I E F d.o.o. FINANSIJSKI IZVEÅ TAJI
I E F d.o.o. FINANSIJSKI IZVEÅ TAJI
I E F d.o.o. FINANSIJSKI IZVEÅ TAJI
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
I E F d.o.o.<br />
<strong>FINANSIJSKI</strong> IZVEŠTAJI<br />
ZA 2007. GODINU I<br />
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA<br />
JKP PARKING SERVIS - BEOGRAD<br />
Beograd, maj 2008.
I E F d. o. o.<br />
11000 Beograd tel ef on (011) 2633-551<br />
Knez Mihaila 7/II fax (011) 2625-878<br />
WWW.IEF.CO.YU<br />
“I E F” d.o.o. je registrovan kao revizorsko preduzeće na osnovu rešenja Saveznog ministarstva za finansije br. 5/1-<br />
06-0008/2000/0001, od 27. septembra 2000. godine. Upisano kod Ministarstva finansija pod br. 023-02-<br />
00189/2007-16-2855; redni broj upisa (dosijea) 020. Upisano kod Agencije za privredne registre 24.03.2006.<br />
godine pod brojem registracije BD 52416. MB: 17303252; PIB: 100120147
e-mail:office@ief.co.yu WWW.IEF.CO.YU tel. (011) 2633-551; fax 2625-878<br />
I E F 11000 Beograd, Knez Mihailova 7/II; M.br.17303252; PIB 100120147 ; Tek.rač- 160-13177-24<br />
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA<br />
o finansijskim izveštajima JKP Parking Servis, Beograd, za 2007. godinu<br />
Upravnom i Nadzornom odboru<br />
JKP Parking Servis, Beograd<br />
Kraljice Marije 7<br />
11 000 Beograd<br />
Izvršili smo reviziju priloženog bilansa stanja JKP Parking Servis, Beograd, na dan 31. decembra 2007.<br />
godine i odgovarajućeg bilansa uspeha, izveštaja o promenama na kapitalu, izveštaja o novčanim<br />
tokovima za godinu koja se završava na taj dan, statističkog aneksa, napomena uz finansijske izveštaje<br />
i pregleda značajnih računovodstvenih politika.<br />
Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje<br />
Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa<br />
Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i primenjivim nacionalnim propisima. Ova<br />
odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola relevantnih za pripremu i<br />
fer prezentaciju finansijskih izveštaja, koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale<br />
usled kriminalne radnje ili greške, odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika i<br />
računovodstvenih procena koje su razumne u datim okolnostima.<br />
Odgovornost revizora<br />
Naša je odgovornost da na osnovu naše revizije izrazimo mišljenje o ovim finansijskim izveštajima.<br />
Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i primenjivim nacionalnim<br />
propisima. Ovi standardi zahtevaju da reviziju radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da je planiramo i<br />
izvedemo na način koji omogućava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže<br />
materijalno značajne pogrešne iskaze.<br />
Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i<br />
obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je na revizorskom prosuđivanju,<br />
uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalim<br />
usled kriminalne radnje ili greške. Pri proceni ovih rizika revizor razmatra interne kontrole relevantne za<br />
pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizorskih postupaka, koji su<br />
odgovarajući u datim okolnostima, a ne u cilju izražavanja mišljenja o efektivnosti internih kontrola<br />
pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih<br />
procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.<br />
Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju<br />
razumnu osnovu za izražavanje našeg revizorskog mišljenja.<br />
Mišljenje<br />
Po našem mišljenju finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim<br />
aspektima, finansijsko stanje JKP Parking Servis, Beograd, na dan 31. decembra 2007. godine,<br />
rezultate poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa propisima<br />
Republike Srbije.<br />
Skretanje pažnje<br />
Ne izražavajući rezervu u odnosu na dato mišljenje skrećemo pažnju na sledeće:<br />
a) Obelodanjeno je u Napomeni II.12. da Privredno društvo nije upisivalo kapital u javne knjige.<br />
Prevođenje Privrednog društva kod Agencije za privredne registre je urađeno bez upisanog<br />
kapitala.<br />
b) Objašnjeno je u Napomeni VI.1. da JKP “PARKING SERVIS”, Beograd ima sudski spor u<br />
svojstvu tužene strane od Electronical and Automation Corporation INC. Geneve, Švajcarska, a<br />
na osnovu prethodno zaključenog Ugovora o Koncesiji. Za sada nije moguće proceniti ishode<br />
tog spora i eventualne potencijalne obaveze ili gubitke po osnovu istog.<br />
Beograd, 12. maj 2008. godine<br />
Ovlašćeni revizor<br />
Stanimirka Svičević
S a d r ž a j<br />
MIŠLJENJE NEZAVISNOG REVIZORA<br />
Odeljak A.<br />
<strong>FINANSIJSKI</strong> IZVEŠTAJI<br />
1. Bilans stanja ....................................................................................................................7<br />
2. Bilans uspeha ..................................................................................................................8<br />
3. Izveštaj o tokovima gotovine .............................................................................................9<br />
4. Izveštaj o promenama na kapitalu ....................................................................................10<br />
Odeljak B.<br />
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE<br />
I. Privredno društvo i osnove za finansijsko izveštavanje ........................................................13<br />
II. Pregled pozicija Bilansa stanja sa napomenama ................................................................21<br />
III. Pregled pozicija Bilansa uspeha sa napomenama ...............................................................35<br />
IV. Pregled pozicija Izveštaja o tokovima gotovine sa napomenama ..........................................37<br />
V. Napomene o događajima nakon termina na koji je sačinjen godišnji račun ............................38<br />
VI. Napomene o rizicima .....................................................................................................39<br />
PRILOG<br />
Pismo rukovodioca o prezentiranim finansijskim izveštajima
ODELJAK A.<br />
<strong>FINANSIJSKI</strong> IZVEŠTAJI 2007.
Parking servis - Beograd<br />
BILANS STANJA<br />
na dan 31. XII<br />
Parking servis - Beograd (u RSD 000)<br />
Pozicije Napomena* 2007. 2006.<br />
OBRTNA IMOVINA 334.137 428.784<br />
Gotovinski ekvivalenti I.4.j; II.8. 229.193 8.458<br />
Kratkoročni finansijski plasmani I.4.f; II.7. 15.864<br />
Potraživanja I.4.f; II.5. 25.340 374.328<br />
Potraživanja za više plaćen porez na dobitak I.4.f; II.6. 216 983<br />
Zalihe I.4.e; II.4. 33.694 28.182<br />
Porez na dodatu vrednost i AVR II.9. 22.440 15.043<br />
Odložena poreska sredstva II.10. 7.390 1.790<br />
STALNA IMOVINA 3.171.512 2.009.402<br />
Dugoročni finansijski plasmani I.4.d; II.3. 21.803 18.548<br />
Nekretnine, postrojenja, oprema i biol. sred. I.4.c; II.2. 3.129.056 1.974.569<br />
Nematerijalna ulaganja I.4.c; II.1. 20.653 16.285<br />
POSLOVNA IMOVINA 3.505.649 2.438.186<br />
A k t i v a 3.505.649 2.438.186<br />
KRATKOROČNE OBAVEZE 2.339.271 1.414.048<br />
Kratkoročne finansijske obaveze II.14. 898 9.208<br />
Obaveze iz poslovanja II.15. 1.940.622 1.379.981<br />
Ostale kratkoročne obaveze i PVR II.16. 346.650 11.713<br />
Obaveze po osnovu PDV i ostalih j.p. II.17. 51.101 13.146<br />
DUGOROČNE OBAVEZE II.13. 118.523 8.695<br />
KAPITAL 1.047.855 1.015.443<br />
Osnovni kapital I.4.g; II.12. 1.003.803 933.409<br />
Rezerve I.4.g; II.12. 5.438 5.438<br />
Neraspoređeni dobitak I.4.g; II.12. 38.614 76.596<br />
POSLOVNA PASIVA 3.505.649 2.438.186<br />
P a s i v a 3.505.649 2.438.186<br />
* Napomene ukazuju na prezentaciju razmatranja pojedinih pozicija bilansa stanja<br />
pod naslovom: Napomene uz finansijske izveštaje<br />
7
Revizija ’07<br />
BILANS USPEHA<br />
u periodu od 1. I do 31. XII<br />
Parking servis - Beograd (u RSD 000)<br />
Pozicije Napomena* 2007. 2006.<br />
A. PRIHODI I RASHODI IZ RED. POSLOV.<br />
I POSLOVNI PRIHODI III.1. 1.456.181 1.237.632<br />
Prihodi od prodaje 1.429.059 1.237.129<br />
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 2.007 461<br />
Ostali poslovni prihodi 25.115 42<br />
II POSLOVNI RASHODI III.1. 1.273.933 1.111.823<br />
Nabavna vrednost prodate robe 2.981 3.261<br />
Troškovi materijala 195.049 180.573<br />
Trošk. zarada, nakn. zarada i ostali lič. rashodi 700.370 590.229<br />
Troškovi amortizacije i rezervisanja 111.080 97.648<br />
Ostali poslovni rashodi 264.453 240.112<br />
III POSLOVNI DOBITAK (I-II) III.1. 182.248 125.809<br />
IV POSLOVNI GUBITAK (II-I)<br />
III.1.<br />
V <strong>FINANSIJSKI</strong> PRIHODI III.2. 9.256 4.145<br />
VI <strong>FINANSIJSKI</strong> RASHODI III.2. 18.461 5.658<br />
VII OSTALI PRIHODI III.3. 46.096 48.218<br />
VIII OSTALI RASHODI III.3. 186.384 140.883<br />
IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA III.4. 32.755 31.631<br />
X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA<br />
XI NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA<br />
III.4.<br />
III.5.<br />
XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA III.5. 2.821 18.048<br />
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA III.6. 29.934 13.583<br />
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA III.6.<br />
G. POREZ NA DOBITAK<br />
1.Poreski rashod perioda III.7. 6.025 6.242<br />
2.Odloženi poreski rashodi perioda<br />
III.8.<br />
3.Odloženi poreski prihodi perioda III.9. 5.599 1.765<br />
D. Isplaćena lična primanja poslodavcu III.10.<br />
Đ. NETO DOBITAK III.11. 29.508 9.106<br />
E. NETO GUBITAK III.11.<br />
Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA III.12.<br />
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG<br />
PRAVNOG LICA<br />
III.13.<br />
I. ZARADA PO AKCIJI<br />
1. Osnovna zarada po akciji III.14.<br />
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji III.15.<br />
* Napomene ukazuju na razmatranja pojedinih pozicija bilansa uspeha<br />
pod naslovom: Napomene uz finansijske izveštaje<br />
8
Parking servis - Beograd<br />
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE<br />
u periodu od 1. I do 31. XII<br />
Parking servis - Beograd (u RSD 000)<br />
Pozicije Napomene * 2007. 2006.<br />
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI IV.1.<br />
I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.802.040 1.387.669<br />
