Napomene uz finansijske izvještaje - Raiffeisen Bank
Napomene uz finansijske izvještaje - Raiffeisen Bank
Napomene uz finansijske izvještaje - Raiffeisen Bank
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Pregled ključnih podataka<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
Monetarne vrijednosti u € mn 2006 2005 Promjena<br />
Bilans uspjeha<br />
Neto prihod od kamate nakon oporezivanja 36,85 30,70 20,0%<br />
Neto prihod od provizija 20,19 17,47 15,5%<br />
Poslovna dobit 5,06 2,97 70,1%<br />
Opći administrativni troškovi 46,74 38,36 21,8%<br />
Dobit prije poreza 14,18 12,39 14,5%<br />
Dobit nakon poreza 14,18 12,39 14,5%<br />
Bilans stanja<br />
Krediti i avansi bankama 347,42 333,53 4,2%<br />
Krediti i avansi klijentima 913,08 678,46 34,6%<br />
Depoziti od banaka 383,87 305,06 25,8%<br />
Depoziti od klijenata 1,034,95 832,09 24,4%<br />
Kapital (uklj. dobit) 102,40 86,64 18,2%<br />
Ukupni bilans stanja 1,577,65 1,271,59 24,1%<br />
Obavezne informacije<br />
Rizikom ponderisana aktiva 1,223,42 931,11 31,4%<br />
Koeficijent adekvatnosti kapitala 12,9% 14,1% (1,2 PP)<br />
Učinak<br />
Povrat na kapital (ROE) prije poreza 16,2% 17,3% (1,1 PP)<br />
Povrat na kapital (ROE) nakon poreza 16,2% 17,3% (1,1 PP)<br />
Koeficijent trošak /prihod 65,7% 66,6% (0,9 PP)<br />
Povrat na aktivu (ROA) prije poreza 1,0% 1,1% (0,1 PP)<br />
Resursi<br />
Broj zaposlenika 1,351 1,205 12,1%<br />
Poslovne jedinice 74 67 10,4%
www.raiffeisenbank.ba
Sadržaj<br />
Godišnji izvještaj 2006<br />
Izvještaj predsjednika Nadzornog odbora ................................................................................. 4<br />
Predgovor direktora ................................................................................................................ 5<br />
Makroekonomski pregled ........................................................................................................ 8<br />
RZB Grupacija i <strong>Raiffeisen</strong> International .................................................................................. 10<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina ............................................................................. 12<br />
Uprava <strong>Bank</strong>e ....................................................................................................................... 14<br />
Organizaciona struktura <strong>Bank</strong>e .............................................................................................. 20<br />
Bilans stanja ......................................................................................................................... 22<br />
Bilans uspjeha ...................................................................................................................... 23<br />
Značajni finansijski pokazatelji ............................................................................................... 24<br />
Sektor za poslovanje sa pravnim licima .................................................................................. 34<br />
SE Segment .......................................................................................................................... 35<br />
Sektor za poslovanje sa stanovništvom ................................................................................... 37<br />
Sektor sredstava i finansijskih tržišta ....................................................................................... 44<br />
Centrala i filijale ................................................................................................................... 45<br />
Adresar ................................................................................................................................ 48<br />
Nezavisno revizorsko mišljenje ............................................................................................... 59<br />
Bilansi uspjeha ...................................................................................................................... 60<br />
Bilansi stanja ........................................................................................................................ 61<br />
Izvještaji o novčanim tokovima ............................................................................................... 62<br />
Izvještaji o promjenama vlasničke glavnice ............................................................................. 63<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> ........................................................................................ 64<br />
www.raiffeisenbank.ba
Izvještaj predsjednika Nadzornog odbora<br />
Izvještaj predsjednika<br />
Nadzornog odbora<br />
razvoj alternativnih kanala distribucije.<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Ispred Nadzornog odbora <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina i ove godine sa<br />
zadovoljstvom mogu govoriti o uspješnim rezultatima poslovanja u prethodnoj godini.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. BiH zadržala je svoj stabilan rast u svim segmentima poslovanja,<br />
kao i poziciju banke sa najvećom aktivom.<br />
U uslovima ekstremno jake konkurencije i završnih faza kupovine i spajanja unutar<br />
bankarskog sektora u BiH <strong>Raiffeisen</strong> banka ostvarila je značajno tržišno učešće od 21%.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> banka kao komercijalna banka aktivno učestvuje u razvoju bh. privrede.<br />
Svojom poslovnom politikom prvenstveno želi unaprijediti poslovanje između dva<br />
entiteta u državi i doprinijeti integraciji tržišta kapitala u BiH.<br />
Uspješnosti <strong>Bank</strong>e svakako je doprinijelo jasno fokusiranje na planiranje i razvoj<br />
poslovne mreže, koja je čini dostupnom klijentima širom Bosne i Hercegovine, kao i<br />
Ukupan bh. bankarski sistem posljednjih godina pokazuje izrazitu stabilnost. U isto vrijeme prisutan je stalan<br />
trend jačanja <strong>finansijske</strong> snage iskazane rastom omjera ukupne aktive i nominalne vrijednosti bruto domaćeg<br />
proizvoda. Navedeno indikativno ukazuje da bankarski sistem predstavlja najznačajniji dio ukupnog finansijskog<br />
sektora u Bosni i Hercegovini.<br />
Poboljšanje učinkovitosti i na koncu uspješnosti poslovanja ukupnog bankarskog sistema u Bosni i Hercegovini<br />
već je bilo evidentno u prethodnoj godini, a takav trend nastavljen je i tokom 2006. godine. Navedeno se može<br />
iskazati podatkom da je ukupni sektor poslovao s dobitkom prije oporezivanja u iznosu od 133,6 miliona KM<br />
(68,31 milion EUR), što predstavlja rast ove agregirane stavke od 35 posto.<br />
U ime svih članova Nadzornog odbora zahvaljujem se rukovodstvu <strong>Bank</strong>e, kao i svim njenim zaposlenicima za<br />
njihov profesionalan i požrtvovan rad, te konstantnu posvećenost svojim zadacima. Takođe, zahvaljujem se svim<br />
klijentima koji su nam, poslujući sa nama, ukazali svoje povjerenje.<br />
Vjerujem da će <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. BiH, slijedeći svoju strategiju, dostići nove uspjehe u 2007. godini.<br />
Dr. Herbert Stepic,<br />
Predsjednik Nadzornog odbora
Predgovor direktora<br />
Predgovor direktora<br />
U ime Uprave <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina i ove godine sa zadovoljst-<br />
vom mogu govoriti o uspjesima ostvarenim u 2006. godini. U vremenu iz<strong>uz</strong>etno jake<br />
konkurencije zadržali smo lidersku poziciju na tržištu i postali prva banka čija je<br />
aktiva prešla granicu od tri milijarde KM. Postignuti rezultati opravdavaju strategiju<br />
koju smo izabrali u ostvarenju naših ciljeva.<br />
Prethodnu godinu završili smo sa neto dobiti u iznosu od 27,7 miliona KM. Aktiva<br />
<strong>Bank</strong>e sa 31. decembrom 2006. godine iznosila je 3,086 milijardi KM, što u odnosu<br />
na 2005. godinu predstavlja povećanje od 24%, kapital je povaćan za 18%, dobit<br />
za 15%, krediti za 34%, depoziti 24%.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> banka podjednako podržava sve segmente društva i privrede počevši od<br />
fizičkih lica, zatim malih i srednjih pred<strong>uz</strong>eća, do najvećih klijenata u zemlji, dajući pozitivan uticaj na sve oblasti<br />
privrede.<br />
Činjenica da je <strong>Raiffeisen</strong> banka postala prva banka u BiH koja je dobila licencu za pružanje usluge Skrbništva<br />
nad domaćim i stranim vrijednosnim papirima na cjelokupnoj teritoriji Bosne i Hercegovine – “Custody Services”,<br />
predstavlja uspjeh koji svakako ne treba zanemariti. Rezultati našeg uspjeha su i vlastiti objekti <strong>Bank</strong>e u Bihaću i<br />
Banjoj Luci čija je adaptacija i izgradnja završena u 2006. godini.<br />
<strong>Bank</strong>a svoju mrežu širi na prostoru cijele BiH i nudi jednoobraznu ponudu za cijelo područje BiH. U protekloj<br />
godini otvoreno je devet novih poslovnica – u Doboju, Istočnom Sarajevu, Vogošći, Zvorniku, Banjoj Luci, Mrkonjić<br />
Gradu, Kozarskoj Dubici, Derventi i Travniku. <strong>Bank</strong>a je 2006. godinu završila sa poslovanjem u 74 poslovnice,<br />
broj zaposlenih porastao je za 13%.<br />
Kao potvrda našeg uspješnog poslovanja su kako domaća, tako i mnogobrojna međunarodna priznanja za<br />
“najbolju banku u BiH” - Global Finance, Euromoney, Kristalna prizma, Finance Central Europe, zatim tri Zlatna<br />
BAM-a magazina <strong>Bank</strong>e u BiH.<br />
Uspješnu <strong>Raiffeisen</strong> grupaciju u BiH čine: <strong>Raiffeisen</strong> BANK, <strong>Raiffeisen</strong> Brokers i <strong>Raiffeisen</strong> Leasing.<br />
Nastavak našeg poslovanja bit će usmjeren ka efikasnijem pružanju usluga klijentima u cjelokupnoj mreži,<br />
modifikovanju postojećih i uvođenju novih proizvoda u skladu sa zahtjevima tržišta. Svakako da će ostvarenju<br />
ovog cilja doprinijeti uvođenje novih tehnologija, unapređenje poslovnih procesa, te kontinuirano poslovno<br />
usavršavanje naših zaposlenika.<br />
Ovom prilikom želim se zahvaliti svim našim cijenjenim klijentima i partnerima koji nam ukazuju povjerenje.<br />
Takođe, zahvaljujem se i našim zaposlenicima koji su svojim profesionalnim i savjesnim odnosom prema radu<br />
doprinijeli našem zajedničkom uspjehu.<br />
Edin Muftić<br />
Direktor<br />
www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba
Makroekonomski pregled<br />
Makroekonomski pregled<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Temeljno obilježje dinamike kretanja ekonomskog sistema u Bosni i Hercegovini i u ovoj godini je<br />
održavanje kontinuiteta rasta i razvoja, uprkos djelimičnom usporavanju reformskog ekonomskog procesa,<br />
što je posljedica sporijeg ustrojavanja izvršne i zakonodavne vlasti nakon Općih parlamentarnih<br />
izbora provedenih u oktobru. Ekspanzija ekonomskih aktivnosti potkrijepljena je projekcijom realne<br />
stope rasta BDP-a, čija se vrijednost nalazi na nivou od 6 postotnih poena. U tom kontekstu vrijedno<br />
je istaknuti da industrijska proizvodnja na godišnjem nivou bilježi signifikantan rast od 11 postotnih<br />
poena. Doprinos naglašenom rastu industrijske proizvodnje posebno dolazi iz segmenta prerađivačke<br />
industrije, gdje primijetan rast ostvaruje proizvodnja namještaja i poluproizvoda od drveta, a ne treba<br />
zanemariti izrazito snažan rast proizvodnje u okviru rudarskog industrijskog sektora.<br />
U cjelini promatrajući bh. ekonomski sistem karakterizira postojanost i relativno zadovoljavajući<br />
nivo stabilnosti, premda je tokom godine zabilježen nešto osjetniji rast inflacije, čija je prosječna<br />
vrijednost, mjereno indexom potrošačkih cijena, iznosila 7,4 posto. Izraženiji rast ove makroekonomske<br />
veličine posljedica je fiskalne reforme i uvođenja Poreza na dodanu vrijednost s jedinstvenom<br />
stopom od 17 posto. Istovremeno, u prvom dijelu ove godine inflatorni pritisak bio je<br />
posljedica globalnih tendencija i rasta cijene energenata na međunarodnom tržištu. Stoga, tokom<br />
2007. godine treba očekivati pad indexa potrošačkih cijena obzirom da su uticaji uvođenja PDV-a<br />
iscrpljeni, a cijena nafte na međunarodnom tržištu u početnom razdoblju 2007. godine iskazuje<br />
pad vrijednosti. S druge strane, treba podvući da je fiskalna reforma rezultirala iznimno pozitivnim<br />
rezultatima, što je produciralo primjetno poboljšanje prikupljenih javnih prihoda po osnovu indirektnih<br />
oblika poreza, te na koncu dalo dodatan poticaj u održavanju konsolidacijskog fiskalnog<br />
trenda i stvaranja budžetskog suficita. Značajan ekonomski rast, kao i pozitivno kretanje vrijednosti<br />
iskazanih u bilansu plaćanja s inozemstvom, impliciran je unapređenjem vanjskotrgovinskih<br />
aktivnosti Bosne i Hercegovine s ostatkom svijeta. Tako je vanjskotrgovinski deficit u promatranom<br />
razdoblju, prema nerevidiranim podacima, smanjen za više od 22 postotna poena, te je iznosio<br />
3,4 milijarde EUR, a pokrivenost uvoza izvezenim robama povećana je sa 34 posto, koliko je<br />
iznosila u 2005. godini, na gotovo 45 postotnih poena, koliko iznosi u 2006. godini. Uprkos pozitivnim<br />
tendencijama, stvaranje poticajnog poslovnog okruženja <strong>uz</strong> nastavak reformskog procesa<br />
poboljšanjem zakonodavnog okvira u skladu sa pozitivnim regulacijskim odredbama Evropske<br />
unije, primarni je zadatak institucija u BiH. Istovremeno, ubrzan nastavak privatizacije kompanija<br />
u državnom vlasništvu trebao bi u bližoj budućnosti omogućiti viši nivo stranih direktnih ulaganja i<br />
pojačati efikasnost i izvoznu snagu domaće privrede u cjelini.<br />
Ključni ekonomski indikatori<br />
2002 2003 2004 2005 2006e<br />
Nominalni BDP (mlrd EUR) 6,6 6,9 7,5 8,1 8,7<br />
Realna promjena BDP (% yoy) 5,5 3,0 6,0 5,5 6,0<br />
Industrijska proizvodnja (% yoy) 11,5 3,8 12,0 7,5 11,0<br />
Stopa nezaposlenosti (%) 40,5 41,5 42,0 44,0 45,5<br />
Proizvođačke cijene (avg, % yoy) 0,6 0,8 1,5 2,0 4,5<br />
Potrošačke cijene (avg, % yoy) 0,4 0,6 0,4 3,6 7,4<br />
Potrošačke cijene (eop, % yoy) 0,2 0,6 0,4 4,3 6,7<br />
Vladine finansije (% BDP) -0,1 0,8 1,7 0,4 2,3<br />
Tekući račun bilansa plaćanja (% BDP) -19,1 -20,9 -19,8 -21,8 -12,0<br />
Devizne rezerve (mlrd EUR ) 1,3 1,4 1,7 2,1 2,8<br />
EUR/BAM (avg) 1,96 1,96 1,96 1,96 1,96<br />
EUR/USD(avg) 0,95 1,13 1,24 1,24 1,26<br />
Izvor: Thomson Financial Datastream, CB BiH, <strong>Raiffeisen</strong>
Premda ukupnost odnosa u okviru bh. finansijskog sistema ukazuje na njegovu bankarsku<br />
zasnovanost, snažan rast vrijednosti berzanskih indexa <strong>uz</strong> respektabilnu ekspanziju volumena<br />
trgovine na uređenim tržištima kapitala u Bosni i Hercegovini potvrđuje teze o kretanju ukupnog<br />
finansijskog sistema prema konceptu tržišne orjentiranosti. Tako je ukupan promet na SASE –<br />
Sarajevo Stock Exchange tokom 2006. godine zabilježio vrijednost od 654,72 miliona KM, što u<br />
komparaciji s godinom ranije predstavlja relativan rast vrijednosti trgovine u iznosu od 17,89%,<br />
te čini 62,76% ukunog prometa na dvije berze u zemlji. U istom razdoblju ukupna vrijednost<br />
prometa na BLSE – Banja Luka Stock Exchange zabilježila je vrijednost od 388,46 miliona KM,<br />
što također predstavlja rast u odnosu na prethodnu godinu od 39,68%, a udjel trgovine ove<br />
berze na dva uređena tržišta kapitala iznosi 37,24 posto.<br />
S druge strane, ukupan bh. bankarski sistem izrazito je stabilan i čini najznačajniji dio ukupnog<br />
finansijskog sektora u Bosni i Hercegovini. Ovakvu postavku potvrđuju podaci da je prethodno<br />
spomenuti omjer ukupne aktive i nominalnog BDP-a na kraju 2006. godine, uprkos znatnoj<br />
reviziji nominalnog bruto domaćeg proizvoda na viši nivo, dosegao vrijednost od visokih<br />
87 postotnih poena. Stoga se može zaključiti da konstantno visoke stopa rasta, <strong>uz</strong> jačanje<br />
učinkovitosti i uspješnosti poslovanja, predstavljaju temeljno obilježje bankarskog sektora u BiH.<br />
Tokom promatranog razdoblja aktiva ovog sektora rasla je po stopi od 25,1 posto, te je na kraju<br />
godine dosegla vrijednost od 14,7 milijardi KM. Značajan doprinos ekspanziji ukupne bilansne<br />
vrijednosti daje rast depozitne osnovice bankarskog sektora u relativnom iznosu od 24,9 posto. S<br />
druge strane, kreditni plasmani banaka rasli su po stopi od 25,6 posto, i na kraju godine dosegli<br />
vrijednost od 8,9 milijardi KM. Strukturne karakteristike ovog dijela finansijskog sistema poka-<br />
zuju da je njegova konsolidiranost već u ovoj godini dosegla razmjerno zadovoljavajući nivo.<br />
Tako je ova karakteristika promatrana kroz prizmu koncentracije bankarskog sektora, mjereno<br />
aktivom pet vodećih bankarskih grupacija u ukupnoj aktivi sektora, dosegla relativan iznos blizu<br />
80 postotnih poena. Također, u ovoj godini došlo je do jedva primijetnog nastavka procesa<br />
smanjenja broja banaka koje djeluju u BiH, čiji je intenzitet smanjenja u posljednje dvije godine<br />
znatno niži komparirajući s vremenskim periodom prije toga, te je na kraju ovog vremenskog<br />
razdoblja na području BiH djelovalo 32 komercijalne banke. U kontekstu M&A transakcija treba<br />
istaknuti da su izvršena dva spajanja banaka u okviru <strong>finansijske</strong> grupacije Nove Ljubljanske<br />
banke. Isto tako, proces ulaska stranih bankarskih institucija nastavljen je i ove godine, što je<br />
dobrim dijelom i <strong>uz</strong>rok ograničavajućeg intenziteta usporavanja procesa smanjenja broja bana-<br />
ka. Tako je zabilježen ulazak dvije strane <strong>finansijske</strong> institucije samostalnim osnivanjem banaka<br />
(Komercijalne banke AD Beograd, Vaba banke iz Varaždina), dok je austrijska Steiermarkische<br />
<strong>Bank</strong> und Sparkassen pre<strong>uz</strong>ela kontrolni paket dionica ABS banke. Tokom 2007. godine trebalo<br />
bi doći do spajanja banaka u vlasništvu UniCredit Group, kao i dvije banke koje je ove godine<br />
pre<strong>uz</strong>ela grupacija Banca Intesa San Paolo IMI.<br />
Makroekonomski pregled<br />
U svjetlu perspektive razvoja bh. bankarskog sektora treba podvući da će poslovne banke i u<br />
narednom razdoblju ostati dominantne <strong>finansijske</strong> institucije, a jačanju njihove moći trebala<br />
bi doprinijeti primjena poslovne filozofije i prakse koja je zasnovana na savremenim načelima<br />
finansijskog poslovanja, te posebno iskustvima bankarskih grupacija iz razvijenih evropskih<br />
zemalja. U narednom periodu svakako treba učiniti korak naprijed i u usavršavanju regulaci-<br />
jskih okvira povezanih s novim standardima Baselskog komiteta supervizora, kao i smjernicama<br />
Evropske unije koje se odnose na kreditni i finansijski sektor, te na ukupno finansijsko tržište.<br />
www.raiffeisenbank.ba
RZB Grupacija i <strong>Raiffeisen</strong> International<br />
RZB Grupacija i<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International<br />
0 www.raiffeisenbank.ba<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International je u potpunosti konsolidovano supsidijarno lice <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank<br />
Österreich AG (RZB) sa sjedištem u Beču. RZB je matična kompanija RZB grupacije i centralna institucija<br />
austrijske <strong>Raiffeisen</strong> bankarske grupacije, najveće bankarske grupacije u Austriji po ukupnoj<br />
aktivi i sa najvećom lokalnom distributivnom mrežom.<br />
Osnovana 1927., RZB pruža čitav niz komercijalnih i investicionih bankarskih usluga u Austriji i<br />
smatra se pionirom u Centralnoj i Istočnoj Evropi (CIE). Ona je jedna od vodećih banaka u regionu<br />
koja nudi komercijalne, investicione usluge kao i usluge za retail klijente na slijedećim tržištima:<br />
• Albanija <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Sh.a.<br />
• Bjelorusija Priorbank, OAO<br />
• Bosna i Hercegovina <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> d.d. Bosna i Hercegovina<br />
• Bugarska <strong>Raiffeisen</strong>bank (Bulgaria) EAD<br />
• Hrvatska <strong>Raiffeisen</strong>bank Austria d.d.<br />
• Češka Republika <strong>Raiffeisen</strong>bank a.s. i e<strong>Bank</strong>a, a.s.<br />
• Mađarska <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Zrt.<br />
• Kosovo <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Kosovo S.A.<br />
• Poljska <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Polska S.A.<br />
• Rumunija <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> S.A.<br />
• Rusija ZAO <strong>Raiffeisen</strong>bank Austria i OAO Impexbank<br />
• Srbija <strong>Raiffeisen</strong> banka a.d.<br />
• Slovačka Tatra banka, a.s.<br />
• Slovenija <strong>Raiffeisen</strong> Krekova banka d.d.<br />
• Ukrajina VAT <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Aval<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong>-Holding AG ima ulogu vodećeg pred<strong>uz</strong>eća koje upravlja ovim bankama,<br />
i posjeduje većinsko vlasništvo nad dionicama (u većini slučajeva 100 ili gotovo 100 posto).<br />
Nadalje, veliki broj finansijskih lizing društava (uključujući i lizing društvo u Kazahstanu) je dio<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International grupacije. <strong>Raiffeisen</strong> International je potpuno konsolidovano supsidijarno<br />
društvo RZB-a. Nakon najveće Inicijalne javne ponude u austrijskoj istoriji u aprilu 2005., RZB je i<br />
dalje ostao većinski dioničar <strong>Raiffeisen</strong> International-a sa 70 posto dioničkog kapitala. Preostalih 30<br />
posto je u slobodnom opticaju, i u vlasništvu je institucionalnih i retail investitora.<br />
Na kraju 2006., 2.848 organizacionih jedinica poslovne mreže pokrivalo je region CIE-a, a preko<br />
52.700 uposlenika pružalo je usluge za preko 12,1 milion klijenata.<br />
Zaključno sa 31.12.2006. ukupna bilansna masa <strong>Raiffeisen</strong> International-a iznosila je 55,9 milijardi<br />
Eura, 37 posto više nego u decembru 2005. U skladu sa MSFI-em, konsolidovana dobit za<br />
posmatrani period (nakon manjinskih učešća i isključujući jednokratne efekte) iznosila je 594 miliona<br />
Eura, što predstavlja povećanje za 55 posto u poređenju sa istim periodom 2005. Uključujući<br />
jednokratne efekte prodaje <strong>Raiffeisen</strong>bank Ukraine i udjela u kazahstanskoj <strong>Bank</strong> TuranAlem, konsolidovana<br />
dobit je dostigla 1,18 milijardi Eura. Povrat na kapital (ROE) prije poreza, isključujući<br />
jednokratne efekte koji su gore navedeni, dostigao je 27,3 posto (veći za 5,5 procentualnih poena),<br />
a koeficijent trošak/prihod poboljšan je sa 2,5 procentualnih poena na 59,1 posto. Uključujući<br />
jednokratne efekte, povrat na kapital prije poreza dostigao je 45,4 posto.
