posrednici u prometu nekretnina

SPRJEČAVANJE PRANJA NOVCA I
FINANCIRANJA TERORIZMA
- POSREDNICI U PROMETU
NEKRETNINAmr.sc.
Žana Pedić
1

ZAKONODAVNI I REGULATORNI
OKVIR SPN/FT U RH
• Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja
terorizma (ZSPNFT), NN 87/08
• Pravilnici uz ZSPNFT (NN 1/09 i 76/09)
• Zakon o Financijskom inspektoratu RH (NN 85/08)
• Akcijski plan VRH za SPN/FT (siječanj 2008.)
2

MEĐUNARODNI STANDARDI
• 40+9 Preporuka FATF-a (lipanj 2003)
• Direktiva 2005/60/EZ o sprječavanju korištenja financ.
Sredstava u svrhe PN/FT (listopad 2005)-TREĆA
DIREKTIVA
• Direktiva 2006/70/EZ (kolovoz 2006) o PRIMJENI
TREĆE DIREKTIVE
• Varšavska konvencija Vijeća Europe (2005)
3

USKLAĐENOST ZAKONODAVSTVA
• Domaća regulativa u potpunosti usklađena s pravnom
stečevinom EU
• Posrednici u prometu nekretnina- OBVEZNICI primjene i
provedbe mjera iz ZSPNFT (čl. 4. toč.15.n.)
• nisu predviđena izuzeća za posrednike (niti EU
zakonodavstvom pa posljedično niti ZSPNFT-om)
4

TEMELJNI POJMOVI VEZANI UZ
PN/FT
• PRANJE NOVCA
– Prikrivanje pravog izvora novca ili druge imovine
– Za koju postoji sumnja da je nezakonito pribavljen
– U zemlji ili inozemstvu
– I stvaranje privida da su sredstva legalna
– da bi se mogla ubaciti u novčane tijekove i dalje
nesmetano koristiti
• FINANCIRANJE TERORIZMA
– Pružanje financijske potpore
– U bilo kojem obliku
– Pojedincima ili ter. Organizacijama
– Radi počinjenja terorističkih djela
5

SLIČNOSTI I RAZLIKE PN I FT
• SLIČNOST: tehnike prikrivanja izvora
• RAZLIKE: kod FT sredstva mogu biti stečena i
legalnim putem
6

KRIMINALIZACIJA PN I FT
• PRANJE NOVCA- kriminalizirano čl. 279.
Kaznenog zakona
• Djelo TERORIZMA- kriminalizirano sljedećim
čl. Kaznenog zakona:
– čl.187.st.1. i 2. Udruživanje radi činjenja kažnjivih djela
protiv vrijednosti zaštićenih međunarodnim pravom
– čl. 169. Kazneno djelo međunarodnog terorizma
– čl. 169.a. Kazneno djelo javnog poticanja na terorizam
– čl. 169. b. Kazneno djelo novačenja i obuke za terorizam
7

TEMELJNI POJMOVI VEZANI UZ
PN/FT
• FAZE PRANJA NOVCA
– ULAGANJE sredstava stečenih na protuzakonit način u
financijski sustav (fizički ulaz putem bankarskih pologa,
novčanih naloga i sl.)
– PRIKRIVANJE- slijedi nakon unosa prljavog novca u
financijske tijekove-shema transakcija
– INTEGRACIJA- sredstva ponovno ulaze u legalne
ekonomske tijekove (ugradnja u tzv. “čiste fondove” i
brisanje razlike sa zakonito stečenim novcem)
8

OBVEZE OBVEZNIKA
SUKLADNO ZSPNFT
1. Donijeti interni akt
2. Provoditi mjere SPNFT u posl. jed. i društvima u
inozemstvu
3. Procjenjivati rizik od PN/FT
4. Provoditi mjere dubinske analize
5. Imenovati ovlaštenu osobu i zamjenika
6. Organizirati redovno obrazovanje i stručno
osposobljavanje zaposlenika
7. Osigurati redovitu internu reviziju
8. Izraditi i dopunjavati listu indikatora
9. Obavješćivati Ured za sprječavanje PN
10. Čuvati podatke i voditi evidencije sukladno ZSPNFT
9

SPECIFIČNOST POSLOVANJA
POSREDNIKA U PROMETU
NEKRETNINAMA U RH U ODNOSU NA EU
• Posrednici u RH:
• Ne primaju novac za kupnju ili od prodaje nekretnine na
transferni račun- manji rizik nego u EU
• Većinom se radi o isključivim posrednicima (bez
investicija, renoviranja i sl.)
• Zakon o posredovanju- uvjetuje sklapanje ugovora kod
pregleda nekretnine- NIJE I SKLAPANJE POSLOVNOG
ODNOSA U SMISLU ZSPNFT (tek ukoliko dođe do
realizacije posla)
10

OBVEZE OBVEZNIKA
SUKLADNO ZSPNFT
• Obveze iz ZSPNFT za posrednika nastaju kod:
– SKLAPANJA POSLOVNOG ODNOSA u formi (Pred)Ugovora
– PROVOĐENJA TRANSAKCIJE U VRIJEDNOSTI 105000 KN I
VIŠE
– SUMNJE U VJERODOSTOJNOST I ISTINITOST PRETHODNO
PRIKUPLJENIH PODATAKA (kod kontinuiranog poslovnog odnosa)
– UVIJEK KADA POSTOJI SUMNJA NA PN/FT
11