Prodaja i primljeni avansi 1.755.482 1.351.655<br />
Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 7.732 1.631<br />
Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 38.826 34.383<br />
II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.339.180 1.126.670<br />
Isplate dobavljačima i dati avansi 553.978 453.021<br />
Zarade, nakn. zarada i ostali lični rashodi 609.617 530.182<br />
Plaćene kamate 12.492 3.071<br />
Porez na dobitak 5.260 10.433<br />
Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 157.833 129.963<br />
III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 462.860 260.999<br />
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA IV.2.<br />
I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 1.230.310 704.466<br />
Prodaja nemat. ulag., nekr., postr., opreme i biol. sred. 1.225.838 702.665<br />
Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4.472 1.801<br />
II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 1.431.493 956.666<br />
Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 1.108<br />
Kupovina nemat. ulag., nekr., postr., opreme i biol. sred. 1.431.493 955.558<br />
III Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 201.183 252.200<br />
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA IV.3.<br />
I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja<br />
II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 40.942 48.930<br />
Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 25.072 46.620<br />
Finansijski lizing 15.870 2.310<br />
III Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 40.942 48.930<br />
G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 3.032.350 2.092.135<br />
D. SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 2.811.615 2.132.266<br />
Đ. NETO PRILIV GOTOVINE 220.735<br />
E. NETO ODLIV GOTOVINE 40.131<br />
Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 8.458 48.589<br />
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSN. PRERAČUNA GOTOVINE<br />
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE<br />
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 229.193 8.458<br />
* Napomene ukazuju na razmatranja pojedinih pozicija izveštaja o tokovima gotovine<br />
pod naslovom: Napomene uz finansijske izveštaje<br />
9
Revizija ’07<br />
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU<br />
Parking servis - Beograd u RSD 000<br />
OPIS<br />
Napomena* Osnovni<br />
kapital<br />
Ostal.<br />
kapital Rezerve<br />
Nerasp.<br />
dobitak<br />
Ukupno<br />
Stanje na dan: 01.01.2006. god. I.4.g; II.12. 911.313 24.713 5.438 67.490 1.008.954<br />
Ispravka mater. znač. grešaka i promena<br />
rač. politika u prêt. godini - povećanje<br />
Ispravka mater. znač. grešaka i promena<br />
rač. politika u prêt. godini - smanjenje<br />
Korigovano poč. stanje na dan<br />
01.01.2006. god. 911.313 24.713 5.438 67.490 1.008.954<br />
Ukupna povećanja u prethodnoj godini 9.106 9.106<br />
Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 2.617 2.617<br />
Stanje na dan: 31.12.2006. god. I.4.g; II.12. 911.313 22.096 5.438 76.596 1.015.443<br />
Ispravka mater. znač. grešaka i promena<br />
rač. politika u tekućoj godini - povećanje<br />
Ispravka mater. znač. grešaka i promena<br />
rač. politika u tekućoj godini - smanjenje<br />
Korigovano poč. stanje na dan<br />
01.01.2007. god. 911.313 22.096 5.438 76.596 1.015.443<br />
Ukupna povećanja u tekućoj godini 67.490 4.437 29.508 101.435<br />
Ukupna smanjenja u tekućoj godini 1.533 67.490 69.023<br />
Stanje na dan: 31.12.2007. god. I.4.g; II.12. 978.803 25.000 5.438 38.614 1.047.855<br />
* Napomene ukazuju na prezentaciju rasmatranja pojedinih pozicija u tekstu<br />
pod naslovom: Napomene uz finansijske izveštaje<br />
10
ODELJAK B.<br />
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
Parking servis - Beograd<br />
I. PRIVREDNO DRUŠTVO I OSNOVE ZA FINANSIJSKO<br />
IZVEŠTAVANJE<br />
1. Privredno društvo<br />
a) Nastanak i glavni momenti razvoja. JAVNO KOMUNALNO PREDUZEĆE ZA JAVNE GARAŽE<br />
IPARKIRALIŠTA PARKING SERVIS BEOGRAD osnovala je Skupština grada Beograda<br />
1972.godine kao Direkciju za javne garaže i parkirališta Beograda. Na osnovu odluke<br />
Skupštine grada Beograda od 29.10.1992. godine preduzeće za javne garaže i parkirališta<br />
Parking servis se organizuje kao javno komunalno preduzeće.<br />
b) Poslovno ime i sedište. JAVNO KOMUNALNO PREDUZEĆE ZA JAVNE GARAŽE I PARKIRALIŠTA<br />
PARKING SERVIS BEOGRAD, Kraljice Marije 7 (u daljem tekstu: Privredno društvo) je upisano<br />
u registar Agencije za privredne registre po Rešenju broj 121793/2006. Privredno društvo<br />
posluje sa skraćenim nazivom: JKP Parking Servis, Beograd, matičnim brojem 07046383 i<br />
Poreskim identifikacionim brojem 100214228.<br />
c) Osnovna delatnost. Privredno društvo je registrovano za sledeće najvažnije delatnosti:<br />
• Usluge u drumskom saobraćaju;<br />
• Aktivnosti drugih posrednika u saobraćaju;<br />
• Održavanje i opravka motornih vozila;<br />
• Delatnost škola za vozače;<br />
• Tehničko ispitivanje i analiza i druge delatnosti.<br />
Privredno društvo je registrovano za obavljanje poslova spoljnotrgovinskog prometa, i<br />
pružanje usluga u spoljnotrgovinskom prometu.<br />
Prosečni broj zaposlenih u Privrednom društvu tokom 2007. godine iskazan u zvaničnim<br />
izveštajima je 736.<br />
d) Sporedni poslovi. Privredno društvo nije imalo nikakvih sporednih aktivnosti. Sva novčana<br />
sredstva su angažovana u osnovnoj delatnosti.<br />
e) Vlasništvo i struktura kapitala. Privredno društvo obavlja svoje delatnosti državnim kapitalom.<br />
f) Organi upravljanja u Privrednom društvu su:<br />
• Upravni odbor, kao organ upravljanja;<br />
• Generalni direktor, kao poslovodni organ i<br />
• Nadzorni odbor, kao organ nadzora.<br />
Privredno društvo, prema podacima unetim u registar Agencije za privredne registre po<br />
Rešenju 97695/2005 od 28.10.2005. godine, predstavlja sa neograničenim ovlašćenjima<br />
Živorad Anđelković, generalni direktor.<br />
g) Automatizacija obrade računovodstvenih informacija. Privredno društvo obrađuje podatke i<br />
informacije programom koji omogućuje vođenje analitike svih bilansnih pozicija kao i<br />
sortiranje istih shodno potrebama. Privredno društvo poseduje mrežu personalnih računara<br />
zadovoljavajućeg stepena pouzdanosti.<br />
13
Revizija ’07<br />
2. Iznosi u kojima se izveštava i uporedni podaci<br />
Vrednost RSD direktno je vezana za vrednost valute Evropske monetarne unije (EUR). Na dan<br />
31. decembra 2007. godine tržišna vrednost RSD je bila 79,2362 RSD za 1 EUR. U toku 2007.<br />
godine rast cena na malo je, prema zvaničnom organu koji objavljuje ovaj koeficijent, iznosio<br />
10,10%. Finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa važećim računovodstvenim propisima<br />
Srbije za potrebe izveštavanja propisane Zakonom o računovodstvu i reviziji, Pravilnikom o<br />
sadržini i formi obrazaca, finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica<br />
i preduzetnike koji su usklađeni sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i<br />
pripremljeni za potrebe izveštavanja rukovodstva Privrednog društva.<br />
3. Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja<br />
Prezentirani finansijski izveštaji zasnovani su na zvaničnim finansijskim izveštajima sastavljenim<br />
za period 01.01. do 31.12.2007. godine. Poslovne knjige koje su činile osnovu za sastavljanje<br />
finansijskih izveštaja za godinu koja se okončava na dan 31. decembra 2007. godine, vođene su<br />
saglasno propisima Srbije kojima se reguliše računovodstvo, uz primenu propisanih<br />
računovodstvenih politika i računovodstvenih standarda Srbije. Cifre u finansijskim izveštajima<br />
su iskazane u hiljadama RSD, to jest u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike<br />
Srbije.<br />
Finansijski izveštaji Privrednog društva sastavljeni su u skladu sa načelom nastanka poslovnog<br />
događaja (načelo uzročnosti) i načelom stalnosti poslovanja.<br />
U Republici Srbiji ne postoje raspoložive tržišne informacije niti tržišno iskustvo u prometu<br />
finansijskim instrumentima pa se poštena (fer) vrednost ne može pouzdano utvrditi u uslovima<br />
nepostojanja aktivnog tržišta shodno zahtevima MRS 32 Finansijski Instrumenti: prezentacija i<br />
MRS 39 Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmeravanje. Tako su fer vrednosti finansijskih<br />
instrumenata u ovim finansijskim izveštajima iskazane na osnovu ugovora.<br />
Imajući u vidu radne i poreske propise u Republici Srbiji u skladu sa MRS 19 Primanja<br />
zaposlenih pravna lica mogu uraditi rezervisanja po osnovu: otpremnina prilikom odlaska u<br />
penziju, za neiskorišćeni godišnji odmor kao i jubilarne nagrade zaposlenih. Sva navedena<br />
rezervisanja u skladu sa poreskim propisima se nikada ne mogu priznati kao rashod u poreskom<br />
bilansu što dovodi do neravnoteže između koristi i troškova istih.<br />
4. Pregled značajnih računovodstvenih politika<br />
14<br />
a) Konsolidacija. Privredno društvo ima učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica pa samim tim ima<br />
obavezu izrade konsolidovanih finansijskih izveštaja.<br />
Zavisno pravno lica Privrednog društva je Društvo za zastupanje u osiguranju Parking servis<br />
d.o.o., Beograd sa učešćem od 100% u osnovnom kapitalu.<br />
b) Računovodstveni metod. Finansijski izveštaji Privrednog društva za 2007. godinu sastavljeni<br />
su primenom metoda prvobitne nabavne vrednost.<br />
c) Stalna imovina. Stalna imovina obuhvata nematerijalna ulaganja i nekretnine, postrojenja i<br />
opremu.<br />
Nematerijalna ulaganja čine ostala nematerijalna ulaganja - programi za računare i<br />
nematerijalna ulaganja u pripremi.<br />
Početno merenje nematerijalnih ulaganja vrši se po nabavnoj vrednosti, odnosno ceni<br />
koštanja. Kao nematerijalno ulaganje priznaju se i podležu amortizaciji nematerijalna ulaganja<br />
koja ispunjavaju uslove propisane MRS 38, a to su ulaganja koja imaju korisni vek trajanja<br />
duži od godinu dana i pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke ulaganja je veća od<br />
prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku<br />
republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Ukoliko nematerijalno ulaganje ne<br />
ispunjava ove uslove priznaje se na teret rashoda perioda u kome je nastalo.
