Viacročný národný plán úradnej kontroly Slovenskej republiky na ...
Viacročný národný plán úradnej kontroly Slovenskej republiky na ...
Viacročný národný plán úradnej kontroly Slovenskej republiky na ...
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Ročný program interných auditov (v prílohe č. 13) sa pravidelne každý rok aktualizuje <strong>na</strong><br />
základe a<strong>na</strong>lýzy zistení z interných auditov v predchádzajúcom roku, <strong>na</strong> základe odporúčaní<br />
z auditov FVO alebo pri požiadavke <strong>na</strong> vyko<strong>na</strong>nie mimoriadnych auditov, pri zistení<br />
závažných nezhôd. Odbor auditu a <strong>kontroly</strong> ŠVPS SR vedie evidenciu o nesúladoch, prijatých<br />
termínovaných opatreniach a informáciu o tom, či opatrenia boli splnené. Vyhodnotenie<br />
zistení z interných auditov predchádzajúceho roka a prijatých nápravných opatrení <strong>na</strong><br />
odstránenie zistených nezhôd je vykonávané <strong>na</strong> poradách Odboru auditu a <strong>kontroly</strong>,<br />
táto a<strong>na</strong>lýza je predkladaná <strong>na</strong> vedenie ŠVPS SR a aj v rámci porád a školení inšpektorom<br />
RVPS, a tak isto 2x ročne bude predkladané Komisii pre nezávislé preskúmanie procesu<br />
auditu zriadenej v roku 2011 <strong>na</strong> MPRVSR, ktorá vykonáva nezávislé preskúmanie.<br />
Interné audity vykonáva audítorský tím, ktorý pozostáva <strong>na</strong>jmenej z 2 audítorov. Interné<br />
audity systému zabezpečenia výkonu úradných kontrol vykonávajú kvalifikovaní, odborne<br />
spôsobilí a vyškolení zamest<strong>na</strong>nci ŠVPS SR. Na interné audity <strong>na</strong> ÚŠKVBL, <strong>na</strong> ŠVPÚ a <strong>na</strong><br />
ŠVÚ budú prizývaní technickí experti. Interných auditov sa môžu zúčastňovať aj<br />
pozorovatelia z jednotlivých odborov ŠVPS SR a MPRV SR. Audítori budujú, udržiavajú<br />
a zlepšujú svoju kompetentnosť prostredníctvom trvalého profesionálneho rastu (účasť <strong>na</strong><br />
školeniach, seminároch, konferenciách), pravidelného výkonu interných auditov a pracovné<br />
skúsenosti <strong>na</strong>dobúdajú tiež pri a<strong>na</strong>lýze výsledkov interných auditov v rámci pracovných porád<br />
Odboru auditu a <strong>kontroly</strong>. Interní audítori dôsledne dodržiavajú zásadu nestrannosti v zmysle<br />
§ 60 ods.1 písm. b) záko<strong>na</strong> č. 400/2009 Z. z. a zdržia sa ko<strong>na</strong>nia, ktoré by mohlo viesť ku<br />
konfliktu záujmov. Interní audítori a prizývaní technickí experti sú povinní dodržiavať všetky<br />
opatrenia vedúce k ochrane informácií, sú riadne poučení a podpisujú prehlásenie, v ktorom<br />
sa zaväzujú k mlčanlivosti o všetkých informáciách, ktoré získali počas interného auditu<br />
a potvrdzujú, že nemajú pracovný ani iný vzťah, ktorý by mohol ohroziť dôveryhodnosť<br />
a objektivitu ich preverovania.<br />
Podľa Programu interných auditov <strong>na</strong> príslušný rok je pred každým auditom určený<br />
audítorský tím a vystavené poverenie <strong>na</strong> výkon auditu pre vedúceho audítora a členov<br />
audítorského tímu. Plán auditu vypracuje vedúci audítorského tímu a schvaľuje ústredný<br />
riaditeľ ŠVPS SR. Z otváracieho stretnutia s riaditeľom auditovanej organizácie<br />
a zodpovednými zamest<strong>na</strong>ncami je vypracovaný záz<strong>na</strong>m a prezenčná listi<strong>na</strong>. Audítorský tím<br />
postupuje pri výkone auditu podľa zdokumentovaných postupov. Audit končí záverečným<br />
stretnutím, z ktorého je vypracovaný Záz<strong>na</strong>m zo záverečného stretnutia spolu s prezenčnou<br />
listinou. Na základe zistení auditu vypracuje vedúci audítorského tímu Správu z auditu, ktorej<br />
prílohou je aj záz<strong>na</strong>m o nezhode, v prípade zistenia nedostatkov. Správa z auditu je<br />
prerokovaná <strong>na</strong> vedení ŠVPS SR. Po podpise ústredným riaditeľom ŠVPS SR je zaslaná<br />
spolu s prílohami <strong>na</strong> príslušnú auditovanú organizáciu a je zverejnená <strong>na</strong> intranete.<br />
Zverejnenie <strong>na</strong> intranete pomáha ostatným RVPS vyvarovať sa nedostatkom a poučiť sa<br />
z dobrých a inšpirujúcich postupov auditovanej organizácie.<br />
Vnútorná kontrola v zmysle záko<strong>na</strong> č. 400/2009 Z. z. a záko<strong>na</strong> č. 10/1996 Z. z.<br />
Okrem auditov ŠVPS SR v zmysle čl. 8 (3) <strong>na</strong>riadenia (ES) č. 882/2004 vykonáva aj<br />
kontrolná činnosť <strong>na</strong> základe záko<strong>na</strong> NR SR č. 10/1996 Z. z. a <strong>na</strong> základe záko<strong>na</strong> č. 400/2009<br />
Z. z. (kontrolné činnosti podriadených zamest<strong>na</strong>ncov, ktoré vykonáva vedúci zamest<strong>na</strong>nec).<br />
Na systém kontrol je vypracovaná Smernica <strong>na</strong> výkon vnútorných kontrol ŠVPS SR. V rámci<br />
ŠVPS SR sú <strong>na</strong> jednotlivých odboroch vykonávané <strong>kontroly</strong> vedúcich pracovníkov <strong>na</strong><br />
podriadených pracovníkoch a vypracované ročné <strong>plán</strong>y <strong>na</strong> <strong>kontroly</strong> RVPS. Poverenia <strong>na</strong><br />
výkon kontrol ŠVPS SR podľa z. č. 10/1996 Z. z. sú centrálne evidované <strong>na</strong> Odbore auditu<br />
a <strong>kontroly</strong> ŠVPS SR.<br />
Na RVPS vykonávajú vedúci pracovníci <strong>kontroly</strong> svojich podriadených zamest<strong>na</strong>ncov. RVPS<br />
vypracuje ročný <strong>plán</strong> kontrol v zmysle Smernice o vnútornej kontrole <strong>na</strong> RVPS. Systém<br />
kontrol zahŕňa: <strong>kontroly</strong> úloh <strong>na</strong> pravidelných pracovných poradách, <strong>kontroly</strong> správ,<br />
17
Change language