Napomene uz finansijske izvještaje - Raiffeisen Bank
Napomene uz finansijske izvještaje - Raiffeisen Bank
Napomene uz finansijske izvještaje - Raiffeisen Bank
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Pregled ključnih podataka<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
Monetarne vrijednosti u EUR mn<br />
Bilans uspjeha<br />
2007 2006 Promjena<br />
Neto prihod od kamata nakon rezervisanja 45,82 36,85 24,3%<br />
Neto prihod od provizije 23,52 20,19 16,5%<br />
Poslovna dobit 5,72 5,07 12,9%<br />
Opći administrativni troškovi 57,94 46,74 24,0%<br />
Dobit prije poreza 15,59 14,18 10,0%<br />
Dobit poslije poreza 13,36 14,18 -5,8%<br />
Bilans stanja<br />
Krediti i avansi bankama 296,01 347,42 -14,8%<br />
Krediti i avansi klijentima 1.230,01 913,08 34,7%<br />
Depoziti od banaka 474,70 383,87 23,7%<br />
Depoziti od klijenata 1.244,22 1.034,95 20,2%<br />
Kapital (uklj.dobit) 142,88 102,40 39,5%<br />
Ukupni bilans stanja 1.942,56 1.577,65 23,1%<br />
Obavezne informacije<br />
Rizikom ponderisana aktiva 1.630,92 1.223,42 33,3%<br />
Koeficijent adekvatnosti kapitala 13,4% 12,9% 0,5 PP<br />
Učinak<br />
Povrat na kapital (ROE) prije poreza 14,2% 16,2% (2.0 PP)<br />
Povrat na kapital (ROE) nakon poreza 12,2% 16,2% (4.0 PP)<br />
Koeficijent trošak/prihod 65,5% 65,7% (0.2 PP)<br />
Povrat na aktivu (ROA) prije poreza 0,9% 1,0% (0.1 PP)<br />
Resursi<br />
Broj zaposlenika 1548 1.351 14,6%<br />
Poslovne jedinice 91 74 23,0%
www.raiffeisenbank.ba<br />
1
Sadržaj<br />
Godišnji izvještaj 2007<br />
Izvještaj predsjednika Nadzornog odbora ................................................................................. 4<br />
Predgovor direktora ................................................................................................................ 5<br />
Makroekonomski pregled ........................................................................................................ 8<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International i RZB Grupacija ................................................................................. 12<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina .............................................................................. 14<br />
Uprava <strong>Bank</strong>e ....................................................................................................................... 16<br />
Organizaciona struktura <strong>Bank</strong>e .............................................................................................. 24<br />
Bilans stanja ......................................................................................................................... 26<br />
Bilans uspjeha ...................................................................................................................... 27<br />
Značajni finansijski pokazatelji ............................................................................................... 28<br />
Poslovanje sa pravnim licima ................................................................................................. 34<br />
Poslovanje sa malim pred<strong>uz</strong>ećima i samostalnim pod<strong>uz</strong>etnicima ........................................... 36<br />
Poslovanje sa fizičkim licima ................................................................................................ 39<br />
Sredstva i finansijska tržišta ................................................................................................... 45<br />
Centrala i filijale ................................................................................................................... 48<br />
Adresar ................................................................................................................................ 49<br />
Nezavisno revizorsko mišljenje ............................................................................................... 59<br />
Bilans uspjeha ...................................................................................................................... 61<br />
Bilans stanja ......................................................................................................................... 62<br />
Izvještaj o novčanim tokovima ............................................................................................... 63<br />
Izvještaj o promjenama vlasničke glavnice .............................................................................. 64<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> ........................................................................................ 65<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
3
Izvještaj predsjednika Nadzornog odbora<br />
Izvještaj predsjednika<br />
Nadzornog odbora<br />
4 www.raiffeisenbank.ba<br />
Ispred Nadzornog odbora <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina i ove godine sa<br />
zadovoljstvom mogu govoriti o uspješnim rezultatima poslovanja u prethodnoj godini.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. BiH zadržala je poziciju banke sa najvećom aktivom. Takođe, i ove<br />
godine zadržan je stabilan rast u svim segmentima poslovanja.<br />
Uspješnosti <strong>Bank</strong>e svakako su doprinijeli kontinuirani napori u jačanju kvaliteta usluge,<br />
te jasno fokusiranje na maksimalnu dostupnost klijentima širom BiH, i to kroz precizno<br />
isplaniran razvoj poslovne mreže, kao i razvoj alternativnih kanala distribucije.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> banka kao komercijalna banka aktivno podržava razvoj bh. privrede, zatim<br />
svojim poslovnim aktivnostima unapređuje poslovanje između dva entiteta, te doprinosi<br />
integraciji tržišta kapitala u BiH.<br />
U narednom periodu očekuje nas povoljnija poslovna klima u BiH. Već krajem protekle<br />
godine desili su se pozitivni pomaci koji će uticati na stabilizaciju ekonomije u BiH. Reforme koje će uslijediti nakon<br />
potpisivanja Sporazuma o stabilizaciji i pridruživanju između BiH i EU zasigurno će doprinijeti uspostavljanju stabilnog<br />
okruženja za poslovanje u Bosni i Hercegovini, te privući potencijalne investitore.<br />
Ratificiranje Sporazuma o centralnoevropskoj zoni slobodne trgovine (CEFTA) dodatno će potaknuti ekonomske reforme<br />
potrebne za stvaranje bliskih veza sa Evropskom unijom i međunarodnom zajednicom. CEFTA će pojačati trgovinu i<br />
privući strane investicije, pojednostaviti trgovinu među državama regiona i potpomoći razvoj domaće industrije.<br />
Ukupan bh. bankarski sistem posljednjih godina pokazuje izrazitu stabilnost. I u 2007. godini nastavljen je trend njegove<br />