Parking servis - Beograd<br />
Naknadno vrednovanje posle početnog iskazivanja vrši se primenom osnovnog postupka u<br />
skladu sa MRS 38. Iskazana vrednost nematerijalnog ulaganja umanjuje se za gubitak zbog<br />
obezvređivanja u skladu sa MRS 36, ako se taj gubitak utvrdi.<br />
Nakon početnog priznavanja nematerijalnih ulaganja iskazuju se po nabavnoj vrednosti ili ceni<br />
koštanja umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja.<br />
Nematerijalno ulaganje otpisuje se putem proporcionalne stope amortizacije u roku do 20<br />
godina, osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrđeno ugovorom kada se otpisivanje vrši u<br />
rokovima koji proističu iz ugovora. Osnovicu za amortizaciju čini nabavna vrednost, odnosno<br />
cena koštanja umanjena za preostalu vrednost. Obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja<br />
vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je nematerijalno ulaganje<br />
stavljeno u upotrebu.<br />
Naknadni izdatak (dodatno ulaganje) koji se odnosi na nematerijalno ulaganje nakon njegove<br />
nabavke ili završetka uvećava vrednost nematerijalnog ulaganja ako ispunjava uslove da se<br />
prizna kao naknadni izdatak i ako je vrednost naknadnog izdatka viša od prosečne bruto<br />
zarade po zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog<br />
organa nadležnog za poslove statistike. Naknadni izdatak koji ne zadovoljava prethodne<br />
uslove iskazuje se kao trošak poslovanja u periodu u kojem je nastao.<br />
Nekretnine, postrojenja i oprema uključuju zemljište, građevinske objekte, postrojenja i<br />
opremu, investicione nekretnine, ostale nekretnine postrojenja i opremu, nekretnine<br />
postrojenja i opremu u pripremi kao i avanse za nekretnine postrojenja i opremu što sve čini<br />
89,26% od ukupne poslovne aktive na dan 31.12.2007. godine.<br />
Kao nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se i podležu amortizaciji materijalna sredstva<br />
koja ispunjavaju uslove propisane MRS 16, čiji je korisni vek trajanja duži od godinu dana i<br />
pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke sredstava je veća od prosečne bruto zarade po<br />
zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog<br />
za poslove statistike.<br />
Ulaganja na tuđim osnovnim sredstvima radi obavljanja delatnosti priznaju se i iskazuju se na<br />
posebnom računu kao osnovno sredstvo, pod uslovom da su ispunjeni uslovi za priznavanje<br />
kao nekretnine, postrojenja i oprema. Amortizacija ulaganja na tuđim osnovnim sredstvima<br />
vrši se na osnovu procenjenog veka korišćenja koji je utvrđen ugovorom sa vlasnikom tih<br />
sredstava.<br />
Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje kao<br />
sredstvo, vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja.<br />
Naknadno merenje nekretnina i delova nekretnina koji se koriste u procesu pružanja usluga<br />
Privrednog društva ili za potrebe administrativnog poslovanja vrši se po osnovnom postupku<br />
na način propisan MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema.<br />
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme vrši se primenom proporcionalnog metoda.<br />
Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši se od početka narednog meseca u<br />
odnosu na mesec kada je sredstvo stavljeno u upotrebu. Osnovicu za amortizaciju čini<br />
nabavna vrednost, odnosno cena koštanja umanjena za preostalu vrednost. Naknadni izdatak<br />
(dodatno ulaganje) koji se odnosi na nekretninu, postrojenje ili opremu, nakon njegove<br />
nabavke ili završetka, uvećava vrednost ovih sredstava ako ispunjava uslove da se prizna kao<br />
naknadni izdatak i ako je vrednost naknadnog izdatka viša od prosečne bruto zarade po<br />
zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa<br />
nadležnog za poslove statistike. Naknadni izdatak koji ne zadovoljava prethodne uslove<br />
iskazuje se kao trošak poslovanja u periodu u kojem je nastao.<br />
Investicione nekretnine. Početno merenje investicione nekretnine prilikom sticanja i nabavke<br />
vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja.<br />
Naknadno merenje investicione nekretnine, nakon početnog priznavanja vršiće se prema<br />
metodu nabavne vrednosti ili cene koštanja i primenom osnovnog postupka iz MRS 16<br />
nekretnine, postrojenja i oprema umanjenoj za ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu<br />
obezvređenja.<br />
15
Revizija ’07<br />
Amortizacija investicionih nekretnina vrši se primenom proporcionalne metode. Osnovicu za<br />
amortizaciju čini nabavna vrednost.<br />
Naknadni izdatak (dodatno ulaganje) koji se odnosi na investicionu nekretninu, postrojenje ili<br />
opremu, nakon njegove nabavke ili završetka, uvećava vrednost ovih sredstava ako ispunjava<br />
uslove da se prizna kao naknadni izdatak i ako je vrednost naknadnog izdatka viša od<br />
prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku<br />
republičkog organa nadležnog za poslove statistike.<br />
Naknadni izdatak koji ne zadovoljava predhodne uslove iskazuje se kao trošak poslovanja u<br />
periodu u kojem je nastao.<br />
Alat i sitan inventar. Kao stalno sredstvo priznaju se i podležu amortizaciji sredstava alata i<br />
sitnog inventara čiji je korisni vek trajanja duži od godinu dana i pojedinačna nabavna cena u<br />
vreme nabavke sredstava je veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici, prema<br />
poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.<br />
Sredstva alata i inventara čiji je vek kraći od godinu dana se iskazuju kao obrtna sredstva<br />
(kao zalihe). Za ova sredstva ne obračunava se amortizacija, već se stavljanjem u upotrebu<br />
njihova celokupna vrednost prenosi na troškove.<br />
Rezervni delovi. Kao stalno sredstvo priznaju se rezervni delovi za koje direktor Preduzeća<br />
donese odluku da ti rezervni delovi po ugradnji uvećavaju knjigovodstvenu vrednost sredstava<br />
u koje su ugrađeni. Svi ostali rezervni delovi, prilikom ugradnje, iskazuju se kao trošak<br />
poslovanja.<br />
Stope amortizacije primenjene za 2007. godinu su sledeće:<br />
Amortizacione grupe<br />
Stope<br />
Građevinski objekti 1,5% - 7,5%<br />
Oprema 7% - 30%<br />
Vozila 10% - 15%<br />
Nameštaj 10% - 12,5%<br />
d) Dugoročni finansijski plasmani<br />
Za potrebe iskazivanja i merenja dugoročnih finansijskih plasmana, plasmani se dele na:<br />
• učešća u kapitalu zavisnih, povezanih i ostalih pravnih lica,<br />
• dugoročni krediti u zemlji, i<br />
• ostale dugoročne finansijske plasmane.<br />
Početno priznavanje dugoročnih finansijskih plasmana (učešća u kapitalu) meri se po njihovoj<br />
nabavnoj vrednosti. U nabavnu vrednost uračunavaju se i transakcioni troškovi koji<br />
nastajuprilikom pribavljanja finansijskih plasmana.<br />
Posle početnog priznavanja dugoročni finansijski plasmani (učešća u kapitalu) iskazuju se po<br />
nabavnoj vrednosti, odnosno po tržišnoj vrednosti, ako se ti plasmani kotiraju na tržištu.<br />
U posebnim finansijskim izveštajima matičnog Društva, ulaganje u zavisna društva koja se<br />
obuhvataju u konsolidovanim finansijskim izveštajima kao i ona koja su isključena iz<br />
konsolidovanih finansijskih izveštaja iskazuju se po metodu nabavne vrednosti.<br />
e) Zalihe<br />
Zalihe materijala. Zalihe materijala koje su nabavljene od dobavljača mere se po nabavnoj<br />
vrednosti.<br />
Nabavnu cenu ili cenu koštanja zaliha materijala čine troškovi nabavke materijala, troškovi<br />
proizvodnje i drugi nastali troškovi neophodni za dovođenje zaliha na njihovo mesto.<br />
16
Parking servis - Beograd<br />
Troškovi nabavke zaliha materijala obuhvataju nabavnu cenu, uvozne dažbine i druge javne<br />
prihode (osim javnih dažbina koje Preduzeće može naknadno da povrati od državnih organa),<br />
troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati<br />
vrednosti zaliha. Popusti, rabati i sl. oduzimaju se kod utvrđivanja troškova nabavke.<br />
Obračun izlaza zaliha materijala vrši se primenom metode prosečne ponderisane cene.<br />
Prosečna ponderisana cena utvrđuje se za pribavljene količine ponderisanjem nabavnom<br />
cenom, odnosno cenom koštanja u obračunskom periodu.<br />
Zalihe materijala koje su oštećene, zastarele ili im je po drugom osnovu umanjena vrednost,<br />
otpisuju se do vrednosti koja bi se ostvarila njihovom prodajom ili upotrebom.<br />
Zalihe robe. Zalihe robe koje su nabavljene od dobavljača mere se po nabavnoj vrednosti.<br />
Nabavnu vrednost robe čini nabavna vrednost koja se plaća dobavljaču, uvozne dažbine i<br />
druge javne dažbine (osim javnih dažbina koje Preduzeće može naknadno da povrati od<br />
državnih organa), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu<br />
direktno pripisati vrednosti zaliha. Popusti, rabati i sl. oduzimaju se kod utvrđivanja troškova<br />
nabavke.<br />
Obračun izlaza zaliha robe vrši se primenom metode prosečne ponderisane cene. Prosečna<br />
ponderisana cena utvrđuje se za pribavljene količine ponderisanjem nabavnom cenom,<br />
odnosno cenom koštanja u obračunskom periodu.<br />
Zalihe robe koje su oštećene, zastare ili im je po drugom osnovu umanjena vrednost, otpisuju<br />
se do vrednosti koja bi se ostvarila njihovom prodajom ili upotrebom.<br />
Dati avansi za zalihe mere se i procenjuju kao kratkoročna potraživanja.<br />
f) Kratkoročna potraživanja i plasmani<br />
Kratkoročna potraživanja, plasmane i gotovinu čini imovina koja se iskazuje na računima klase<br />
2 – Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina. Kratkoročna potraživanja čine potraživanja<br />
od kupaca i drugih dužnika koja su nastala po osnovu prodaje proizvoda i robe i vršenja<br />
usluga, kao i po drugim osnovima.<br />
Kratkoročna potraživanja mere se po vrednosti iz isprava na osnovu koje se zasnivaju ti<br />
obligacioni odnosi. Ako je vrednost u tim ispravama iskazana u stranoj valuti, preračunavanje<br />
tih vrednosti u dinarsku protivvrednost vrši se po srednjem kursu strane valute na dan<br />
transakcije. Kursne razlike nastale od dana transakcije do dana naplate potraživanja iskazuju<br />
se kao prihodi, odnosno rashodi. Na dan bilansa ova potraživanja u stranoj valuti<br />
preračunavaju se na srednji kurs strane valute važeći na dan bilansa i obračunate kursne<br />
razlike iskazuju se kao prihod ili rashod perioda na koji se odnose.<br />
Kratkoročni plasmani (finansijska sredstva) mere se po nabavnoj vrednosti.<br />
Potraživanja od kupaca pravnih i fizičkih lica koja nisu naplaćena u roku dospelosti,<br />
pojedinačno se ispravljaju u celosti, tj. 100% na teret rashoda.<br />
Gotovinski ekvivalenti i gotovina se iskazuju po nominalnoj vrednosti koja je sadržana na<br />
ispravama na osnovu kojih se dokazuje postojanje te imovine. Novčana sredstva iskazuju se u<br />
valuti na koju glase. Novčana sredstva u stranim valutama iskazuju se po srednjem kursu<br />
strane valute važećem na dan transakcije, odnosno na dan bilansa, a obračunate kursne<br />
razlike iskazuju se u prihodima, odnosno rashodima.<br />
Aktivna vremenska razgraničenja čine razgraničeni troškovi i prihodi koji se odnose na budući<br />
period, akontirani porez na dodatnu vrednost, odložena poreska sredstva i druga aktivna<br />
vremenska razgraničenja koja se ne mogu iskazati kao promena imovine ili rashod u<br />
obračunskom periodu.<br />
17
Revizija ’07<br />
g) Kapital<br />
Kapital Privrednog društva čini državni kapital, ostali kapital, rezerve, neraspoređeni dobitak<br />
ranijih godina i neraspoređeni dobitak tekuće godine.<br />
h) Zakonske obaveze<br />
Privredno društvo obračunava poreze i doprinose po sledećim osnovama:<br />
• porez na dodatu vrednost;<br />
• poreze i doprinose na zarade i lična primanja;<br />
• porez na dobit i<br />
• porez na imovinu.<br />
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa propisima Srbije.<br />
Procenjeni mesečni akontacioni iznos poreza koji utvrđuje poreski organ plaća se svakog<br />
meseca. Konačan obračun utvrđuje se Poreskim bilansom i Poreskom prijavom za akontaciono<br />
- konačno utvrđivanje poreza na dobit Privrednog društva po stopi od 10% na usklađenu<br />
poresku osnovicu koja obuhvata dobit iz bilansa uspeha usklađenu za određene rashode i<br />
prihode, kapitalne dobitke i gubitke saglasno poreskim propisima.<br />
Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne omogućuje da se poreski gubici iz tekućeg<br />
perioda mogu koristiti kao osnov za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Gubici<br />
iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske<br />
osnovice budućih obračunskih perioda ali ne duže od deset godina.<br />
i) Prihodi i rashodi<br />
Prihod obuhvata fer vrednost za prodaju robe i usluga, bez obračunatog poreza, rabata i<br />
popusta. Priznavanje prihoda se vrši na sledeći način:<br />
• Prihod od maloprodaje čini bruto iznos prodaje, uključujući dospele naplate kreditnom<br />
karticom u datoj transakciji.<br />
• Prihod u slučaju pružanja usluga se priznaje u računovodstvenom periodu u kom su usluge<br />
pružene srazmerno stepenu izvršenja usluge na dan Bilansa stanja.<br />
• Prihod od kamata se priznaje na vremenski proporcionalnoj osnovi primenom metode<br />
efektivne kamatne stope. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode od zateznih<br />
kamata na zakasnela plaćanja obračunatih primenom propisane stope zatezne kamate.<br />
Rashodi terete troškove u tačno naznačenom iznosu u periodu na koji se odnose finansijski<br />
izveštaji i obračunavaju se po načelu uzročnosti. Troškovi održavanja i opravki osnovnih<br />
sredstava nadoknađuju se iz prihoda obračunatog perioda u kojem nastanu.<br />
j) Iskazi u devizama<br />
Transakcije obavljene u stranoj valuti preračunavaju se na dan poslovne promene u RSD po<br />
srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom deviznom tržištu.<br />
Sredstva i obaveze iskazani u devizama na dan Bilansa stanja preračunavaju se i iskazuju u<br />
RSD po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom deviznom tržištu, a koji važi na dan<br />
sačinjavanja finansijskih izveštaja.<br />
Pozitivne ili negativne kursne razlike koje su rezultat preračunavanja poslovnih transakcija u<br />
stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija Bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti bilansirane<br />
su u korist ili na teret Bilansa uspeha kao prihodi i rashodi po osnovu kursnih razlika.<br />
k) Beneficije zaposlenih<br />
18<br />
Privredno društvo ne poseduje sopstvene penzione fondove kao ni opcije u cilju isplate<br />
zaposlenim po mogućim osnovama i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31.<br />
decembra 2007. godine.