Zaključno sa krajem 2006., ukupna bilansna masa RZB grupacije iznosila je 115,6 milijardi Eura,<br />
što je za 23 posto više u poređenju sa decembrom 2005. Dobit prije poreza, koja je u skladu sa<br />
MSFI, iznosila je 1,882 miliona Eura, što predstavlja povećanje od 102 posto, uključujući gore<br />
navedene jednokratne efekte. Povrat na kapital prije poreza povećao se za 2,8 procentualnih<br />
poena na 26,7 posto bez jednokratnih efekata. Ovo je ponovo jedan od najboljih koeficijenata<br />
među velikim austrijskim bankama. Koeficijent trošak/prihod je dodatno poboljšan na 56,7 posto<br />
(minus 2,2 procentualna poena). Zaključno sa ovim datumom izvještavanja, Grupacija ima preko<br />
55.400 uposlenika.<br />
Kao dodatak svom bankarskom poslovanju – koje je upotpunjeno predstavništvima u Litvaniji (Vilnius),<br />
Moldaviji (Chisinau) i Rusiji (Moskva) – RZB upravlja sa nekoliko specijalizovanih kompanija<br />
u zemljama Centralne i Istočne Evrope nudeći rješenja i usluge, između ostalog, u oblastima M&A,<br />
razvoja nekretnina, upravljanja sredstvima, leasinga i hipotekarnog bankarstva.<br />
U Zapadnoj Evropi i SAD-u, poslovanje RZB-a uključuje filijalu u Londonu i predstavništva u<br />
Njujorku, Briselu, Frankfurtu, Milanu, Parizu i Štokholmu. Finansijska kompanija u Njujorku (sa<br />
predstavništvima u Čikagu i Hjustonu) i supsidijarna banka na Malti upotpunjuju ovu lepezu. U Aziji,<br />
RZB ima filijale u Pekingu (sa predstavništvom u Zhuhaiu) i Singapuru, kao i predstavništva u Ho Si<br />
Min Sitiju, Hong Kongu, Mumbaiju, Teheranu i Seulu. Ovo međunarodno prisustvo nedvosmisleno<br />
ističe strategiju <strong>Bank</strong>e prema tržištima u razvoju.<br />
RZB trenutno ima slijedeći rejting:<br />
• Standard & Poor's kratkoročno A1<br />
• Standard & Poor's dugoročno A+<br />
• Moody's kratkoročno P-1<br />
• Moody's dugoročno Aa2<br />
• Moody's finansijska snaga C<br />
www.rzb.at<br />
www.ri.co.at<br />
RZB Grupacija i <strong>Raiffeisen</strong> International<br />
www.raiffeisenbank.ba
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d.<br />
Bosna i Hercegovina<br />
2 www.raiffeisenbank.ba<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina je supsidijarno lice <strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong>-Holding<br />
AG (<strong>Raiffeisen</strong> International), u potpunosti konsolidovanog supsidijarnog lica <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank<br />
Österreich AG (RZB). S druge strane, RZB je centralna institucija austrijske <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong>ing Group<br />
(RBG), najveće bankarske grupacije u Austriji.<br />
<strong>Bank</strong>a kao finansijska institucija posluje od novembra 1992. godine, kada je osnovana kao Market<br />
banka d.d. Sarajevo, s dominantnim učešćem privatnog kapitala od preko 90%. Kvalitetom svog<br />
poslovanja brzo se izdvojila kao vrlo uspješna i profitabilna banka.<br />
Od 1996. do 2000. godine <strong>Bank</strong>a je bila jedan od vodećih bankarskih partnera internacionalnim<br />
finansijskim institucijama (Svjetska banka, IFC, KfW, SOROŠ i EBRD) u implementiranju kreditnih<br />
linija. Britanski finansijski časopis “Central European” dodijelio je Market banci nagradu, kao<br />
najboljoj bankarskoj instituciji u Bosni i Hercegovini za 1999. godinu.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Österreich AG-Vienna kupuje Market banku 21. jula 2000. godine i<br />
uspješno je integrira u <strong>Raiffeisen</strong> mrežu u okviru koje posluje pod imenom <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d.<br />
Bosna i Hercegovina.<br />
U maju 2001. godine RZB postaje stopostotni vlasnik Hrvatske Poštanske banke, kada dolazi do<br />
njenog preimenovanja u <strong>Raiffeisen</strong> BANK HPB. Od 01.01.2003. godine, kada je uspješno završen<br />
projekat pripajanja <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> HPB <strong>Raiffeisen</strong> banci, banka posluje pod jedinstvenim nazivom<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina. Realizacijom ovog projekta <strong>Bank</strong>a je ojačala svoju<br />
poziciju na BH tržištu, povećala bilansnu masu na preko jednu milijardu KM, te značajno proširila<br />
svoju poslovnu mrežu.<br />
Vlasnička struktura <strong>Raiffeisen</strong> BANK dd Bosna i Hercegovina:<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong>-Holding AG 96,99%<br />
Millenia Beteiligungsverwaltungs GmbH 3,00%<br />
Ostali dioničari 0,01%<br />
<strong>Raiffeisen</strong> banka je sa 31.12.2006. godine svoje poslove obavljala u 74 poslovne jedinice, sa<br />
1.348 zaposlenih.<br />
Mnogobrojna, kako međunarodna tako i domaća priznanja, dokaz su uspješnog poslovanja <strong>Bank</strong>e.<br />
Neka od njih su: Global Finance: “Najbolja banka u BiH”, “Najbolja Internet banka”, Euromoney:<br />
“Najbolja banka u BiH”, zatim nagrade Finance Central Europe-a, te domaća priznanja “Zlatni<br />
BAM” i “Kristalna prizma”.<br />
Investiranje u nove tehnologije, iskusno i educirano osoblje koje se stalno usavršava, naglasak na<br />
individualnom pristupu klijentu, te uvođenje novih distributivnih kanala, savremenih proizvoda i usluga<br />
predstavlja glavne faktore konkurentnosti <strong>Raiffeisen</strong> banke na bosansko-hercegovačkom tržištu.
Vizija<br />
• <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina je vodeća banka u svim ciljanim<br />
segmentima klijenata širom zemlje.<br />
Misija<br />
• Težimo ka dugoročnim vezama sa klijentima.<br />
• Nudimo čitav niz usluga visoke kvalitete.<br />
• Kao dio mreže <strong>Raiffeisen</strong> International-a, doprinosimo postignućima sveukupnih<br />
ciljeva Grupacije generisanjem održivog i iznadprosječnog povrata na kapital za<br />
naše dioničare.<br />
• Kao članica RZB Grupacije usko sarađujemo sa <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank i ostalim<br />
članicama austrijske <strong>Raiffeisen</strong> bankarske grupacije.<br />
• Ohrabrujemo naše radnike da budu pod<strong>uz</strong>etni, pokažu inicijativu a mi<br />
potičemo njihov razvoj.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
Članice <strong>Raiffeisen</strong> grupacije u BiH koriste internacionalni <strong>Raiffeisen</strong> logo koji<br />
se sastoji od dvije stilizirane ukrštene glave konja, simbol koji se može naći u<br />
hiljadama godina staroj narodnoj tradiciji Evrope. To je simbol odbrane od zla<br />
i životne opasnosti koji se još uvijek može naći na seoskim kućama Centralne<br />
Evrope. Prema ciljevima osnivača, članovi <strong>Raiffeisen</strong>a su se zaštitili od ekonomskih<br />
nesigurnosti tako što su se ujedinili i izabrali Gable Cross kao amblem za<br />
zaštitu pod zajedničkim krovom. Logo se razvio u internacionalni dobro poznati znak koji predstavlja<br />
pozitivnu asocijaciju i koristi se diljem svijeta.<br />
www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba
Organizaciona struktura <strong>Bank</strong>e<br />
NADZORNI<br />
ODBOR<br />
20 www.raiffeisenbank.ba<br />
Sredstva i<br />
finansijska tržišta<br />
Pravni poslovi i<br />
sprovođenje<br />
zakonitosti u radu<br />
<strong>Bank</strong>e<br />
Kadrovski poslovi<br />
Marketing<br />
Savjetnici<br />
Sekretarijat<br />
Interna revizija<br />
DIREKTOR BANKE<br />
Poslovanje sa<br />
stanovništvom<br />
Razvoj proizvoda<br />
i njihova<br />
koordinacija u<br />
poslovnoj mreži<br />
Kartično<br />
poslovanje<br />
Koordinacija<br />
poslovne mreže<br />
Call Centar<br />
Glavna filijala<br />
Sarajevo<br />
Glavna filijala<br />
Mostar<br />
Glavna filijala<br />
T<strong>uz</strong>la<br />
Član Uprave<br />
Izvršni direktor za<br />
Retail poslovanje<br />
Kanali distribucije<br />
Poslovanje sa SE<br />
klijentima<br />
Razvoj<br />
proizvoda<br />
Upravljanje<br />
prodajom<br />
GLAVNE FILIJALE<br />
Elektronski<br />
kanali<br />
Agenti<br />
Glavna filijala<br />
Banja Luka<br />
Glavna filijala<br />
Zenica<br />
Glavna filijala<br />
Bihać
Upravljanje prodajom<br />
za korporativne klijente<br />
Veliki lokalni<br />
korporativni<br />
klijenti<br />
Međunarodni<br />
korporativni<br />
klijenti<br />
Finansijske<br />
institucije<br />
Javni sektor<br />
Poslovni centar<br />
Sarajevo<br />
Poslovni centar<br />
Mostar<br />
Poslovni centar<br />
T<strong>uz</strong>la<br />
Član Uprave<br />
Izvršni direktor za<br />
Corporate poslovanje<br />
Podrška<br />
prodaji<br />
poslovnih<br />
centara<br />
POSLOVNI CENTRI<br />
Proizvodi za<br />
korporativne klijente<br />
Struktuirano<br />
projektno<br />
finansiranje<br />
Kreditni<br />
proizvodi<br />
Cash<br />
Management<br />
Finansiranje<br />
trgovine /<br />
Factoring<br />
Poslovni centar<br />
Banja Luka<br />
Poslovni centar<br />
Zenica<br />
Poslovni centar<br />
Bihać<br />
Član Uprave<br />
Izvršni direktor za<br />
finansije<br />
Finansije i<br />
računovodstvo<br />
Kontroling<br />
Upravljanje rizikom i<br />
kreditima<br />
Kreditni rizici i<br />
kolaterali<br />
Kreditna analiza<br />
Naplata<br />
potraživanja<br />
Tržišni, operativni,<br />
ostali rizici<br />
i izvještavanje<br />
Član Uprave - Izvršni<br />
direktor za operacije i IT<br />
Operacije<br />
IT<br />
(Informacione<br />
tehnologije)<br />
Organizacija i<br />
upravljanje<br />
procesima<br />
Logistika i sigurnost<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
2
Bilans stanja<br />
Bilans stanja<br />
Na dan 31. decembar 2006. i 2005. godine<br />
IMOVINA<br />
22 www.raiffeisenbank.ba<br />
2006.<br />
( 000 KM)<br />
2006.<br />
( 000 EUR)<br />
2005.<br />
( 000 KM )<br />
2005.<br />
( 000 EUR)<br />
Novac i sredstva kod banaka 119.802 61.254 90.120 46.078<br />
Obavezna rezerva kod<br />
Centralne banke 411.116 210.200 338.183 172.910<br />
Plasmani kod drugih banaka 679.487 347.416 652.329 333.531<br />
Dati krediti i potraživanja 1.785.820 913.075 1.326.948 678.458<br />
Kapitalna ulaganja 871 445 1.929 986<br />
Ulaganja u pridružena društva 1.474 754 - -<br />
Vrijednosni papiri raspoloživi za<br />
prodaju 22 12 555 284<br />
Vrijednosni papiri iskazani po fer<br />
vrijednosti kroz bilans uspjeha 8.033 4.107 - -<br />
Ostala imovina 30.372 15.529 34.867 17.827<br />
Nekretnine i oprema 48.616 24.857 42.090 21.520<br />
UKUPNA IMOVINA 3.085.613 1.577.649 2.487.021 1.271.594<br />
OBAVEZE<br />
Obaveze prema drugim bankama 750.776 383.866 596.649 305.062<br />
Obaveze prema klijentima 2.024.180 1.034.947 1.627.420 832.087<br />
Subordinirani dug 72.303 36.968 62.279 31.843<br />
Rezervisanja 22.473 11.490 18.239 9.325<br />
Ostale obaveze 15.603 7.978 12.990 6.642<br />
UKUPNE OBAVEZE 2.885.335 1.475.249 2.317.577 1.184.959<br />
KAPITAL<br />
Dionički kapital 108.864 55.661 89.306 45.661<br />
Rezerve i zadržana dobit 91.414 46.739 80.138 40.974<br />
UKUPNI KAPITAL 200.278 102.400 169.444 86.635<br />
UKUPNO OBAVEZE I KAPITAL 3.085.613 1.577.649 2.487.021 1.271.594<br />
PREUZETE I POTENCIJALNE<br />
FINANSIJSKE OBAVEZE 712.885 364.492 525.044 268.451
Bilans uspjeha<br />
Za godine koje su završile 31.decembra 2006. i 2005.<br />
2006.<br />
(000 KM)<br />
2006.<br />
(000 EUR)<br />
2005.<br />
(000 KM)<br />
2005.<br />
(000 EUR)<br />
Prihodi od kamata 167.361 85.570 131.621 67.297<br />
Rashodi od kamata (69.927) (35.753) (51.608) (26.387)<br />
Neto prihodi od kamata 97.434 49.817 80.013 40.910<br />
Prihodi od naknada i provizija 43.791 22.390 37.595 19.222<br />
Rashodi od naknada i provizija (4.303) (2.200) (3.421) (1.749)<br />
Neto prihodi od naknada i provizija 39.488 20.190 34.174 17.473<br />
Neto prihod iz finansijskog poslovanja 9.887 5.055 5.811 2.971<br />
Neto prihod od prodaje ulaganja 2.569 1.314 3.938 2.013<br />
Ostali prihodi iz poslovanja 620 317 643 329<br />
Prihodi iz redovnog poslovanja 149.998 76.693 124.579 63.696<br />
Administrativni troškovi (91.421) (46.743) (75.033) (38.364)<br />
Amortizacija dugotrajne<br />
materijalne imovine (4.378) (2.238) (3.946) (2.017)<br />
Amortizacija dugotrajne<br />
nematerijalne imovine (1.097) (561) (1.408) (720)<br />
Rashodi iz redovnog poslovanja (96.896) (49.542) (80.387) (41.101)<br />
DOBIT PRIJE UMANJENJA<br />
VRIJEDNOSTI REZERVISANJA<br />
I POREZA NA DOBIT 53.102 27.151 44.192 22.595<br />
Umanjenja vrijednosti i rezervisanja (31.904) (16.312) (25.890) (13.237)<br />
Naplaćena otpisana potraživanja 6.541 3.344 5.927 3.030<br />
DOBIT PRIJE POREZA NA DOBIT 27.739 14.183 24.229 12.388<br />
Porez na dobit - - - -<br />
DOBIT TEKUĆE GODINE 27.739 14.183 24.229 12.388<br />
Bilans uspjeha<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
2
Značajni finansijski pokazatelji<br />
Značajni finansijski pokazatelji<br />
Prikazani podaci navedeni su ili izračunati temeljem revidiranih finansijskih izvještaja <strong>Bank</strong>e.<br />
Na kraju godine<br />
Petogodišnja usporedba finansijskih pokazatelja<br />
Iz Bilansa stanja i Računa<br />
dobiti i gubitka<br />
2 www.raiffeisenbank.ba<br />
2006.<br />
000 KM<br />
2006.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
2004.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2003.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
Ukupno aktiva 3.085.613 1.577.649 2.487.021 1.271.594<br />
Dionički kapital i rezerve 200.278 102.400 169.444 86.635<br />
Godišnji rezultati<br />
Ukupan prihod 160.842 82.237 133.927 68.476<br />
Dobit prije oporezivanja 27.739 14.183 24.229 12.388<br />
Dobit poslije oporezivanja 27.739 14.183 24.229 12.388<br />
Pokazatelji % %<br />
Povrat na aktivu (ROA) 1,0 1,1<br />
Povrat na kapital (ROE) 16,2 17,3<br />
2002.<br />
000 KM<br />
Ukupno aktiva 3.085.613 2.493.473 2.039.995 1.388.063 930.492<br />
Dionički kapital 108.864 89.306 73.306 49.306 37.622<br />
Dionički kapital i rezerve 200.278 169.444 133.753 91.656 59.212<br />
Depoziti komitenata 2.024.180 1.627.420 1.396.340 1.016.093 796.528<br />
Krediti komitentima 1.785.820 1.326.948 1.057.736 803.350 510.178<br />
Ukupan prihod 160.842 133.927 118.385 102.666 74.923<br />
Ukupni troškovi poslovanja 133.103 109.698 97.239 82.395 60.079<br />
Dobit / (gubitak) prije oporezivanja 27.739 24.229 21.146 20.271 14.844<br />
Dobit / (gubitak) poslije oporezivanja 27.739 24.229 21.146 20.271 14.844
Iz Bilansa stanja i Računa<br />
dobiti i gubitka<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
Značajni finansijski pokazatelji<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
2002.<br />
000 EUR<br />
Ukupno aktiva 1.577.649 1.271.594 1.043.033 709.703 475.751<br />
Dionički kapital 55.661 45.661 37.481 25.210 19.235<br />
Dionički kapital i rezerve 102.400 86.635 68.387 46.863 30.274<br />
Depoziti komitenata 1.034.947 832.087 713.937 519.518 407.257<br />
Krediti komitentima 913.075 678.458 540.812 410.745 260.849<br />
Ukupan prihod 82.237 68.476 60.529 52.492 38.308<br />
Ukupni troškovi poslovanja 68.054 56.088 49.717 42.128 30.718<br />
Dobit / (gubitak) prije oporezivanja 14.183 12.388 10.812 10.364 7.590<br />
Dobit / (gubitak) poslije oporezivanja 14.183 12.388 10.812 10.364 7.590<br />
Dobit<br />
000 EUR<br />
14.000<br />
12.000<br />
10.000<br />
8.000<br />
6.000<br />
4.000<br />
2.000<br />
0<br />
7.590<br />
10.364<br />
10.812<br />
12.388<br />
14.183<br />
2002 2003 2004 2005 2006<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
2
Značajni finansijski pokazatelji<br />
Ukupna aktiva<br />
000 EUR<br />
1.400.000<br />
1.200.000<br />
1.000.000<br />
800.000<br />
600.000<br />
400.000<br />
200.000<br />
2 www.raiffeisenbank.ba<br />
0<br />
475.751<br />
709.703<br />
2006.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2004.<br />
000 KM<br />
2003.<br />
000 KM<br />
2002.<br />
000 KM<br />
Ukupno aktiva 3.085.613 2.487.021 2.039.995 1.388.063 930.492<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
1.043.033<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
1.271.594<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
1.577.649<br />
2002 2003 2004 2005 2006<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
2002.<br />
000 EUR<br />
Ukupno aktiva 1.577.649 1.271.594 1.043.033 709.703 475.751
Ukupan prihod<br />
000 EUR<br />
80.000<br />
70.000<br />
60.000<br />
50.000<br />
40.000<br />
30.000<br />
20.000<br />
10.000<br />
2006.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2004.<br />
000 KM<br />
Značajni finansijski pokazatelji<br />
2003.<br />
000 KM<br />
2002.<br />
000 KM<br />
Ukupan prihod 160.842 133.927 118.385 102.666 74.923<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
2002.<br />
000 EUR<br />
Ukupan prihod 82.237 68.476 60.529 52.492 38.308<br />
Operativni rezultati<br />
0<br />
38.308<br />
52.492<br />
60.529<br />
68.476<br />
2002 2003 2004 2005 2006<br />
Poslovanje <strong>Bank</strong>e posljednjih godina karakterizira konstantan uspon poslovanja. U 2006. godini <strong>Bank</strong>a je ostvarila<br />
pozitivan finansijski rezultat u iznosu od 27.739.000,00 KM, što u odnosu na prethodnu godinu predstavlja<br />
povećanje od 14,5%.<br />
Troškovi poslovanja u 2006. godini dosegli su iznos od 133.103.000,00 KM, što u poređenju sa prethodnom godinom<br />
predstavlja povećanje od 21% .<br />
Ukupan prihod <strong>Bank</strong>e u 2006. godini iznosio je 160.842.000,00 KM, što u odnosu na prihod prethodne godine<br />
predstavlja povećanje od 20%.<br />
82.237<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
2
Značajni finansijski pokazatelji<br />
Struktura ukupnih prihoda<br />
2 www.raiffeisenbank.ba<br />
EUR 000<br />
40.000<br />
35.000<br />
30.000<br />
25.000<br />
20.000<br />
15.000<br />
10.000<br />
5.000<br />
0<br />
20.801<br />
13.695<br />
3.812<br />
2006.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2004.<br />
000 KM<br />
2003.<br />
000 KM<br />
2002.<br />
000 KM<br />
Neto prihod od kamata 97.434 80.013 68.342 63.147 40.683<br />
Prihod od provizija 43.791 37.595 36.400 30.848 26.785<br />
Ostali prihodi iz poslovanja 19.617 16.319 13.643 8.671 7.455<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
32.286<br />
15.772<br />
4.434<br />
2002 2003 2004 2005 2006<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
2002.<br />
000 EUR<br />
Neto prihod od kamata 49.817 40.910 34.943 32.286 20.801<br />
Prihod od provizija 22.390 19.222 18.611 15.772 13.695<br />
Ostali prihodi iz poslovanja 10.030 8.344 6.975 4.434 3.812<br />
34.943<br />
18.611<br />
6.975<br />
40.910<br />
19.222<br />
8.344<br />
49.817<br />
22.390<br />
10.030<br />
Neto prihod od kamata<br />
Prihod od provizija<br />
Ostali prihodi iz poslovanja
Usporedba troškova poslovanja i ukupnih prihoda<br />
EUR 000<br />
70.000<br />
60.000<br />
50.000<br />
40.000<br />
30.000<br />
20.000<br />
10.000<br />
0<br />
38.308<br />
30.718<br />
2006.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2004.<br />
000 KM<br />
2003.<br />
000 KM<br />
2002.<br />
000 KM<br />
Troškovi poslovanja 133.103 109.698 97.239 82.395 60.079<br />
Ukupan prihod 160.842 133.927 118.385 102.666 74.923<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
52.492<br />
42.128<br />
2002 2003 2004 2005 2006<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
2002.<br />
000 EUR<br />
Troškovi poslovanja 68.054 56.088 49.717 42.128 30.718<br />
Ukupan prihod 82.237 68.476 60.529 52.492 38.308<br />
60.529<br />
49.717<br />
68.476<br />
56.088<br />
Značajni finansijski pokazatelji<br />
82.237<br />
68.054<br />
Ukupan prihod<br />
Troškovi poslovanja<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
2
Značajni finansijski pokazatelji<br />
Izvori finansiranja<br />
U strukturi izvora finansiranja najvećim dijelom učestvuju fizička lica 37%, te je u odnosu na prošlu godinu zabilježen<br />
rast depozita fizičkih lica od 28%.<br />
0 www.raiffeisenbank.ba<br />
Ostalo (4%)<br />
Fizička lica (37%)<br />
Kapital (7%)<br />
Pravna lica (28%)<br />
Druge ino banke (22%)<br />
Lokalne banke (2%)
Obaveze i kapital<br />
Tuđa sredstva<br />
Obaveze po kreditima (24%)<br />
Oročeni depoziti (33%)<br />
Ostale obaveze (6%)<br />
Vlastiti izvori (7%)<br />
Depoziti po viđenju (37%)<br />
Tuđa sredstva (93%)<br />
Značajni finansijski pokazatelji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Značajni finansijski pokazatelji<br />
Kreditiranje<br />
2 www.raiffeisenbank.ba<br />
Bruto vrijednost kredita<br />
2006.<br />
Bruto vrijednost kredita<br />
2005.<br />
Promjena<br />
000 KM 000 EUR 000 KM 000 EUR %<br />
Krediti pred<strong>uz</strong>ećima 912.555 466.582 640.076 327.266 43<br />
Krediti stanovništvu 947.478 484.438 751.312 384.140 26<br />
Ukupno 1.860.033 951.020 1.391.388 711.406 34<br />
Rezerviranja za moguće<br />
gubitke po kreditima<br />
74.213 37.945 64.440 32.948<br />
Neto vrijednost kredita 1.785.820 913.075 1.326.948 678.458 34<br />
000 EUR<br />
1.000.000<br />
800.000<br />
600.000<br />
400.000<br />
200.000<br />
0<br />
678.458<br />
+34%<br />
913.075<br />
2005 2006
Depoziti komitenata<br />
EUR 000<br />
500.000<br />
400.000<br />
350.000<br />
300.000<br />
250.000<br />
200.000<br />
150.000<br />
100.000<br />
50.000<br />
0<br />
2006.<br />
000 KM<br />
296.530<br />
222.988<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
376.342<br />
337.595<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
458.405<br />
373.682<br />
2003 2004 2005 2006<br />
2004.<br />
000 KM<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
Značajni finansijski pokazatelji<br />
587.478<br />
447.469<br />
Depoziti stanovništva<br />
Depoziti pred<strong>uz</strong>eća<br />
2003.<br />
000 KM<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
Depoziti pred<strong>uz</strong>eća 875.173 447.469 730.859 373.682 660.279 337.595 436.128 222.988<br />
Depoziti stanovništva 1.149.007 587.478 896.561 458.405 736.061 376.342 579.965 296.530<br />
www.raiffeisenbank.ba
Sektor za poslovanje sa pravnim licima<br />
Sektor za poslovanje<br />
sa pravnim licima<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Područje poslovanja sa pravnim licima i u 2006. godini ostvarilo je svoje poslovne ciljeve sa uspjehom.<br />
Tome je, prije svega doprinijelo ukazano povjerenje klijenata, kao i posvećenost uposlenika<br />
našim klijentima.<br />
U 2006. godini akvizirano je 258 novih klijenata, čime je ukupan broj korporativnih klijenata povećan<br />
za 8% u odnosu na prethodnu godinu.<br />
U cilju pružanja što kvalitetnije usluge klijentima, poslovnu 2006. godinu obilježile su i organizacione<br />
promjene u okviru područja poslovanja sa korporativnim klijentima, a koja je prilagođena specifičnom<br />
segmentu klijenata i specifičnostima lokalnih tržišta. Uspostavljanje Poslovnih centara u regionima,<br />
povećanje broja prodajnog osoblja, stalne akvizicije, uvođenje novih proizvoda i prilagođavanje<br />
postojećih proizvoda potrebama klijenata i marketinške kampanje, značajno su doprinijeli jačanju<br />
naše pozicije na BH tržištu.<br />
U toku 2006. godine finansirano je nekoliko značajnih projekata naših klijenata iz različitih oblasti<br />
djelatnosti (proizvodnje, trgovine, građevinarstva…). Ukupan kreditni portoflio korporativnih klijenata<br />
povećan je za 42% u odnosu na prethodnu godinu i na kraju 2006. godine iznosio je 713 milliona<br />
KM. U portfoliju instrumenata finansiranja trgovine ostvaren je rast od 21% u odnosu na prethodnu<br />
godinu i ukupan portfolio na kraju 2006. godine iznosio je 235 miliona KM. Stanje ukupnih depozita<br />
korporativnih klijenata povećano je za 21% u odnosu na kraj 2005. godine i na dan 31.12.2006.<br />
godine iznosilo je 767 milliona KM. Trend rasta obima domaćeg i ino platnog prometa klijenata preko<br />
<strong>Bank</strong>e nastavljen je i u 2006. godini, pa je, tako, samo obim platnog prometa u zemlji povećan za<br />
čak 40%. Posebne pogodnosti nude se klijentima za plaćanja prema inostranstvu, kao i primanje<br />
priliva iz inostranstva preko banaka članica <strong>Raiffeisen</strong> grupacije.<br />
Koncept poslovanja usmjeren na poznavanje svojih klijenata nastavit će se i u narednom periodu, te<br />
će shodno tom konceptu i aktivnosti <strong>Bank</strong>e i dalje biti usmjerene ka uvođenju novih proizvoda, kao<br />
i prilagođavanju postojećih, a sve u cilju zadovoljenja potreba naših klijenata.