ekspanzije, što potvrđuje i porast aktive ovog sektora za 33,3 posto u odnosu na 2006. godinu, na 10,01 milijardi EUR.<br />
Vjerujem da će <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina u ovakvim uslovima, dostići nove uspjehe u 2008. godini.<br />
Nadzorni odbor redovno je informisan o poslovnim rezultatima <strong>Bank</strong>e i uključen je u poslovanje i donošenje strateških<br />
odluka.<br />
U ime svih članova Nadzornog odbora i u svoje ime, zahvaljujem se rukovodstvu <strong>Bank</strong>e, kao i svim njenim zaposlenicima<br />
na njihovom profesionalanom i požrtvovanom radu, te izvrsnom obavljanju svojih zadataka. Takođe, zahvaljujem<br />
se svim klijentima koji su nam ukazali svoje povjerenje.<br />
Dr. Herbert Stepic,<br />
predsjednik Nadzornog odbora
Predgovor direktora<br />
Predgovor direktora<br />
U ime Uprave <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina zadovoljstvo mi je prezentirati<br />
rezultate koji iz godine u godinu oslikavaju uspjeh našeg poslovanja.<br />
Prije svega, želim ukazati da Uprava <strong>Bank</strong>e posluje u novom sastavu. Pored mojih cijenjenih<br />
kolega, Dine Osmanbegovića i Zdenke Mihajlovića koji su u Banci još od osnivanja<br />
Market banke, od 01. augusta 2007. godine sa nama je i Alexander Zsolnai. Agencija za<br />
bankarstvo Federacije BiH 01. marta 2008. godine dala je svoju saglasnost za imenovanje<br />
kolega Damira Karamehmedovića i Karlheinza Dobnigga za članove Uprave <strong>Raiffeisen</strong><br />
banke, kako je ranije predloženo i odobreno od strane Nadzornog odbora <strong>Bank</strong>e.<br />
Karamehmedović je u <strong>Raiffeisen</strong> banci od 1999. godine obavljao funkciju direktora IT<br />
sektora. Od maja 2007. godine Dobnigg je obavljao funkciju savjetnika/pomoćnog člana<br />
Uprave <strong>Raiffeisen</strong> banke.<br />
Prethodne godine ostvarili smo neto dobit u iznosu od 26,132 miliona KM. Aktiva <strong>Bank</strong>e sa<br />
31. decembrom 2007. godine iznosila je 3,8 milijardi KM, što u odnosu na 2006. godinu<br />
predstavlja povećanje od 23%, kapital je povećan za 40%, krediti za 34%, depoziti 20%.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> banka, kontinuiranim poboljšanjem i unapređenjem ponude, te kvaliteta proizvoda i usluga, najveću pažnju<br />
posvećuje zadovoljavanju potreba svojih klijenata. U tom cilju pokrenut je i strateški projekat efikasnosti prodajnog osoblja<br />
- SFE projekat (Sales Force Effectiveness), koji unapređenjem prodajnih vještina pomaže da pronađemo optimalno<br />
rješenje u zadovoljavanju potreba klijenata.<br />
Sigurnost naših klijenata i njihovo povjerenje u naše poslovanje, takođe je jedan od naših ključnih ciljeva. Kako bi<br />
omogućili kontinuitet našeg poslovanja u svim uslovima, započete su aktivnosti na razvoju plana za implementiranje<br />
projekta za obezbjeđenje neprekidnog poslovanja – BCM projekat (Business Continuity Management). Ovaj projekat<br />
omogućit će nam da, i u slučajevima nastanka vanrednih događaja, nastavimo svoje poslovanje na zadovoljavajućem<br />
nivou, te da poslovanje i sigurnost naših klijenata ni u kom slučaju ne budu ugroženi.<br />
Jednostavniju i bržu komunikaciju sa klijentima omogućilo nam je uvođenje SMS servisa, novog kanala komunikacije<br />
sa korisnicima naših usluga.<br />
Rast našeg uspjeha prati investiranje u izgradnju objekata za vlastite potrebe. Nakon objekata u Bihaću i Banjoj Luci,<br />
prethodne godine završena je izgradnja naše zgrade u Zenici.<br />
Konstantan razvoj našeg poslovanja omogućava nam ostvarenje našeg primarnog cilja, a to je organski rast. Kontinuirano<br />
širenje mreže na području cijele BiH nastavljeno je otvaranjem 17 novih poslovnica u protekloj godini. Preko<br />
1.500 zaposlenika opsluživalo je više od 700.000 klijenata.<br />
Naš poslovni uspjeh nagrađen je i od strane renomiranih domaćih i međunarodnih magazina kao što su Global<br />
Finance, The <strong>Bank</strong>er, Euromoney, zatim dva Zlatna BAM-a magazina <strong>Bank</strong>e u BiH.<br />
Uspješnu <strong>Raiffeisen</strong> grupaciju u BiH čine: <strong>Raiffeisen</strong> BANK, <strong>Raiffeisen</strong> Brokers i <strong>Raiffeisen</strong> Leasing. <strong>Raiffeisen</strong> CAPITAL,<br />
čiji je osnivač <strong>Raiffeisen</strong> Brokers, slijedi uspješnu tradiciju ostalih članica Grupacije, a to je pružanje kvalitetne i lako<br />
dostupne usluge.<br />
Naš fokus u poslovanju i dalje će biti usmjeren na zadovoljavanje potreba naših klijenata kroz stalno unapređenje<br />
poslovanja i prilagođavanje promjenama u okruženju. Aktuelna dešavanja na tržištu, kao i kretanja unutar bankarskog<br />
sektora, dodatno nas motivišu i potiču u našem poslovanju.<br />
Ovom prilikom želim se zahvaliti svim našim cijenjenim klijentima i partnerima koji su, ukazujući nam svoje povjerenje,<br />
doprinijeli našem uspjehu i našoj poziciji na tržištu u Bosni i Hercegovini. Takođe, ističem da zasluge za uspjeh pripadaju<br />
i našim zaposlenicima, kojima se zahvaljujem na profesionalnosti i predanom radu.<br />
Michael G. Mueller,<br />
direktor<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
5
6 www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba<br />
7
Makroekonomski pregled<br />
Makroekonomski pregled<br />
8 www.raiffeisenbank.ba<br />
Uprkos u ovoj godini prisutnim preprekama u provođenju reformskog ekonomskog procesa kao i<br />
usporavanju rasta industrijske proizvodnje te produbljivanju vanjskotrgovinskog deficita, osnovna<br />
karakteristika dinamike kretanja bh. ekonomskog sistema je održavanje kontinuiteta širenja obima<br />
poslovnih aktivnosti. U isto vrijeme, treba naglasiti kako se politička neusaglašenost između ključnih<br />
učesnika bh. političkog sistema reflektirala na usporavanje integracijskog procesa s Evropskom unijom,<br />
te je stoga Sporazum o stabilizaciji i pridruživanju parafiran tek krajem godine, a rješavanjem<br />
svih preduslova očekuje se i njegovo konačno potpisivanje, vjerovatno tokom drugog kvartala 2008.<br />
U tom kontekstu vjeruje se da bi ubrzavanje eurointegracijskog procesa osjetno pridonijelo daljnjem<br />
unapređenju i usavršavanju političko-pravnog okvira kao neophodnog preduslova za daljnji ekonomski<br />
rast i razvoj ove zemlje. Promatrajući razdoblje od 2000. do 2007. godine, Bosna i Hercegovina<br />
ostvaruje prosječan godišnji ekonomski rast iznad pet postotnih poena, a preliminarni podaci o<br />
realnoj stopi rasta BDP-a za 2007. godinu ukazuju kako će i tokom ove godine biti zabilježen rast u<br />
okvirima prosjeka, iako ne tako izražen kao godinu dana ranije kada je realna stopa rasta zabilježila<br />
vrijednost od 6,2 posto.<br />