Parking servis - Beograd<br />
l) Politika zaštite od rizika<br />
Politika upravljanja rizicima koji su povezani sa kratkoročnim i dugoročnim finansiranjem<br />
kupaca, upravljanje novčanih sredstvima, kreditima i obavezama može se sagledati u<br />
sledećem:<br />
• Tržišni rizik. Privredno društvo posluje u međunarodnim okvirima i izloženo je deviznom<br />
riziku koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama. Eksterni devizni ugovori se<br />
određuju na nivou Privrednog društva kao zaštita od deviznog rizika za određena sredstva,<br />
obaveze i buduće transakcije na bruto osnovi.<br />
m) Rezultat<br />
Privredno društvo iskazuje neto rezultat poslovanja kao zbir rezultata iz redovnog poslovanja i<br />
rezultata poslovanja koje prestaje da postoji umanjen za porez na dobitak Privrednog društva.<br />
5. Primena propisa u obavljanju revizije<br />
Revizija finansijskih izveštaja obavljena je na osnovu sledećih propisa i standarda:<br />
• Zakon o računovodstvu i reviziji (“Sl. glasnik RS”, br. 46/2006);<br />
• Međunarodni standardi revizije (Komitet za međunarodnu praksu revizije - IAPC);<br />
• Međunarodni računovodstveni standardi (MSFI) (IASC - Komitet za međunarodne<br />
računovodstvene standarde) kao i<br />
• Interna metodologija za obavljanje revizije.<br />
6. Obavljeni poslovi revizije<br />
Revizor je planirao obavljanje revizije u skladu sa:<br />
• opštom ekonomskom situacijom i prirodom poslovanja Privrednog društva;<br />
• saznanjima o računovodstvenom sistemu i sistemu internih kontrola Privrednog društva;<br />
• ocenom rizika od mogućeg nastanka materijalno značajnih grešaka i rizika da te greške<br />
mogu ostati neotkrivene i u vezi sa planiranim obimom detaljnog ispitivanja pozicija u<br />
finansijskim izveštajima u skladu sa prirodom poslovanja Privrednog društva, strukture<br />
njegove imovine i obaveza, obima i vrednosti poslovnih promena i stručne osposobljenosti<br />
zaposlenih;<br />
• prirodom posla, raspoloživim vremenom i potrebama koje nameće obim provere pozicija u<br />
finansijskim izveštajima;<br />
• potrebom koordinacije i nadzora nad radom revizora i mlađih revizora.<br />
Revizor je uspostavio metode u skladu sa:<br />
a) detaljnim ispitivanjem pozicija u finansijskim izveštajima;<br />
b) analitičkim pregledom iskazanog stanja imovine, kapitala i obaveza kao i rezultata<br />
poslovanja;<br />
c) ispitivanjem pozicija u finansijskim izveštajima na način koji vodi ka odgovoru na sledeća<br />
pitanja:<br />
• da li određena sredstva i obaveze prikazane u finansijskim izveštajima postoje?<br />
• da li su iskazana sredstva u svojini Privrednog društva i da li se iskazane obaveze<br />
odnose na Privredno društvo?<br />
• da li su poslovni događaji na osnovu kojih su prikazane pozicije u finansijskim<br />
izveštajima zaista nastali u datom računovodstvenom periodu?<br />
• da li su sva sredstva i obaveze i nastali poslovni događaji uključeni u finansijske<br />
izveštaje na odgovarajući način?<br />
• da li su vrednosti po kojima su iskazana sredstva i obaveze realne?<br />
• da li je izvršeno razgraničavanje poslovnih događaja, odnosno prihoda i rashoda koji iz<br />
tih događaja proističu, na odgovarajuće poslovne periode?<br />
• da li su pozicije u finansijskim izveštajima obelodanjene u skladu sa računovodstvenim<br />
standardima i propisima?<br />
19
Revizija ’07<br />
7. Finansijski izveštaji koji su predmet revizije<br />
Finansijski izveštaji koje je Privredno društvo sačinilo u skladu sa odredbama Zakona o<br />
računovodstvu i reviziji kao i dokumentaciona osnova za sačinjavanje bili su predmet revizije i<br />
to:<br />
• Bilans stanja;<br />
• Bilans uspeha;<br />
• Izveštaj o tokovima gotovine;<br />
• Izveštaj o promenama na kapitalu;<br />
• Statistički aneks.<br />
20
Parking servis - Beograd<br />
II.<br />
PREGLED POZICIJA BILANSA STANJA SA NAPOMENAMA<br />
1. Nematerijalna ulaganja<br />
Bilansirana nematerijalna ulaganja u iznosu od RSD 20.653 hiljada imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Nematerijalna ulaganja 2007. 2006.<br />
Ostala nematerijalna ulaganja 49.273 37.658<br />
Nematerijalna ulaganja u pripremi 403 115<br />
Avansi za nematerijalna ulaganja 1.029<br />
Ukupno: 50.705 37.773<br />
Ispravka vrednosti (30.052) (21.488)<br />
Ukupno: 20.653 16.285<br />
Ostala nematerijalna ulaganja obuhvataju prava korišćenja licencnog software, programa za<br />
računare i informacionog sistema koji su pribavljeni odvojeno od računara.<br />
Avansi za nematerijalna ulaganja odnose se na PSC d.o.o. Beograd po osnovu ugovora o<br />
aplikativnom rešenju (software) daljinskog upravljanja kontrole parkiranja "Pauk video nadzor".<br />
2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva sa pregledom promena<br />
Na posebnim analitičkim računima nekretnina, postrojenja i opreme obezbeđene su<br />
odgovarajuće evidencije o nabavnoj vrednosti i ispravkama. Nove nabavke bilansirane u 2007.<br />
godini iskazane su po nabavnoj vrednosti koja uključuje sve izdatke koji se priznaju u skladu sa<br />
MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema.<br />
PROMENE NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME u RSD 000<br />
Zemlj.<br />
Građ.<br />
objekti Oprema Invest. Ostala NPO u Avansi Ulag. na<br />
nekret. sredstva prip. za NPOtuđ. NPO<br />
Ukupno<br />
Nabavna vrednost:<br />
Stanje 01.01.2006. god. 2.313 999.577 387.353 71.178 336 121.320 7.467 15.407 1.604.951<br />
Povećanja: 75.041 75.170 18.751 956.067 222.762 18.556 1.366.347<br />
Preknjižavanje (35.415) 18.751 16.665 1<br />
Nove nab (nak. ulaganja) 110.456 75.170 956.067 222.762 1.891 1.366.346<br />
Smanjenje: 5.010 9.496 187.514 86.798 288.818<br />
Rashodovanje (otpis) 157 1.952 2.109<br />
Manjak - ukradeno 3.575 3.575<br />
Prodaja - otuđenje 3.300 3.300<br />
Otkup stanova 4.853 4.853<br />
Isknjiženje - poklon 669 669<br />
Aktiviranje 187.514 86.798 274.312<br />
Stanje 31.12.2006. god. 2.313 1.069.608 453.027 89.929 336 889.873 143.431 33.963 2.682.480<br />
Ispravka vrednosti:<br />
Stanje 01.01.2006. god. 387.569 197.423 28.516 11.576 625.084<br />
Povećanja: 40.101 49.149 (2.650) 3.652 90.252<br />
Preknjižavanje 4.396 (4.396)<br />
Amortizacija 35.705 49.149 1.746 3.652 90.252<br />
Smanjenje: 200 7.225 7.425<br />
Rashodovanje (otpis) 20 878 898<br />
Manjak - ukradeno 3.552 3.552<br />
Prodaja - otuđenje 2.418 2.418<br />
Isknjiženje - poklon 180 180<br />
Aktiviranje 377 377<br />
Stanje 31.12.2006. god. 427.470 239.347 25.866 15.228 707.911<br />
Sadašnja vrednost:<br />
31.12.2006. godine 2.313 642.138 213.680 64.063 336 889.873 143.431 18.735 1.974.569<br />
21
Revizija ’07<br />
PROMENE NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME u RSD 000<br />
Zemlj.<br />
Građ.<br />
objekti Oprema<br />
Invest. Ostala<br />
nekret. sredstva<br />
NPO u<br />
prip.<br />
Avansi Ulag. na<br />
za NPOtuđ. NPO<br />
Ukupno<br />
Nabavna vrednost:<br />
Stanje 01.01.2007. god. 2.313 1.069.608 453.027 89.929 336 889.873 143.431 33.963 2.682.480<br />
Povećanja: 64.097 143.031 2.315 1.377.687 32.187 1.619.317<br />
Preknjižavanje 2.904 (2.904)<br />
Nove nab (nak. ulaganja) 61.193 143.031 5.219 1.377.687 32.187 1.619.317<br />
Smanjenje: 27.774 27.378 186.161 158.881 400.194<br />
Rashodovanje (otpis) 24.315 11.334 505 36.154<br />
Prodaja (otuđenje) 14.217 14.217<br />
Otkup stanova 3.459 3.459<br />
Isknjiženje - poklon 336 336<br />
Isknjiženje - ulog 1.491 472 1.963<br />
Aktiviranje 185.656 158.409 344.065<br />
Stanje 31.12.2007. god. 2.313 1.105.931 568.680 92.244 336 2.081.399 16.737 33.963 3.901.603<br />
Ispravka vrednosti:<br />
Stanje 01.01.2007. god. 427.470 239.347 25.866 15.228 707.911<br />
Povećanja: 39.983 57.360 690 4.383 102.416<br />
Preknjižavanje 1.542 (1.528) 14<br />
Amortizacija 38.441 57.360 2.218 4.383 102.402<br />
Smanjenje: 12.372 25.408 37.780<br />
Rashodovanje (otpis) 12.247 10.649 22.896<br />
Prodaja (otuđenje) 13.261 13.261<br />
Otkup stanova 125 125<br />
Isknjiženje - poklon 73 73<br />
Isknjiženje - ulog 1.425 1.425<br />
Stanje 31.12.2007. god. 455.081 271.299 26.556 19.611 772.547<br />
Sadašnja vrednost:<br />
31.12.2007. godine 2.313 650.850 297.381 65.688 336 2.081.399 16.737 14.352 3.129.056<br />
Privredno društvo nema hipoteke i druga ograničenja nad raspolaganjem nekretninama,<br />
postrojenjima i opremom.<br />
Obaveze po osnovu nabavljenih nekretnina, postrojenja i opreme koje su u funkciji na dan 31.<br />
decembra 2007. godine iznose RSD 9.004 hiljada.<br />
Date avanse za nekretnine, postrojenja i opremu Privredno društvo je bilansiralo u iznosu od<br />
RSD 16.737 hiljada, a odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 2007.<br />
Hidropromet-Inženjering, Beograd 3.740<br />
Soko Inženjering, Beograd 3.649<br />
Elektroloznica, Loznica 1.117<br />
Urbanoplan, Beograd 626<br />
Global Vision, Beograd 182<br />
Vatrosprem, Beograd 3<br />
Ukupno avansi za NPO dobavljačima u zemlji: 9.317<br />
SCHEIDT&BACHMANN GmbH, Nemačka 7.420<br />
Ukupno: 16.737<br />
Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu iz inostranstva (protivvrednost EUR 93.637,90) u<br />
celini se odnose na SCHEIDT&BACHMANN GmbH, Nemačka po osnovu ugovora za nabavku<br />
sistema automatizacije posebnih parkirališta (PP Kalemegdan, PP Aerodrom i PP Vukov<br />
Spomenik).<br />
22
Parking servis - Beograd<br />
3. Dugoročni finansijski plasmani<br />
Privredno društvo je iskazalo dugoročne finansijske plasmane u ukupnom iznosu od RSD 21.803<br />
hiljadea, a koji se odnose na:<br />
u RSD 000<br />
Dugoročni finansijski plasmani 2007. 2006.<br />
Učešća u kapitalu 1.501 1.145<br />
Ostali dugoročni finansijski plasmani 20.302 17.403<br />
Ukupno: 21.803 18.548<br />
Učešća u kapitalu odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Učešća u kapitalu 2007. 2006.<br />
Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 1.464 1.108<br />
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hov rasp. za prodaju 1.623 1.623<br />
Ukupno: 3.087 2.731<br />
Ispravka vrednosti učešća u kapitalu (1.586) (1.586)<br />
Ukupno: 1.501 1.145<br />
Učešća u kapitalu zavisnih Privrednih društva odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 2007. 2006.<br />