SE segment<br />
U januaru 2006. godine usvojeni su novi kriteriji resegmentiranja unutar poslovanja sa malim<br />
pred<strong>uz</strong>ećima i samostalnim pod<strong>uz</strong>etnicima. SME segment preimenovan je u SE sa novom definicijom<br />
prometa od 1 milion EUR.<br />
Rukovodeći se ovom logikom, SE segment vrši godišnje “premiještanje” svojih najvećih klijenata, čiji<br />
promet premašuje 1 milion EUR u sektor za poslovanje sa pravnim licima.<br />
Portfelj kredita i portfelj klijenata<br />
Sa 31.12.2006. godine, portfelj kredita je iznosio 197,6 miliona KM, što predstavlja ostvarenje<br />
budžeta od 122%.<br />
Na kraju 2006. godine, broj klijenata sa kreditnom eksponiranošću bio je 3.676, naspram 3.282<br />
koliko je bilo u decembru 2005. godine (porast od 12%).<br />
U toku 2006. godine pod<strong>uz</strong>imane su sljedeće aktivnosti, u cilju optimizacije procesa:<br />
- U 2006. godini sistem procesa odobravanja (APS) potpuno je implementiran.<br />
- Organizacija naplate za mikro klijente kao centralizirane funkcije na nivou <strong>Bank</strong>e<br />
– Rana naplata.<br />
- Organizacija naplate problematičnih kredita (Work out) kao centralizirane funkcije na<br />
nivou <strong>Bank</strong>e – naplata problematičnog portfelja SE klijenata.<br />
- Uvođenje stručnog Scorecard modela u APS kao podrška procesu odobravanja za<br />
klijente sa maksimalnom eksponiranošću do 195.000 KM.<br />
Prikaz broja SE klijenata 2005. i 2006.<br />
5.000<br />
4.000<br />
3.000<br />
2.000<br />
1.000<br />
0<br />
3282<br />
+12%<br />
3676<br />
2005 2006<br />
SE segment<br />
www.raiffeisenbank.ba
Depoziti pred<strong>uz</strong>eća<br />
Depoziti pred<strong>uz</strong>eća<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
EUR 000<br />
300.000<br />
250.000<br />
200.000<br />
150.000<br />
100.000<br />
50.000<br />
0<br />
2006.<br />
000 KM<br />
168.627<br />
54.361<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
196.003<br />
141.592<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
239.276<br />
134.406<br />
2003 2004 2005 2006<br />
2004.<br />
000 KM<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
313.346<br />
134.123<br />
Depoziti po viđenju<br />
Oročeni depoziti<br />
2003.<br />
000 KM<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
Oročeni depoziti 262.321 134.123 262.875 134.406 276.930 141.592 106.322 54.361<br />
Depoziti po viđenju 612.852 313.346 467.984 239.276 383.349 196.003 329.806 168.627
Sektor za poslovanje<br />
Struktura depozita<br />
2004.<br />
Kratkoročno oročeni depozit (23%)<br />
2006.<br />
sa stanovništvom<br />
Štednja stanovništva<br />
Sektor za poslovanje sa stanovništvom<br />
U uslovima sve agresivnijeg okrupnjavanja bankarskog sektora pa u skladu s tim i sve agresivnijeg<br />
nastupa konkurencije, <strong>Bank</strong>a je uspjela ostvariti zavidne rezultate u segmentu depozitnih poslova<br />
sa stanovništvom.<br />
U odnosu na 2005. godinu ukupni depoziti stanovništva su porasli za 252,4 miliona KM (129 miliona<br />
EUR), odnosno za 28%. Zabilježeni porast rezultat je sve većeg povjerenja klijenata u smislu<br />
sigurnosti koju pruža <strong>Bank</strong>a kao i zadovoljstva klijenata sve kvalitetnijom uslugom od strane <strong>Bank</strong>e.<br />
Favorizovanje dugoročne štednje kroz prilagođavanje proizvoda zahtjevima tržišta (uvođenje dužih<br />
rokova oročenja) kao i adekvatna marketinška promocija, imalo je odraza kako na poboljšanje<br />
ročne strukture ukupnih depozita tako i na ostvarenje planiranih vrijednosti za 2006. godinu.<br />
Shodno navedenom, dugoročna štednja na kraju godine dostigla je učešće od 48% u ukupnim<br />
depozitima stanovništva, što predstavlja značajno povećanje učešća u odnosu na 2005. godinu kad<br />
je isto iznosilo 42%. Planirana vrijednost ukupnih depozita realizovana je sa 112% dok je planirana<br />
vrijednost dugoročne štednje ostvarena sa 135%.<br />
Priloženi grafikoni predstavljaju najbolju ilustraciju ostvarenih rezultata u ovom segmentu za period<br />
od 2004. do 2006. godine.<br />
Depozit po viđenju (44%)<br />
Ostali depoziti (1%)<br />
Dugoročno oročeni depozit (32%)<br />
Kratkoročno oročeni depozit (12%)<br />
Depozit po viđenju (39%)<br />
2005.<br />
Kratkoročno oročeni depozit (15%)<br />
Depozit po viđenju (42%)<br />
Ostali depoziti (1%)<br />
Dugoročno oročeni depozit (48%)<br />
Ostali depoziti (1%)<br />
Dugoročno oročeni depozit (42%)<br />
www.raiffeisenbank.ba
Sektor za poslovanje sa stanovništvom<br />
Stanje depozita stanovništva<br />
Depoziti stanovništva<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
EUR 000<br />
350.000<br />
300.000<br />
250.000<br />
200.000<br />
150.000<br />
100.000<br />
50.000<br />
0<br />
165.989<br />
130.541<br />
2005.<br />
000 KM<br />
207.161<br />
169.181<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
265.539<br />
192.866<br />
2006.<br />
000 KM<br />
356.971<br />
230.507<br />
2003 2004 2005 2006<br />
Oročeni depoziti<br />
Depoziti po viđenju<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
Kratko oročeni depozit 137.036 70.065 135.116 69.084<br />
Dugo oročeni depozit 377.666 193.098 557.859 285.229<br />
Depozit po viđenju 377.213 192.866 450.831 230.506<br />
Ostali depoziti 4.646 2.375 5.201 2.659<br />
Ukupno 896.561 458.404 1.149.007 587.478<br />
Promjena<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 EUR %<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
2006.<br />
000 KM %<br />
Kratko oročeni depozit -30.733 -15.714 -18 -1.920 -982 -1<br />
Dugo oročeni depozit 143.404 73.321 61 180.193 92.131 48<br />
Depozit po viđenju 46.323 23.685 14 73.618 37.640 20<br />
Ostali depoziti 1.412 722 44 555 284 12<br />
Ukupno 160.406 82.014 22 252.446 129.074 28
2006.<br />
000 KM<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
2004.<br />
000 KM<br />
Sektor za poslovanje sa stanovništvom<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
2003.<br />
000 KM<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
Oročeni depoziti 698.175 356.971 519.348 265.539 405.171 207.161 324.648 165.989<br />
Depoziti po viđenju 450.832 230.507 377.213 192.866 330.890 169.181 255.317 130.541<br />
Neutralni poslovi<br />
Značajni rezultati postignuti su i u poslovima brzog slanja i primanja novca putem Western Union<br />
sistema i pored činjenice da na teritoriji BiH postoji 21 banka koja nudi usluge WU-a. Zahvaljujući<br />
dobroj pokrivenosti teritorije (mreža od 405 lokacija), <strong>uz</strong> solidnu automatizaciju lokacija, te aktivnim<br />
marketinškim aktivnostima, došlo je do značajnog porasta broja WU transakcija. U 2006. godini je<br />
ostvareno ukupno 203.454 transfera (uključujući i podzastupnike) što predstavlja povećanje od 12%<br />
u odnosu na prethodni period. U ostvarenom broju transakcija odnos između <strong>Bank</strong>e i podagenata<br />
iznosio je 46% : 54%.<br />
U 2006. godini paleta usluga za fizička lica proširena je uvođenjem prodaje PIN kodova na osnovu<br />
kojih se može pristupiti Viza info servisu Američke ambasade u svrhu zakazivanja razgovora za<br />
useljeničku ili neuseljeničku vizu za SAD.<br />
Kanali distribucije i kvalitet usluga<br />
S ciljem adekvatnog pozicioniranja u odnosu na konkurenciju, <strong>Bank</strong>a je i u ovoj godini radila na<br />
daljem razvoju kanala distribucije i poboljšanju kvaliteta usluga koje pruža.<br />
Tako je u 2006. godini nastavljeno njeno širenje i restruktuiranje poslovne mreže (otvoreno 11 novih<br />
organizacionih jedinica, zatvorene dvije organizacione jedinice) te je sa ukupnim brojem od 74<br />
organizacione jedinice <strong>Bank</strong>a i u ovom segmentu zadržala jednu od značajnijih pozicija na tržištu.<br />
Koncept širenja poslovne mreže bazirao se na sljedećim strateškim opredjeljenjima:<br />
- intenzivnije širenje mreže u Republici Srpskoj;<br />
- strateško pozicioniranje <strong>Bank</strong>e u regijama sa većim brojem stanovnika;<br />
- restruktuiranje organizacionih dijelova, koje uključuje promjenu organizacionog statusa,<br />
adaptacije, proširenja ili promjenu lokacije.<br />
<strong>Bank</strong>a veliku pažnju posvećuje i širenju mreže direktnih agenata prodaje (trgovci, auto kuće) sa kojima<br />
je sklopljeno ukupno 511 ugovora o kreditiranju prodaje robe/automobila fizičkim licima.<br />
Takođe, angažovani su alternativni kanali distribucije (javni poštanski operateri i hoteli), što, <strong>uz</strong> postojeću<br />
mrežu POS i ATM uređaja, <strong>Bank</strong>u svrstava među vodeće kada je riječ o kanalima distribucije.<br />
Sa 31.12.2006. godine evidentirano je 585.430 klijenata u segmentu poslova sa stanovništvom što<br />
predstavlja ostvarenje plana od 101,5%. Osim povećanja broja klijenata značajan efekat je postignut<br />
i na planu unakrsne prodaje tako da je koeficijent unakrsne prodaje sa 1,18 u 2005. godini<br />
dostigao 1,24 na kraju 2006. godine.<br />
www.raiffeisenbank.ba
Sektor za poslovanje sa stanovništvom<br />
Prikaz povećanja broja klijenata fizičkih lica na nivou <strong>Bank</strong>e<br />
0 www.raiffeisenbank.ba<br />
600.000<br />
400.000<br />
200.000<br />
0<br />
424.356<br />
+22%<br />
Kreditiranje stanovništva<br />
519.025<br />
94.669<br />
424.356<br />
+13%<br />
585.430<br />
66.405<br />
519.025<br />
2004 2005 2006<br />
U segmentu kreditiranja stanovništva, <strong>Bank</strong>a je tokom 2006. godine nastojala da široku lepezu<br />
proizvoda prilagodi događanjima na tržištu putem smanjenja kamatnih stopa, uvođenjem dužih<br />
rokova i fleksibilnijih instrumenata obezbjeđenja kao i jačom marketinškom promocijom kreditnih<br />
proizvoda, te na taj način adekvatno odgovori konkurentskim izazovima i zadrži stečenu poziciju na<br />
tržištu. Dodatno je omogućeno da se nekretnina koja se daje pod hipoteku osigura višegodišnjom<br />
polisom osiguranja od opštih rizika čime je omogućeno plasiranje kredita <strong>uz</strong> obezbjeđenje hipoteke,<br />
bez jemaca.<br />
U odnosu na 31.12.2005. godine ukupan kreditni portfelj stanovništva je porastao za 26%, odakle<br />
proizilazi prosječna mjesečna stopa rasta kreditnog portfelja od 2,1%. Iako je prosječna mjesečna<br />
stopa rasta u 2006. godini gotovo identična sa stopom rasta za 2005. godinu, pravi uvid u rast<br />
kreditnog portfelja se može sagledati upoređivanjem neto porasta kreditnog portfelja u protekle<br />
dvije godine. Naime, 2006. godine neto porast kreditnog portfelja iznosio je 101 milion Eura što je<br />
za 31% više od neto porasta zabilježenog u prethodnoj godini kada je iznosio 77 miliona Eura.<br />
Planirana vrijednost kreditnog portfelja sa 31.12.2006. godine je realizovana sa 111% .
Pregled stanja kreditnog portfelja stanovništva<br />
EUR 000<br />
1.000.000<br />
750.000<br />
500.000<br />
250.000<br />
0<br />
Struktura kreditnog portfelja stanovništva<br />
%<br />
100<br />
75<br />
50<br />
25<br />
0<br />
603.893<br />
4,7%<br />
92,6%<br />
2,6%<br />
+25%<br />
751.312<br />
4,5%<br />
93,1%<br />
2,4%<br />
+26%<br />
947.478<br />
2004 2005 2006<br />
4,1%<br />
94,0%<br />
1,9%<br />
2004 2005 2006<br />
Sektor za poslovanje sa stanovništvom<br />
Kartično poslovanje<br />
Dugoročni krediti<br />
Kratkoročni krediti<br />
www.raiffeisenbank.ba
Sektor za poslovanje sa stanovništvom<br />
2 www.raiffeisenbank.ba<br />
Zbog tržišnog prilagođavanja došlo je do značajnog pomjeranja učešća pojedinih kreditnih proizvoda<br />
u plasmanu realizovanom tokom 2006. godine prema plasmanu koji je ostvaren za 2005.<br />
godinu. Tako je:<br />
• kod stambenih kredita došlo do povećanja učešća sa 9% na 22% <strong>uz</strong> ostvaren plasman<br />
dugoročnih stambenih kredita u ukupnom iznosu od 59 miliona Eura, čime je godišnji plan od 19,6<br />
miliona Eura realizovan sa 300%. U poređenju sa plasmanom stambenih kredita koji je realizovan<br />
u 2005. godini u iznosu od 18,7 miliona Eura proizilazi da je prodaja povećana tri puta;<br />
• kod nenamjenskih kredita smanjeno učešće sa 75% na 65% prvenstveno rezultat iz<strong>uz</strong>etnog<br />
plasmana stambenih kredita jer je plasman dugoročnih nenamjenskih kredita iznosio 170 miliona<br />
Eura što predstavlja realizaciju plana od 103%.<br />
Kartični poslovi<br />
Pregled izdatih kartica<br />
Poslovna 2006. godina u segmentu kartičnog poslovanja obilježena je prelaskom na novi kartični<br />
software, kao i prenosom kartičnih podataka na analitičkom nivou u Core sistem <strong>Bank</strong>e, čime je<br />
omogućena stabilna autorizacija i obrada kartičnih transakcija, zadovoljavanje kartičnih regulativa<br />
pri monitoringu rizičnih transakcija. Kartična aplikacija na principu Internet platforme podržala je<br />
mogućnost pristupa korisnicima sistema u cijeloj mreži <strong>Bank</strong>e čime je optimiziran proces unosa<br />
i odobravanja zahtjeva za kartice. Istovremeno stvorene su tehničke pretpostavke za uvođenje<br />
usluga trajnog naloga i elektronskog bankarstva, čiji se puni efekti očekuju u 2007. godini. Takođe,<br />
započet je i prihvat Visa chip kartica na ATM mreži, stvorene su pretpostavke za punu chip pokrivenost<br />
POS mreže u 2007. godini, a time i sigurnije kartične transakcije.<br />
Godina je završena sa ukupno izdatih 179.059 kartica, čime je ostvaren rast od 19,58% u odnosu<br />
na 2005. godinu. Pri tome kreditni kartični proizvodi, uključujući i charge kartice rasli su po stopi<br />
od 13,16% , a debitni proizvodi po stopi od 21,24%.<br />
200.000<br />
150.000<br />
100.000<br />
50.000<br />
0<br />
119.303<br />
+26%<br />
149.744<br />
+20%<br />
179.059<br />
2004 2005 2006
Pregled izdatih kartica<br />
2004 2005. 2006.<br />
Kreditne 19.055 21.801 24.838<br />
Charge 7.968 8.994 10.010<br />
Debitne 92.280 118.949 144.211<br />
Ukupno 119.303 149.744 179.059<br />
Promjena<br />
2005.<br />
aps. %<br />
Sektor za poslovanje sa stanovništvom<br />
2006.<br />
aps. %<br />
Kreditne 2.746 14 3.037 14<br />
Charge 1.026 13 1.016 11<br />
Debitne 26.669 29 25.262 21<br />
Ukupno 30.441 26 29.315 20<br />
Značajan doprinos ostvarenju željenog broja izdatih kreditnih kartica dala je marketinška kampanja<br />
putem koje su nuđene kreditne kartice ciljnim grupama klijenata koji koriste debitne kartice kao<br />
i start prodaje kreditnih kartica <strong>uz</strong> zamjenske kredite putem dual aplikacije <strong>uz</strong> adekvatne akcijske<br />
parametre proizvoda.<br />
Mreža prihvata kartica proširena je sa novih 613 POS terminala i 28 ATM-ova, tako da je godina<br />
završena sa 2.573 POS terminala i 91 ATM-om. Prihvat Diners kartica je omogućen na 623 POS-a<br />
u mreži <strong>Bank</strong>e.<br />
Ukupan broj uspješno obrađenih transakcija u našoj prihvatnoj mreži iznosio je 4.069.608 i veći<br />
je u odnosu na 2005. godinu za 12,84%. Transakcije plaćanja roba i usluga putem POS terminala<br />
rasle su po stopi od 18,05%, transakcije podizanja gotovine po stopi od 10,14%, pri čemu transakcije<br />
podizanja gotovine na ATM-ovima bilježe rast od 22,11%, a na POS terminalima padaju<br />
za 7,12%.<br />
Promet realizovan kroz prihvatnu mrežu iznosio je 883.801.779,45 KM i veći je u odnosu na 2005.<br />
godinu za 12,55%. Promet po osnovu plaćanja roba i usluga putem POS terminala zabilježio je<br />
stopu rasta od 14,91%, dok je promet po osnovu podizanja gotovine veći za 12,18%, pri čemu je<br />
promet na ATM-ovima porastao za 26,74%, a na POS terminalima za 4,26%.<br />
Stalni trend pada prosječne vrijednosti transakcije plaćanja ukazuje da je rast broja transakcija i<br />
prometa u prihvatnoj mreži iniciran ne samo proširenjem mreže i rastom broja izdatih kartica u BiH,<br />
nego i sve izraženijom navikom imaoca kartica da ih sve više koriste za plaćanja roba i usluga.<br />
<strong>Bank</strong>a je ulogu Agenta za nacionalno poravnanje transakcija Visa Internacional karticama u 2006.<br />
godini obavila bez ijedne reklamacije, što ukazuje ne samo na dobru tehničku podršku nego i<br />
odličnu saradnju sa bankama članicama i kartičnom organizacijom.<br />
www.raiffeisenbank.ba
Sektor sredstava i finansijskih tržišta<br />
Sektor sredstava<br />
i finansijskih tržišta<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Sektor sredstava i finansijskih tržišta 2006. godinu ostavlja iza sebe kao još jednu godinu obilježenu<br />
uspjesima, kako s aspekta realiziranog prihoda, tako i s aspekta uvođenja novih proizvoda.<br />
U ovoj godini okončan je Custody projekat, gdje posebno ističemo da je <strong>Raiffeisen</strong> banka prva<br />
banka u Federaciji BiH dobila licencu za rad u poslovima skrbništva nad vrijednosnim papirima,<br />
a početkom januara 2007. ova licenca je izdata i za područje Republike Srpske. Ovim je stvorena<br />
mogućnost stranim i domaćim investitorima da putem <strong>Raiffeisen</strong> banke jednostavno i kvalitetno<br />
pristupe tržištu kapitala za trgovanje vrijednosnim papirima i na Sarajevskoj i na Banjalučkoj berzi<br />
(SASE i BLSE).<br />
Ovo je bila godina sticanja statusa aktivnog i ozbiljnog sudionika na tržištu kapitala BiH u ime i za<br />
račun <strong>Bank</strong>e, gdje su ostvareni značajni prihodi iz trgovine vrijednosnim papirima na SASE i BLSE.<br />
Rast transakcija preko customer deska - za VIP klijente, kao i realiziranim prihodima po ovim poslovima,<br />
za 24% većih od budžetiranih, rezultat su dobrog povjerenja klijenata i stručnosti naših dealer-a.<br />
Okosnicu daljeg razvoja kreditnih aktivnosti <strong>Bank</strong>e i u 2006. godini činile su kreditne linije,<br />
najvećim dijelom od RZB-a kao i od supranacionalnih institucija (EBRD, IFC, EIB, EFSE). U ovoj<br />
godini je potpisano 123,8 miliona EUR novih dugoročnih kredita namijenjenih potrebama različitih<br />
segmenta klijenata <strong>Raiffeisen</strong> banke.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> banka svojim klijentima u poslovanju sa inozemstvom pruža podršku putem više od 550<br />
renomiranih korespondentnih banaka, te kroz 26 kontokorentna računa omogućava efikasan i<br />
cjenovno prihvatljiv servis plaćanja i naplate iz inozemstva. I u 2006. godini je nastavljen trend<br />
smanjenja troškova servisiranja kontokorentnih računa, te je u odnosu na prethodnu godinu procenat<br />
smanjenja bio 20,24%. Liderska pozicija u poslovanju sa inozemstvom i intenzivni pregovori<br />
sa stranim finansijskim institucijama omogućila je <strong>Raiffeisen</strong> banci ostvarenje odgovarajućih benefita,<br />
te ostvaren rabat u ovoj godini u potpunosti je pokrio troškove servisiranja ino-računa.<br />
Pored činjenice da je u 2006. godini stopa obavezne rezerve povećana u odnosu na prethodnu<br />
godinu, kao i da je prosječna osnovica za obračun obavezne rezerve <strong>Bank</strong>e bila za 26,7% veća u<br />
odnosu na 2005., <strong>Raiffeisen</strong> banka je svakodnevno ispunjavala zakonom propisane obaveze.<br />
I konačno, prateći rastući trend rasta bilansne svote <strong>Bank</strong>e, adekvatnim upravljanjem likvidnim<br />
sredstvima i plasmanima kod Centralne banke BiH i inozemnih banaka, kao i terminskom<br />
sinhronizacijom plasmana i izvora za finansiranje, <strong>Raiffeisen</strong> banka je tokom 2006. permanentno<br />
održavala ročnu usklađenost aktive i pasive prema zahtjevnim lokalnim propisima.