Visoku stopu rasta iz prethodne godine nije moguće ostvariti, prije svega zbog značajnog usporenja<br />
stope rasta industrijske proizvodnje u Republici Srpskoj, koja je u 2007. godini ostvarila vrijednost od<br />
samo 1,4 posto, dok je ova stopa u Federaciji BiH dosegla vrijednost od 7,6 postotnih poena.<br />
Nadprosječna ekspanzija industrijske proizvodnje u FBiH poduprta je kapitalnom kao i proizvodnjom<br />
trajnih (durable) i netrajnih (non-durable) potrošačkih dobara (consumer goods). S druge strane,<br />
podbačaji u rastu ekonomskih aktivnosti posebno dolaze iz energetskog sektora, gdje je obim fizičke<br />
proizvodnje u ovoj ostao na istom nivou kao i u prethodnoj godini.<br />
Analizirajući cjelokupnost odnosa vezanih za ekonomski sistem u BiH može se reći da ga karakteriše<br />
pristojan nivo postojanosti i još uvijek zadovoljavajući nivo stabilnosti cijena, iako je tokom posljednjeg<br />
kvartala ove godine zabilježen više naglašen rastući inflatorni pritisak. Naime, promatrajući cijelu<br />
godinu, prosječna inflacija, mjerena indeksom potrošačkih cijena, iznosila je 1,5 posto. Ovo predstavlja<br />
oštar pad vrijednosti u odnosu na godinu ranije kada je ova makroekonomska veličina ostvarila<br />
prosječni rast vrijednosti od 7,4 posto. Uprkos tome, inflacija na kraju godine je dosegla vrijednost<br />
od 4,9 posto, što je rezultat ekspanzivnijeg rasta cijene hrane i bezalkoholnih pića, te direktnog i<br />
indirektnog uticaja rasta cijene sirove nafte i energije na međunarodnim tržištima. Pri objašnjenju ove<br />
problematike treba ukazati kako je BiH izložena inflacijskom pritisku koji dolazi sa strane ponude roba<br />
i usluga, čemu značajno doprinosi visoka otvorenost domaće ekonomije, što potkrepljuju podaci o<br />
vanjskotrgovinskoj razmjeni čiji omjer u odnosu na nominalni BDP prelazi 90 postotnih poena.<br />
Pod pretpostavkom smirivanja cijene energenata tokom ljetnog perioda i usporavanja rasta cijena<br />
hrane, dobrim dijelom i zbog visokih baznih vrijednosti, tokom posljednjeg kvartala 2008. može se<br />
očekivati otupljivanje oštrice inflatornog pritiska. S druge strane, <strong>uz</strong>imajući u obzir niz faktora koji utiču<br />
na inflaciju treba podvući kako indeks potrošačkih cijena u BiH, posebno zbog zavisnosti domaće<br />
ekonomije od međunarodnih kretanja, može pokazati volatilnije tendencije u uslovima međunarodnih<br />
kriznih ekonomskih situacija kakve trenutno vladaju. Jedna od ključnih neravnoteža ekonomskog<br />
sistema u BiH proizilazi iz visokog vanjskotrgovinskog deficita, što na kraju rezultira značajnim deficitom<br />
tekućeg računa bilansa plaćanja s inozemstvom, koji bi u ovoj godini trebao narasti na vrijednost<br />
iznad 13 posto u odnosu na nominalni BDP.<br />
Debalans u trgovini robama pokazuju objavljeni nerevidirani podaci za 2007. godinu prema kojima<br />
je ukupna vrijednost vanjskotrgovinske razmjene iznosila 19,8 milijardi BAM, od čega je uvoz roba
Makroekonomski pregled<br />
zabilježio vrijednost od 13,9 milijardi BAM, a izvoz 5,9 milijardi BAM. Promatrajući isto razdoblje<br />
prošle godine uvoz je rastao po stopi od 22 posto, dok je izvoz roba ostvario rast od 15 postotnih<br />
poena, pri čemu je pokrivenost uvoza izvezenim robama dosegla vrijednost od 42,4 posto. Isto tako,<br />
treba navesti da je 57,3 posto ukupno ostvarenog izvoza plasirano u zemlje EU, dok je uvoz iz ovih<br />
zemalja iznosio 47,8 posto ukupno uvezenih roba.<br />
Uprkos visokom deficitu tekućeg računa bilansa plaćanja s inozemstvom značajan doprinos<br />
uravnoteženju ukupnog bilansa plaćanja tokom ove i narednih godina dat će strane direktne investicije<br />
koje će premašiti 10 posto projiciranog BDP-a, s tim da i narednih godina treba očekivati<br />
značajan priliv ovih investicija kao posljedicu ubrzavanja privatizacijskog procesa. U tom pogledu<br />
očekuje se da će privatizacija telekomunikacijskog sektora u Federaciji BiH generirati značajan porast<br />
stranih direktnih ulaganja.<br />
Provedena reforma poreskog sistema i tokom ove godine dala je pozitivne rezultate u nastavku procesa<br />
fiskalne konsolidacije, te bi prema nerevidiranim podacima konsolidovani proračun, uključujući<br />
i lokalni nivo, trebao iskazati suficit. Bez obzira na budžetski suficit, snažan pritisak na budžetsku<br />
potrošnju potiče na primjenu razumnih mjera u upravljanju rashodovnom stranom budžeta tokom<br />
narednih godina.<br />
Ključni ekonomski indikatori<br />
2003 2004 2005 2006 2007e 2008f 2009f<br />
Nominalni BDP (EUR mlrd) 7,4 8,1 8,7 9,8 10,5 11,2 11,9<br />
Realna promjena BDP (% yoy) 3,0 6,3 4,3 6,2 5,5 5,8 5,5<br />
Industrijska proizvodnja (% yoy) 3,8 12,0 7,5 11,0 6,0 7,8 8,0<br />
Registrirana<br />
stopa nezaposlenosti (prosjek, %) 41,5 42,0 44,0 45,5 43,9 42,2 40,7<br />
Proizvođačke cijene (prosjek, % yoy) 0,8 1,5 2,0 4,5 3,9 3,5 2,5<br />
Potrošačke cijene (prosjek, % yoy) 0,6 0,4 3,6 7,4 1,5 4,2 2,7<br />
Potrošačke cijene (kraj perioda, % yoy) 0,6 0,4 4,3 6,0 4,9 3,2 2,2<br />
Vladine finansije (% od BDP) 0,7 1,6 2,4 2,9 2,6 2,0 1,5<br />
Tekući račun bilanse plaćanja (% BDP) -19,4 -16,3 -18,0 -8,4 -13,4 -13,2 -13,6<br />
Devizne rezerve (EUR mlrd) 1,44 1,75 2,14 2,79 3,42 4,10 4,70<br />
EUR/BAM (prosječna vrijednost) 1,96 1,96 1,96 1,96 1,96 1,96 1,96<br />
USD/BAM (prosječna vrijednost) 1,74 1,57 1,57 1,55 1,43 1,34 1,45<br />
EUR/USD (prosječna vrijednost) 1,13 1,24 1,24 1,26 1,37 1,46 1,35<br />
Source: Thomson Financial Datastream, wiiw, <strong>Raiffeisen</strong> RESEARCH<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
9
Makroekonomski pregled<br />
10 www.raiffeisenbank.ba<br />
Kao što je naglašavano i u prethodnim godišnjim izvještajima, karakter i karakteristike finansijskog<br />
sistema u BiH pokazuju da se radi o dominantno bankovno utemeljenom sistemu, pri čemu se blaga<br />
konvergencija prema tržišnoj usmjerenosti može potkrijepiti rastom vrijednosti volumena trgovine na<br />
uređenim tržištima kapitala u Bosni i Hercegovini. Tako je ukupan promet na SASE – Sarajevo Stock<br />
Exchange iznosio 1.274,34 miliona BAM, što u poređenju sa godinom ranije predstavlja relativan rast<br />
vrijednosti trgovine u iznosu od 94,64 posto, te čini 63,18 posto ukupnog prometa na dvije berze u<br />
državi. U istom razdoblju ukupan promet na BLSE – Banja Luka Stock Exchange zabilježio je vrijednost<br />
od 742,58 miliona BAM, što također predstavlja rast u odnosu na prethodnu godinu od 91,16 posto,<br />
a udio trgovine ove berze na dva uređena tržišta kapitala iznosi 36,82 posto.<br />
Globalna averzija prema ulaganjima na tržištima kapitala, politička nestabilnost u regiji, te cijeli spektar<br />
unutrašnjih slabosti tržišta kapitala nesumnjivo će se reflektirati na kretanje berzanskih indeksa i<br />