Društvo za zastupanje u osiguranju Parking servis d.o.o. 1.464 1.108<br />
Ukupno: 1.464 1.108<br />
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti:<br />
u RSD 000<br />
Učešća u kap. ost. Prav. lica i druge HOV raspolož. za prodaju 2007. 2006.<br />
Učešće u kapitalu Beobanka a.d. Beograd u stečaju 987 987<br />
Učešće u kapitalu Astra banka a.d. Beograd u stečaju 599 599<br />
Učešće u kapitalu Udruženja parkirališta Srbije, Beograd 37 37<br />
Ukupno: 1.623 1.623<br />
Ispravka vrednosti učešća Beobanka a.d. Beograd u stečaju (987) (987)<br />
Ispravka vrednosti učešća Astra banka a.d. Beograd u stečaju (599) (599)<br />
Ukupno: 37 37<br />
Privredno društvo je u okviru ostalih dugoročnih plasmana bilansiralo dat depozit JP Sava<br />
Centar, Beograd na osnovu Ugovora o zakupu poslovnog prostora broj 386 od 09.05.2006.<br />
godine u iznosu od RSD 2.442 hiljade kao i stambene i druge kredite date zaposlenima, za<br />
rešavanje stambenih pitanja kao i otkup stanova u vrednosti od RSD 17.860 hiljade.<br />
4. Zalihe<br />
U okviru zaliha bilansirane su sledeće pozicije:<br />
u RSD 000<br />
Zalihe 2007. 2006.<br />
Materijal 32.743 27.853<br />
Roba 261 73<br />
Dati avansi za zalihe 690 256<br />
Ukupno: 33.694 28.182<br />
Zalihe materijala su vrednovane po nabavnim cenama, obračunatim po metodi prosečnih cena,<br />
popisne liste su zasnovane na fizičkom popisu i slažu se sa stanjem iskazanim u zaključnom<br />
listu.<br />
23
Revizija ’07<br />
U okviru zaliha materijala bilansirani su:<br />
u RSD 000<br />
Materijal 2007. 2006.<br />
Zalihe materijala, pomoćnog mat. i sirovina 8.251 5.836<br />
Materijal u magacinu restorana 53 110 90<br />
Kancelarijski materijal 5.383 4.155<br />
Zalihe materijala - lift 14<br />
Zalihe materijala - Fast park 2.793 2.793<br />
Zalihe otpadnog materijala (o.s.) 685<br />
Gorivo i mazivo 278 176<br />
Rezervni delovi 14.285 13.905<br />
Alat i inventar, odeća, obuća i auto gume u upotrebi 57.165 41.266<br />
Auto gume u skladištu 944 898<br />
Ukupno: 89.908 69.119<br />
Isp. vr. alata, invent., odeće i obuće, auto guma u upotrebi (57.165) (41.266)<br />
Ukupno: 32.743 27.853<br />
Zalihe robe u magacinu vode se po nabavnim cenama, a u prodajnim objektima na malo po<br />
prodajnim cenama sa ukalkulisanim porezom na dodatu vrednost.<br />
U okviru zaliha robe bilansirani su:<br />
u RSD 000<br />
Roba 2007. 2006.<br />
Roba u magacinu 114 109<br />
Roba u prometu na malo 298 112<br />
Ukupno: 412 221<br />
Ukalk. porez na dod. vred. robe u prometu na malo (46) (49)<br />
Ukalk. razlika u ceni robe u prometu na malo (105) (99)<br />
Ukupno: 261 73<br />
Potraživanja za date avanse za zalihe i usluge Privredno društvo je bilansiralo u iznosu od RSD<br />
690 hiljada, a sastoje se od:<br />
u RSD 000<br />
Dati avansi za zalihe i usluge 2007. 2006.<br />
Dati avansi za zalihe i usluge u zemlji 690 170<br />
Dati avansi za zalihe i usluge u inostranstvu 86<br />
Ukupno: 690 256<br />
Najveći deo bilansiranih datih avansa za zalihe odnosi se na:<br />
u RSD 000<br />
Dati avansi za zalihe 2007.<br />
Komplus, Beograd 441<br />
Cekos in, Beograd 97<br />
Ostali dati avansi 152<br />
Ukupno: 690<br />
5. Potraživanja<br />
Privredno društvo je u 2007. godini bilansiralo potraživanja u iznosu od RSD 25.340 hiljada.<br />
Ispravka i otpis nenaplaćenih potraživanja vršena je na teret ostalih rashoda.<br />
u RSD 000<br />
Potraživanja 2007. 2006.<br />
Potraživanja po osnovu prodaje 21.614 369.715<br />
Druga potraživanja 3.726 4.613<br />
Ukupno: 25.340 374.328<br />
24
Parking servis - Beograd<br />
Potraživanja po osnovu prodaje čine:<br />
u RSD 000<br />
Potraživanja po osnovu prodaje 2007. 2006.<br />
Kupci matična i zavisna pravna lica 12<br />
Kupci u zemlji 61.015 405.048<br />
Ukupno: 61.027 405.048<br />
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (39.413) (35.333)<br />
Ukupno: 21.614 369.715<br />
Potraživanja od kupaca zavisnih pravnih lica bilansirana su u iznosu od RSD 12 hiljada i u celini<br />
se odnose na potraživanja od zavisnog preduzeća - Društva za zastupanje u osiguranju "Parking<br />
servis" d.o.o. Beograd.<br />
Bilansirana potraživanja od kupaca u zemlji sastoje se od:<br />
u RSD 000<br />
Kupci u zemlji 2007. 2006.<br />
Potraživanja od kupaca - pravna lica 59.500 403.295<br />
Potraživanja od kupaca - fizička lica 1.174 1.166<br />
Potraživanja od kupaca - Auto škola obuka 341 587<br />
Ukupno: 61.015 405.048<br />
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca pravnih lica (39.024) (34.454)<br />
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca fizičkih lica (389) (725)<br />
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca - Auto škola (154)<br />
Ukupno: 21.602 369.715<br />
Najveći deo bilansiranih potraživanja od kupaca - pravnih llica odnosi se na:<br />
u RSD 000<br />
Kupci - pravna lica 2007.<br />
Telenor, Beograd 7.987<br />
Telekom Srbija, Beograd 6.989<br />
Železnice Srbije, Beograd 5.104<br />
Beograd put, Beograd 4.250<br />
Delta real estate, Beograd (Delta M) 3.990<br />
Grad Beograd - Gradska Uprava 2.769<br />
Simplecom, Beograd 2.453<br />
Kosmos, Beograd 2.045<br />
Futura plus, Zemun 1.967<br />
Štampa sistem, Beograd 1.472<br />
Ostali kupci u zemlji 20.474<br />
Ukupno: 59.500<br />
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca pravnih lica (39.024)<br />
Ukupno: 20.476<br />
Druga potraživanja su bilansirana u ukupnom iznosu od RSD 3.726 hiljada i odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Druga potraživanja 2007. 2006.<br />
Potraživanja od zaposlenih 2.265 2.499<br />
Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 3<br />
Ostala potraživanja 5.975 6.631<br />
Ukupno: 8.243 9.130<br />
Ispravka vrednosti drugih potraživanja (4.517) (4.517)<br />
Ukupno: 3.726 4.613<br />
25
Revizija ’07<br />
U okviru potraživanja od zaposlenih Privredno društvo je iskazalo sledeća potraživanja:<br />
u RSD 000<br />
Potraživanja od zaposlenih 2007. 2006.<br />
Potraživanja od zaposlenih - gorivo 991 1.361<br />
Potraživanja od zaposlenih - automati 404 498<br />
Potraživanja od radnika - troškovi mobilnih telefona preko bonusa 246 114<br />
Potraživanja od zaposlenih - benzinski bonovi 138 128<br />
Potraživanja od zaposlenih - AŠ 95 124<br />
Potraživanja od zaposlenih - kuhinja 58 208<br />
Potraživanja od zaposlenih - bonovi za putarinu 23 50<br />
Ostala potraživanja od zaposlenih 310 16<br />
Ukupno: 2.265 2.499<br />
Bilansirana ostala potraživanja imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Ostala potraživanja 2007. 2006.<br />
Ostala potraživanja - Electronical and automatical, Beograd 4.517 4.517<br />
Potraživanja od Fondova - porodiljsko bolovanje 762 818<br />
Potraživanja od Fondova bolovanja - 30 dana 533 750<br />
Ostala potraživanja - platne kartice 106 473<br />
Potraživanja od fondova - invalidi 16 55<br />
Potraživanja za kamate - Univerzal banka 5 9<br />
Ostala potraživanja - mobilni telefoni - Fast park 36<br />
Ostala potraživanja - Banka Intesa 9<br />
Ukupno: 5.975 6.631<br />
Ispravka vrednosti drugih potraživanja (4.517) (4.517)<br />
Ukupno: 1.458 2.114<br />
6. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak<br />
Potraživanja za više plaćen porez na dobitak bilanisarana su iznosu od RSD 216 hiljada.<br />
7. Kratkoročni finansijski plasmani<br />
Kratkoročne finansijske plasmane čine:<br />
u RSD 000<br />
Kratkoročni finansijski plasmani 2007. 2006.<br />
Kratkoročni krediti zaposlenima dati u skladu sa propisima 15.864<br />
Ostali kratkoročni finansijski plasmani - Astra Banka a.d., Beograd 2.000 2.080<br />
Ukupno: 17.864 2.080<br />
Ispravka vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana (2.000) (2.080)<br />
Ukupno: 15.864<br />
Kratkoročni krediti zaposlenima dati u skladu sa propisima bilansirani su na osnovu Odluke<br />
Generalnog direktora br. 10852 od 8.11.2007. godine kojom je zaposlenima odobren<br />
beskamatni zajam sa rokom vraćanja u 6 jednakih mesečnih rata.<br />
Rešenjem Trgovinskog suda br. III P 122/06 od 12.09.2007. god. u stečajnom postupku protiv<br />
dužnika Astra Banka a.d., Beograd priznata su potraživanja po osnovu četiri Ugovora o depozitu<br />
u ukupnom iznosu od RSD 2.000 hiljade, a potraživanje po osnovu obračunate kamate u iznosu<br />
od RSD 80 hiljada je osporeno.<br />
26
Parking servis - Beograd<br />
8. Gotovinski ekvivalenti i gotovina<br />
Gotovina, kao i neposredno unovčive hartije od vrednosti, bilansirani su u ukupnom iznosu od<br />
RSD 229.193 hiljada i odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2007. 2006.<br />
Tekući (poslovni) računi 197.041 5.690<br />
Blagajna 1.465 2.446<br />
Devizni račun 28.148 322<br />
Devizni akreditivi - Banca Intesa, Beograd 2.539<br />
Ukupno: 229.193 8.458<br />
9. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja<br />
Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja bilansirana su u ukupnom iznosu<br />
od RSD 22.440 hiljada i odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Porez na dodatu vrednost i AVR 2007. 2006.<br />
Porez na dodatu vrednost 4.383 4.267<br />
Aktivna vremenska razgraničenja 18.057 10.776<br />
Ukupno: 22.440 15.043<br />
Porez na dodatu vrednost ima sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Porez na dodatu vrednost 2007. 2006.<br />
Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi 4.381 4.205<br />
Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi 2 14<br />
Porez na dodatu vrednost u datim avansima po opštoj stopi 1<br />
Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po opštoj stopi 47<br />
Ukupno: 4.383 4.267<br />
Aktivna vremenska razgraničenja su bilansirana u ukupnom iznosu od RSD 18.057 hiljada i<br />
odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Aktivna vremenska razgraničenja 2007. 2006.<br />
Unapred plaćeni troškovi 12.589 3.090<br />
Potraživanja za nefakturisani prihod 1.898 698<br />
Ostala aktivna vremenska razgraničenja 3.570 6.988<br />
Ukupno: 18.057 10.776<br />
Bilansirani unapred plaćeni troškovi imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Unapred plaćeni troškovi 2007. 2006.<br />
Unapred plaćeni troškovi premija osiguranja 10.971 1.001<br />