Centrala i filijale<br />
Centrala Sarajevo<br />
Danijela Ozme 3<br />
Tel: + 387 33 28 71 00, 28 71 21<br />
Fax: + 387 33 21 38 51<br />
<strong>Raiffeisen</strong> direkt info: + 387 33 26 80 80<br />
E –mail: info.rbbh@rbb-sarajevo.raiffeisen.at<br />
Internet: www.raiffeisenbank.ba<br />
Filijale<br />
Sarajevo<br />
Mehmeda Spahe 3<br />
71 000 Sarajevo<br />
Goražde<br />
Titova bb<br />
73 000 Goražde<br />
Banja Luka<br />
Vase Pelagića 2<br />
78 000 Banja Luka<br />
Prijedor<br />
Vožda Karađorđa 14<br />
79 101 Prijedor<br />
Gradiška<br />
Vidovdanska bb<br />
78 400 Gradiška<br />
Prnjavor<br />
Trg Srpskih boraca bb<br />
78 430 Prnjavor<br />
Doboj<br />
Nemanjina bb<br />
74 000 Doboj<br />
T<strong>uz</strong>la<br />
Turalibegova 22<br />
75 000 T<strong>uz</strong>la<br />
Orašje<br />
V Ulica 19a<br />
76 270 Orašje<br />
Bijeljina<br />
Majevička 102<br />
76 300 Bijeljina<br />
Mostar<br />
Kneza Domagoja bb<br />
88 000 Mostar<br />
Trebinje<br />
Cara Dušana 1<br />
89 101 Trebinje<br />
Livno<br />
Trg Kralja Tomislava bb<br />
80 101 Livno<br />
Široki Brijeg<br />
Zaobilaznica bb<br />
88 220 Široki Brijeg<br />
Bihać<br />
Kulina bana bb<br />
77 000 Bihać<br />
Cazin<br />
Generala Izeta Nanića bb<br />
77 220 Cazin<br />
Sanski Most<br />
Trg oslobodilaca 2<br />
79 260 Sanski Most<br />
Velika Kladuša<br />
Izeta Nanića 1<br />
77 230 Velika Kladuša<br />
Bosanska Krupa<br />
Trg oslobođenja bb<br />
77 240 Bosanska Krupa<br />
Zenica<br />
Mehmedalije Tarabara 15<br />
72 000 Zenica<br />
Kakanj<br />
Zgošćanska P+4+M<br />
72 240 Kakanj<br />
Vitez<br />
Poslovni centar PC 96<br />
72 250 Vitez<br />
Žepče<br />
Stjepana Tomaševića bb<br />
72 230 Žepče<br />
Visoko<br />
Alije Izetbegovića 1<br />
71 300 Visoko<br />
Tešanj<br />
Kralja Tvrtka bb<br />
74 260 Tešanj<br />
Travnik<br />
Konatur bb<br />
72 270 Travnik<br />
Brčko<br />
Bulevar mira bb<br />
76 100 Brčko<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Adresar
WAY<br />
Oslo<br />
MARK<br />
ANY<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Podgorica Skopje
www.raiffeisenbank.ba
Adresar<br />
Adresar<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International<br />
<strong>Bank</strong>-Holding AG<br />
Austrija<br />
Am Stadtpark 9, 1030 Beč<br />
Tel: +43-1-71 707-0<br />
Fax: +43-1-71 707-1715<br />
www.ri.co.at<br />
investor.relations@ri.co.at<br />
ri-communications@ri.co.at<br />
<strong>Bank</strong>arska mreža u Centralnoj i<br />
Istočnoj Evropi<br />
Albanija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Sh.a.<br />
Evropski trgovinski centar,<br />
Bulevardi "Bajram Curri", Tirana<br />
Tel: +355-4-274 912<br />
Fax: +355-4-230 013<br />
SWIFT/BIC: SGSBALTX<br />
www.raiffeisen.al<br />
Kontakt: Steven Grunerud<br />
steven.grunerud@raiffeisen.al<br />
Bjelorusija<br />
Priorbank, JSC<br />
31–A, V. Khor<strong>uz</strong>hey Str.<br />
Minsk, 220002<br />
Tel: +375-17-289 9087<br />
Fax: +375-17-289 9191<br />
SWIFT/BIC: PJCBBY2X<br />
www.priorbank.by<br />
Kontakt: Olga Gelakhova<br />
olga.gelakhova@priorbank.by<br />
Bosna i Hercegovina<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> d.d.<br />
Bosna i Hercegovina<br />
Danijela Ozme 3<br />
71000 Sarajevo<br />
Tel: +387-33-287 100<br />
Fax: +387-33-213 851<br />
SWIFT/BIC: RZBABA2S<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Kontakt: Michael G. Mueller<br />
michael.mueller@rbb-sarajevo.raiffeisen.at<br />
Bugarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank (Bugarska) EAD<br />
18/20 Ulica N. Gogol<br />
1504 Sofija<br />
Tel: +359-2-9198 5101<br />
Fax: +359-2-943 4528<br />
SWIFT/BIC: RZBBBGSF<br />
www.rbb.bg<br />
Kontakt: Momtchil Andreev<br />
momtchil.andreev@rbb-sofia.raiffeisen.at<br />
Hrvatska<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank Austria d.d.<br />
Petrinjska 59, 10000 Zagreb<br />
Tel: +385-1-456 6466<br />
Fax: +385-1-481 1624<br />
SWIFT/BIC: RZBHHR2X<br />
www.rba.hr<br />
Kontakt: Vesna Ciganek-Vukovic<br />
vesna.ciganek-vukovic@rba.hr<br />
Češka Republika<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank a.s.<br />
Olbrachtova 2006/9<br />
140 21 Prag 4<br />
Tel: +420-221-141 111<br />
Fax: +420-221-142 111<br />
SWIFT/BIC: RZBCCZPP<br />
www.rb.cz<br />
Kontakt: Lubor Žalman<br />
lubor.zalman@rb.cz<br />
e<strong>Bank</strong>a, a.s.<br />
Na Příkopě 19<br />
11719 Prag 1<br />
Tel: +420-222-115 222<br />
Fax: +420-222-115 500<br />
SWIFT/BIC: EBNKCZPP<br />
www.ebanka.cz<br />
Kontakt: Pavla Pasekova<br />
ppasekova@ebanka.cz
Mađarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Zrt.<br />
Akadémia útca 6<br />
1054 Budimpešta<br />
Tel: +36-1-484 4400<br />
Fax: +36-1-484 4444<br />
SWIFT/BIC: UBRTHUHB<br />
www.raiffeisen.hu<br />
Kontakt: Frank Daniel<br />
frank.daniel@raiffeisen.hu<br />
Kosovo<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Kosovo J.S.C.<br />
Rruga UÇK 51, Priština<br />
Tel: +381-38-222 222<br />
Fax: +381-38-2030 1130<br />
SWIFT/BIC: RBKOCS22<br />
www.raiffeisen-kosovo.com<br />
Kontakt: Oliver Whittle<br />
oliver.whittle@raiffeisen-kosovo.com<br />
Poljska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Polska S.A.<br />
Ul. Piękna 20<br />
00-549 Varšava<br />
Tel: +48-22-585 2000<br />
Fax: +48-22-585 2585<br />
SWIFT/BIC: RCBWPLPW<br />
www.raiffeisen.pl<br />
Kontakt: Piotr Czarnecki<br />
piotr.czarnecki@raiffeisen.pl<br />
Rumunija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> S.A.<br />
Piaţa Charles de Gaulle 15<br />
011857 Bukurešt 3<br />
Tel: +40-21-306 1000<br />
Fax: +40-21-230 0700<br />
SWIFT/BIC: RZBRROBU<br />
www.raiffeisen.ro<br />
Kontakt: Steven C. van Groningen<br />
centrala@raiffeisen.ro<br />
Rusija<br />
ZAO <strong>Raiffeisen</strong>bank Austria<br />
Leninsky Prospekt 15 A<br />
119071 Moskva<br />
Tel: +7-495-721 9900<br />
Fax: +7-495-721 9901<br />
SWIFT/BIC: RZBMRUMM<br />
www.raiffeisen.ru<br />
Kontakt: Johann Jonach<br />
jjonach@raiffeisen.ru<br />
OAO Impexbank<br />
Novopeschanaya Ul. 20/10<br />
125252 Moskva<br />
Tel: +7-495-258 3219<br />
Fax: +7-495-248 1370<br />
SWIFT/BIC: IMPERUMM<br />
www.impexbank.ru<br />
Kontakt: Pavel Lysenko<br />
pavel.lysenko@impexbank.ru<br />
Srbija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> banka a.d.<br />
Bulevar AVNOJ-a 64a<br />
11070 Novi Beograd<br />
Tel: +381-11-320 2100<br />
Fax: -+381-11-220 7080<br />
SWIFT/BIC: RZBSRSBG<br />
www.raiffeisenbank.co.yu<br />
Kontakt: Oliver Rögl<br />
oliver.roegl@raiffeisenbank.co.yu<br />
Slovačka<br />
Tatra banka, a.s.<br />
Hodžovo námestie 3<br />
811 06 Bratislava 1<br />
Tel: +421-2-5919 1111<br />
Fax: +421-2-5919 1110<br />
SWIFT/BIC: TATRSKBX<br />
www.tatrabanka.sk<br />
Kontakt: Rainer Franz<br />
rainer_franz@tatrabanka.sk<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Adresar
Adresar<br />
0 www.raiffeisenbank.ba<br />
Slovenija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Krekova banka d.d.<br />
18 Slomškov trg, 2000 Maribor<br />
Tel: +386-2.229 3100<br />
Fax: +386-2-252 4779<br />
SWIFT/BIC: KREKSI22<br />
www.r-kb.si<br />
Kontakt: Klemens Nowotny<br />
klemens.nowotny@r-kb.si<br />
Ukrajina<br />
VAT <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Aval<br />
9, Leskova vul., 01011 Kijev<br />
Tel: +38-044-490 88 88<br />
Fax: +38-044-295 32 31<br />
SWIFT/BIC: AVAL UA UK<br />
www.aval.ua<br />
Kontakt: Angela Prigozhina<br />
angela.prigozhina@aval.ua<br />
Leasing<br />
Austrija<br />
<strong>Raiffeisen</strong>-Leasing<br />
International GmbH<br />
Am Stadtpark 9, 1030 Beč<br />
Tel: +-43-1-71 707 2966<br />
Fax: + 43-1-71 707 2059<br />
Kontakt: Dieter Scheidl<br />
dieter.scheidl@rli.co.at<br />
Albanija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing Sh.A.<br />
Rruga Kavajes 44<br />
Tirana<br />
Tel: +355-4-274 920<br />
Fax: +355-4-232 524<br />
Kontakt: Majlinda Hakani<br />
majlinda.hakani@raiffeisen.al<br />
Bjelorusija<br />
SOOO <strong>Raiffeisen</strong> Leasing<br />
31A, V. Khor<strong>uz</strong>hey, 3. sprat<br />
220002 Minsk<br />
Tel: +375-17 289 9396<br />
Fax: +375-17 289 9394<br />
Kontakt: Maksim Lisicky<br />
maksim.lisicky@priorbank.by<br />
Bosna i Hercegovina<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o.<br />
Sarajevo<br />
Ul. Branilaca Sarajeva br. 20<br />
71000 Sarajevo<br />
Tel: +387-33-254 340<br />
Fax: +387-33-212 273<br />
www.rlbh.ba<br />
Kontakt: Belma Sekavić-Bandić<br />
belma.sekavic@rbb-sarajevo.raiffeisen.at<br />
Bugarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing<br />
Bulgaria OOD<br />
Business Park Sofija<br />
Zgrada 11, 2. sprat<br />
1715 Sofija<br />
Tel: +359-2-970 7979<br />
Fax: +359-2-974 2057<br />
www.rlbg.bg<br />
Kontakt: Ekaterina Hristova<br />
ekaterina.hristova@rbb-sofia.raiffeisen.at<br />
Hrvatska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o.<br />
Radnička cesta 43<br />
10 000 Zagreb<br />
Tel: -+385-1-6595 000<br />
Fax: +385-1-6595 050<br />
www.rl-hr.hr<br />
Kontakt: Miljenko Tumpa<br />
miljenko.tumpa@rl-hr.hr
Češka Republika<br />
<strong>Raiffeisen</strong>-Leasing s.r.o.<br />
Olbrachtova 2006/9<br />
14021 Prag 4<br />
Tel: +420-221-51 1611<br />
Fax: +420-221-51 1666<br />
Kontakt: Rastislav Kereskeni<br />
rastislav.kereskeni@rl.cz<br />
www.rl.cz<br />
Mađarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Lízing Zrt.<br />
Váci útca 81-85<br />
1139 Budimpešta<br />
Tel: +36-1-298 8200<br />
Fax: +36-1-298 8010<br />
www.raiffeisenlizing.hu<br />
Kontakt: Pál Antall<br />
pal.antall@raiffeisen.hu<br />
Kazahstan<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing<br />
Kazakhstan LLP<br />
146, Shevchenko Ul.<br />
Ured 12, 1. sprat<br />
050008 Almaty<br />
Tel: +7-327-2709 836<br />
Fax: +7-327-2709 831<br />
Kontakt: Uwe Fisker<br />
uwe.fisker@rlkz.kz<br />
Poljska<br />
<strong>Raiffeisen</strong>-Leasing Polska S.A.<br />
Ul. Jana Pawla II 78<br />
00175 Varšava<br />
Tel: +48-22-562 3700<br />
Fax: +48-22-562 3701<br />
www.rl.com.pl<br />
Kontakt: Arkadiusz Etryk<br />
arkadiusz.etryk@raiffeisen.pl<br />
Rumunija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing IFN SA<br />
Calea 13 Septembrie 90, Grand Offices<br />
Marriott Grand Hotel, Sektor 5<br />
76122 Bukurešt<br />
Tel: +40-21 403 3300<br />
Fax: +40-21-403 3298<br />
www.raiffeisen-leasing.ro<br />
Kontakt: Robert Pintelie<br />
robert.pintelie@raiffeisen-leasing.ro<br />
Rusija<br />
OOO <strong>Raiffeisen</strong> Leasing<br />
Nikoloyamskaya 13/2<br />
109240 Moskva<br />
Tel: +7-495-721 9980<br />
Fax: +7-495-721 9901<br />
www.rlru.ru<br />
Kontakt: Galina Kostyleva<br />
gkostyleva@raiffeisen.ru<br />
Srbija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o.<br />
Bulevar AVNOJ-a 45a<br />
11000 Beograd<br />
Tel: +381-11-201 77 00<br />
Fax: +381-11-313 0081<br />
www.raiffeisen-leasing.co.yu<br />
Kontakt: Ralph Zeitlberger<br />
ralph.zeitlberger@raiffeisen-leasing.co.yu<br />
Slovačka<br />
Tatra Leasing s.r.o.<br />
Továrenská 10<br />
81109 Bratislava<br />
Tel: +421-2-5919 3168<br />
Fax: +421-2-5919 3048<br />
www.tatraleasing.sk<br />
Kontakt: Igor Horváth<br />
igor_horvath@tatrabanka.sk<br />
Slovenija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o.<br />
Tivolska 30 (Centar Tivoli)<br />
1000 Ljubljana<br />
Tel: +386-1-241 6250<br />
Fax: +386-1-241 6268<br />
www.rl-sl.si<br />
Kontakt: Borut Božič<br />
borut.bozic@raiffeisen-leasing.si<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Adresar
Adresar<br />
2 www.raiffeisenbank.ba<br />
Ukrajina<br />
TOV <strong>Raiffeisen</strong> Leasing Aval<br />
Moskovsky Prospect 9<br />
Corp. 5 Office 101<br />
04073 Kijev<br />
Tel.: + 38 -044-490 8700<br />
Fax: + 38-044-200 0407<br />
Kontakt: Peter Oberauer<br />
peter.oberauer@aval.ua<br />
Real-estate leasing<br />
Češka Republika<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing<br />
Real Estate s.r.o.<br />
Olbrachtova 2006/9<br />
14021 Prag 4<br />
Tel: +420-221-511 608<br />
Fax: +420-221-511 641<br />
www.rlre.cz<br />
Kontakt: Alois Lanegger<br />
alois.lanegger@rl.cz<br />
Mađarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Inglatan Rt.<br />
Akadémia utca 6<br />
1054 Budimpešta<br />
Tel: +36-1-484 8400<br />
Fax: +36-1-484 8404<br />
www.raiffeiseninglatan.hu<br />
Kontakt: László Vancskó<br />
lvancsko@raiffeisen.hu<br />
Investiciono bankarstvo<br />
Bosna i Hercegovina<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> d.d.<br />
Bosna i Hercegovina<br />
Danijela Ozme 3<br />
71000 Sarajevo<br />
Tel: +387-33-287 100 ili 287 121<br />
Fax: +387-33-213 851<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Kontakt: Dragomir Grgić<br />
dragomir.grgic@rbb-sarajevo.raiffeisen.at<br />
Bugarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Asset Management EAD<br />
18/20 Ulica N. Gogol<br />
1504 Sofija<br />
Tel: +359-2-919 85 451<br />
Fax: +359-2-943 4528<br />
www.rbb.bg<br />
Kontakt: Ivailo Grigorov<br />
ivailo.grigorov@rbb-sofia.raiffeisen.at<br />
Hrvatska<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank Austria d.d.<br />
Petrinjska 59, 10000 Zagreb<br />
Tel: +385-1-456 6466<br />
Fax: +385-1-456 6490<br />
www.rba.hr<br />
Kontakt: Ivan Žižic<br />
ivan.zizic@rba.hr<br />
Češka Republika<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank a.s.<br />
Olbrachtova 2006/9<br />
140 21 Prag 4<br />
Tel: +420-221-141 863<br />
Fax: +420-221-143 804<br />
www.rb.cz<br />
Kontakt: Martin Bláha<br />
martin.blaha@rb.cz<br />
Mađarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Zrt.<br />
Akadémia útca 6<br />
1054 Budimpešta<br />
Tel: +36-1-484 4400<br />
Fax: +36-1-484 4444<br />
www.raiffeisen.hu<br />
Kontakt: Gábor Liener<br />
gliener@raiffeisen.hu<br />
Poljska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Investment Polska Sp.z o.o.<br />
Ul. Piękna 20<br />
00-549 Varšava<br />
Tel: +48-22-585 2900<br />
Fax: +48-22-585 2901<br />
Kontakt: Marzena Bielecka<br />
marzena.bielecka@ripolska.com.pl
Rumunija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Capital & Investment S.A.<br />
Piata Charles de Gaulle 15<br />
011857 Bukurešt 1<br />
Tel: +40-21-306 1233<br />
Fax: +40-21-230 0684<br />
www.rciro.ro<br />
Kontakt: Dana Mirela Ionescu<br />
dana-mirela.ionescu@rzb.ro<br />
Rusija<br />
ZAO <strong>Raiffeisen</strong>bank Austria<br />
Troitskaya Ul. 17/1<br />
129090 Moskva<br />
Tel: +7-495-721 9900<br />
Fax: +7-495-721 9901<br />
www.raiffeisen.ru<br />
Kontakt: Pavel Gourine<br />
pgourine@raiffeisen.ru<br />
Srbija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Investment AG<br />
Bulevar AVNOJ-a 64a<br />
11070 Novi Beograd<br />
Tel: +381-11-212 9220<br />
Fax: +381-11-212 9213<br />
Kontakt: Radoš Ilinčić<br />
r.ilincic@riag.co.yu<br />
Slovačka<br />
Tatra banka, a.s.<br />
Hodžovo námestie 3<br />
811 06 Bratislava 1<br />
Tel: +421-2-5919 1111<br />
Fax: +421-2-5919 1110<br />
www.tatrabanka.sk<br />
Kontakt: Igor Vida<br />
igor_vida@tatrabanka.sk<br />
Slovenija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Krekova banka d.d.<br />
Slomškov trg 18, 2000 Maribor<br />
Tel: +386-2-229 3111<br />
Fax: +386-2-252 5518<br />
www.r-kb.si<br />
Kontakt: Gvido Jemenšek<br />
gvido.jemensek@r-kb.si<br />
Ukrajina<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Investment TOV<br />
36, Vorovskogo-Vul, 01054 Kijev<br />
Tel: +38-044-490 6898<br />
Fax: +38-044-490 6899<br />
Kontakt: Vyacheslav Yakymuk<br />
yakymuk@riu.kiev.ua<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank<br />
Österreich AG<br />
Austrija (glavni ured)<br />
Am Stadtpark 9, 1030 Beč<br />
Tel: +43-1-71 707-0<br />
Fax: +43-1-71 707 1715<br />
SWIFT/BIC RZBAATWW<br />
www.rzb.at<br />
Kina<br />
Filijala Peking<br />
Beijing International Club, Suite 200<br />
21, Jianguomenwai Dajie, 100020 Peking<br />
Tel: +86-10-6532 3388<br />
Fax: +86-10-6532 5926<br />
SWIFT/BIC: RZBACNBJ<br />
Kontakt: Andreas Werner<br />
andreas.werner@cn.rzb.at<br />
Malta<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Malta <strong>Bank</strong> plc<br />
52, Il-Piazzetta, Tower Road,<br />
Sliema SLM16, Malta<br />
Tel: +356-2260 0000<br />
Fax: +356-2132 0954<br />
Kontakt: Anthony C. Schembri<br />
anthony.schembri@rmb-malta.raiffeisen.at<br />
Singapur<br />
Filijala Singapur<br />
One Raffles Quay<br />
#38-01 Sjeverni toranj<br />
Tel: +65-6305 6000<br />
Fax +65-6305 6001<br />
Kontakt: Rainer Šilhavý<br />
rainer.silhavy@sg.rzb.at<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Adresar
Adresar<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Ujedinjeno Kraljevstvo<br />
Filijala London<br />
10, King William Street<br />
London EC4N 7TW<br />
Tel: +44-20-7933 8000<br />
Fax: +44-20-7933 8099<br />
SWIFT/BIC: RZBAGB2L<br />
www.london.rzb.at<br />
Kontakt: Ian Burns<br />
ian.burns@uk.rzb.at<br />
S.A.D.<br />
RZB Finance LLC<br />
1133, Avenue of the Americas<br />
16. sprat, New York<br />
N.Y. 10036<br />
Tel: +1-212-45 4100<br />
Fax: +1-212-944 2093<br />
www.rzbfinance.com<br />
Kontakt: Dieter Beintrexler<br />
dbeintrexler@rzbfinance.com<br />
Predstavnički uredi u Evropi<br />
Belgija<br />
Brisel<br />
Rue du Commerce 20–22<br />
1000 Brisel<br />
Tel: +32-2-549 0678<br />
Fax: +32-2-502 6407<br />
Kontakt: Helga Steinberger<br />
raiffbxl@raiffeisenbrussels.be<br />
Njemačka<br />
Frankfurt am Main<br />
Mainzer Landstrasse 51<br />
D-60329 Frankfurt am Main<br />
Tel: +49-69-29 92 19-18<br />
Fax: +49-69-29 92 19-22<br />
Kontakt: Dorothea Renninger<br />
dorothea.renninger@rzb.at<br />
Francuska<br />
Pariz<br />
9–11, Avenue Franklin Roosevelt<br />
75008 Pariz<br />
Tel: +33-1-4561 2700<br />
Fax: +33-1-4561 1606<br />
Kontakt: Harald Stoffaneller<br />
harald.stoffaneller@fr.rzb.at<br />
Italija<br />
Milano<br />
Via Andrea Costa 2<br />
20131 Milano<br />
Tel: +39-02-2804 0646<br />
Fax: +39-02-2804 0658<br />
www.rzb.it<br />
Kontakt: Maurizio Uggeri<br />
maurizio.uggeri@it.rzb.at<br />
Litvanija<br />
Vilnius (<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Polska S.A.)<br />
A. Jaksto Street 12, 01105 Vilna<br />
Tel: +370-5-266 6600<br />
Fax: +370-5-266 6601<br />
www.raiffeisen.lt<br />
Kontakt: Vladislovas Jancis<br />
vladislovas.jancis@raiffeisen.pl<br />
Moldavija<br />
Chisinau (<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> S.A.)<br />
65 Stefan cel Mare blvd.<br />
Chiºinãu, MD-2001<br />
Tel: +373-22-279 331<br />
Fax: +373-22-279 343<br />
Kontakt: Victor Bodiu<br />
victor.bodiu@rzb.md<br />
Rusija<br />
Moskva<br />
14, Pretchistensky Pereulok<br />
Zgrada 1, 119034 Moskva<br />
Tel: +7-495-721 9903<br />
Fax: +7-495-721 9907<br />
www.raiffeisen.ru<br />
Kontakt: Evgheny Rabovsky<br />
erabovsky@raiffeisen.ru
Švedska/Nordijske države<br />
Štokholm<br />
Engelbrektsgatan 7<br />
11432 Štokholm<br />
Tel: +46-8-4405086<br />
Fax: +46-8-4405089<br />
Kontakt: Lars Bergström<br />
lars.bergstrom@rzb.at<br />
Predstavnički uredi u<br />
Americi i Aziji<br />
S.A.D.<br />
Čikago (RZB Finance LLC)<br />
10 N. Martingale Road, Suite 400<br />
Schaumburg, IL 60173<br />
Tel: +1-847-466 1043<br />
Fax: +1-847-466 1295<br />
Kontakt: Charles T. Hiatt<br />
chiatt@rzbfinance.com<br />
Hjuston (RZB Finance LLC)<br />
10777, Westheimer, Suite 1100<br />
Hjuston, TX 77042<br />
Tel: +1-713-260 9697<br />
Fax: +1-713-260 9602<br />
Kontakt: Stephen A. Plauche<br />
splauche@rzbfinance.com<br />
New York<br />
1133, Avenue of the Americas<br />
16. sprat, New York, NY 10036<br />
Tel: +1-212-593 7593<br />
Fax: +1-212-593 9870<br />
Kontakt: Dieter Beintrexler<br />
dieter.beintrexler@rzb-newyork.raiffeisen.at<br />
Kina<br />
Hong Kong<br />
Lippo Centre, 89 Queensway<br />
Unit 2001, 20. sprat, Toranj 1<br />
Hong Kong<br />
Tel: +85-2-2730 2112<br />
Fax: +85-2-2730 6028<br />
Kontakt: Edmond Wong<br />
edmond.wong@hk.rzb.at<br />
Zhuhai<br />
Soba 2404, Yue Cai Zgrada<br />
188, Jingshan Road, Jida<br />
519015 Zhuhai<br />
Tel: +86-756-323 3500<br />
ili 323 3055<br />
Fax: +86-756-323 3321<br />
Kontakt: Susanne Zhang-Pongratz<br />
susanne.zhang@cn.rzb.at<br />
Indija<br />
Mumbai<br />
87, Maker Chamber VI<br />
Nariman Point<br />
Mumbai 400 021<br />
Tel: +91-22-663 01700<br />
Fax: +91-22-663 21982<br />
Kontakt: Anupam Johri<br />
anupam.johri@in.rzb.at<br />
Iran<br />
Teheran (UNICO <strong>Bank</strong>ing Group)<br />
Vanak, North Shirazi Avenue<br />
16, Ladan Ul., 19917 Teheran<br />
Tel: +98-21-804 6767-2<br />
Fax: +98-21-803 6788<br />
Kontakt: Gerd Wolf<br />
unico@sayareh.com<br />
Južna Koreja<br />
Seul<br />
Leema Zgrada, 8. sprat<br />
146-1, Soosong-dong<br />
Chongro-ku, 110-755 Seul<br />
Tel: +822-398 5840<br />
Fax: +822-398 5807<br />
Kontakt: Kun II Chung<br />
kun-il.chung@kr.rzb.at<br />
Adresar<br />
Vijetnam<br />
Ho Chi Minh City<br />
6, Phung Khac Khoan Ul., Distrikt1, Soba G6<br />
Ho Chi Minh City<br />
Tel: +84-8-8297 934<br />
Fax: +84-8-8221 318<br />
Kontakt: Ta Thi Kim Thanh<br />
ta-thi-kim.thanh@vn.rzb.at<br />
www.raiffeisenbank.ba
Adresar<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Investiciono bankarstvo<br />
Austrija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Österreich AG<br />
Globalna tržišta<br />
Am Stadtpark 9, 1030 Beč<br />
Tel: +43-1-71 707-1120<br />
Fax: +43-1-71 707-3813<br />
www.rzb.at<br />
Kontakt: Martin Czurda<br />
martin.czurda@rzb.at<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Centrobank AG<br />
Kapital<br />
Tegetthoffstraße 1, 1015 Beč<br />
SWIFT/BIC: CENBATWW<br />
Tel: +43-1-51 520-0<br />
Fax: +43-1-513 4396<br />
www.rcb.at<br />
Kontakt: Eva Marchart<br />
marchart@rcb.at<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Investment AG<br />
Savjetnici<br />
Tegetthoffstraße 1, 1015 Beč<br />
Tel: +43-1-710 5400-0<br />
Fax: +43-1-710 5400-39<br />
www.raiffeisen-investment.com<br />
Kontakt: Heinz Sernetz<br />
h.sernetz@raiffeisen-investment.com<br />
Supsidijarna lica i predstavnički uredi u Banjoj<br />
Luci, Beogradu, Bukureštu, Budimpešti, Istanbulu,<br />
Kijevu, Moskvi, Podgorici, Pragu, Sofiji i<br />
Varšavi.