obim trgovine na SASE i BLSE, posebno u prvoj polovini 2008. godine.<br />
Ukupan bh. bankarski sistem nastavlja iskazivati izrazitu stabilnost, a njegova finansijska snaga,<br />
mjerena omjerom ukupne aktive ovog sektora u nominalnoj vrijednosti bruto domaćeg proizvoda,<br />
pokazuje primjetan rast u 2007, te je vrijednost ovog omjera blago premašila iznos od 95 postotnih<br />
poena. Navedeno indikativno pokazuje kako bankarski sistem predstavlja najznačajniji dio finansijskog<br />
sektora i ukupnog finansijskog sistema u Bosni i Hercegovini. Uz izrazitu stabilnost bankarski<br />
sistem karakteriše i permanentan trend ekspanzije, što se zorno može ilustrovati podacima da je<br />
tokom 2007. aktiva ovog sektora rasla po stopi iznad 33,3 posto, te je na kraju godine dosegla<br />
vrijednost od 19,58 milijardi BAM.<br />
Doprinos ekspanziji ukupne bilansne vrijednosti daje rast depozitne osnovice bankarskog sektora u<br />
relativnom iznosu od 34,8 posto. S druge strane, kreditni plasmani banaka rasli su po stopi od 30,8<br />
posto, i na kraju godine dosegli vrijednost od 11,6 milijardi BAM. Strukturna konfiguracija ovog<br />
dijela finansijskog sistema nedvosmisleno potvrđuje tezu o njegovoj visokoj konsolidovanosti. Tako<br />
je ova karakteristika, promatrana kroz indikator koncentracije bankarskog sektora, mjereno aktivom<br />
pet vodećih bankarskih grupacija u ukupnoj aktivi sektora, premašila relativan iznos od 75 posto.<br />
Međutim, u ovoj godini došlo je do procesa smanjenja broja banaka koje posluju u BiH, te su na kraju<br />
ovog vremenskog razdoblja na području BiH poslovale 32 komercijalne banke.
Kada je riječ o M&A transakcijama treba istaknuti da je izvršeno spajanje banaka u vlasništvu <strong>finansijske</strong><br />
grupacije Intesa SanPaolo, dok je austrijska Steiermaerkische <strong>Bank</strong> und Sparkasse pre<strong>uz</strong>ela dvije<br />
trećine vlasništva nad ABS bankom. Isto tako nastavljen je proces ulaska stranih bankarskih institucija<br />
samostalnim osnivanjem banaka, te je sa radom započela I.E.F.K. banka a.d. Banja Luka. Efikasnost<br />
i uspješnost poslovanja ukupnog bankarskog sistema u Bosni i Hercegovini može se iskazati podatkom<br />
da je ukupni sektor poslovao s iznosom dobiti (poslije oporezivanja) od 140,5 milona BAM, što<br />
predstavlja rast ove agregirane stavke od 33,35 posto.<br />
U svjetlu perspektive razvoja bh. bankarskog sektora treba naglasiti da će poslovne banke i u narednom<br />
periodu ostati dominantne <strong>finansijske</strong> institucije, a jačanje njihove moći poduprto je transferom<br />
znanja i iskustava te finansijskih tehnika od strane matičnih inozemnih banaka.<br />
mr.sc. Željko Pehar<br />
makroekonomski analitičar<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
Makroekonomski pregled<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
11
<strong>Raiffeisen</strong> International i RZB Grupacija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International<br />
i RZB Grupacija<br />
12 www.raiffeisenbank.ba<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina je supsidijarno lice <strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong>-<br />
Holding AG, koja je u potpunosti konsolidovano supsidijarno lice <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank<br />
Österreich AG (RZB) sa sjedištem u Beču. RZB je matično pred<strong>uz</strong>eće RZB Grupacije i centralna<br />
institucija austrijske <strong>Raiffeisen</strong> bankarske grupacije koja, mjereno po ukupnoj aktivi,<br />
čini najveću bankarsku grupaciju u Austriji i raspolaže najširom regionalnom mrežom.<br />
RZB i <strong>Raiffeisen</strong> International su više puta dokazali da rano prepoznaju prilike te potvrdili<br />
svoj ugled pionira u Centralnoj i Istočnoj Evropi (CEE) tako što su osnovali prvu<br />
supsidijarnu banku u Mađarskoj davne 1986, tri godine prije pada “željezne zavjese”.<br />
Tokom njihovog prisustva na tržištu koje obuhvata preko dvadeset godina osnovano je<br />
deset banaka i kupljeno još toliko. Mreža nastala na taj način pokriva region univerzalnim<br />
bankama koje posluju na 15 tržišta na kojima opslužuju preko 13 miliona klijenata:<br />
• Albanija <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Sh.a.<br />
• Bjelorusija Priorbank, OAO<br />
• Bosna i Hercegovina <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> d.d. Bosna i Hercegovina<br />
• Bugarska <strong>Raiffeisen</strong>bank (Bulgaria) EAD<br />
• Hrvatska <strong>Raiffeisen</strong>bank Austria d.d.<br />
• Češka Republika <strong>Raiffeisen</strong>bank a.s. i e<strong>Bank</strong>a, a.s.<br />
• Mađarska <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Zrt.<br />
• Kosovo <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Kosovo J.S.C.<br />
• Poljska <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Polska S.A.<br />
• Rumunija <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> S.A.<br />
• Rusija ZAO <strong>Raiffeisen</strong>bank<br />
• Srbija <strong>Raiffeisen</strong> banka a.d.<br />
• Slovačka Tatra banka, a.s.<br />
• Slovenija <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong>a d.d.<br />
• Ukrajina VAT <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Aval<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International djeluje kao društvo koje upravlja ovim bankama i vlasnik je većinskog dijela<br />
njihovih dionica (u većini slučajeva 100% ili skoro 100%). Pored toga, veliki broj društava za finansijski<br />
lizing (uključujući društvo u Kazahstanu i društvo u Moldaviji) pripadaju <strong>Raiffeisen</strong> International<br />
Grupi. RZB je vlasnik 68,5% običnih dionica. Dionice su u slobodnom opticaju te su u vlasništvu<br />
institucionalnih i retail investitora. Dionice društva kotiraju na Bečkoj berzi.<br />
Svojim prisustvom koje je u stalnom porastu na regionalnom i lokalnom nivou, kao i svojom inovativnom<br />
i rastućom lepezom proizvoda, <strong>Raiffeisen</strong> International je dao značajan doprinos razvoju<br />
bankarstva i ekonomskog sektora u regionu.<br />
Zaključno sa 31. decembrom 2007., konsolidovana dobit <strong>Raiffeisen</strong> International-a (nakon oporezivanja<br />
i odbitka manjinskog učešća) porasla je za 42% i dostigla iznos od 841 milion EUR-a.<br />
Ostvarivši rast od 30%, ukupna bilansna suma dostigla je iznos od 72.7 milijardi EUR-a. Povrat<br />
na kapital prije poreza iznosio je 25.7%, dok se odnos operativnih troškova prema operativnom<br />
prihodu popravio i dostigao 57.6%. Širom regiona Centralne i Istočne Evrope poslovalo je 3.015<br />
podružnica sa preko 58.000 zaposlenika koji su opsluživali 13.7 miliona klijenata.