Unapred plaćeni troškovi prevoza 1.177 1.169<br />
Unapred plaćeni troškovi pretplata za stručnu literaturu 441 62<br />
Unapred plaćeni troškovi za SRC Tašmajdan 858<br />
Ukupno: 12.589 3.090<br />
Razgraničena potraživanja za nefakturisani prihod odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Potraživanja za nefakturisani prihod 2007. 2006.<br />
Telekom Srbija, Beograd 1.191<br />
Društva za zastupanje u osiguranju Parking servis, Beograd 10<br />
Ostala potraživanja - refundacije troškova za XII/07 697 698<br />
Ukupno: 1.898 698<br />
27
Revizija ’07<br />
U okviru ostalih aktivnih vremenskih razgraničenja bilansiran je iznos od RSD 3.570 hiljada, koji<br />
se odnosi na:<br />
u RSD 000<br />
Ostala aktivna vremenska razgraničenja 2007. 2006.<br />
AVR - izdate doplatne karte parking kontrole - opomene 287.070 173.488<br />
Obračunati prihodi od kamata finansijski lizing 1.220<br />
Obračunati porez na promet proizvoda i usluga iz avansa 550<br />
Ukupno: 287.070 175.258<br />
Ispravka vrednosti - opomene parking kontrole (283.500) (168.270)<br />
Ukupno: 3.570 6.988<br />
10. Odložena poreska sredstva<br />
Odložena poreska sredstva su iskazana u iznosu od RSD 7.390 hiljada.<br />
11. Vanbilansna evidencija<br />
Privredno društvo vodi vanbilansnu evidenciju ustupljenog od strane Osnivača specijalnog vozila<br />
na privremeno korišćenje u vrednosti od RSD 10.093 hiljada dinara, rezervne delove koji<br />
pripadaju tom vozilu u vrednosti od RSD 616, alat i oprema-privremeni uvoz u iznosu od RSD<br />
1.443 hiljade i vrednosne – blokove za parkiranje u vrednosti od RSD 3.175 hiljada.<br />
12. Kapital<br />
Kapital Privrednog društva čini:<br />
u RSD 000<br />
Kapital 2007. 2006.<br />
Državni kapital 978.804 911.313<br />
Ostali kapital 24.999 22.096<br />
Ukupno osnovni kapital: 1.003.803 933.409<br />
Zakonske rezerve 5.438 5.438<br />
Neraspoređeni dobitak ranijih godina 9.106 67.490<br />
Neraspoređeni dobitak tekuće godine 29.508 9.106<br />
Ukupno: 1.047.855 1.015.443<br />
Upravni odbor na sednici održanoj 20.04.2007. godine donosi Odluke o raspodeli neto dobiti<br />
iskazane po završnom računu za 2004. godinu u iznosu od RSD 15.787 hiljada i po završnom<br />
računu za 2005 godini u iznosu od RSD 51.704 hiljade u korist osnovnog kapitala, tako da je<br />
osnovni kapital povećavn za ukupan iznos od RSD 67.491 hiljada.<br />
Privredno društvo nije upisivalo visinu osnovnog (državnog) kapitala u javnim knjigama.<br />
13. Dugoročne obaveze<br />
Dugoročne obaveze su bilansirane u ukupnom iznosu od RSD 118.523 hiljada, a odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Ostale dugoročne obaveze 2007. 2006.<br />
Ostale dugoročne obaveze 118.523 8.695<br />
Ukupno: 118.523 8.695<br />
Ostale dugoročne obaveze odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Obaveze po osnovu opreme uzete u finansijski lizing 2007. 2006.<br />
Raiffeisen Leasing doo, Beograd 5.007 7.817<br />
Hypo Alpe Adria Leasing doo, Beograd 107.723 878<br />
S-Leasing doo, Beograd 5.793<br />
Ukupno: 118.523 8.695<br />
28
Parking servis - Beograd<br />
Pregled obaveza po osnovu finansijskog lizinga iskazanih u valuti dat je u narednoj tabeli:<br />
u EUR<br />
Raiffeisen Leasing doo, Beograd glavnica ukupno<br />
Ugovor 6737/05 od 15.09.2005. godine 5.967,79 5.967,79<br />
Ugovor 6738/05 od 15.09.2005. godine 16.252,32 16.252,32<br />
Ugovor 6739/05 od 15.09.2005. godine 8.194,96 8.194,96<br />
Ugovor 6740/05 od 15.09.2005. godine 8.194,96 8.194,96<br />
Ugovor 6741/05 od 15.09.2005. godine 8.194,96 8.194,96<br />
Ugovor 6742/05 od 15.09.2005. godine 8.194,96 8.194,96<br />
Ugovor 6743/05 od 15.09.2005. godine 8.194,96 8.194,96<br />
Ukupno: 63.194,91 63.194,91<br />
u EUR<br />
Hypo Alpe-Adria-Leasing doo, Beograd glavnica ukupno<br />
Ugovor BG 09125 od 20.12.2006. god. 144.136,78 144.136,78<br />
Ugovor BG 09126 od 20.12.2006. god. 144.136,78 144.136,78<br />
Ugovor BG 09127 od 20.12.2006. god. 144.136,78 144.136,78<br />
Ugovor BG 09128 od 20.12.2006. god. 103.786,99 103.786,99<br />
Ugovor BG 09129 od 20.12.2006. god. 103.786,99 103.786,99<br />
Ugovor BG 09130 od 20.12.2006. god. 103.786,99 103.786,99<br />
Ugovor BG 09131 od 20.12.2006. god. 103.787,29 103.787,29<br />
Ugovor BG 09132 od 20.12.2006. god. 103.786,99 103.786,99<br />
Ugovor BG 09133 od 20.12.2006. god. 103.787,29 103.787,29<br />
Ugovor BG 09134 od 20.12.2006. god. 44.758,85 44.758,85<br />
Ugovor BG 09611 od 29.03.2007. god. 38.982,49 38.982,49<br />
Ugovor BG 09861 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09862 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09863 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09864 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09865 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09867 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09868 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09870 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09871 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09872 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09873 od 23.04.2007. god. 15.480,69 15.480,69<br />
Ugovor BG 09874 od 23.04.2007. god. 16.784,23 16.784,23<br />
Ugovor BG 09875 od 23.04.2007. god. 16.784,23 16.784,23<br />
Ugovor BG 09876 od 23.04.2007. god. 16.784,23 16.784,23<br />
Ukupno: 1.359.514,50 1.359.514,50<br />
u EUR<br />
S-Leasing doo, Beograd glavnica ukupno<br />
Ugovor 6382/07 od 12.04.2007. god. 16.526,06 16.526,06<br />
Ugovor 6383/07 od 12.04.2007. god. 16.526,06 16.526,06<br />
Ugovor 6384/07 od 12.04.2007. god. 16.526,06 16.526,06<br />
Ugovor 6385/07 od 12.04.2007. god. 23.533,68 23.533,68<br />
Ukupno: 73.111,86 73.111,86<br />
14. Kratkoročne finansijske obaveze<br />
Kratkoročne finansijske obaveze imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Kratkoročne finansijske obaveze 2007. 2006.<br />
Kratkoročni krediti u zemlji - Banka Intesa, Beograd 9.208<br />
Ostale kratkoročne finansijske obaveze 898<br />
Ukupno: 898 9.208<br />
29
Revizija ’07<br />
Ostale kratkoročne finansijske obaveze imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Ostale kratkoročne finansijske obaveze 2007.<br />
Obaveza za proviziju nostro akreditiv - Banka Intesa 91<br />
Ostale krat. obaveze - advokatske usluge 2007 14<br />
Ostale krat. obaveze - sudske takse / 2007 793<br />
Ukupno: 898<br />
15. Obaveze iz poslovanja<br />
Bilansirane obaveze iz poslovanja imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Obaveze iz poslovanja 2007. 2006.<br />
Primljeni avansi, depoziti i kaucije 173.905 157.942<br />
Dobavljači u zemlji 101.388 469.915<br />
Dobavljači u inostranstvu 26.787 1.062<br />
Ostale obaveze iz poslovanja 176 149<br />
Ostale obaveze iz specifičnih poslova 1.638.366 750.913<br />
Ukupno: 1.940.622 1.379.981<br />
Obaveze za primljene avanse u iznosu od RSD 173.905 hiljada imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Primljeni avansi, depoziti i kaucije 2007. 2006.<br />
Primljeni avansi - pravna lica 147.399 5.215<br />
Avansi PPK - parking kontrola - pravna lica 11.409 6.736<br />
Avansi PPK - parking kontrola - fizička lica 7.784 5.467<br />
Primljeni avansi - Delta M, Beograd 3.649 137.446<br />
Pretplate - kupci - fizička lica 2.422 1.864<br />
Primljeni depoziti za dalj. upravlj. za garaže i parkirališta 710 656<br />
Primljeni depoziti od kupaca - Transjugšped 301 301<br />
Primljeni avansi na koje se ne plaća PDV 141 142<br />
Pretplate - kupci - pravna lica 90 115<br />
Ukupno: 173.905 157.942<br />
Primljeni avansi – pravna lica najvećim delom se odnose na:<br />
u RSD 000<br />
Primljeni avansi - pravna lica 2007.<br />
JP Ada Ciganlija, Beograd 144.841<br />
Progres kompanija - Direkcija 197<br />
Megatrend Univerzitet 137<br />
Gosper 137<br />
AIK Banka, Niš 126<br />
Ostali primljeni avansi - pravna lica 1.961<br />
Ukupno: 147.399<br />
Bilansirane obaveze po osnovu primljenih avansa na koje se ne plaća PDV odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Primljeni avansi na koje se ne plaća PDV 2007.<br />
Stalna konferencija gradova i opština 58<br />
Evropska Banka za rekonstrukciju i razvoj 44<br />
Ministarstvo poljoprivrede šumarstva i vodoprivrede 39<br />
Ukupno: 141<br />
30<br />
Bilansirane obaveze po osnovu primljenih avansa od kupaca najvećim delom se odnose na:<br />
u RSD 000<br />
Pretplate - kupci - pravna lica 2007.<br />
Niva 54<br />
ITM AED 7<br />
Ostali primljeni avansi - pretplate 29<br />
Ukupno: 90
Parking servis - Beograd<br />
Bilansirane obaveze prema dobavljačima u zemlji u ukupnom iznosu od RSD 101.388 hiljada<br />
imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Dobavljači u zemlji 2007. 2006.<br />
Dobavljači u zemlji 92.383 73.074<br />
Dobavljači u zemlji - osnovna sredstva 9.005 396.841<br />
Ukupno: 101.388 469.915<br />
Najveći deo obaveza prema dobavljačima u zemlji odnosi se na:<br />
u RSD 000<br />
Dobavljači u zemlji 2007.<br />
PRA, Beograd 22.584<br />
Dunav osiguranje glavna filijala Beograd 10.411<br />
JKP Gradska Čitoća, Beograd 8.195<br />
BG Auto 5.739<br />
Sava osiguranje, Beograd 5.077<br />
Sava Centar, Beograd 4.161<br />
G4S Security Services 3.074<br />
Ostali dobavljači u zemlji 33.142<br />
Ukupno: 92.383<br />
Najveći deo obaveza prema dobavljačima za osnovna sredstva odnosi se na:<br />
u RSD 000<br />
Dobavljači u zemlji - osnovna sredstva 2007.<br />
PSC 4.148<br />
Vatrosperm 1.981<br />
BSA Makita 1.369<br />
RS Rollcom 1.173<br />
Ostali dobavljači u zemlji za osnovna sredstva 334<br />
Ukupno: 9.005<br />
Bilansirane obaveze prema dobavljačima iz inostranstva u ukupnom iznosu od RSD 26.787<br />
hiljada imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Dobavljači u inostranstvu 2007.<br />
Fast Park 24.248<br />
Scheidt & Bachmann GmbH 2.539<br />
Ukupno: 26.787<br />
Ostale obaveze iz poslovanja odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Ostale obaveze iz poslovanja 2007. 2006.<br />
Ostale obaveze iz poslovanja - nekompletna dokumentacija 11<br />
Obaveze za pogrešne uplate 165 132<br />
Ostale obaveze iz poslovanja - kjiž. odob. kupaca 6<br />
Ukupno: 176 149<br />
Obaveze iz specifičnih poslova bilansirane su u iznosu od RSD 1.638.366 hiljada i odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Obaveze iz specifičnih poslova 2007. 2006.<br />