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
Odgovornost za <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
U skladu sa Zakonom o računovodstvu reviziji Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije Bosne<br />
i Hercegovine", broj 32/05), Uprava je dužna osigurati da za svaku finansijsku godinu budu sastavljeni finansijski<br />
izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI), koje je objavio Odbor za<br />
međunarodne računovodstvene standarde, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Banci, kao i njene rezultate<br />
poslovanja za navedeni period.<br />
Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će <strong>Bank</strong>a u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim<br />
resursima, te stoga pri sastavljanju finansijskih izvještaja i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja.<br />
Odgovornosti Uprave pri izradi finansijskih izvještaja obuhvataju sljedeće:<br />
- odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika<br />
- davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena<br />
- postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, <strong>uz</strong> objavljivanje i obrazloženje svih<br />
materijalno značajnih odstupanja u finansijskim izvještajima, te<br />
- sastavljanje finansijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako<br />
pretpostavka da će <strong>Bank</strong>a nastaviti poslovati nije primjerena.<br />
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom<br />
tačnošću prikazuju finansijski položaj <strong>Bank</strong>e. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da finansijski izvještaji budu u<br />
skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine <strong>Bank</strong>e te za pod<strong>uz</strong>imanje<br />
opravdanih koraka za sprečavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.<br />
Potpisao za i u ime Uprave<br />
Edin Muftić<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
Danijela Ozme 3<br />
71 000 Sarajevo<br />
Bosna i Hercegovina<br />
16. januar 2007.<br />
www.raiffeisenbank.ba
NEZAVISNO REVIZORSKO MIŠLJENJE<br />
Dioničarima <strong>Raiffeisen</strong> bank d.d. Bosna i Hercegovina<br />
Obavili smo reviziju priloženog nekonsolidovanog bilansa stanja <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> d.d. Bosna i Hercegovina (u daljnjem<br />
tekstu: "<strong>Bank</strong>a"), prikazanih na stranicama 4 do 40, na dan 31. decembra 2006. godine te povezanih nekonsolidovanih<br />
bilansa uspjeha, izvještaja o promjenama vlasničke glavnice i izvještaja o novčanim tokovima za godinu<br />
koja je tada završila, kao i sažetka značajnih računovodstvenih politika i ostalih bilješki.<br />
Odgovornost Uprave za <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Uprava je odgovorna za pripremanje i fer prezentiranje priloženih finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim<br />
standardima finansijskog izvještavanja prilagođenim u skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije za bankarstvo<br />
Federacije Bosne i Hercegovine. Odgovornosti Uprave obuhvataju slijedeće: dizajniranje, uspostavljanje i održavanja<br />
sistema internih kontrola vezanih za pripremanje i fer prezentiranje finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno<br />
značajne pogreške, bilo zbog prevare ili grešaka; odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;<br />
te davanje razboritih računovodstvenih procjena u datim uvjetima.<br />
Odgovornost Revizora<br />
Naša je odgovornost izraziti nezavisno mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju<br />
smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Navedeni standardi zahtijevaju da reviziju planiramo<br />
i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške.<br />
Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim<br />
u finansijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno<br />
značajnog pogrešnog prikaza finansijskih izvještaja, bilo kao posljedica prevare ili greške. U procjenjivanju rizika,<br />
revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje finansijskih izvještaja,<br />
kako bi odredio revizijske postupke primjerene datim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti<br />
internih kontrola u Društvu. Revizija također uključuje i ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih<br />
politika te značajnih procjena Uprave, kao i prikaza finansijskih izvještaja u cjelini.<br />
Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.<br />
Mišljenje<br />
Po našem mišljenju, finansijski izvještaji prikazuju objektivno i fer, u svim materijalno značajnim stavkama, finansijski<br />
položaj Društva na dan 31.decembra 2006. godine, te rezultate njegovog poslovanja i promjene u novčanom toku,<br />
za godinu koja je tada završila, i sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja<br />
prilagođenim u skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine.<br />
Naglašene činjenice<br />
Bez kvalifikovanja našeg mišljenja, skrećemo pažnju na Napomenu 3 koja opisuje da su finansijski izvještaji pripremljeni u<br />
skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja prilagođenim u skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije<br />
za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine. Ovi regulatorni zahtjevi određuju obračun 2% rezervacija za finansijsku<br />
imovinu za koju nisu identifikovani gubici, što nije u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda<br />
39 ''Finansijski instrumenti: priznavanje i mjerenje''. <strong>Bank</strong>a je iskazala 2% rezervacija za finansijsku imovinu za koju nisu<br />
identifikovani gubici. Da <strong>Bank</strong>a nije obračunala ove dodatne rezervacije, iskazane rezervacije na dan 31. decembra 2006.<br />
godine bi bile manje za 37.320 hiljada KM, zadržana dobit na dan 1. januara 2006. godine bila bi veća za 27.270 hiljada<br />
KM, a dobit prije oporezivanja za godinu koja je završila 31. decembra 2006. bila bi veća za 10.050 hiljada KM.<br />
Bez kvalifikovanja našeg mišljenja, skrećemo pažnju na činjenicu da konsolidovani finansijski izvještaji nisu objavljeni od<br />
strane <strong>Bank</strong>e do dana ovog izvještaja. Napomena 3 nekonsolidovanih finansijskih izvještaja objašnjava kada će ovaj<br />
izvještaj biti objavljen kao i računovodstveni metod te ostale napomene koje se odnose na nekonsolidovane podružnice.<br />
Deloitte d.o.o.<br />
16. januara 2007. godine<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
Bilans uspjeha<br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
0 www.raiffeisenbank.ba<br />
Napomena 2006. 2005.<br />
Prihodi od kamata 4 167.361 131.621<br />
Rashodi od kamata 5 (69.927) (51.608)<br />
Neto prihodi od kamata 97.434 80.013<br />
Prihodi od naknada i provizija 6 43.791 37.595<br />
Rashodi od naknada i provizija 7 (4.303) (3.421)<br />
Neto prihodi od naknada i provizija 39.488 34.174<br />
Neto prihod iz finansijskog poslovanja 8 9.887 5.811<br />
Neto prihodi od prodaje ulaganja 9 2.569 3.938<br />
Ostali prihodi iz poslovanja 620 643<br />
Prihodi iz redovnog poslovanja 149.998 124.579<br />
Administrativni troškovi 11 (91.421) (75.033)<br />
Amortizacija dugotrajne materijalne imovine 23 (4.378) (3.946)<br />
Amortizacija dugotrajne nematerijalne imovine 23 (1.097) (1.408)<br />
Rashodi iz redovnog poslovanja (96.896) (80.387)<br />
DOBIT PRIJE UMANJENJA VRIJEDNOSTI,<br />
REZERVISANJA I POREZA NA DOBIT 53.102 44.192<br />
Umanjenja vrijednosti i rezervisanja 12 (31.904) (25.890)<br />
Naplaćena otpisana potraživanja 10 6.541 5.927<br />
DOBIT PRIJE POREZA NA DOBIT 27.739 24.229<br />
Porez na dobit 13 - -<br />
DOBIT TEKUĆE GODINE 27.739 24.229<br />
<strong>Napomene</strong> u nastavku čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.
Bilans stanja<br />
Na dan 31. decembra 2006. godine<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
IMOVINA<br />
Napomena 31. decembar<br />
2006.<br />
31. decembar<br />
2005.<br />
Novac i sredstva kod banaka 14 119.802 90.120<br />
Obavezna rezerva kod Centralne banke 15 411.116 338.183<br />
Plasmani kod drugih banaka 16 679.487 652.329<br />
Dati krediti i potraživanja 17 1.785.820 1.326.948<br />
Kapitalna ulaganja 18 871 1.929<br />
Ulaganja u pridružena društva 19 1.474 -<br />
Vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju 20 22 555<br />
Vrijednosni papiri iskazani po fer<br />
vrijednosti kroz bilans uspjeha<br />
21 8.033 -<br />
Ostala imovina 22 30.372 34.867<br />
Nekretnine i oprema 23 48.616 42.090<br />
UKUPNA IMOVINA 3.085.613 2.487.021<br />
OBAVEZE<br />
Obaveze prema drugim bankama 24 750.776 596.649<br />
Obaveze prema klijentima 25 2.024.180 1.627.420<br />
Subordinirani dug 26 72.303 62.279<br />
Rezervisanja 29 22.473 18.239<br />
Ostale obaveze 27 15.603 12.990<br />
UKUPNE OBAVEZE 2.885.335 2.317.577<br />
KAPITAL<br />
Dionički kapital 108.864 89.306<br />
Rezerve i zadržana dobit 91.414 80.138<br />
UKUPNI KAPITAL 200.278 169.444<br />
UKUPNO OBAVEZE I KAPITAL 3.085.613 2.487.021<br />
PREUZETE I POTENCIJALNE FINANSIJSKE OBAVEZE 28 712.885 525.044<br />
Potpisali u ime <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> d.d. Bosna i Hercegovina dana 16. januara 2007. godine:<br />
Predsjednik Uprave Direktor sektora za finansije<br />
Edin Muftić Ðula Hasanbegović<br />
<strong>Napomene</strong> u nastavku čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
Izvještaj o novčanim tokovima<br />
za godinu koja je završile 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Poslovne aktivnosti<br />
2 www.raiffeisenbank.ba<br />
<strong>Napomene</strong> 2006. 2005.<br />
Neto dobit 27.739 24.229<br />
Usklađenja na neto novčana sredstva ostvarena poslovnim aktivnostima:<br />
Amortizacija 23 5.457 5.354<br />
Umanjenja vrijednosti i rezervisanja 12 31.904 25.890<br />
Neto prihodi od prodaje kapitalnih ulaganja 9 (2.569) (3.938)<br />
Neto prihodi od prodaje vrijednosnih papira<br />
iskazanih po fer vrijednosti kroz dobitak i gubitak<br />
Neto prihodi od prodaje vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju 8 130 -<br />
Usklađenja fer vrijednosti 8 (2.898) -<br />
Promjene na imovini i obavezama:<br />
Neto povećanje potraživanja od Centralne banke 15 (72.933) (155.228)<br />
Neto povećanje plasmana kod drugih banaka, prije umanjenja vrijednosti 16 (27.170) (69.426)<br />
Neto povećanje kredita i potraživanja, prije umanjenja vrijednosti 17 (486.567) (288.066)<br />
Neto smanjenje/(povećanje) ostale imovine, prije umanjenja vrijednosti 22 4.387 (8.073)<br />
Neto povećanje/(smanjenje) obaveza prema bankama 24 18.701 (34.684)<br />
Neto povećanja oročenih i depozita po viđenju 25 396.760 231.494<br />
Neto povećanja/(smanjenja) u ostalim obavezama 27 2.613 (7.208)<br />
NETO NOVAC KORIŠTEN U POSLOVNIM AKTIVNOSTIMA (105.033) (279.656)<br />
Investicijske aktivnosti<br />
Neto povećanja kapitalnih ulaganja, prije umanjenja vrijednosti 18 (400) (600)<br />
Prihodi od prodaje kapitalnih ulaganja 9 4.179 7.462<br />
Neto smanjenje/(povećanje) imovine raspoložive za prodaju 20, 8 403 (555)<br />
Neto povećanje ulaganja u pridruženim društvima 19 (1.474) -<br />
Neto povećanje vrijednosnih papira iskazane<br />
po fer vrijednosti kroz dobitak i gubitak<br />
8<br />
21, 8<br />
(605)<br />
(4.530)<br />
Neto nabavka nekretnina i opreme 23 (12.008) (12.935)<br />
NETO NOVAC KORIŠTEN U INVESTICIJSKIM AKTIVNOSTIMA (13.830) (6.628)<br />
Finansijske aktivnosti<br />
Neto povećanje obaveza po kreditima 24 135.426 195.702<br />
Neto povećanje subordiniranog duga 26 10.024 20.229<br />
Uplata kapitala 19.558 16.000<br />
Isplaćene dividende (16.463) (4.538)<br />
NETO NOVAC OSTVAREN U FINANSIJSKIM AKTIVNOSTIMA 148.545 227.393<br />
NETO POVEĆANJE / (SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 29.682 (58.891)<br />
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 1. JANUARA 14 90.120 149.011<br />
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 31. DECEMBRA 14 119.802 90.120<br />
<strong>Napomene</strong> u nastavku čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.<br />
-<br />
-
Izvještaj o promjenama vlasničke glavnice<br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Dionički kapital Zadržana<br />
dobit<br />
Finansijski izvještaji<br />
Ukupno<br />
Stanje 31. decembra 2004. 73.306 60.447 133.753<br />
Promjene glavnice tokom 2005. godine<br />
15. emisija dionica 16.000 - 16.000<br />
Dividende - (4.538) (4.538)<br />
Neto dobit za godinu - 24.229 24.229<br />
Stanje 31. decembra 2005. 89.306 80.138 169.444<br />
Promjene glavnice tokom 2006. godine<br />
16. emisija dionica 19.558 - 19.558<br />
Dividende - (16.463) (16.463)<br />
Neto dobit za godinu - 27.739 27.739<br />
Stanje 31. decembra 2006. 108.864 91.414 200.278<br />
<strong>Napomene</strong> u nastavku čine sastavni dio finansijskih izvještaja.<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
1. OPĆI PODACI<br />
Historija i osnivanje<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina, Sarajevo, Danijela Ozme 3 (“<strong>Bank</strong>a”) je dioničko društvo sa sjedištem<br />
u Bosni i Hercegovini koje je počelo sa radom 1993. godine. Na dan ovih izvještaja, <strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong><br />
Holding AG je imala 96,99% učešća u dioničarskom kapitalu.<br />
Osnovne djelatnosti <strong>Bank</strong>e<br />
Glavne djelatnosti <strong>Bank</strong>e su:<br />
1. primanje i plasiranje depozita,<br />
2. primanje depozita po viđenju i oročenih depozita,<br />
3. davanje dugoročnih i kratkoročnih kredita i izdavanje dugoročnih i kratkoročnih garancija lokalnim tijelima,<br />
pred<strong>uz</strong>ećima, stanovništvu, privatnim osobama i drugi m kreditnim institucijama koje se bave finansijskim<br />
najmovima i transakcijama u stranoj valuti,<br />
4. aktivnosti na međubankarskom tržištu,<br />
5. obavljanje unutrašnjeg i vanjskog platnog prometa<br />
6. mjenjačke i ostale redovne bankarske usluge<br />
7. pružanje bankarskih usluga putem razvijene mreže filijala u Bosni i Hercegovini.<br />
Nadzorni odbor<br />
Uprava <strong>Bank</strong>e<br />
Odbor za reviziju<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Herbert Stepic Predsjednik<br />
Zdenko Adrović Član<br />
Heinz Hoedl Član<br />
Petter Lennkh Član<br />
Angelika Weiss Član<br />
Edin Muftić Direktor<br />
Zdenko Mihajlović Član<br />
Ognjen Samardžić Član<br />
Dino Osmanbegović Član<br />
Michael Müller Član<br />
Wolfgang Trost Predsjednik<br />
Suad Kurtagić Član<br />
Boris Tihi Član<br />
Izudin Kešetović Član<br />
Miloš Trifković Član
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Vlasnička struktura <strong>Bank</strong>e je kako slijedi:<br />
Dioničari Broj dionica<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International<br />
<strong>Bank</strong> Holding AG<br />
Millenia Beteiligungsverwaltungs<br />
GmbH<br />
404.990<br />
12.527<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Iznos<br />
‘000 KM % Broj dionica<br />
101.247<br />
3.132<br />
96,99<br />
3,00<br />
329.104<br />
10.180<br />
Iznos<br />
‘000 KM %<br />
82.276<br />
2.545<br />
Finansijski izvještaji<br />
96,99<br />
Ostali dioničari 48 12 0,01 48 12 0,01<br />
Kapitalne premije - 4.473 - - 4.473 -<br />
Ukupno 417.565 108.864 100,00 339.332 89.306 100,00<br />
Dana 1. juna 2006. godine dionički kapital <strong>Bank</strong>e se povećao sa 89.306 hiljada KM (339.332 obične dionice) na<br />
108.864 hiljada KM (417.565 obične dionice) kroz 16. zatvorenu emisiju 78.233 običnih dionica u vrijednosti od<br />
19.558 hiljada KM (<strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong> Holding AG u ukupnom iznosu od 18.971 hiljada KM i Millenia<br />
Beteiligungsverwaltungs GmbH u ukupnom iznosu od 587 hiljada KM). Dividenda se isplaćuje samo u skladu sa<br />
odobrenjem skupštine <strong>Bank</strong>e.<br />
<strong>Bank</strong>a posluje kroz jedan poslovni i geografski segment, a to je pružanje bankarskih usluga u Bosni i Hercegovini.<br />
3,00<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH STANDARDA<br />
U tekućoj godini, <strong>Bank</strong>a je usvojila sve nove i revidirane Standarde i Interpretacije koje je objavio Odbor za Međunarodne<br />
Računovodstvene Standarde i Komitet za interpretaciju Standarda Međunarodnog Izvještavanja, koji se odnose<br />
na bančine operacije i koje su na snazi za period izvještavanja počevši od 1. januara 2006. godine. Usvajanje ovih<br />
Standarda nije uticalo na promjene u Računovodstvenim politikama <strong>Bank</strong>e, te nema materijalan efekt na iznose u<br />
izvjestajima ovog i prethodnih perioda.<br />
Ograničenje sposobnosti klasifikacije finasijske imovine i obaveza kroz bilans uspjeha<br />
Prema amandmanima iz juna 2005. godine, koji se odnose na MRS 39 Finansijski Instrumenti: Priznavanje i Mjerenje,<br />
sposobnost pravnih lica da klasifikuju finansijsku imovinu i obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha je ograničena.<br />
Usvajanje ovih amandmana nije uticalo na iznose u izvještajima ovog i prethodnih perioda.<br />
Računovodstveni tretman ugovora koji se odnose na finasijske garancije<br />
Odbor za Međunarodne Računovodstvene Standarde je takođe donio amandmane na MRS 39 Finansijski Instrumenti:<br />
Priznavanje i Mjerenje kojim zahtijeva izdavanje određenih ugovora od strane <strong>Bank</strong>e, a koji se odnose na <strong>finansijske</strong><br />
garancije, i tretman istih u skladu s ovim Standardom. Ugovori koji se odnose na <strong>finansijske</strong> garancije, prema<br />
MRSu 39, su inicijalno vrednovani prema njihovim fer vrijednostima, a naknadno u zavisnosti šta je veće od:<br />
• iznos obaveze po ugovoru, kaja je određena u skladu sa MRS 37 Rezervisanja, Nepredviđene<br />
obaveze, imovina i nadoknađivanje<br />
• iznos inicijalno priznat umanjen za, gdje je moguće, kumulativnu amortizaciju<br />
Usvajanje ovih amandmana nije uticalo na iznose u izvještajima ovog i prethodnih perioda.<br />
Na dan odobrenja ovih finansijskih izvještaja, slijedeći standardi i tumačenja su objavljeni i nisu još u upotrebi, ali<br />
su relevantani za poslovanje Društva:<br />
(a) MSFI 7 Finansijski instrumenti: Objave Na snazi za obračunske periode koji započinju<br />
1. januara 2007. godine ili poslije toga<br />
(b) IFRIC 7 Pristup izmjenama finansijskih Na snazi za obračunske periode koji su započeli<br />
izvještaja po MRS-u 29, Finansijsko<br />
izvještavanje u hiperinflatornim ekonomijama<br />
1. marta 2006. godine ili poslije toga<br />
(c) IFRIC 8 Djelokrug IFRS 2 Na snazi za obračunske periode koji su započeli<br />
1. maja 2006. godine ili poslije toga<br />
(d) IFRIC 9 Ponovna procjena derivativa<br />
Na snazi za obračunske periode koji su započeli<br />
ugrađenih u druge <strong>finansijske</strong> instrumente 1. juna 2006. godine ili poslije toga<br />
(e) IFRIC 10 Finansijsko izvještavanje za periode Na snazi za obračunske periode koji su započeli<br />
tokom godine i umanjenja<br />
1. novembra 2006. godine ili poslije toga<br />
Uprava Društva predviđa da usvajanje spomenutih standarda i tumačenja u budućim periodima neće značajno uticati<br />
na <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> Društva.<br />
www.raiffeisenbank.ba
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA<br />
Računovodstvene osnove<br />
U skladu sa lokalnim propisima, <strong>Bank</strong>a priprema ove <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> u skladu sa Međunarodnim standardima<br />
finansijskog izvještavanja ("MSFI") koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde, prilagođenim<br />
u skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine. Ti se regulatorni<br />
zahtjeve odnose na obračun rezervacija za gubitke nastale po finansijskim instrumentima. Odluke Agencije zahtijevaju<br />
obračun rezervacija za nastale gubitke po finansijskim instrumentima uključujući i obračun 2% rezervacija po<br />
finansijskim instrumentima po kojima gubitci nisu identificirani. To nije u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim<br />
standardom 39 ''Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje'' koji zahtjeva procjenu dokaza i iznosa nastalih<br />
gubitaka po finansijskim instrumentima na dan sastavljanja finansijskih izvještaja. Ukoliko postoje objektivni dokazi<br />
o nastalim gubitcima po kreditima i instrumentima koji se drže do dospijeća, a koji se iskazuju po amortiziranom<br />
trošku, iznos nastalog gubitka se iskazuje kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih<br />
budućih novčanih tokova (isključujući buduće gubitke koji nisu nastali) koji će se diskontirati po originalnoj<br />
efektivnoj kamatnoj stopi.<br />
Da <strong>Bank</strong>a nije obračunala ove dodatne rezervacije, iskazane rezervacije na dan 31. decembra 2006. godine bi bile<br />
manje za 37.320 hiljada KM, zadržana dobit na dan 1. januara 2006. godine bila bi veća za 27.270 hiljadu KM, a<br />
dobit prije oporezivanja za godinu koja je završila 31. decembra 2006. godine bila bi veća za 10.050 hiljada KM.<br />
Međunarodni standardi finansijskog izvještavanja ("MSFI") koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene<br />
standarde 31. marta 2004. godine su službeno prevedeni i prihvaćeni u Bosni i Hercegovini. Izmjene i dopune standarda<br />
nakon toga nisu bili službeno prevedeni. Kako je navedeno u Napomeni 2 <strong>Bank</strong>a je usvojila sve nove i izmijenjene<br />
standarde i tumačenja izdane od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenje<br />
međunarodnog finansijskog izvještavanja koji su relevantni za poslovanje <strong>Bank</strong>e i koji su na snazi za izvještajne periode<br />
koji su počeli 1. januara 2006. godine ili kasnije. Uprava vjeruje da ta činjenica nema materijalan utjecaj na prikazane<br />
<strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> koji su pripremljeni u skladu sa pravnom regulativom u Bosni i Hercegovini.<br />
Ovi finansijski izvještaji pripremljeni su po načelu historijskog troška, iz<strong>uz</strong>ev određenih stavki dugotrajne imovine i<br />
finansijskih instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti. Finansijski izvještaji prezentirani su u hiljadama konvertibilnih<br />
maraka ('000 KM), budući da je Konvertibilna marka funkcijska valuta <strong>Bank</strong>e.<br />
Finansijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja, kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti<br />
poslovanja.<br />
Sastavljanje finansijskih izvještaja zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utiču na iskazane<br />
iznose imovine i obaveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obaveza na datum finansijskih izvještaja,<br />
kao i na iskazane prihode i rashode tokom izvještajnog perioda. Procjene se temelje na informacijama koje su bile<br />
dostupne na datum sastavljanja finansijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.<br />
<strong>Bank</strong>a je ove nekonsolidivane <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> sastavila u skladu sa zakonima i propisima Federacije Bosne i Hercegovine<br />
te je ulaganja u povezana i pridružena lica u ovim finansijskim izvještajima iskazala po trošku, umanjena za<br />
ispravak vrijednosti. <strong>Bank</strong>a će također izraditi i konsolidovane <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong>, koje će biti odobrene od strane<br />
Upravnog odbora. Radi boljeg razumijevanja Grupe u cjelini, korisnici trebaju čitati konsolidovane <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong>.<br />
<strong>Bank</strong>a vodi svoje poslovne knjige i sastavlja svoje <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> u skladu s propisima i odlukama Federalne<br />
bankarske agencije (FBA) i Zakona o bankama Federacije Bosne i Hercegovine.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA<br />
Kapitalna ulaganja<br />
Podružnica je subjekt koji je pod kontrolom <strong>Bank</strong>e. Kontrola se postiže na način da <strong>Bank</strong>a ima moć sudjelovanja u<br />
odlukama o finansijskim i poslovnim politikama subjekta na način da ostvari koristi od poslovanja povezanog lica.<br />
Ulaganja u podružnice u finansijskim izvještajima su prikazana po trošku stjecanja, umanjena za ispravku vrijednosti<br />
individualne investicije, ukoliko je to potrebno.<br />
Finansijske informacije o ulaganjima u povezana i pridružena lica prikazane su u nastavku:<br />
Podržnice:<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o.<br />
Sarajevo<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Special Assets<br />
Company d.o.o. Sarajevo<br />
Tokom 2006. <strong>Bank</strong>a je prodala 100% svojeg vlasništva u DIF MI Group d.o.o. Sarajevo. Neto dobit zarađena prodajom<br />
iznosi 2.569 hiljada KM. Priliv od transakcije u iznosu od 4.179 hiljada KM je prikupljen.<br />
Pridruženo društvo je subjekt u kojem <strong>Bank</strong>a ima značajan utjecaj, ali koji nije ni ovisno društvo niti zajedničko ulaganje.<br />
Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o finansijskim i poslovnim politikama subjekta koji je predmet<br />
ulaganja, ali nije i kontrola niti zajednička kontrola nad tim politikama.<br />
Ulaganja u pridružena društva su iskazana u ovim finansijskim izvještajima po trošku stjecanja, umanjena za ispravku<br />
vrijednosti individualne investicije, ukoliko je to potrebno.<br />
Prihodi i rashodi od kamata<br />
Prihodi od kamata se iskazuju po načelu vremenske osnove, u odnosu na ostatak glavnice i primijenjenoj efektivnoj<br />
kamatnoj stopi, koja je jednaka diskontiranom procijenjenom budućem novčanom toku tokom očekivanog<br />
operativnog vijeka finansijskog sredstva do njenog neto knjigovodstvenog iznosa.<br />
Kamate na depozite se pripisuju glavnici ako je to ugovorom predviđeno. Prihod od kamata se suspendira kada se<br />
ustanovi da nije izvjestan. Suspendirana kamata se iskazuje kao prihod kada se naplati.<br />
Prihodi i rashodi od naknada i provizija<br />
Naknade i provizije sastoje se uglavnom od provizija u domaćem i inostranom platnom prometu, te naknada za<br />
odobrenje kredita i drugih kreditnih instrumenata <strong>Bank</strong>e.<br />
Provizije od platnog prometa priznaju se u periodu u kojem su usluge pružene.<br />
Naknade za odobrenje kredita se nakon odobrenja i povlačenja kreditnih sredstava odgađaju, (zajedno s povezanim<br />
direktnim troškovima odobrenja) i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit tokom perioda kreditiranja.<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Ukupna imovina Dionički<br />
kapital<br />
4.314<br />
446<br />
1.000<br />
400<br />
Dobit za<br />
2006.<br />
2.281<br />
35<br />
Akumulirana<br />
dobit<br />
625<br />
-<br />
Ukupna<br />
glavnica<br />
3.906<br />
435
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Oporezivanje<br />
Poreski rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće poreske obaveze i odgođenih poreza.<br />
Tekuća poreska obaveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti perioda<br />
iskazanoj u bilansu uspjeha jer uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim<br />
godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća poreska obaveza Društva izračunava se primjenom<br />
poreskih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilansa.<br />
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obaveza ili povrat temeljem razlike između<br />
knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza u finansijskim izvještajima i pripadajuće poreske osnovice koja se<br />
koristi za izračunavanje oporezive dobiti a obračunava se metodom bilansne obaveze. Odgođene poreske obaveze<br />
općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena poreska imovina se priznaje u onoj mjeri u<br />
kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje<br />
se odbijaju.<br />
Knjigovodstveni iznos odgođene poreske imovine preispituje se na svaki datum bilanse i umanjuje u onoj mjeri u kojoj<br />
više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela poreske imovine.<br />
Odgođeni porez obračunava se po poreskim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u periodu u kojem<br />
će doći do podmirenja obaveze ili realizacije sredstva. Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist bilansa uspjeha,<br />
osim ako se odnosi na stavke koje se knjiže direktno u korist ili na teret glavnice, u kojem slučaju se odgođeni porez<br />
također iskazuje u okviru glavnice.<br />
Odgođena poreska imovina i obaveze se prebijaju ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista poreska<br />
vlast i ako <strong>Bank</strong>a namjerava podmiriti svoju tekuću poresku imovinu i obaveze na neto osnovi.<br />
<strong>Bank</strong>a ima obavezu plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.<br />
Novac i novčani ekvivalenti<br />
Za potrebe izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sredstva kod Centralne banke<br />
Bosne i Hercegovine ('CBBH') i stanja na žiro računima kod drugih banaka.<br />
Novac i novčani ekvivalenti isključuju obaveznu minimalnu rezervu kod Centralne <strong>Bank</strong>e, budući da sredstva obavezne<br />
rezerve nisu na raspolaganju Banci u njenom svakodnevnom poslovanju. Obavezna minimalna rezerva kod CBBiH je<br />
iznos koji su obavezne izdvajati sve poslovne banke koje imaju dozvolu za rad u Bosni i Hercegovini.<br />
Finansijska imovina i <strong>finansijske</strong> obaveze<br />
Sva finansijska imovina i sve <strong>finansijske</strong> obaveze priznaju se, odnosno prestaju se priznavati na datum trgovanja kad<br />
je kupoprodaja finansijskog sredstva ili <strong>finansijske</strong> obaveze definirana ugovorenim datumom isporuke finansijskog<br />
sredstva u rokovima utvrđenima prema konvencijama na predmetnom tržištu.<br />
Finansijska imovina <strong>Bank</strong>e razvrstana je u kategorije ovisno o namjeri <strong>Bank</strong>e u trenutku stjecanja finansijskog sredstva<br />
i u skladu s ulagačkoo strategijom <strong>Bank</strong>e. Finansijska imovina i <strong>finansijske</strong> obveze svrstane su u: "iskazane po<br />
fer vrijednosti kroz dobit i gubitak", "u posjedu do dospijeća", "raspoložive za prodaju" ili "dani krediti i potraživanja".<br />
Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja <strong>finansijske</strong> imovine i priznavanja fer vrijednosti<br />
u finansijskim izvještajima.<br />
Finansijska imovina iskazana po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha<br />
<strong>Bank</strong>a sredstvo klasificira kao finansijsko sredstvo iskazano po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, kada se sredstvo<br />
drži kao "namijenjeno za trgovanje" ili je određeno kao finansijsko sredstvo iskazano po fer vrijednosti kroz bilans<br />
uspjeha.<br />
Finansijsko sredstvo je klasifikovano kao "namijenjeno za trgovanje" ako:<br />
• je nabavljeno s ciljem prodaje u bliskoj budućnosti; ili<br />
• je dio identificiranog portfelja finansijskih instrumenata koje banka drži zajedno, i koji se ponaša po šablonu<br />
kratkoročne zarade; ili<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
• je sredstvo derivativni instrument koji nije okarakterisan kao efektivni hedžing instrument.<br />
Finasijsko sredstvo može biti priznato kao finansijsko sredstvo iskazano po fer vrijednosti iako nije "namijenjeno za<br />
trgovanje" ako:<br />
• takva klasifikacija eliminiše ili značajno reducira nekonzistentnost mjerenja i priznavanja koja bi inače<br />
nastala; ili<br />
• je finansijsko sredstvo dio grupe finansijskih sredstava ili obaveza, čiji je učinak mjeren na bazi fer vrijednosti,<br />
u skladu s dokumentovanim upravljanjem rizika <strong>Bank</strong>e ili njenom investicijskom strategijom, i informacijama<br />
oko internog grupisanja sredstava na toj osnovi; ili<br />
• je dio ugovora koji sadrži jedan ili više ugrađenih derivativa, a prema MRS 39 koji kaže da svi elementi<br />
ovakvog kombinovanog ugovora mogu biti okvalifikovani kao finansijsko sredstvo iskazano po fer vrijednosti kroz<br />
bilans uspjeha.<br />
Finasijsko sredstvo priznato kao finansijsko sredstvo iskazano po fer vrijednosti prikazuje se prema fer vrijednosti, sa<br />
rezultantnom dobiti ili gubitkom prikazanom u bilansu uspjeha. Neto dobit ili gubitak priznat u bilansu uspjeha treba<br />
da sadrži bilo kakvu dividendu ili kamatu koja se odnosi na ta sredstva.<br />
Fer vrijednost finansijskog sredstva ili obaveze određuje se na slijedeći način:<br />
• Fer vrijednost finansijskog sredstva ili obaveze po standardnim terminima i uslovima trgovanja na aktivnim,<br />
likvidnim tržištima je determinisana u odnosu na kvotirane tržišne cijene;<br />
• Fer vrijednost ostalih finansijskih sredstava ili obaveza (isključujući izvedene instrumente) se određuje u<br />
skladu s generalno prihvaćenim cijenovnim modelima koji se baziraju na analizi diskontovanja priliva novca i transparentnim<br />
cijenama na tekućem tržištu; i<br />
• Fer vrijednost izvedenih instrumenata, se računa pomoću kotiranih cijena. Gdje takva cijena nije dostupna,<br />
koristi se analiza diskontovanja priliva novca i primjenjiva kriva prihoda za vrijeme trajanja instrumenta ili neopcionog<br />
derivativa, i kao i opcioni cijenovni model za opcione derivative.<br />
Finasijska sredstva "u posjedu do dospijeća"<br />
Mjenice i obveznice sa fiksnim ili odredivim plaćanjima i fiksnim rokom dospijeća, za koje Grupa ima pozitivnu<br />
namjeru i mogućnost da ih čuva do dospijeća, klasifikuju se kao "u posjedu do dospijeća" investicije. Knjiže se i po<br />
trošku amortizacije koristeći efektivni kamatni metod umanjen za ispravku vrijednosti, sa prihodom koji se priznaje<br />
na bazi efektivnog prihoda.<br />
Finansijska sredstva "raspoloživa za prodaju"<br />
Kotirane dionice i vrijednosni papiri s mogućnošću otkupa koje drži <strong>Bank</strong>a i kojima se trguje na aktivnim tržištima<br />
se klasifikuju kao "raspoloživa za prodaju" i vode po fer vrijednosti. Fer vrijednost se određuje na način spomenut u<br />
prethodnim paragrafima. Dobit i gubitak koji nastaju zbog promjena u fer vrijednosti se priznaju direktno kao kapital<br />
tj. revalorizacione rezerve sa iz<strong>uz</strong>etkom gubitaka po ispravci vrijednosti, kamate kalkulisane po metodu efektivne<br />
kamatne stope, i dobitaka i gubitaka po osnovu kursnih razlika na monetarnim sredstvima, koji se priznaju u bilans<br />
upjeha. U slučaju prodaje sredstva ili je sredstvo amortizovano, kumulativna dobit ili gubitak koja je prethodno bila<br />
priznata kao revalorizaciona rezerva se uključuje u bilans uspjeha perioda.<br />
Dividende po ovim sredstvima se priznaju u bilans upjeha kada <strong>Bank</strong>a uspostavi pravo da prima uplate.<br />
Fer vrijednost finansijskih sredstava "raspoloživa za prodaju", denominiranih u stranoj valuti se određuje u toj valuti<br />
i preračunava se po važećoj kursnoj stopi na dan bilansa stanja. Promjena u fer vrijednosti koja se može pripisati<br />
promjenama kursa i koja rezultira promjeni amortizovanog troška sredstva priznaje se u bilansu uspjeha, dok se<br />
ostale promjene priznaju kao promjene u kapitalu.<br />
0 www.raiffeisenbank.ba
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Dati krediti i potraživanja<br />
Dati krediti i potraživanja su nederivacijska finansijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima, a koja ne kotira<br />
na aktivnom tržištu.<br />
Zajmovi i potraživanja mjere se početno po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne<br />
kamatne stope, umanjenom za ispravku vrijednosti zbog nastalih gubitaka. Troškovi prema trećim stranama,<br />
kao što su tarife za osiguranje zajma, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i primljene naknade od klijenata.<br />
Ispravka vrijednosti zajmova zbog nastalih gubitaka knjiži se ako postoji objektivan dokaz da <strong>Bank</strong>a neće biti u<br />
mogućnosti naplatiti cijeli iznos potraživanja o dospijeću. Ispravka vrijednosti predstavlja razliku između knjigovodstvenog<br />
i nadoknadivog iznosa, koji predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tokova, uključivši nadoknadive<br />
iznose po garancijama i kolateralima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na zajam utvrđene pri<br />
početnom priznavanju. Ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja po pojedinačnim zajmovima procjenjuje se<br />
temelju kreditne sposobnosti i rezultata poslovanja zajmoprimatelja, <strong>uz</strong>imajući u obzir vrijednost instrumenta osiguranja<br />
za naplatu zajma ili jamstvo treće strane.<br />
Ako <strong>Bank</strong>a utvrdi da ne postoji objektivan dokaz o umanjenju određenog finansijskog sredstva, bilo ono značajno<br />
ili ne, spomenuto sredstvo svrstava u grupu <strong>finansijske</strong> imovine sličnih obilježja kreditnog rizika i sva sredstva u istoj<br />
grupi podvrgava zajedničkoj procjeni u svrhu umanjenja vrijednosti. Imovina kod koje se umanjenje procjenjuje<br />
pojedinačno i kod koje se gubici od umanjenja priznaju, odnosno nastavljaju priznavati, ne uključuje se u zajedničku<br />
procjenu umanjenja vrijednosti.<br />
Objektivan dokaz o umanjenju finansijskog sredstva kod kojeg se procjena umanjenja obavlja zajednički može biti<br />
negativna promjena u platnom statusu dužnika u istoj grupi (npr. veći broj dospjelih neizmirenih iznosa) ili promjene u<br />
privrednim uslovima u zemlji ili mjestu poslovanja koji se mogu povezati s neurednošću plaćanja, odnosno pogoršanjem<br />
imovine u toj grupi. Nenaplativi zajmovi otpisuju se u iznosu povezane ispravke vrijednosti zbog umanjenja, a svi kasnije<br />
naplaćeni iznosi knjiže se u korist bilansa uspjeha u okviru ispravke vrijednosti po zajmovima i avansima.<br />
<strong>Bank</strong>a za kašnjenje u plaćanju dužnicima zaračunava zateznu kamatu, koju obračunava na osnovu novčanih primitaka<br />
i iskazuje u okviru prihoda od kamata.<br />
Nekretnine i oprema<br />
Nekretnine i oprema početno se iskazuju po trošku nabavke umanjenom za ispravku vrijednosti i akumulirane gubitke<br />
od umanjenja vrijednosti. Trošak nabavke obuhvata nabavnu cijenu i sve troškove direktno povezane s dovođenjem<br />
sredstva u radno stanje za namjeravanu upotrebu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog<br />
održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjene<br />
se kapitaliziraju. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se<br />
u bilansu uspjeha u periodu u kojem su nastali.<br />
Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabavke umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja. Obračun<br />
amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo spremno za namjeravanu upotrebu. Amortizacija se obračunava<br />
na temelju procijenjenog vijeka upotrebe sredstva, koji je kako slijedi:<br />
2006. 2005.<br />
Zgrade 1,3% 1,3%<br />
Namještaj i automobile 11%-15,5% 11%-15,5%<br />
Računari 33,3% 33,3%<br />
Ostala oprema 7%-20% 7%-20%<br />
Nematerijalna imovina 20% 20%<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Preračunavanje stranih valuta<br />
Poslovni događaji koji nisu u konvertibilnim markama početno se knjiže preračunavanjem po važećem kursu na<br />
datum transakcije. Monetarna imovina i obaveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na dan<br />
bilanse primjenom kursa važećeg na taj datum. Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane po fer vrijednosti preračunavaju<br />
se primjenom valutnog kursa važećeg na datum procjene fer vrijednosti. Nenovčane stavke u stranoj valuti<br />
iskazane po historijskom trošku se ne preračunavaju ponovno na dan bilansa. Dobici i gubici nastali preračunavanjem<br />
uključuju se u bilans uspjeha perioda.<br />
<strong>Bank</strong>a vrednuje svoju imovinu i obaveze prema srednjem kursu Centralne banke Bosne i Hercegovine koji je važeći<br />
na dan bilansa stanja. Kursevi Centralne banke za najznačajnije valute koje je <strong>Bank</strong>a primjenjivala u izradi bilansa<br />
na izvještajne datume su kako slijedi:<br />
31. decembar 2006. EUR 1= KM 1,95583 USD 1=KM 1,485065<br />
31. decembar 2005. EUR 1= KM 1,95583 USD 1=KM 1,657905<br />
Pre<strong>uz</strong>ete obaveze u vanbilansnoj evidenciji<br />
U okviru redovnog poslovanja <strong>Bank</strong>a pre<strong>uz</strong>ima obaveze za kreditiranjem, koje vodi u vanbilansnoj evidenciji a koje<br />
prvenstveno obuhvaćaju garancije, akreditive i nepovučene odobrene kredite. Ugovori koji sadrže obaveze po osnovu<br />
finansijskih garancija se mjere inicijalno po njihovim fer vrijednostima a naknadno po onome šta je veće od:<br />
• Iznos obaveze po ugovoru, prema MRSu 37 Rezervisanja, Nepredviđene obaveze i imovina; i<br />
• Iznos inicijalno priznat umanjen, gdje je moguće, kumulativno.<br />
Rezervisanja<br />
<strong>Bank</strong>a priznaje rezerviranje ako ima sadašnju obavezu koja je nastala temeljem prošlih događaja, ako postoji vjerovatnost<br />
da će za podmirenje obaveze biti potreban odliv resursa. Uprava <strong>Bank</strong>e određuje iznos rezervirsanja na<br />
temelju najbolje moguće procjene troškova koji će nastati podmirenjem obaveze. Ako je učinak materijalno značajan,<br />
rezervisanja se diskontiraju do sadašnje vrijednosti.<br />
Reklasifikacija<br />
Određeni iznosi iz finansijskih izvještaja za prethodnu godinu reklasificirani su da bi bili u skladu sa prikazom<br />
tekuće godine.<br />
Regulatorno okružje<br />
<strong>Bank</strong>a podliježe regulativi Federalne bankarske agencije, kojom se propisuju limiti i druga ograničenja vezana za<br />
minimalnu razinu adekvatnosti kapitala, klasifikaciju zajmova i vanbilansnih pre<strong>uz</strong>etih obaveza te utvrđivanje rezervisanja<br />
za kreditni rizik, kamatni rizik i valutni rizik, rizik likvidnosti i deviznu poziciju. <strong>Bank</strong>a je na kraju godine načelno<br />
udovoljavala svim regulatornim zahtjevima.<br />
2 www.raiffeisenbank.ba
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
4. PRIHODI OD KAMATA<br />
2006. 2005.<br />
Stanovništvo 81.263 66.333<br />
Pred<strong>uz</strong>eća 56.950 47.397<br />
Strane banke 21.594 14.083<br />
Domaće banke 16 109<br />
Amortizacija diskonta 1.356 1.143<br />
Ostalo 6.182 5.556<br />
Ukupno<br />
5. RASHODI OD KAMATA<br />
167.361<br />
Finansijski izvještaji<br />
131.621<br />
2006. 2005.<br />
Stanovništvo 25.999 19.639<br />
Pred<strong>uz</strong>eća 10.422 10.610<br />
Strane banke 28.125 16.396<br />
Domaće banke 5.242 4.767<br />
Ostalo 139 196<br />
Ukupno 69.927 51.608<br />
6. PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA<br />
2006. 2005.<br />
Platni promet 22.182 18.580<br />
Transakcije sa stanovništvom 9.688 9.171<br />
Krediti i garancije 7.291 6.531<br />
Konverzije stranih valuta 2.483 2.315<br />
Ostalo 2.147 998<br />
Ukupno 43.791 37.595<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
7. RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
2006. 2005.<br />
Unutrašnji platni promet 495 473<br />
Korespondentni računi 156 146<br />
Uzeti krediti i ostale bankarske usluge 3.652 2.802<br />
Ukupno 4.303 3.421<br />
8. NETO DOBIT IZ FINANSIJSKOG POSLOVANJA<br />
2006. 2005.<br />
Prihodi od kursnih razlika 6.836 6.317<br />
Rashodi od kursnih razlika iz poslovanja (696) (506)<br />
Dobit od prodaje vrijednosnih papira 605 -<br />
Gubitak od prodaje vrijednosnih papira (130) -<br />
Dobit od investicija 374 -<br />
Usklađenja fer vrijednosti 2.898 -<br />
Ukupno 9.887 5.811<br />
9. NETO DOBIT OD PRODAJE ULAGANJA<br />
2006. 2005.<br />
Prodaja dionica u <strong>Raiffeisen</strong> osiguranje d.d Sarajevo - 3.471<br />
Prodaja dionica u Euromarket banka AD Podgorica - 467<br />
Prodaja dionica u MI Group d.o.o. Sarajevo 2.569 -<br />
Ukupno 2.569 3.938<br />
Dana 30. aprila 2006. godine <strong>Bank</strong>a je prodala svoje 100%-tno vlasništvo MI Group d.o.o. Sarajevo G-dinu Marku<br />
Ignjiću iz Slovenije. Neto prihodi od gore navedenih ulaganja je iznosio 2.569 hiljada KM. Prodajom investicije <strong>Bank</strong>a<br />
je naplatila 4.179 KM.<br />
Tokom 2005. godine, <strong>Bank</strong>a je prodala svih 6.690 dionica <strong>Raiffeisen</strong> osiguranja d.d. Sarajevo UNIQA-i International<br />
Beteiligungs-Verwaltungus GmbH. Neto prihod od prodaje naprijed navedenih dionica bio je 3.471 hiljada KM. Osim<br />
toga, 26. aprila 2005. godine <strong>Bank</strong>a je prodala svih 600 dionica Euromarket banke AD Podgorica Novoj Ljubljanskoj<br />
banci d.d. Ljubljana. Neto prihod od prodaje naprijed navedenih dionica bio je 467 hiljada KM. Prodajom kapitalnih<br />
ulaganja <strong>Bank</strong>a je naplatila 7.462 hiljade KM u punom iznosu.