Osnovana 1927., RZB pruža kompletan asortiman usluga iz oblasti komercijalnog i investicijskog<br />
bankarstva. RZB je u Austriji treća banka po veličini. Sa stanjem na dan 31. decembar 2007., ukupna<br />
bilansna suma RZB Grupacije iznosila je 137.4 milijarde EUR-a, što predstavlja rast od 19% u<br />
odnosu na decembar 2006. Prihod prije poreza prema Međunarodnim standardima finansijskog<br />
izvještavanja (MSFI) porastao je za skoro 16% i dostigao iznos od 1,485 milijardi EUR-a. Povrat na<br />
kapital prije poreza iznosio je 22.2%, a odnos operativnih troškova prema operativnom prihodu<br />
dostigao je 56.9%. Na datum izvještavanja, Grupacija je imala više od 61.300 zaposlenika širom<br />
svijeta.<br />
Uporedno sa bankarskim poslovanjem, koje je dopunjeno jednim predstavništvom u Rusiji (Moskva),<br />
RZB ima i nekoliko specijalizovanih kompanija u zemljama Centralne i Istočne Evrope, koje pružaju<br />
usluge u oblastima M&A, razvoja nekretnina, upravljanja sredstvima i hipotekarnog bankarstva.<br />
RZB svoje poslovanje u Zapadnoj Evropi i SAD-u vrši preko jedne filijale u Londonu i predstavništava<br />
u Briselu, Frankfurtu, Madridu, Milanu, Parizu, Štokholmu i Njujorku, kao i putem finansijskog<br />
pred<strong>uz</strong>eća u Njujorku (sa predstavništvima u Čikagu, Hjustonu i Los Anđelesu) i supsidijarne banke<br />
na Malti. Na području Azije RZB ima filijale u Pekingu (sa predstavništvom u Zhuhai-u), Xiamen-u<br />
(Kina) i Singapuru kao i predstavništva u Ho Chi Minh City-u, Hong Kongu, Mumbai-u, Teheranu i<br />
Seulu. Ovo prisustvo na međunarodnom nivou najbolji je dokaz strategije koju banka ima prema<br />
novim tržištima.<br />
RZB ima sljedeći rejting:<br />
• Standard & Poor's kratkoročno A-1<br />
dugoročno A+<br />
• Moody's kratkoročno P-1<br />
dugoročno Aa2<br />
finasijska snaga C<br />
www.ri.co.at<br />
www.rzb.at<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International i RZB Grupacija<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
13
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d.<br />
Bosna i Hercegovina<br />
14 www.raiffeisenbank.ba<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina je supsidijarno lice <strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong>-Holding<br />
AG (RI), u potpunosti konsolidovanog supsidijarnog lica <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Österreich AG<br />
(RZB). S druge strane, RZB je centralna institucija austrijske <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong>ing Group (RBG), najveće<br />
bankarske grupacije u Austriji.<br />
<strong>Bank</strong>a kao finansijska institucija posluje od novembra 1992. godine, kada je osnovana kao Market<br />
banka dd Sarajevo, s dominantnim učešćem privatnog kapitala od preko 90%. Kvalitetom svog<br />
poslovanja brzo se izdvojila kao vrlo uspješna i profitabilna banka.<br />
Od 1996. do 2000. godine <strong>Bank</strong>a je bila jedan od vodećih bankarskih partnera internacionalnim<br />
finansijskim institucijama (Svjetska banka, IFC, KfW, SOROŠ i EBRD) u implementiranju kreditnih<br />
linija. Britanski finansijski časopis “Central Europen” dodijelio je Market banci nagradu, kao najboljoj<br />
bankarskoj instituciji u Bosni i Hercegovini za 1999. godinu.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Österreich AG-Vienna kupuje Market banku 21. jula 2000. godine i<br />
uspješno je integrira u <strong>Raiffeisen</strong> mrežu u okviru koje posluje pod imenom <strong>Raiffeisen</strong> BANK dd<br />
Bosna i Hercegovina.<br />
U maju 2001. godine RZB postaje stopostotni vlasnik Hrvatske Poštanske banke, kada dolazi do<br />
njenog preimenovanja u <strong>Raiffeisen</strong> BANK HPB. Od 01.01.2003. godine, kada je uspješno završen<br />
projekat pripajanja <strong>Raiffeisen</strong> BANK HPB <strong>Raiffeisen</strong> banci, banka posluje pod jedinstvenim nazivom<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK dd Bosna i Hercegovina. Realizacijom ovog projekta <strong>Bank</strong>a je ojačala svoju<br />
poziciju na BH tržištu, povećala bilansnu masu na preko jednu milijardu KM, te značajno proširila<br />
svoju poslovnu mrežu.<br />
Vlasnička struktura <strong>Raiffeisen</strong> BANK dd Bosna i Hercegovina:<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong>-Holding AG 96,99%<br />
Millenia Beteiligungsverwaltungs 3,00%<br />
Ostali dioničari 0,01%<br />
<strong>Raiffeisen</strong> banka je sa 31.12.2007. godine svoje poslove obavljala u 91 poslovnoj jedinici, sa<br />
1.548 zaposlenih.<br />
Mnogobrojna, kako međunarodna tako i domaća priznanja, dokaz su uspješnog poslovanja <strong>Bank</strong>e.<br />
Neka od njih su: Global Finance: “Najbolja banka u BiH”, “Najbolja Internet banka”, Euromoney:<br />
“Najbolja banka u BiH”, The <strong>Bank</strong>er: “<strong>Bank</strong>a godine”, EBRD: “Najaktivnija banka u finansiranju<br />
spoljne trgovine u regionu”, zatim nagrade Finance Central Europe-a, Central European-a, te<br />
domaća priznanja “Zlatni BAM” i “Kristalna prizma”.<br />
Investiranje u nove tehnologije, iskusno i educirano osoblje koje se stalno usavršava, naglasak na<br />
individualnom pristupu klijentu, te uvođenje novih distributivnih kanala, savremenih proizvoda i usluga<br />
predstavlja glavne faktore konkurentnosti <strong>Raiffeisen</strong> banke na bosansko-hercegovačkom tržištu.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> grupu u Bosni i Hercegovini pored <strong>Raiffeisen</strong> banke čine <strong>Raiffeisen</strong> Brokers i <strong>Raiffeisen</strong><br />
Leasing.