Ostale obaveze iz specifičnih poslova 1.638.366 750.913<br />
Ukupno: 1.638.366 750.913<br />
Obaveze iz specifičnih poslova bilansirane u iznosu od RSD 1.638.366 hiljada odnose se na<br />
obavezu prema Delta Real Estate, Beograd kao suinvestitoru po Ugovoru o zajedničkoj izgradnji<br />
objekta u Bloku 53 na Novom Beogradu.<br />
31
Revizija ’07<br />
16. Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja<br />
Privredno društvo je u okviru ostalih obaveze i pasivnih vremenskih razgraničenja bilansiralo:<br />
u RSD 000<br />
Ostale kratkoročne obaveze i PVR 2007. 2006.<br />
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 34.195 682<br />
Druge obaveze 11.048 8.207<br />
Pasivna vremenska razgraničenja bez odloženih por. obaveza 301.407 2.824<br />
Ukupno: 346.650 11.713<br />
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada bilansirane su u ukupnom iznosu od RSD 34.195<br />
hiljada i odnose se na sledeće obaveze:<br />
u RSD 000<br />
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 2007. 2006.<br />
Obaveze za neto zarade i nakn. zarada, osim naknada koje se ref. 20.770<br />
Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 2.989<br />
Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposl. 5.099 1.382<br />
Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade na teret poslod. 5.099 (700)<br />
Obaveze za poreze i doprinose i naknade na teret zap. koje se ref. 54<br />
Obaveze za poreze i doprinose na nakn. na teret posl. koje se ref. 184<br />
Ukupno: 34.195 682<br />
Bilansirane druge obaveze u ukupnom iznosu od RSD 11.048 hiljada odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Druge obaveze 2007. 2006.<br />
Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 204 63<br />
Obaveze prema zaposlenima 9.591 7.697<br />
Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 185<br />
Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 40 76<br />
Ostale obaveze 1.028 371<br />
Ukupno: 11.048 8.207<br />
U okviru obaveza prema zaposlenima bilansirane su sledeće obaveze:<br />
u RSD 000<br />
Obaveze prema zaposlenima 2007.<br />
Obaveze prema zaposlenima za ostala lična primanja 2<br />
Obaveze za školarine i stipendije 179<br />
Obaveze prema zaposlenima za jubilarne nagrade 6.737<br />
Obaveze za otpremninu radi odlaska u penziju 2.394<br />
Neto licima koji nisu u radnom odnosu 279<br />
Ukupno: 9.591<br />
Ostale obaveze imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Ostale obaveze 2007.<br />
Doprinos privrednoj komori Beograda 28<br />
Obaveze za naknadu štete - po presudi 1.000<br />
Ukupno: 1.028<br />
Pasivna vremenska razgraničenja imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Pasivna vremenska razgraničenja 2007. 2006.<br />
Obračunati prihodi budućeg perioda 7.426 689<br />
Odloženi prihodi i primljene donacije 293.981 2.135<br />
Ukupno: 301.407 2.824<br />
32
Parking servis - Beograd<br />
Obračunati prihodi budućeg perioda imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Obračunati prihodi budućeg perioda 2007. 2006.<br />
Razgraničeni prihodi - VIP Mobile 2.770<br />
Razgraničeni prihodi Skupštine grada 2.668<br />
Razgraničeni prihodi - Telenor - zakup 1.890 689<br />
Razgraničeni prihodi za garažu Obilićev venac 98<br />
Ukupno: 7.426 689<br />
Odloženi prihodi i primljene donacije se odnose na:<br />
u RSD 000<br />
Odloženi prihodi i primljene donacije 2007. 2006.<br />
Primljene donacije - časovnik za parkiranje 115 188<br />
Primljene donacije - javne toaletne kabine 134 387<br />
Primljene donacije - donacije od Skupštine Grada 1.560 1.560<br />
Primljene donacije - donacije od Skupštine Grada 292.172<br />
Ukupno: 293.981 2.135<br />
Rešenjem broj: 4-2652/07 – G odobrena su sredstva iz budžeta Grada u iznosu od RSD 294.890<br />
hiljada Privrednom društvu za pokriće troškova izmirenja starog duga prema Direkciji za<br />
građevinsko zemljište i izgradnju Beograda, a po osnovu uređenja građevinskog zemljišta u<br />
Bloku 53 u Novom Beogradu. Za iznos uplaćenih sredstava formirana je obaveza po osnovu<br />
odloženih prihoda i primljenih donacija u iznosu od RSD 292.172 hiljada i razgraničeni prihodi u<br />
iznosu od RSD 2.668 hiljada. Obaveza prema Direkciji za građevinsko zemljište je izmirena i za<br />
iznos plaćenih sredstava uvećana je vrednost građevinskih objekata. Odloženi prihodi i<br />
primljene donacije se oprihoduju srazmerno amortizaciji građevinskih objekata.<br />
17. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda<br />
U okviru obaveza po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda Privredno društvo je iskazalo sledeće:<br />
u RSD 000<br />
Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda 2007. 2006.<br />
Obaveze za porez na dodatu vrednost 50.175 12.260<br />
Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine 926 886<br />
Ukupno: 51.101 13.146<br />
Obaveze za PDV imaju sledeću strukturu:<br />
u RSD 000<br />
Obaveze za porez na dodatu vrednost 2007. 2006.<br />
Ob. za PDV po izdatim faktur. po opštoj stopi (osim primlj. avansa) (3.142) 86<br />
Ob. za PDV po izdatim faktur. po posebnoj stopi (osim primlj. avansa) 10<br />
Obaveze za PDV po primljenim avansima po opštoj stopi 3.253<br />
Obaveze za PDV po osnovu sopstvene potrošnje po opštoj stopi 5 8<br />
Obaveze za PDV po osnovu razlike obrač. PDV i prethodnog poreza 50.059 12.156<br />
Ukupno: 50.175 12.260<br />
Bilansirane obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine odnose se na:<br />
u RSD 000<br />
Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine 2007. 2006.<br />
Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 926 886<br />
Ukupno: 926 886<br />
18. Devizni podbilans<br />
Devizni kursevi utvrđeni na međubankarskom deviznom tržištu koji su od značaja za poslovanje<br />
Privrednog društva i koji su primenjeni na preračun pozicija bilansa stanja u RSD bili su sledeći:<br />
Devizni kurs utvrđen na dan 31.12.2007. 31.12.2006.<br />
EUR 1 79,2362 79,0000<br />
USD 1 53,7267 59,9757<br />
GBP 1 107,3080 117,8577<br />
33
Revizija ’07<br />
Izgled deviznog bilansa na bazi utvrđenog kursa:<br />
DEVIZNI PODBILANS NA DAN 31.12.2006. GOD.<br />
EUR USD GBP<br />
Ukupno<br />
u RSD 000<br />
I P o t r a ž i v a n j a<br />
Gotovina 2.342,25 226,00 1.016,20 321<br />
Potraživ. za kamatu i proviziju 80,00 6<br />
Dati avansi u inostranstvu 730,00 86<br />
AVR kamate za lizing 15.250,54 1.205<br />
Ukupno u valuti 17.672,79 226,00 1.746,20<br />
Ukupno u 000 RSD 1.396 14 206 1.618<br />
I I O b a v e z e<br />
Obaveze po osnovu lizinga 67.678,80 5.347<br />
Obaveze prema inodobavljačima 13.442,12 1.062<br />
Kratkoročni krediti 108.333,30 8.558<br />
Ukupno u valuti 189.454,22<br />
Ukupno u 000 RSD 14.967 14.967<br />
I I I R a z l i k a (I-II)<br />
U valuti (171.781,43) 226,00 1.746,20<br />
Ukupno u 000 RSD (13.571) 14 206 (13.349)<br />
DEVIZNI PODBILANS NA DAN 31.12.2007. GOD.<br />
EUR USD GBP<br />
Ukupno<br />
u RSD 000<br />
I P o t r a ž i v a n j a<br />
Gotovina 385.294,89 860,00 1.016,20 30.687<br />
Dati avansi za osnovna sredstva 93.637,90 7.420<br />
Potraživanja za nefakturisani prihod 14.400,00 1.141<br />
Ukupno u valuti 493.332,79 860,00 1.016,20<br />
Ukupno u 000 RSD 39.090 46 109 39.248<br />
I I O b a v e z e<br />
Obaveze po osnovu lizinga 1.495.821,27 118.523<br />
Obaveze prema inodobavljačima 338.061,04 26.787<br />
Ukupno u valuti 1.833.882,31<br />
Ukupno u 000 RSD 145.310 145.310<br />
I I I R a z l i k a (I-II)<br />
U valuti (1.340.549,52) 860,00 1.016,20<br />
Ukupno u 000 RSD (106.220) 46 109 (106.062)<br />
34
Parking servis - Beograd<br />
III. PREGLED POZICIJA BILANSA USPEHA SA NAPOMENAMA<br />
1. Poslovni prihodi i rashodi<br />
a) Poslovni prihodi se sastoje iz različitih izvora prihoda:<br />
u RSD 000<br />
Poslovni prihodi 2007. 2006.<br />
Prihodi od prodaje 1.429.059 1.237.129<br />
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 2.007 461<br />
Ostali poslovni prihodi 25.115 42<br />
Ukupno: 1.456.181 1.237.632<br />
b) Poslovni rashodi se sastoje iz:<br />
u RSD 000<br />
Poslovni rashodi 2007. 2006.<br />
Nabavna vrednost prodate robe 2.981 3.261<br />
Troškovi materijala 195.049 180.573<br />
Trošk. zarada, nakn. zarada i ostali lič. rashodi 700.370 590.229<br />
Troškovi amortizacije i rezervisanja 111.080 97.648<br />
Ostali poslovni rashodi 264.453 240.112<br />
Ukupno: 1.273.933 1.111.823<br />
c) Poslovni dobitak 182.248 125.809<br />
2. Finansijski prihodi i rashodi<br />
a) Finansijski prihodi potiču od:<br />
u RSD 000<br />
Finansijski prihodi 2007. 2006.<br />
Prihodi od kamata 7.771 1.862<br />
Pozitivne kursne razlike 638 1.489<br />
Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 847 794<br />
Ukupno: 9.256 4.145<br />
b) Finansijski rashodi su iskazani po sledećem osnovu:<br />
u RSD 000<br />
Finansijski rashodi 2007. 2006.<br />
Rashodi kamata 16.792 3.510<br />
Negativne kursne razlike 694 1.866<br />
Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 975 282<br />
Ukupno: 18.461 5.658<br />
c) Gubitak finansiranja (9.205) (1.513)<br />
35
Revizija ’07<br />
3. Ostali prihodi i rashodi<br />
a) Ostali prihodi potiču od:<br />
u RSD 000<br />
Ostali prihodi 2007. 2006.<br />
Dob. od prodaje nemat.ulaganja, nekretnina, postr. i opreme 2.526 1.007<br />
Viškovi 39 53<br />
Naplaćena otpisana potraživanja 2<br />
Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 1.586 530<br />
Prihodi od smanjenja obaveza 287<br />
Ostali nepomenuti prihodi 11.174 8.867<br />
Ukupno: 15.612 10.459<br />
Prihodi od usklađivanja vrednosti:<br />
u RSD 000<br />
Prihodi od usklađivanja vrednosti 2007. 2006.<br />
Prihodi od usklađ. vred. potraživanja i kratkor. finan. plasmana 30.484 37.759<br />
Ukupno: 30.484 37.759<br />
b) Ostali rashodi se sastoje od:<br />
u RSD 000<br />
Ostali rashodi 2007. 2006.<br />
Gubici po osn. rash., prod. i otp. osn. sred. i nem. ul. 12.585 1.288<br />
Manjkovi 23 18<br />
Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 1.641 804<br />
Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 3<br />
Ostali nepomenuti rashodi 15.670 12.063<br />
Ukupno: 29.919 14.176<br />
Rashodi po osnovu obezvređena imovine:<br />
