tel.: (02) 224 32111, fax: (02) 2424 3020, (02) 2423 0777, telex: (02) 121 831<br />

E-mail: group_strategy@koba.cz, http://www.koba.cz<br />

Kontakt pro investory:<br />

Divize Strategie a vztahy s investory<br />

oddûlení Vztahy s investory<br />

tel.: (02) 224 32155-6, (02) 224 32734, fax: (02) 2422 9340<br />

E-mail: group_strategy@koba.cz

logo

products

Resources

Company

Terms of service
Privacy policy
Cookie policy
Cookie settings
Imprint
Change language
Made with love in Switzerland
© 2024 Yumpu.com all rights reserved

Hooray! Your file is uploaded and ready to be published.

Saved successfully!

Ooh no, something went wrong!