Vizija<br />
• <strong>Raiffeisen</strong> je vodeća finansijska grupacija u Bosni i Hercegovini.<br />
Zadovoljstvo klijenta je na najvišem nivou.<br />
Misija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
• Postižemo najviše zadovoljstvo klijenata, nudimo odličan kvalitet usluga kao i<br />
čitav niz proizvoda iz domena bankarstva, leasing-a, osiguranja i brokerskog<br />
poslovanja. Postavili smo standarde kod uspostavljanja partnerstava i posvećeni<br />
smo dugoročnim odnosima sa našim klijentima.<br />
• Naši uposlenici daju ključni doprinos u ostvarenju naše vizije i strateških<br />
ciljeva. Njihova posvećenost, odanost i motivacija vode ka jedinstvenom<br />
timskom duhu i snažnoj kulturi kompanije. U potpunosti podržavamo lični razvoj<br />
naših uposlenika.<br />
• Ostvarujemo visoku i održivu profitabilnost na bh. bankarskom tržištu, u cilju<br />
ispunjena očekivanja naših dioničara.<br />
• Sebe smatramo društveno odgovornim subjektom u podržavanju lokalnog<br />
razvoja i inicijativa sa ciljem kreiranja vrijednosti.<br />
Članice <strong>Raiffeisen</strong> grupacije u BiH koriste internacionalni <strong>Raiffeisen</strong> logo koji<br />
se sastoji od dvije stilizirane ukrštene glave konja, simbol koji se može naći u<br />
hiljadama godina staroj narodnoj tradiciji Evrope. To je simbol odbrane od zla<br />
i životne opasnosti koji se još uvijek može naći na seoskim kućama Centralne<br />
Evrope. Prema ciljevima osnivača, članovi <strong>Raiffeisen</strong>a su se zaštitili od ekonomskih<br />
nesigurnosti tako što su se ujedinili i izabrali Gable Cross kao amblem za<br />
zaštitu pod zajedničkim krovom. Logo se razvio u internacionalni dobro poznati znak koji predstavlja<br />
pozitivnu asocijaciju i koristi se diljem svijeta<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
15
16 www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba<br />
17
18 www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba<br />
19
20 www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba<br />
21
22 www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba<br />
23
Organizaciona struktura <strong>Bank</strong>e<br />
24 www.raiffeisenbank.ba<br />
DIREKTOR BANKE<br />
Marketing<br />
Kadrovski<br />
poslovi<br />
Pravni poslovi i<br />
sprovođenje<br />
zakonitosti u<br />
radu <strong>Bank</strong>e<br />
Savjetnici<br />
Sekretarijat<br />
Interna revizija<br />
Član Uprave<br />
Izvršni direktor za<br />
Sredstva i finansijska<br />
trzišta<br />
Sredstva i<br />
finansijska tržišta<br />
Upravljanje<br />
kvalitetom i kontrola<br />
- Kontrola prodaje<br />
- Kvalitet usluga<br />
Razvoj proizvoda<br />
i procesa<br />
- Stanovništvo<br />
(PI klijenti )<br />
Član Uprave<br />
Izvršni direktor za<br />
Retail poslovanje<br />
Kartično poslovanje<br />
Poslovanje sa Micro<br />
- SE klijentima<br />
Upravljanje prodajom stanovništvu<br />
(PI klijenti)<br />
i razvoj Distributivnih kanala<br />
Glavna Filijala<br />
Sarajevo<br />
Glavna Filijala<br />
Mostar<br />
Glavna Filijala<br />
T<strong>uz</strong>la<br />
GLAVNE FILIJALE<br />
Glavna Filijala<br />
Banja Luka<br />
Glavna Filijala<br />
Zenica<br />
Glavna Filijala<br />
Bihać<br />
Upra<br />
za Co<br />
Poslo<br />
Saraj<br />
Poslo<br />
Mosta<br />
Poslo<br />
T<strong>uz</strong>la<br />
Poslo<br />
Dobo
vljanje prodajom<br />
rporate klijente<br />
vni Centar<br />
evo<br />
vni Centar<br />
r<br />
vni Centar<br />
vni Centar<br />
j<br />
Član Uprave<br />
Izvršni direktor za<br />
Corporate poslovanje<br />
Podrška prodaji<br />
poslovnih centara<br />
POSLOVNI CENTRI<br />
Proizvodi za<br />
korporativne<br />
klijente<br />
Poslovni Centar<br />
Banja Luka<br />
Poslovni Centar<br />
Zenica<br />
Poslovni Centar<br />
Bihać<br />
Poslovni Centar<br />
Vitez<br />
NADZORNI ODBOR<br />
Član Uprave<br />
Izvršni direktor<br />
za finansije<br />
Finansije i<br />
računovodstvo<br />
Kontroling<br />
Upravljanje<br />
rizikom<br />
i kreditima<br />
Član Uprave<br />
Izvršni direktor<br />
za operacije i IT<br />
Operacije<br />
IT<br />
(Informacione<br />
Tehnologije)<br />
Logistika i sigurnost<br />
Organizacija i<br />
upravljanje<br />
procesima<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
25
Bilans stanja<br />
Bilans stanja<br />
Na dan 31. decembar 2007. i 2006. godine<br />
IMOVINA<br />
26 www.raiffeisenbank.ba<br />
2007.<br />
( 000 KM)<br />
2007.<br />
( 000 EUR)<br />
2006.<br />
( 000 KM )<br />
2006.<br />
( 000 EUR)<br />
Novac i sredstva kod banaka 189.536 96.908 119.802 61.254<br />
Obavezna rezerva kod Centralne banke 503.676 257.525 411.116 210.200<br />
Plasmani kod drugih banaka 578.955 296.015 679.487 347.416<br />
Dati krediti i potraživanja 2.405.697 1.230.013 1.785.820 913.075<br />
Kapitalna ulaganja 886 453 871 445<br />
Ulaganja u pridružena društva 1.474 754 1.474 754<br />
Vrijednosni papiri raspoloživi<br />
za prodaju<br />
Vrijednosni papiri iskazani<br />
20 10 28 15<br />
po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 7.060 3.610 8.027 4.104<br />
Ostala imovina 46.117 23.579 30.372 15.529<br />
Nekretnine i oprema 65.892 33.690 48.616 24.857<br />
UKUPNA IMOVINA<br />
OBAVEZE<br />
3.799.313 1.942.557 3.085.613 1.577.649<br />
Obaveze prema drugim bankama 928.427 474.697 750.776 383.866<br />