u RSD 000<br />
Rashodi po osnovu obezvređena imovine 2007. 2006.<br />
Obezvređenje potraž. i kratkor. finan. plasmana 156.465 126.707<br />
Ukupno: 156.465 126.707<br />
c) Ostali gubitak (140.288) (92.665)<br />
4. Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 32.755 31.631<br />
5. Dobitak (gubitak) poslovanja koje se obustavlja<br />
a) Dobitak poslovanja koje se obustavlja:<br />
u RSD 000<br />
Dobitak poslovanja koje se obustavlja 2007. 2006.<br />
Prihodi, efekti promene račun. politika i ispravke grešaka iz ran. god. 1.811 358<br />
Ukupno: 1.811 358<br />
b) Gubitak poslovanja koje se obustavlja:<br />
u RSD 000<br />
Gubitak poslovanja koje se obustavlja 2007. 2006.<br />
Rashodi, efekti promene račun. politika i ispravke grešaka iz ran. god. 4.632 18.406<br />
Ukupno: 4.632 18.406<br />
36
Parking servis - Beograd<br />
c) Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja (2.821) (18.048)<br />
6. Dobitak pre oporezivanja 29.934 13.583<br />
7. Poreski rashod perioda 6.025 6.242<br />
8. Odloženi poreski rashodi perioda<br />
9. Odloženi poreski prihodi perioda 5.599 1.765<br />
10. Isplaćena lična primanja poslodavcu<br />
11. Neto dobitak (gubitak) 29.508 9.106<br />
12. Neto dobitak koji pripada manjinskim ulagačima<br />
13. Neto dobitak koji pripada vlasnicima matičnog pravnog lica<br />
14. Osnovna zarada po akciji<br />
15. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji<br />
IV. PREGLED POZICIJA IZVEŠTAJA O TOKOVIMA GOTOVINE SA<br />
NAPOMENAMA<br />
1. Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti<br />
a) Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti:<br />
u RSD 000<br />
Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2007. 2006.<br />
Prodaja i primljeni avansi 1.755.482 1.351.655<br />
Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 7.732 1.631<br />
Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 38.826 34.383<br />
Ukupno: 1.802.040 1.387.669<br />
b) Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti:<br />
u RSD 000<br />
Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2007. 2006.<br />
Isplate dobavljačima i dati avansi 553.978 453.021<br />
Zarade, nakn. zarada i ostali lični rashodi 609.617 530.182<br />
Plaćene kamate 12.492 3.071<br />
Porez na dobitak 5.260 10.433<br />
Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 157.833 129.963<br />
Ukupno: 1.339.180 1.126.670<br />
37
Revizija ’07<br />
c) Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 462.860 260.999<br />
2. Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja<br />
a) Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja:<br />
u RSD 000<br />
Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 2007. 2006.<br />
Prodaja nem. ulag., nekr., postr., opreme i biol. sred. 1.225.838 702.665<br />
Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4.472 1.801<br />
Ukupno: 1.230.310 704.466<br />
b) Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja:<br />
u RSD 000<br />
Odlivi iz aktivnosti investiranja 2007. 2006.<br />
Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 1.108<br />
Kupovina nem. ulag., nekr., postr., opr. i biol. sred. 1.431.493 955.558<br />
Ukupno: 1.431.493 956.666<br />
c) Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (201.183) (252.200)<br />
3. Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja<br />
a) Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja:<br />
Privredno društvo u posmatranom periodu nije imalo priliva gotovine iz aktivnosti finansiranja.<br />
b) Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja:<br />
u RSD 000<br />
Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 2007. 2006.<br />
Dug. i krat. krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 25.072 46.620<br />
Finansijski lizing 15.870 2.310<br />
Ukupno: 40.942 48.930<br />
c) Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (40.942) (48.930)<br />
4. Gotovina na početku obračunskog perioda 8.458 48.589<br />
5. Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine<br />
6. Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine<br />
7. Gotovina na kraju obračunskog perioda 229.193 8.458<br />
V. NAPOMENE O DOGAĐAJIMA NASTALIM NAKON TERMINA NA<br />
KOJI JE SAČINJEN GODIŠNJI RAČUN<br />
38<br />
Do dana okončanja rada na reviziji godišnjeg računa za 2007. godinu u poslovnom životu<br />
Privrednog društva nije nastao nikakav događaj koji bi mogao uticati na realnost finansijskih<br />
izveštaja za 2007. godinu. To znači da su ti izveštaji za period 01. I - 31. XII 2007. godine,<br />
prema saznanju revizora verodostojni.
Parking servis - Beograd<br />
VI. NAPOMENE O RIZICIMA<br />
1. Izloženost rizicima od potencijalnih obaveza<br />
Privredno društvo na dan 31.12.2007. godine imalo je potencijalnih obaveza u iznosu od RSD<br />
2.163.813 hiljade.<br />
S obzirom na to da u 2007. godini raspolaže gotovinom i gotovinskim ekvivalentima sa 9,33%<br />
od ukupnih obaveza, a uključujući potraživanja po raznim osnovama sa 11,03 %, smatramo da<br />
je Privredno društvo izloženo rizicima od potencijalnih obaveza.<br />
Tokom 2002. i 2003. godine zaključen je Ugovor o poslovnoj saradnji sa kompanijom<br />
Electronical and Automation Corporation INC. Geneve, Švajcarska, a na osnovu prethodno<br />
zaključenog Ugovora o Koncesiji između Grada Beograda, kao koncedenta, i ove Kompanije, kao<br />
koncesionara. Isti je usled neizvršavanja imao za posledicu podnošenje tužbe od strane stranog<br />
partnera pred Arbitražnim sudom u Parizu. Dana 17. jula 2002. godine Međunarodni arbitražni<br />
sud je doneo konačnu arbitražnu presudu broj 8568/HV/AMW/BWD/SPB/JNK kojom tuženici<br />
Grad Beograd i Parking servis, Beograd moraju solidarno i zajednički isplatiti EUR<br />
10.189.985,00. Trgovinski sud je dana 12.10.2005. godine doneo Rešenje broj VII-П-456/03<br />
kojim priznaje arbitražnu odluku i obavezao Privredna društva da pored obaveze po arbitraži<br />
isplate i troškove postupka. Privredno društvo je u januaru 2006. godine podnelo tužbu Višem<br />
trgovinskom sudu. Procena menadžmenta je da neće biti odliva po tom osnovu u budućnosti, pa<br />
samim tim finansijski izveštaji za 2007. godinu ne sadrže rezervisanje za potencijalne gubitke<br />
po ovom osnovu.<br />
2. Rizik od promene kurseva valuta<br />
U 2007. godini devizno poslovanje Privrednog društva, kao i drugih privrednih subjekata na<br />
području Srbije, odvijalo se u dobrim ekonomskim uslovima uz stabilnost RSD.<br />
Kako je devizni bilans na dan 31.12.2007. godine negativan u iznosu od RSD 106.062 hiljade to<br />
postoji rizik od promene kurseva valuta.<br />
3. Poreski rizici<br />
Poreski propisi Republike Srbije se često različito tumače i često se menjaju. Tumačenja važećih<br />
poreskih propisa od strane poreskih vlasti na ime nekih transakcija i aktivnosti u Privrednom<br />
društvu mogu se razlikovati od tumačenja odgovornog osoblja u Privrednom društvu. Usled toga<br />
neke transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti tako da Privrednom društvu može<br />
biti određen dodatni iznos poreza i kamata koji može biti i materijalno značajan. Period<br />
zastarelosti poreske obaveze je pet godina to jest poreski organ ima pravo da odredi plaćanja<br />
neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala.<br />
Beograd, 12. maj 2008. godine<br />
IEF d.o.o.<br />
Beograd, Knez Mihailova 7/II<br />
Ovlašćeni revizor<br />
Stanimirka Svičević<br />
39
I E F<br />
Knez Mihaila 7/II<br />
11000 Beograd<br />
I Z J A V A<br />
o prezentiranim finansijskim izveštajima<br />
privrednog društva JKP PARKING SERVIS, Beograd za 2007. godinu<br />
1. Za potrebe revizije stavljam na raspolaganje godišnji obračun za 2007. godinu, računovodstvene<br />
evidencije na osnovu kojih je isti sastavljen, kao i druge evidencije i informacije sa neophodnim<br />
obrazloženjima uz godišnji račun.<br />
2. Kao generalni rukovodilac svestan sam svoje odgovornosti da obezbedim:<br />
• pouzdanost računovodstvenih evidencija i ispravnost finansijskih izveštaja sastavljenih na<br />
osnovu tih evidencija;<br />
• realan, objektivan i zakonit prikaz stanja i promena na imovini, obavezama, kapitalu i<br />
finansijskom rezultatu u finansijskim izveštajima za 2007. godinu.<br />
3. Za potrebe revizije godišnjeg računa stavljam na raspolaganje sve računovodstvene evidencije, sa<br />
napomenom da predstavljaju pravilan odraz poslovnih promena koje su se dogodile u toku<br />
obračunskog perioda. Ovim potvrđujem da su svi prihodi i rashodi u celini i tačno obračunati,<br />
evidentirani u poslovnim knjigama i drugim evidencijama u odgovarajućem obračunskom periodu i u<br />
skladu sa zakonskim propisima i sa opštim aktima privrednog društva JKP PARKING SERVIS, Beograd<br />
o politici koja reguliše ova pitanja. Na raspolaganje Vam stavljam i sve ostale evidencije i<br />
odgovarajuće informacije, kao i neophodna obrazloženja uz završni račun, uključujući zapisnike sa<br />
sastanka organa upravljanja i menadžmenta koji mogu uticati na realnost i objektivnost prezentiranih<br />
finansijskih izveštaja. Ne postoje informacije od važnosti za reviziju finansijskih izveštaja koje su<br />
zadržane van dostupa revizije.<br />
4. Nemam saznanja o bilo kakvom kršenju zakonskih propisa, uputstava nadležnih organa i institucija<br />
i opštih akata privrednog društva JKP PARKING SERVIS, Beograd koji mogu rezultirati u plaćanju<br />
značajnih kazni, penala ili gubitaka.<br />
Od dana sačinjavanja godišnjeg računa do termina pisanja ovog pisma nisu se promenile okolnosti niti<br />
su nastali događaji koji bi zahtevali ispravke u godišnjem računu ili u obrazloženju godišnjeg računa<br />
namenjenog organima upravljanja ili drugim korisnicima finansijskih izveštaja.<br />
5. Ovim potvrđujem da su svi podaci i informacije sadržani u prezentiranim pregledima, prilozima i<br />
informacijama, kao i datim objašnjenjima u vezi sa određenim pitanjima za izradu Izveštaja revizije<br />
kao i sve druge informacije pažljivo pripremljeni, da nisu dvosmisleni niti zbunjujući i da su razmotreni<br />
i usvojeni od uprave privrednog društva JKP PARKING SERVIS, Beograd.<br />
12. maj 2008. godine<br />
Direktor<br />
Živorad Anđelković