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
10. NAPLAĆENA OTPISANA POTRAŽIVANJA<br />
2006. 2005.<br />
Glavnica 3.852 3.778<br />
Kamata 2.584 2.084<br />
Naknade 105 65<br />
Ukupno 6.541 5.927<br />
11. ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI<br />
2006. 2005.<br />
Troškovi zaposlenih 45.259 37.551<br />
Troškovi usluga 6.212 5.472<br />
Zakupnine 5.695 4.832<br />
Telekomunikacije 3.333 3.131<br />
Premije osiguranja štednih uloga i kredita 4.355 3.625<br />
Troškovi reprezentacije i marketinga 3.948 3.037<br />
Troškovi tekućeg održavanja 3.281 2.477<br />
Materijalni troškovi 4.304 2.034<br />
Premije osiguranja imovine 2.510 3.029<br />
Troškovi energije 780 643<br />
Troškovi konsultanskih usluga 5.444 4.823<br />
Rashodi po osnovu obračunatih kursnih razlika 367 272<br />
Obrazovanje 420 377<br />
Donacije 445 408<br />
Rashodi osnovnih sredstava 118 237<br />
Ostali administrativni troškovi 4.950 3.085<br />
Ukupno 91.421 75.033<br />
<strong>Bank</strong>a nema druge penzione aranžmane osim državnog penzionog sistema Bosne i Hercegovine. Prema sistemu,<br />
poslodavac je dužan obračunati tekuće doprinose u procentu od bruto plaća i porez na neto plaće, a troškovi terete<br />
bilans uspjeha u periodu u kojem su nastali.<br />
Prosječan broj zaposlenih u Banci za godine koje su završile na dan 31. decembra 2006. i 2005. bio je 1.272,<br />
odnosno 1.161.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
12. UMANJENJA VRIJEDNOSTI I REZERVISANJA<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
2006. 2005.<br />
Plasmani kod drugih banaka 12 (3)<br />
Dati krediti i potraživanja 27.695 19.990<br />
Materijalna sredstva 7 (38)<br />
Kapitalna ulaganja (152) (388)<br />
Ostale aktiva 108 113<br />
Rezervisanja 4.234 6.216<br />
Ukupno 31.904 25.890<br />
13. POREZ NA DOBIT<br />
2006. 2005.<br />
Dobit prije poreza na dobit 27.739 24.229<br />
Porezno nepriznati rashodi i<br />
prihodi koji se ne oporezuju<br />
27.148 9.392<br />
Porezna osnovica 54.887 33.621<br />
Obaveza poreza na dobit od 30% 16.466 10.086<br />
Porezna oslobođenja (16.466) (10.086)<br />
Obaveza poreza na dobit - -<br />
Porezna obaveza <strong>Bank</strong>e izračunava se na temelju računovodstvene dobiti, <strong>uz</strong>imajući u obzir porezno nepriznate troškove<br />
i neoporezive prihode. Stopa poreza na dobit za godine koje su završile 31. decembra 2006. i 2005. bila je<br />
30%. U skladu sa fiskalnim propisima porezno oslobođenje od poreza na dobit je zasnovano na planiranim ulaganji-<br />
ma u stalna sredstva u narednoj godini. Porezna oslobođenja na ulaganja u materijalnu imovinu su kontinuirana.<br />
14. NOVAC I SREDSTVA KOD BANKE<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Novac u blagajni u domaćoj valuti 25.323 27.597<br />
Novac u blagajni u stranoj valuti 24.513 17.055<br />
Žiro račun u domaćoj valuti kod Centralne banke 46.318 29.048<br />
Potraživanja od banaka u stranoj valuti 23.599 16.328<br />
Čekovi u stranoj valuti 49 92<br />
Ukupno 119.802 90.120
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
15. OBAVEZNA REZERVA KOD CENTRALNE BANKE<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Obavezna rezerva 411.116 338.183<br />
Ukupno 411.116 338.183<br />
Obavezna rezerva se izračunava na dan 31. decembra 2006. godine odnosno 31. decembra 2005. godine u visini od<br />
15% prosječnog iznosa ukupnih depozita i pozajmljenih sredstava u posljednjih deset dana obračuna obavezne rezerve.<br />
16. PLASMANI KOD DRUGIH BANAKA<br />
Kratkoročni plasmani kod<br />
banaka u slijedećim zemljama:<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Bosna i Hercegovina 24 3.024<br />
Zemlje OECD-a 679.488 649.318<br />
Ukupan bruto iznos plasmana<br />
drugim kreditnim institucijama 679.512 652.342<br />
Umanjeno za rezervisanja za moguće gubitke (25) (13)<br />
Ukupno 679.487 652.329<br />
Kamatna stopa na plasmane u EUR iznosila je 3,4% - 3,72% godišnje odnosno 2,33% - 2,40% godišnje, a na plasmane<br />
u USD od 0% - 5,29% godišnje odnosno 3,07% - 4,37% godišnje na dan 31. decembra 2006. godine odnosno<br />
2005. godine. Kamatna stopa na plasmane u ostalim valutama kretala se od 1,95% - 6,22% godišnje odnosno<br />
0,75% - 5,45% godišnje tokom 2006. i 2005. godine.<br />
Promjene na rezervisanjima za moguće gubitke po plasmanima kod drugih banaka mogu se prikazati kako slijedi:<br />
2006. 2005.<br />
Stanje na dan 1. januara 13 16<br />
Rezervisanja 12 (3)<br />
Stanje na dan 31. decembra 25 13<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
17. DATI KREDITI I POTRAŽIVANJA<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Kratkoročni krediti u domaćoj valuti 415.002 319.351<br />
Kratkoročni krediti u stranoj valuti 3.084 2.591<br />
Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 379.699 301.807<br />
Ukupno kratkoročni krediti 797.785 623.749<br />
Dugoročni krediti u domaćoj valuti 1.396.770 1.032.037<br />
Dugoročni krediti u stranoj valuti 45.177 37.409<br />
(Tekuće dospijeće dugoročnih kredita) (379.699) (301.807)<br />
Ukupno dugoročni krediti 1.062.248 767.639<br />
Ukupno krediti prije rezervisanja za moguće gubitke 1.860.033 1.391.388<br />
Rezervisanja za moguće gubitke (74.213) (64.440)<br />
Ukupno 1.785.820 1.326.948<br />
Kratkoročni krediti odobreni su na period od 30 do 365 dana. Većina kratkoročnih kredita u domaćoj valuti odobrena<br />
je komitentima za obrtna sredstva. Dugoročni krediti odobravani su uglavnom stanovništvu za stambenu izgradnju i<br />
kupovinu automobila.<br />
Promjene na rezervisanjima za moguće gubitke po kreditima dajemo kako slijedi:<br />
2006. 2005.<br />
Stanje na dan 1. januara 64.440 52.299<br />
Povećanje rezervisanja 27.695 19.990<br />
Otpisi (17.922) (7.849)<br />
Stanje na dan 31. decembra 74.213 64.440<br />
Ukupan iznos glavnice po kojoj je suspendovana kamata na dan 31. decembra 2006. i 2005. godine iznosio je<br />
26.446 hiljade KM odnosno 40.268 hiljada KM.<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Trgovina 448.522 333.649<br />
Građevinska industrija 48.337 22.548<br />
Usluge, finansije, sport, turizam 114.038 75.887<br />
Administrativne i druge javne ustanove 7.235 4.113<br />
Poljoprivreda, šumarstvo, rudarstvo i energetika 86.511 58.717<br />
Transport, PTT, komunikacije 81.784 63.661<br />
Ostalo 126.128 85.459<br />
Stanovništvo 947.478 747.354<br />
Ukupno 1.860.033 1.391.388
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
17. DATI KREDITI I POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)<br />
Kamatne stope po kreditima na dan 31. decembra 2006. i 2005. mogu se prikazati kako slijedi:<br />
Domaća valuta<br />
31. decembar 2006. 31. decembra 2005.<br />
‘000 KM Godišnja kamatna stopa ‘000 KM Godišnja kamatna stopa<br />
Pred<strong>uz</strong>eća 874.317 3% – 11,59% 613.626 3,5% - 14%<br />
Stanovništvo 937.454 3% - 11% 737.762 3,6% - 11,29%<br />
Strana valuta<br />
Pred<strong>uz</strong>eća 38.238 6,21% - 12% 26.450 6,21% - 12%<br />
Stanovništvo 10.024 6,55% - 12% 13.550 6,55% - 12%<br />
Ukupno 1.860.033 1.391.388<br />
18. KAPITALNA ULAGANJA<br />
2006. 2005.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> brokers d.o.o., Sarajevo 507 507<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Special Assets Company d.o.o., Sarajevo 400 -<br />
MI Group d.o.o., Sarajevo - 1.610<br />
Ukupno ulaganja 907 2.117<br />
Rezervisanja za moguće gubitke (36) (188)<br />
Ukupno 871 1.929<br />
Kao sto je prikazano u napomeni 9, 30. aprila 2006., <strong>Bank</strong>a je prodala 100% udio u MI Group d.o.o Sarajevo. Prodajom<br />
investicije <strong>Bank</strong>a je naplatila 4.179 KM a neto prihod zarađen od prodaje investicije iznosio je 2.569 KM.<br />
<strong>Bank</strong>a je osnovala novo povezano lice, <strong>Raiffeisen</strong> Special Asset Company d.o.o. Sarajevo, koje je počelo s radom u<br />
2006. godini. Ova firma pruža usluge finansijskog savjetovanja. <strong>Bank</strong>a ima 100% vlasništvo nad ovom kompanijom.<br />
Promjena na rezervisanjima za moguće gubitke po ulaganjima mogu se prikazati kako slijedi:<br />
2006. 2005.<br />
Stanje na dan 1. januara 188 576<br />
Povećanje rezervisanja 113 95<br />
Smanjenje rezervisanja (265) (483)<br />
Stanje na dan 31. decembra 36 188<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
18. KAPITALNA ULAGANJA (NASTAVAK)<br />
Struktura ulaganja prema djelatnosti i zemlji poslovanja dana 31. decembra 2006. godine je kako slijedi:<br />
Pred<strong>uz</strong>eće Djelatnost % vlasništva. Zemlja poslovanja.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o., Sarajevo<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Special Asset<br />
Company d.o.o. Sarajevo<br />
19. ULAGANJA U PRIDRUŽENIM DRUŠTVIMA<br />
0 www.raiffeisenbank.ba<br />
Društvo za poslovanje<br />
vrijednosnim papirima 100,00% Bosna i Hercegovina<br />
Usluge finansijskog<br />
savjetovanja 100,00% Bosna i Hercegovina<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o. Sarajevo 1.474 -<br />
Ukupno 1.474 -<br />
Društvo Industrija % vlasništva. Zemlja poslovanja.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o. Sarajevo Leasing 49,00% Bosna i Hercegovina<br />
20. IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
PIF Mi Group d.d. Sarajevo - 533<br />
Ostalo 22 22<br />
Ukupno 22 555<br />
Tokom 2006. godine Društvo je prodalo sve vrijednosne papire PIF MI Group d.d. Sarajevo. Ukupna naplata od ove<br />
transakcije je 402 hiljade KM. Neto gubitak iznosi 131 hiljadu KM.
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
21. VRIJEDNOSNI PAPIRI ISKAZANI PO FER VRIJEDNOSTI<br />
KROZ BILANS USPJEHA<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Kristal Invest Fond a.d. Banja Luka 2.956 -<br />
ABS <strong>Bank</strong>a d.d. Sarajevo 2.644 -<br />
IKB d.d. Zenica 1.074 -<br />
Fabrika Duhana Sarajevo d.d. Sarajevo 780 -<br />
BH Telecom d.d. Sarajevo 531 -<br />
Banjalučka pivara a.d. Banja Luka 42 -<br />
Ostali 6 -<br />
Ukupno 8.033 -<br />
<strong>Bank</strong>a je otpočela trgovanje sa gore navedenim vrijednosnim papirima u 2006. s ciljem prodaje istih u bliskoj budućnosti.<br />
Vrijednosni papiri su kotirani na Sarajevskoj berzi vrijednosnih papira i Banjalučkoj berzi vrijednosnih papira.<br />
Neto dobit od prodaje portfolia vrijednosnih papira je iznosio 605 hiljada KM. Na datum bilansa stanja, <strong>Bank</strong>a je<br />
uskladila fer vrijednost ovog portfolia koji je rezultirao prihodom od 2.898 hiljada KM.<br />
22. OSTALA IMOVINA<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Preplata poreza 11.177 9.540<br />
Dati avansi za materijalnu imovinu 4.203 2.663<br />
Potraživanja za naknade 3.513 1.580<br />
Potraživanja po osnovu spot<br />
transakcija i arbitraža u stranoj valuti 2.934 13.812<br />
Unaprijed plaćeni troškovi 1.610 1.241<br />
Ostala imovina 7.722 6.738<br />
Ukupno ostala imovina 31.159 35.574<br />
Rezervisanja za moguće gubitke (787) (707)<br />
Ukupno 30.372 34.867<br />
Promjene na rezervisanjima za moguće gubitke po ostaloj aktivi mogu se prikazati kako slijedi:<br />
2006. 2005.<br />
Stanje na dan 1. januara 707 613<br />
Povećanje rezervisanja 108 113<br />
Otpisi (28) (19)<br />
Stanje na dan 31. decembra 787 707<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
23. NEKRETNINE I POSTROJENJA<br />
Nabavna vrijednost<br />
2 www.raiffeisenbank.ba<br />
Građevine<br />
i zemljište<br />
‘000 KM<br />
Vozila<br />
‘000 KM<br />
Uredska<br />
oprema<br />
‘000 KM<br />
Investicije<br />
u<br />
toku<br />
‘000 KM<br />
Nematerijalna<br />
imovina<br />
‘000 KM<br />
Ukupno<br />
‘000 KM<br />
31. decembar 2005. 19.229 2.239 25.119 7.399 9.563 63.549<br />
Nabavke - - - 13.886 - 13.886<br />
Prijenos sa/na 6.282 571 6.526 (13.898) 519 -<br />
Otpisi i otuđenja - (247) (3.772) - - (4.019)<br />
31. decembar 2006. 25.511 2.563 27.873 7.387 10.082 73.416<br />
Amortizacija<br />
31 Decembar 2005. 793 695 12.383 - 7.165 21.036<br />
Amortizacija za 2006. 263 355 3.760 - 1.097 5.475<br />
Otuđenja - (133) (2.008) - - (2.141)<br />
31. decembar 2006. 1.056 917 14.135 - 8.262 24.370<br />
Sadašnja vrijednost:<br />
31. decembar 2006.,<br />
prije rezervisanja za gubitke 24.455 1.646 13.738 7.387 1.820 49.046<br />
Rezervisanja za gubitke<br />
31. decembar 2005. - - 423 - - 423<br />
- Rezervisanja - - 7 - - 7<br />
- Otpisi - - - - - -<br />
- 31. decembar 2006. - - 430 - - 430<br />
Sadašnja vrijednost:<br />
31. decembar 2006. 24.455 1.646 13.308 7.387 1.820 48.616<br />
Sadašnja vrijednost:<br />
31. decembar 2005. 18.436 1.544 12.313 7.399 2.398 42.090
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
24. OBAVEZE PREMA DRUGIM BANKAMA<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Tekuće dospjeće dugoročnih kredita 210.941 114.662<br />
Dugoročni krediti od stranih banaka 697.010 561.584<br />
Dugoročni krediti od domaćih banaka 4.311 2.611<br />
(Tekuće dospjeće dugoročnih obaveza po kreditima) (210.941) (114.662)<br />
Ukupno dugoročne obaveze po kreditima 490.380 449.533<br />
Tekući računi banaka u domaćoj valuti 164 71<br />
Tekući računi banaka u stranoj valuti 694 233<br />
Ukupno tekući računi 858 304<br />
Kratkoročni depoziti banaka u domaćoj valuti 4.551 9.805<br />
Kratkoročni depoziti banaka u stranoj valuti 1.018 20.707<br />
Ukupno kratkoročni depoziti 5.569 30.512<br />
Dugoročni depoziti 43.028 1.638<br />
Ukupno<br />
750.776<br />
Struktura dugoročnih kredita od ino banaka i nebankarskih kreditnih institucija na dan 31. decembra 2006. i<br />
2005. godine je slijedeća:<br />
Finansijski izvještaji<br />
596.649<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
RZB Wien and <strong>Raiffeisen</strong>landenbank Karnten 493.716 404.743<br />
IFC 70.377 45.763<br />
EBRD 1.571 56.914<br />
Kreditanstalt fuer Wiederaufbau 15 22.558<br />
OPEC Fund International Development 19.790 19.815<br />
The European Fund for South-East Europe 48.473 -<br />
DEG 19.673 -<br />
European Investment <strong>Bank</strong> 36.253 3.446<br />
Oberbank AG 5.916 5.894<br />
Commercbank AG 1.226 2.451<br />
Ukupno<br />
697.010<br />
561.584<br />
Kamatna stopa na primljene dugoročne kredite od banaka je po stopi od 2% do 6,07% godišnje odnosno 2,5% do<br />
5% godišnje na dan 31. decembra 2006. i 2005. godine.<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
25. OBAVEZE PREMA KLIJENTIMA<br />
Depoziti po viđenju:<br />
Stanovništvo:<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
U KM 210.204 154.699<br />
U stranoj valuti 240.628 222.514<br />
Podzbir 450.832 377.213<br />
Pravne osobe:<br />
U KM 478.221 354.302<br />
U stranoj valuti 134.631 113.682<br />
Podzbir 612.852 467.984<br />
Ukupno depoziti po viđenju 1.063.684 845.197<br />
Oročeni depoziti:<br />
Stanovništvo:<br />
U KM 118.253 73.603<br />
U stranoj valuti 579.922 445.745<br />
Podzbir 698.175 519.348<br />
Pravne osobe:<br />
U KM 95.814 99.084<br />
U stranoj valuti 166.507 163.791<br />
Podzbir 262.321 262.875<br />
Ukupno oročeni depoziti 960.496 782.223<br />
Ukupno<br />
2.024.180<br />
1.627.420<br />
Kamatna stopa na depozite po viđenju u 2006. i 2005. godini iznosila je 0,40% odnosno 0,75% za depozite po<br />
viđenju u KM te od 0,00% do 1,75% u 2006. godini, a od 0,75% do 1,75% u 2005. godini na depozite po viđenju u<br />
stranoj valuti. Kamatne stope na kratkoročne depozite kretale su se od 1.20% do 4,20% u 2006. godini, te od 0,75%<br />
do 3,35% u 2005. godini. Kamatne stope na dugoročne depozite kretale su se od 4,30% do 6,00% u 2006. godini,<br />
te od 4,40% do 6,00% u 2005. godini.