Obaveze prema klijentima 2.433.474 1.244.215 2.024.180 1.034.947<br />
Subordinirani dug 96.440 49.309 72.303 36.968<br />
Rezervisanja 30.792 15.744 22.473 11.490<br />
Ostale obaveze 30.731 15.712 15.603 7.978<br />
UKUPNE OBAVEZE<br />
KAPITAL<br />
3.519.864 1.799.677 2.885.335 1.475.249<br />
Dionički kapital 173.407 88.662 108.864 55.661<br />
Rezerve i zadržana dobit 106.042 54.218 91.414 46.739<br />
UKUPNI KAPITAL 279.449 142.880 200.278 102.400<br />
UKUPNO OBAVEZE I KAPITAL 3.799.313 1.942.557 3.085.613 1.577.649<br />
PREUZETE I POTENCIJALNE<br />
FINANSIJSKE OBAVEZE 999.920 511.251 712.885 364.492
Bilans uspjeha<br />
Za godine koje su završile 31.decembra 2007. i 2006.<br />
2007.<br />
(000 KM)<br />
2007.<br />
(000 EUR)<br />
2006.<br />
(000 KM)<br />
2006.<br />
(000 EUR)<br />
Prihodi od kamata 221.547 113.275 167.361 85.570<br />
Rashodi od kamata (98.550) (50.388) (69.927) (35.753)<br />
Neto prihodi od kamata 122.997 62.887 97.434 49.817<br />
Prihodi od naknada i provizija 51.194 26.175 43.791 22.390<br />
Rashodi od naknada i provizija (5.186) (2.651) (4.303) (2.200)<br />
Neto prihodi od naknada i provizija 46.008 23.524 39.488 20.190<br />
Neto prihod iz finansijskog poslovanja 11.190 5.721 9.910 5.067<br />
Neto prihod od prodaje ulaganja 1.069 546 2.569 1.314<br />
Ostali prihodi iz poslovanja 2.096 1.072 597 305<br />
Prihodi iz redovnog poslovanja 183.360 93.750 149.998 76.693<br />
Administrativni troškovi<br />
Amortizacija dugotrajne<br />
(113.323) (57.941) (91.421) (46.743)<br />
materijalne imovine<br />
Amortizacija dugotrajne<br />
(5.147) (2.632) (4.378) (2.238)<br />
nematerijalne imovine (1.002) (512) (1.097) (561)<br />
Rashodi iz redovnog poslovanja (119.472) (61.085) (96.896) (49.542)<br />
DOBIT PRIJE UMANJENJA<br />
VRIJEDNOSTI REZERVISANJA<br />
I POREZA NA DOBIT 63.888 32.665 53.102 27.151<br />
Umanjenja vrijednosti i rezervisanja (44.548) (22.777) (31.904) (16.312)<br />
Naplaćena otpisana potraživanja 11.161 5.707 6.541 3.344<br />
DOBIT PRIJE POREZA NA DOBIT 30.501 15.595 27.739 14.183<br />
Porez na dobit 4.369 2.234 - -<br />
DOBIT TEKUĆE GODINE 26.132 13.361 27.739 14.183<br />
Bilans uspjeha<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
27
Značajni finansijski pokazatelji<br />
Značajni finansijski pokazatelji<br />
Prikazani podaci navedeni su ili izračunati temeljem revidiranih finansijskih izvještaja <strong>Bank</strong>e<br />
28 www.raiffeisenbank.ba<br />
2007.<br />
000 KM<br />
2006.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 KM<br />
Na kraju godine<br />
Ukupna aktiva 3.799.313 3.085.613 2.487.021<br />
Depoziti komitenata 2.433.474 2.024.180 1.627.420<br />
Krediti komitentima 2.405.697 1.785.820 1.326.948<br />
Dionički kapital 173.407 108.864 89.306<br />
Dionički kapital i rezerve<br />
Godišnji rezultati<br />
279.449 200.278 169.444<br />
Ukupan prihod 199.707 160.842 133.927<br />
Ukupni troškovi poslovanja 169.206 133.103 109.698<br />
Dobit prije poreza 30.501 27.739 24.229<br />
Dobit poslije poreza<br />
Pokazatelji<br />
26.132 27.739 24.229<br />
Povrat na aktivu (ROA) 0,7% 1,0% 1,1%<br />
Povrat na kapital (ROE) 12,2% 16,2% 17,3%<br />
Koeficijent trošak /prihod (CIR) 65,5% 65,7% 66,6%<br />
2007.<br />
000 EUR<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
Na kraju godine<br />
Ukupna aktiva 1.942.558 1.577.649 1.271.594<br />
Depoziti komitenata 1.244.215 1.034.947 832.087<br />
Krediti komitentima 1.230.013 913.075 678.458<br />
Dionički kapital 88.662 55.661 45.661<br />
Dionički kapital i rezerve<br />
Godišnji rezultati<br />
142.880 102.401 86.635<br />
Ukupan prihod 102.109 82.237 68.476<br />
Ukupni troškovi poslovanja 86.514 68.054 56.088<br />
Dobit prije poreza 15.595 14.183 12.388<br />
Dobit poslije poreza<br />
Pokazatelji<br />
13.361 14.183 12.388<br />
Povrat na aktivu (ROA) 0,7% 1,0% 1,1%<br />
Povrat na kapital (ROE) 12,2% 16,2% 17,3%<br />
Koeficijent trošak /prihod (CIR) 65,5% 65,7% 66,6%
Ukupna aktiva sa podatkom o kreditima<br />
000 EUR<br />
2.000.000<br />
1.750.000<br />
1.500.000<br />
1.250.000<br />
1.000.000<br />
750.000<br />
500.000<br />
250.000<br />
0<br />
709.703<br />
410.746<br />
1.043.033<br />
540.812<br />
2007.<br />
000 KM<br />
2006.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2004.<br />
000 KM<br />
2003.<br />
000 KM<br />
Ukupna aktiva 3.799.313 3.085.613 2.487.021 2.039.995 1.388.063<br />
Krediti komitentima 2.405.697 1.785.820 1.326.948 1.057.736 803.350<br />
2007.<br />
000 EUR<br />
1.271.594<br />
678.458<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
1.577.649<br />
913.075<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
1.942.558<br />
1.230.013<br />
2003 2004 2005 2006 2007<br />
Ukupna aktiva<br />
Krediti komitentima<br />
Značajni finansijski pokazatelji<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
Ukupna aktiva 1.942.558 1.577.649 1.271.594 1.043.033 709.703<br />
Krediti komitentima 1.230.013 913.075 678.458 540.812 410.746<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
29
Značajni finansijski pokazatelji<br />
Kreditiranje<br />
30 www.raiffeisenbank.ba<br />
2007<br />
000 KM<br />
2007<br />
000 EUR<br />
2006<br />
000 KM<br />
2006<br />
000 EUR<br />
Promjena<br />
%<br />
Krediti pred<strong>uz</strong>ećima 1.265.909 647.249 912.555 466.582 39<br />