OBVEZE OBVEZNIKA
SUKLADNO ZSPNFT
• Obveze treba provoditi:
- u mjeri i opsegu PRIMJERENOJ VELIČINI
OBVEZNIKA I NJEGOVOJ DJELATNOSTI
- u situacijama navedenim na prethodnom slajdu
12

FINANCIJSKI INSPEKTORAT
• Zbog specifičnosti sektora posrednika u prodaji nekretnina
u RH, Financijski inspektorat će pomoći HGK- Sektoru za
trgovinu, Odjelu za nekretnine:
– pri utvrđivanju najrizičnijih područja djelovanja
sektora
– pri izradi obrazaca po ZSPNFT primjerenih sektoru
• Do tada, korisni obrasci koje je izradila HGK i obrasci u
Općim smjernicama Financijskog inspektorata
http://www.mfin.hr/adminmax/docs/Opce%20smj
ernice%20za%20provodjenje%20ZSPNFT.pdf
13

SMJERNICE ZA OBVEZNIKE
• OPĆE SMJERNICE- izrađene u suradnji s MMF-om
• DODATNO- objavljene posebne smjernice za računovođe,
revizore, porezne savjetnike te Smjernice za odvjetnike,
odvjetnička društva i javne bilježnike – zbog naglašenih
specifičnosti i izuzetaka za ove sektore
• Sve smjernice objavljene na
www.mfin.hr
• ULOGA SMJERNICA:
– Pojašnjavaju pojedine odredbe ZSPNFT
– Navode obveze obveznika
– Navode kriterije temeljem kojih će se ocjenjivati ispunjenje obveza
– Opseg mjera koje obveznik primjenjuje mora biti u skladu s
poslovanjem, veličinom – realnošću
14

SMJERNICE ZA OBVEZNIKE
• Smjernice podliježu ažuriranju, sukladno
okolnostima
• Sugestije obveznika za ažuriranje dobro
došle
• U sastavu smjernica korisni dokumenti:
– Osnovna lista indikatora (prilagoditi)
– Tablica za procjenu rizika stranke,
proizvoda, usluge, poslovanja i geografskog
područja (prilagoditi)
– Primjeri mjera za umanjivanje visokog rizika
15

FINANCIJSKI
INSPEKTORAT
• Pri identificiranju najrizičnijih poslova
posrednika, pomoći će i Upitnik Financijskog
inspektorata
• Uskoro distribucija Upitnika
• Odgovor na Upitnik- obavezan (čl. 10 ZFI)
19

POSREDNICI U PROMETU
NEKRETNINA
• Unatoč svim “olakotnim” okolnostima, treba imati na umu da je
promet nekretninama:
– Uvijek atraktivna djelatnost za perače novca
• Mogućnost zlouporaba postoji u sve tri faze pranja novca:
– Investiranje u nekretnine s ciljem brze prodaje istih (faze
ulaganja i prikrivanja)
– Ulaganje opranog novca u nekretnine- statusne simbole ili
općenito (faza integracije)
• Liberalizacija stjecanja nekretnina od strane stranaca učinila
sektor rizičnijim
• Pojedine regije više izložene riziku
20

OBJAVLJENI OBRASCI HGKsugestije
• INTERNI AKT:
• Analiza i procjena rizika- nedostaje postupak procjene rizika, mjere za
umanjenje rizika i praćenje rizika- Opće smjernice sadrže alate
• Nedostaje utvrđivanje strane politički izložene osobe (obveza sukladno čl.
32. Zakona)
• Kod vođenja evidencija proširiti ; koje evidencije se vode, na koji način,
rokovi čuvanja itd.
• Interni akt ne smije biti dokument u kojemu se isključivo citira Zakon a
bez konkretnih procedura koje obveznik provodi opisanih korak po korak,
• Zakon je samo podloga za razvoj procedura koje će obveznik provoditi u
cilju ispunjenja mjera/zahtjeva iz Zakona
• Procedure moraju biti “personalizirane”
• Interni akt mora biti primjeren praksi, veličini i stručnosti obveznika.
21

OBJAVLJENI OBRASCI HGKsugestije
• IZJAVA O INTERNOJ REVIZIJI
– Popratni dokument uz Izjavu-Izvješće o obavljenoj
reviziji mora biti puno detaljnije
– Navesti područja koja su pregledana
– Datum revizije (najmanje jednom godišnje)
– Preporuke
– Obaviješteno rukovodstvo (datum)
– Pravilnik će definirati detalje
22

OBJAVLJENI OBRASCI HGKsugestije
• LISTA INDIKATORA
– Datum ?
• ZSPNFT propisuje da je morala biti sastavljena u
roku 3 mjeseca od stupanja na snagu (do 31. ožujka
2009.)
• Svako ažuriranje zabilježiti dodatnim datumom (npr.
ažurirano 01.09.2009. itd)
• Osnovna lista dana u sklopu Općih smjernica
23

OBJAVLJENI OBRASCI HGKsugestije
• OBRAZAC ZA DUBINSKU ANALIZU
– Dubinska analiza vrši se prije sklapanja poslovnog odnosa (kod
posrednika- realizacija posla)
– U obrascu nedostaje namjera i priroda poslovnog odnosa,
– Nedostaje uputa za utvrđivanje strane politički izložene
osobe (Obveznici su dužni utvrditi je li stranka politički
izložena osoba te dokumentirati postupak njezina utvrđivanja)
– Podaci o stranci: nedostaje datum i mjesto rođenja, naziv
identifikacijske isprave, broj i naziv izdavatelja
– Nije predviđena pojačana niti pojednostavljena dubinska
analiza
24

HVALA NA POZORNOSTI
zana.pedic@mfin.hr
25