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
26. SUBORDINIRANI DUG<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
RZB Wien 62.442 52.438<br />
DEG 9.861 9.841<br />
Ukupno<br />
72.303<br />
Finansijski izvještaji<br />
62.279<br />
Subordinirani dug od RZB Wien na dan 31. decembra 2006., odnosno 2005. godine sastoji se od:<br />
Subordiniranog kredita koji je primljen tokom 2003. godine u ukupnom iznosu od 19.558 hiljada KM (10 miliona EUR) koji će<br />
se vraćati u polugodišnjim ratama počevši od 20. juna 2008. godine do 20. juna 2013. godine. Kamata je EURIBOR +2,5%.<br />
Dva subordinirana kredita primljena u junu i decembru 2004. godine u ukupnom iznosu od 12.713 hiljada KM<br />
(6.500 hiljada EUR):<br />
• Iznos od 9.779 hiljada KM (EUR 5.000 hiljada). Kredit će se vraćati u polugodišnjim ratama od 20. juna<br />
2009. do 20. juna 2011. Kamatna stopa je EURIBOR + 2,4%.<br />
• Iznos od 2.934 hiljade KM (EUR 1.500 hiljada). Kredit će se vraćati u polugodišnjim ratama od 20. decembra<br />
2009. do 20. decembra 2011. Kamatna stopa je EURIBOR+ 2,4%:<br />
Subordiniranog kredita koji je primljen u maju 2005. godine u iznosu od 10.171 hiljada KM (5.2 miliona EUR) koji<br />
će se vraćati u polugodišnjim ratama od 20. marta 2010. godine do 20 marta 2012. Kamatna stopa je EURIBOR+<br />
2,4%.<br />
Subordiniranog kredita koji je primljen u novembru 2005. godine u iznosu od 9.779 hiljada KM (5 miliona EUR) koji<br />
će se vraćati u polugodišnjim ratama od 30. septembra 2010. godine do 30. septembra 2012. Kamatna stopa je<br />
EURIBOR + 2,4%.<br />
Subordiniranog kredita koji je primljen u junu 2006. godine u iznosu od 9.779 hiljada KM (5 miliona EUR) koji će se<br />
vraćati u polugodišnjim ratama od 30. septembra 2010. godine do 30. septembra 2013. Kamatna stopa je EURIBOR<br />
+ 2,4%<br />
Subordiniranog kredita od DEG-a primljenog u 2002. godini. Kredit treba biti vraćen u četiri polugodišnje rate s<br />
početkom 15. novembra 2007. godine. Kamata je EURIBOR + 3%.<br />
Stanje subordiniranog duga na dan 31. decembra 2006. odnosno 2005. godine uključuje obaveze po kamatama u<br />
iznosu od 524 hiljade KM, odnosno 280 hiljada KM.<br />
Pojedinačnim odobrenjima Federalne Agencije za bankarstvo subordinirani dug se može koristiti kao dodatni kapital<br />
za regulatorne svrhe.<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
27. OSTALE OBAVEZE<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Obaveze iz deviznog poslovanja 2.933 3.961<br />
Obaveze prema zaposlenim 2.470 3<br />
Obaveze prema dobavljačima 1.783 2.794<br />
Odgođeni prihodi 1.189 581<br />
Obaveze za porez 666 200<br />
Ostale obaveze 6.562 5.451<br />
Ukupno<br />
15.603<br />
28. PREUZETE I POTENCIJALNE FINANSIJSKE OBAVEZE<br />
12.990<br />
U okviru redovnog poslovanja <strong>Bank</strong>a je strana u nekoliko sudskih sporova temeljem povrata sredstava na osnovi<br />
instrumenata osiguranja ili neizmirenih potraživanja po kreditima, koji uključuju kamate i troškove spornih<br />
potraživanja od komitenata banke, kao i drugih banaka. Uprava <strong>Bank</strong>e uvjerena je da neriješeni sporovi na dan 31.<br />
decembra 2006. godine neće imati za posljedicu nikakve značajne gubitke za <strong>Bank</strong>u.<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Potencijalne obaveze<br />
Plative garancije 90.184 72.223<br />
Činidbene garancije 142.638 111.955<br />
Akreditivi 38.406 35.301<br />
Dati avansi 1.432 2.870<br />
Ukupno potencijalne obaveze 272.660 222.349<br />
Pre<strong>uz</strong>ete obaveze<br />
Neiskorišteni odobreni krediti 155.619 91.680<br />
Okvirni ugovori 284.606 211.051<br />
Ukupno pre<strong>uz</strong>ete obaveze 440.225 302.695<br />
Ukupno potencijalne i pre<strong>uz</strong>ete obaveze<br />
712.885<br />
525.044
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
29. REZERVISANJA<br />
Tokom svog poslovanja, <strong>Bank</strong>a pre<strong>uz</strong>ima i kreditne obaveze koje se vode na računima u vanbilansnoj evidenciji, a<br />
koje se odnose na garancije, akreditive i neiskorišteni dio odobrenih kredita. Rezervisanja za pre<strong>uz</strong>ete obaveze se<br />
priznaju kad <strong>Bank</strong>a ima sadašnju obavezu kao rezultat prošlih događaja i kada je vjerovatno da će <strong>Bank</strong>a morati<br />
izmirit tu obavezu. Uprava <strong>Bank</strong>e pravi procjenu rezervisanja u poređenju s potencijalnim troškom za <strong>Bank</strong>u u slučaju<br />
izmirenja ovih obaveza.<br />
Promjene u rezervisanjima za potencijalne i pre<strong>uz</strong>ete <strong>finansijske</strong> obaveze:<br />
2006. 2005.<br />
Stanje na dan 1. januara 18.239 12.023<br />
Rezervisanja 4.234 6.216<br />
Stanje na dan 31. decembra 22.473 18.239<br />
30. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA<br />
Prema definiciji iz MRS-a 24, povezane strane su strane koje predstavljaju:<br />
a. društva koja direktno ili indirektno putem jednog ili više posrednika, kontrolišu izvještajno društvo ili su pod<br />
njegovom kontrolom, odnosno koja izvještajno društvo kontroliše zajedno s drugim subjektima (što uključuje<br />
maticu, ovisne subjekte i sestrinska društva);<br />
b. pridružena lica – društva u kojima <strong>Bank</strong>a ima značajan utjecaj a koja nisu ni povezano lice, niti zajedničko<br />
ulaganje investitora;<br />
c. fizičke osobe koje direktno ili indirektno imaju pravo glasa u Banci koje im omogućava značajan uticaj na<br />
<strong>Bank</strong>u, kao i bilo koji drugi subjekt za koji se očekuje da će uticati ili biti pod uticajem povezane osobe u<br />
poslovanju s <strong>Bank</strong>om;<br />
d. rukovodioci na ključnim položajima, odnosno osobe koje imaju ovlaštenja i odgovornosti za planiranje,<br />
usmjeravanje i kontrolisanje aktivnosti <strong>Bank</strong>e, uključujući direktore i službene osobe <strong>Bank</strong>e i članove njihovih<br />
užih obitelji; i<br />
e. društva u kojima bilo koja osoba navedena pod (c) ili (d) ima značajan interes u glasačkim pravima ili koje<br />
je direktno ili indirektno u vlasništvu navedenih osoba, odnosno u kojima iste mogu imati značajan uticaj. To<br />
uključuje društva u vlasništvu direktora ili većinskih dioničara <strong>Bank</strong>e, kao i pred<strong>uz</strong>etnike čiji rukovoditelji na<br />
ključnim položajima su istovremeno na istim ili sličnim položajima u Banci.<br />
Prilikom razmatranja svake moguće transakcije s povezanom stranom pozornost je usmjerena na suštinu odnosa, a<br />
ne samo na pravni oblik.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
30. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)<br />
Plasmani kod <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
2006. 2005.<br />
43.028 33.249<br />
Krediti dati <strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o. Sarajevo 1 391<br />
43.029<br />
33.640<br />
Uzeti krediti i subordinirani dug od <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG, Vienna 595.042 471.855<br />
Sredstva <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG, Vienna na računima <strong>Bank</strong>e 48 19.561<br />
595.090 491.416<br />
2006. 2005.<br />
Kamata i slični prihodi <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG 1.155 645<br />
Kamata i slični prihodi <strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o. Sarajevo 11 21<br />
Prihodi od naknada i provizija <strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o. Sarajevo 257 214<br />
Prihodi od naknada i provizija <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG 42 34<br />
Prihodi od naknada i provizija <strong>Raiffeisen</strong> osiguranje d.d. Sarajevo - 19<br />
Prihodi od naknada i provizija MI Group d.o.o. DUF 1 1<br />
Prihodi od zakupa <strong>Raiffeisen</strong> osiguranje d.d. Sarajevo - 10<br />
Neto prihodi od prodaje ulaganja <strong>Raiffeisen</strong> osiguranje d.d Sarajevo - 3.471<br />
Neto prihodi od prodaje ulaganja MI Group d.o.o. DUF Sarajevo 2.569 -<br />
Kamata i slični troškovi <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG<br />
4.035 4.415<br />
25.249<br />
15.515<br />
Kamata i slični troškovi <strong>Raiffeisen</strong> osiguranje d.d. Sarajevo - 413<br />
Kamata i slični troškovi MI Group d.o.o. DUF Sarajevo 7 -<br />
Troškovi naknada i provizija <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG 351 327<br />
Troškovi naknada i provizija MI Group d.o.o. DUF Sarajevo 2 1<br />
Troškovi konsultantskih usluga <strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong> Holding AG 2.780 2.006<br />
Troškovi konsultantskih usluga <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG - 15<br />
Troškovi konsultantskih usluga <strong>Raiffeisen</strong> Group IT - 129<br />
Ostali troškovi <strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong> Holding AG 192 -<br />
Ostali troškovi <strong>Raiffeisen</strong> Group IT 881 74<br />
Ostali troškovi <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG 9 -<br />
29.471<br />
18.480<br />
Tokom redovnog poslovanja ostvareno je nekoliko bankarskih transakcija s povezanim stranama. Te su transakcije<br />
obavljene pod komercijalnim uslovima i rokovima, te <strong>uz</strong> primjenu tržišnih stopa.
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
30. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)<br />
Naknade direktorima i ostalim članovima menadžmenta :<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Naknade direktorima i ostalom menadžmentu 3.711 3.100<br />
Porezi i doprinosi na naknade 2.416 1.925<br />
Bonusi Upravnom odboru – Obračunati troškovi 626 463<br />
Bonusi Upravnom odboru – Obračunati troškovi poreza na<br />
bonuse (50%) 428 232<br />
Ukupno: 7.181 5.720<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
31. PROCJENA FER VRIJEDNOSTI FINANSIJSKE IMOVINE I FINANSIJSKIH OBAVEZA<br />
Fer vrijednost finansijskog instrumenta je iznos po kojem se sredstvo može razmijeniti ili obaveza podmiriti između<br />
obaviještenih i spremnih strana u transakciji pred nagodbom. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama<br />
ako su dostupne. Međutim, tržišne cijene za značajan dio finansijskih instrumenata <strong>Bank</strong>e nisu dostupne. U tim<br />
okolnostima, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog toka ili drugih odgovarajućih<br />
tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključujući diskontne stope<br />
i procijenjene buduće novčane tokove, značajno utiču na procjene. Iz tog razloga, procijenjene fer tržišne vrijednosti<br />
ne moraju se nužno realizirati prodajom finansijskog instrumenta u sadašnjem trenutku.<br />
Prema mišljenju Uprave <strong>Bank</strong>e, fer vrijednost <strong>finansijske</strong> imovine i finansijskih obaveza <strong>Bank</strong>e ne razlikuje se značajno<br />
od iznosa iskazanih na dan 31. decembra 2006. i 31. decembra 2005. U procjeni fer vrijednosti finansijskih instrumenata<br />
Grupe korištene su sljedeće metode i pretpostavke:<br />
(a) Novac i sredstva kod Centralne banke<br />
Knjigovodstveni iznosi novca i sredstava kod Centralne banke općenito su približni njihovim fer vrijednostima.<br />
(b) Potraživanja od drugih banaka<br />
Procijenjena fer vrijednost potraživanja od drugih banaka koja dospijevaju u roku od najviše 180 dana približne su<br />
njihovim knjigovodstvenim iznosima. Fer vrijednost drugih potraživanja od banaka procjenjuje se na temelju analize<br />
diskontiranog novčanog toka primjenom kamatnih stopa koje se trenutno nude za ulaganja pod sličnim uvjetima (tržišne<br />
stope usklađene za kreditni rizik). Fer vrijednost potraživanja koja nije moguće naplatiti redovnim putem procjenjuje<br />
se na temelju analize diskontiranog novčanog toka za predmetni instrument osiguranja. Prilikom izračunavanja<br />
fer vrijednosti, ne <strong>uz</strong>ima se u obzir ispravka vrijednosti.<br />
(c) Krediti i avansi klijentima<br />
Fer vrijednost kredita s varijabilnim prinosom a čija cijena se redovno preispituje i kod kojih nisu zapažene nikakve<br />
značajne promjene u kreditnom riziku uglavnom su približne njihovim knjigovodstvenim iznosima. Fer vrijednost<br />
kredita s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog toka primjenom trenutno<br />
važećih kamatnih stopa na kredite na koje se primjenjuju slični uvjeti ili koji imaju slična kreditna obilježja. Fer<br />
vrijednost kredita klijentima koji ne otplaćuju svoje obaveze procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog<br />
toka ili procijenjene vrijednosti instrumenta osiguranja za predmetni kredit. Krediti s fiksnom kamatnom stopom predstavljaju<br />
samo dio ukupnog knjigovodstvenog iznosa, te je stoga fer vrijednost ukupnih kredita i avansa klijentima<br />
približna knjigovodstvenim iznosima na datum bilansa stanja.<br />
(d) Obaveze prema drugim bankama i klijentima<br />
Fer vrijednost oročenih depozita koji dospijevaju na poziv predstavlja knjigovodstveni iznos obaveze plative na datum<br />
bilansa stanja. Fer vrijednost oročenih depozita s promjenjivom kamatnom stopom približna je knjigovodstvenom<br />
iznosu na datum bilansa stanja. Fer vrijednost depozita s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se diskontiranjem<br />
budućih novčanih tokova primjenom kamatnih stopa koje se trenutno primjenjuju na depozite sa sličnim preostalim<br />
periodom do dospijeća.<br />
0 www.raiffeisenbank.ba
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
32. KOMISIONI POSLOVI<br />
<strong>Bank</strong>a upravlja sredstvima za i u ime trećih lica. Ta sredstva se vode odvojeno od imovine banke. Za ove usluge banka<br />
naplaćuje proviziju u iznosu od 1% od ukupno plasiranog novca.<br />
Obaveze<br />
31. decembra 2006. 31. decembra 2005.<br />
Stanovništvo 1.189 1.241<br />
Vlada 4.891 5.105<br />
Pred<strong>uz</strong>eća 5.578 6.827<br />
Ostali 8.542 7.552<br />
Ukupno 20.200 20.725<br />
Imovina<br />
Krediti dati pred<strong>uz</strong>ećima 13.348 13.131<br />
Krediti dati stanovništvu 6.852 7.594<br />
Ukupno 20.200 20.725<br />
<strong>Bank</strong>a ne daje nikakve garancije za komisione poslove.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
33. VALUTNI RIZIK<br />
<strong>Bank</strong>a je izložena učincima promjena u valutnim kursevima na svoj finansijski položaj i novčane tokove.<br />
Niže u tablici analizirane su osnovne valute po kojima je <strong>Bank</strong>a izložena riziku. Ostale valute obuhvaćene su u okviru<br />
stavke "Ostale valute". <strong>Bank</strong>a prati svoj valutni položaj u odnosu na udovoljavanje regulatornim zahtjevima koje je<br />
Agencija za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine definirala kao limite otvorenih pozicija. <strong>Bank</strong>a nastoji sučeliti<br />
svoju imovinu i obaveze u stranim valutama kako bi izbjegla izloženost valutnom riziku.<br />
‘000 KM KM EUR USD Ostale valute Ukupno<br />
SREDSTVA<br />
Novac i sredstva kod banaka 71.642 33.087 2.142 12.931 119.802<br />
Obavezna rezerva kod<br />
Centralne banke BiH 411.116 - - - 411.116<br />
Plasmani kod drugih banaka 2 573.444 93.597 12.444 679.487<br />
Dati krediti i potraživanja 1.737.558 47.377 875 1.785.820<br />
Kapitalna ulaganja 871 - - - 871<br />
Ulaganja u pridružena lica 1.474 - - - 1.474<br />
Imovina raspoloživa za prodaju 15 7 - - 22<br />
Vrijednosni papiri iskazani po<br />
fer vrijednosti kroz dobitak i gubitak 8.033 - - - 8.033<br />
Ostala imovina 24.607 4.265 1.345 155 30.372<br />
Nekretnine i oprema 48.616 - - - 48.616<br />
Ukupna imovina (1) 2.303.934 658.180 97.959 25.540 3.085.613<br />
OBAVEZE<br />
Obaveze prema drugim bankama 5.041 745.646 84 5 750.776<br />
Obaveze prema klijentima 902.494 1.004.476 95.396 21.814 2.024.180<br />
Ostale obaveze 11.925 1.307 579 1.792 15.603<br />
Rezervisanja 22.473 - - - 22.473<br />
Subordinirani dug - 72.303 - - 72.303<br />
Ukupne obaveze (2) 941.933 1.823.732 96.059 23.611 2.885.335<br />
Neto bilans stanja na dan<br />
31. decembra 2006 (1) - (2) 1.362.001 (1.165.552) 1.900 1.929 200.278<br />
Ukupna sredstva na dan<br />
31. decembra 2005. (3) 1.748.512 558.473 160.474 19.562 2.487.021<br />
Ukupne obaveze na dan<br />
31. decembra 2005. (4) 717.786 1.419.756 160.851 19.184 2.317.577<br />
UKUPNI NETO BILANS STANJA NA DAN<br />
31. DECEMBRA 2005. (3) – (4) 1.030.726 (861.283) (377) 378 169.444<br />
2 www.raiffeisenbank.ba
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
34. KAMATNI RIZIK<br />
Kamatni rizik je rizik promjene vrijednosti finansijskog instrumenta uslijed promjena kamatnih stopa na tržištu. Stoga<br />
razdoblje u kojem je kamatna stopa za finansijski instrument nepromjenjiva ukazuje na izloženost kamatnom riziku.<br />
U idućoj tablici nalaze se podaci o izloženosti <strong>Bank</strong>e kamatnom riziku, koja je analizirana ili na temelju ugovornog<br />
dospijeća finansijskog instrumenta, ili, kod instrumenata čija kamatna stopa se mijenja prije dospijeća, u razdoblju<br />
do idućeg datuma promjene kamatne stope. Politika <strong>Bank</strong>e je da svojom izloženošću promjenama u neto prihodima<br />
od kamata koji proizlaze iz promjena kamatnih stopa upravlja kontrolisanim neusklađivanjem datuma promjene<br />
cijena u bilansu stanja. Imovina i obaveze za koje ne postoji ugovoreni datum dospijeća ili na koje se ne obračunava<br />
kamata svrstani su u okviru kategorije "Nedefinisano dospijeće".<br />
‘000 KM<br />
AKTIVA<br />
0-1<br />
mjesec<br />
1 do 6<br />
mjeseci<br />
6 do 12<br />
mjeseci<br />
Preko 1<br />
godine<br />
Nedefinirano<br />
dospijeće Ukupno<br />
Novac i sredstva kod banaka 23.599 - - - 96.203 119.802<br />
Obavezna rezerva Centralne<br />
banke - - - - 411.116 411.116<br />
Plasmani kod drugih banaka 635.846 43.028 - 613 - 679.487<br />
Dati krediti I potraživanja 78.823 367.231 368.700 971.066 - 1.785.820<br />
Kapitalna ulaganja - - - - 871 871<br />
Ulaganja u produžena društva - - - - 1.474 1.474<br />
Imovina raspoloživa za prodaju - - - - 22 22<br />
Vrijednosni papiri iskazani po fer<br />
vrijednosti kroz dobitak i gubitak - - - 8.033 8.033<br />
Ostala imovina - - - - 30.372 30.372<br />
Stalna i nematerijalna sredstva - - - - 48.616 48.616<br />
UKUPNA IMOVINA (1) 738.268 410.259 368.700 971.679 596.707 3.085.613<br />
OBAVEZE<br />
Obaveze prema drugim<br />
bankama 6.113 141.753 67.236 531.010 4.664 750.776<br />
Obaveze prema klijentima 1.122.815 222.948 294.105 320.540 63.772 2.024.180<br />
Rezervisanja - - - 22.473 - 22.473<br />
Ostale obaveze 596 5.212 - - 9.795 15.603<br />
Subordinirani dug - - - 72.303 - 72.303<br />
UKUPNE OBAVEZE (2) 1.129.524 369.913 361.341 946.326 78.231 2.885.335<br />
Neusklađenost bilansa na dan<br />
31. decembra 2006. (1) - (2) (391.256) 40.346 7.359 25.353 518.476 200.278<br />
Ukupna imovina na dan<br />
31. decembra 2005. godine 612.514 338.530 267.186 774.702 494.089 2.487.021<br />
Ukupne obaveze na dan<br />
31. decembra 2005. godine 967.200 280.762 255.127 731.380 83.108 2.317.577<br />
Neusklađenost bilansa na dan<br />
31. decembra 2005. (354.686) 57.768 12.059 43.322 410.981 169.444<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
35. RIZIK LIKVIDNOSTI<br />
Rizik likvidnosti predstavlja moguću izloženost <strong>Bank</strong>e vezano <strong>uz</strong> pribavljanje sredstava koja su potrebna Banci da bi<br />
izmirila svoje pre<strong>uz</strong>ete obaveze po finansijskim instrumentima. <strong>Bank</strong>a održava likvidnost u skladu s propisima Agencije<br />
za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine. Tabela u nastavku sadrži analizu sredstava, obaveza i vlasničke<br />
glavnice prema preostalim periodima od datuma bilansa do ugovornog dospijeća, pri čemu su rokovi dospijeća<br />
utvrđeni <strong>uz</strong>evši u obzir moguće ranije rokove otplate za opcije ili temeljem plana otplate. Sredstva i obaveze za koje<br />
ne postoji ugovorno dospijeće svrstana u okviru kategoriju "Nedefinisano dospijeće".<br />
<strong>Bank</strong>a je izložena svakodnevnim pozivima na isplatu sredstava koje izmiruje raspoloživim novčanim izvorima koji se<br />
sastoje od prekonoćnih depozita, sredstava na tekućim računima, depozitima koji dospijevaju, povlačenja sredstava<br />
kredita, jamstava i ostalih derivata koji se podmiruju iz marži i ostalih iznosa na poziv za gotovinske derivate. <strong>Bank</strong>a<br />
ne održava novčane izvore da bi pokrila sve navedene potrebe jer je iz iskustva moguće s velikom po<strong>uz</strong>danošću predvidjeti<br />
minimalne iznose ponovnog ulaganja dospjelih sredstava. <strong>Bank</strong>a utvrđuje limite za najniže iznose sredstava<br />
koja dospijevaju a koja su raspoloživa za izmirivanje iznosa plativih na poziv, kao i najniže iznose međubankarskih<br />
i ostalih kredita za pokriće neočekivanih iznosa sredstava koja se povlače na zahtjev.<br />
‘000 KM Na poziv<br />
Imovina<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
0 do 6<br />
mjeseci<br />
6 do 12<br />
mjeseci<br />
Preko 1<br />
godine<br />
Nedefinirano<br />
dospijeće Ukupno<br />
Novac i sredstva kod banaka 23.599 - - - 96.203 119.802<br />
Obavezna rezerva Centralne<br />
banke - - - - 411.116 411.116<br />
Plasmani kod drugih banaka - 678,874 - 613 - 679,487<br />
Dati krediti I potraživanja 24.908 421.155 368.700 971.057 - 1.785,820<br />
Kapitalna ulaganja - - - - 871 871<br />
Ulaganja u pridruženim društvima - - - - 1.474 1.474<br />
Imovina raspoloživa za prodaju - - - - 22 22<br />
Imovina po fer vrijednosti kroz<br />
bilans uspjeha - - - 8.033 8.033<br />
Ostala imovina - - - - 30.372 30.372<br />
Stalna i nematerijalna sredstva - - - - 48.616 48.616<br />
UKUPNA IMOVINA (1) 48.507 1.100.029 368.700 971.670 596.707 3.085,613<br />
OBAVEZE<br />
Obaveze prema drugim<br />
bankama 5.995 141.871 67.236 531.010 4.664 750.776<br />
Obaveze prema klijentima 1.063.682 282.081 294.105 320.540 63.772 2.024.180<br />
Rezervisanja - - - - 22,473 22.473<br />
Ostale obaveze 590 5.218 - - 9.795 15.603<br />
Subordinirani dug - - - 72.303 - 72.303<br />
UKUPNE OBAVEZE (2) 1.070.267 429.170 361.341 923.853 100.704 2.885,335<br />
Bilansna neusklađenost likvidnosti<br />
na dan 31. decembra 2006. (1.021.760) 670.859 7.359 47.817 496.003 200,278<br />
Ukupna imovina na dan<br />
31. decembra 2005. godine 48.878 902.166 267.186 774.702 494.089 2.487.021<br />
Ukupne obaveze na dan<br />
31. decembra 2005. godine 844.377 403.585 255.127 731.380 83.108 2.317.577<br />
Ukupna neusklađenost likvidnosti<br />
na dan 31. decembra 2005. (795.499) 498.581 12.059 43.322 410.981 169.444
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2006.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
36. KREDITNI RIZIK<br />
<strong>Bank</strong>a je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja rizik nemogućnosti druge strane da izmiri cijeli iznos obaveze po<br />
dospijeću. <strong>Bank</strong>a razvrstava kreditni rizik utvrđujući limite za iznos prihvaćenog rizika koje očekuje da će nastati u vezi<br />
s jednim kreditnim primaocem ili grupom kreditnih primatelja te u pojedinim privrednim granama. <strong>Bank</strong>a redovno<br />
prati navedene rizike i preispituje ih jednom godišnje ili češće.<br />
<strong>Bank</strong>a upravlja kreditnim rizikom redovnom analizom sposobnosti postojećih i potencijalnih zajmoprimatelja da<br />
otplate svoje obaveze po glavnici i kamatama i promjenom kreditnih limita po potrebi. Pored toga, svojom izloženošću<br />
kreditnom riziku djelimično upravlja i pribavljanjem kolaterala, te korporativnim i ličnim garancijama.<br />
Pre<strong>uz</strong>ete obaveze na temelju izdatih akreditiva. Dokumentovani akreditivi, koji predstavljaju pisane neopozive<br />
obaveze koje je <strong>Bank</strong>a pre<strong>uz</strong>ela u ime klijenta (ovlastitelj) a po kojima je treća strana (korisnik) ovlaštena povlačiti<br />
sredstva kod <strong>Bank</strong>e do utvrđenog iznosa pod utvrđenim uslovima, osigurani su instrumentima osiguranja u obliku<br />
isporuka dobara za koje su izdani, pa time predstavljaju i značajno manji rizik. Potrebna novčana sredstva za otvorene<br />
akreditive značajno su manja od pre<strong>uz</strong>etih obaveza po izdanim garancijama ili stand-by akreditivima. Međutim,<br />
<strong>Bank</strong>a knjiži rezervisanja za navedene instrumente po istoj osnovi kao i za kredite.<br />
Obaveze za kreditiranjem, po neiskorištenim odobrenim kreditima, neiskorištenim prekoračenjima i<br />
odobrenim prekoračenjima. Osnovna svrha obaveza za kreditiranjem je osigurati raspoloživost sredstava na<br />
zahtjev klijenta. Obaveze za kreditiranjem predstavljaju neiskorišteni dio odobrenih kredita, garancija ili stand-by<br />
akreditiva. Obaveze <strong>Bank</strong>e za kreditiranjem predstavljaju pre<strong>uz</strong>ete obaveze po kreditima ili garancijama, neiskorištena<br />
i odobrena prekoračenja. Obaveze za kreditiranjem ili temeljem garancija koje je izdala <strong>Bank</strong>a a koje su vezane<br />
<strong>uz</strong> određene kriterije kreditiranja kojima klijenti trebaju udovoljavati (uključivši uslov da ne dođe do pogoršanja solventnosti<br />
klijenta) predstavljaju opozive obaveze. Neopozive obaveze postoje po osnovi odobrenih prekoračenja jer<br />
su one proizašle na temelju uslova koji su utvrđeni ugovorima o kreditu.<br />
37. ODOBRAVANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA<br />
Ove odvojene <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> odobrio je Upravni odbor dana 16. januara 2007. godine.<br />
Potpisali u ime Uprave:<br />
Predsjednik Uprave Direktor finansijskog sektora<br />
Edin Muftić Ðula Hasanbegović<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba
Izdavač: <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
Dizajn i grafika: Foto Art d.o.o. Sarajevo<br />
Fotografija: Haris Memija<br />
www.raiffeisenbank.ba
Finansijski izvještaji<br />
XCVIII www.raiffeisenbank.ba