Krediti stanovništvu 1.230.772 629.284 947.478 484.438 30<br />
Bruto vrijednost kredita 2.496.681 1.276.533 1.860.033 951.020 34<br />
Rezervisanja za moguće<br />
gubitke po kreditima<br />
90.984 46.519 74.213 37.945 23<br />
Neto vrijednost kredita 2.405.697 1.230.013 1.785.820 913.075 35
Depoziti komitenata<br />
EUR 000<br />
800.000<br />
700.000<br />
600.000<br />
500.000<br />
400.000<br />
300.000<br />
200.000<br />
100.000<br />
0<br />
2007.<br />
000 KM<br />
337.595<br />
2007.<br />
000 EUR<br />
2006.<br />
000 KM<br />
458.404<br />
376.342 373.682<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
587.478<br />
447.469<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
Značajni finansijski pokazatelji<br />
732.158<br />
512.057<br />
2004 2005 2006 2007<br />
Depoziti stanovništva<br />
Depoziti pred<strong>uz</strong>eća<br />
2004.<br />
000 KM<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
Depoziti pred<strong>uz</strong>eća 1.001.497 512.057 875.173 447.469 730.859 373.682 660.279 337.595<br />
Depoziti stanovništva 1.431.977 732.158 1.149.007 587.478 896.561 458.404 736.061 376.342<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
31
Značajni finansijski pokazatelji<br />
Ukupni prihodi<br />
000 EUR<br />
60.000<br />
50.000<br />
40.000<br />
30.000<br />
20.000<br />
10.000<br />
32 www.raiffeisenbank.ba<br />
0<br />
32.287<br />
15.772<br />
4.433<br />
34.943<br />
18.611<br />
6.976<br />
2007.<br />
000 KM<br />
2006.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2004.<br />
000 KM<br />
2003.<br />
000 KM<br />
Ukupan prihod 199.707 160.842 133.927 118.385 102.666<br />
Neto prihod od kamata 122.997 97.434 80.013 68.342 63.147<br />
Prihod od provizija 51.194 43.791 37.595 36.400 30.848<br />
Ostali prihodi iz poslovanja 25.516 19.617 16.319 13.643 8.671<br />
40.910<br />
49.817<br />
62.887<br />
2003 2004 2005 2006 2007<br />
2007.<br />
000 EUR<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
Ukupan prihod 102.109 82.237 68.476 60.529 52.492<br />
Neto prihod od kamata 62.887 49.817 40.910 34.943 32.287<br />
Prihod od provizija 26.175 22.390 19.222 18.611 15.772<br />
Ostali prihodi iz poslovanja 13.046 10.030 8.344 6.976 4.433<br />
19.222<br />
8.344<br />
22.390<br />
10.030<br />
26.175<br />
13.046<br />
Neto prihod od kamata<br />
Prihod od provizija<br />
Ostali prihodi iz poslovanja
Usporedba troškova poslovanja i ukupnih prihoda<br />
EUR 000<br />
100.000<br />
75.000<br />
50.000<br />
25.000<br />
0<br />
52.492<br />
42.128<br />
2007.<br />
000 KM<br />
2006.<br />
000 KM<br />
2005.<br />
000 KM<br />
2004.<br />
000 KM<br />
2003.<br />
000 KM<br />
Ukupni troškovi poslovanja 169.206 133.103 109.698 97.239 82.395<br />
Ukupan prihod 199.707 160.842 133.927 118.385 102.666<br />
2007.<br />
000 EUR<br />
60.529<br />
49.718<br />
2003 2004 2005 2006 2007<br />
2006.<br />
000 EUR<br />
2005.<br />
000 EUR<br />
2004.<br />
000 EUR<br />
2003.<br />
000 EUR<br />
Ukupni troškovi poslovanja 86.514 68.054 56.088 49.718 42.128<br />
Ukupan prihod 102.109 82.237 68.476 60.529 52.492<br />
68.476<br />
56.088<br />
82.237<br />
68.054<br />
Značajni finansijski pokazatelji<br />
102.109<br />
86.514<br />
Ukupan prihod<br />
Troškovi poslovanja<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
33
Poslovanje sa pravnim licima<br />
Poslovanje<br />
sa pravnim licima<br />
34 www.raiffeisenbank.ba<br />
U protekloj godini zabilježeno je jačanje naše pozicije u segmentu bankarskog poslovanja sa pravnim<br />
licima. Navedenom su doprinijeli: porast broja sales managera, povećanje efikasnosti upravljanja<br />
prodajom, lansiranje novih proizvoda, te podrška marketinških kampanja.<br />
Centri kompetencije za proizvode plaćanja, račune i upravljanje gotovinom, Standardne kreditne<br />
proizvode i Projektno finansiranje su uspostavljeni s ciljem proširenja asortimana proizvoda, kako bi<br />
se odgovorilo na potrebe klijenata različitih profila. Razvoj novih i poboljšanje postojećih proizvoda<br />
za pravna lica, prilagođavanje proizvoda zahtjevima tržišta i optimiziranje procesa je način da postanemo<br />
efikasniji i poboljšamo kvalitet naše usluge.<br />
Prošlu poslovnu godinu obilježila je visoka dinamika poslovanja i rasta kreditnog portfolija iznad<br />
prosjeka industrije u svim segmentima poslovanja sa pravnim licima. Ukupni krediti pravnim licima<br />
porasli su za 43% što je znatno iznad tržišnog prosjeka. Kod finansiranja trgovine, postignut je rast<br />
poslovnog obima od 36%. Ukupno oročeni depoziti klijenata-pravnih lica porasli su za 24%, u<br />
poređenju sa krajem 2006. godine. Broj klijenata u segmentu poslovanja sa pravnim licima porastao<br />
je za 13%.<br />
Pristup prodaji i pružanju usluga prilagođen je specifičnim potrebama različitih segmenata klijenata.<br />
Odgovornost za prodaju i fokusiranje na različite segmente jasno je podijeljena između zasebnih<br />
prodajnih jedinica. Naši Corporate poslovni centri su prisutni u ključnim područjima.<br />
Pored Standardnih kreditnih proizvoda poput finansiranja investicija i obrtnog kapitala, Projektno<br />
finansiranje postaje sve važnije u obezbjeđivanju srednjoročnog i dugoročnog finansiranja za nove<br />
projekte u privredi.<br />
Našim klijentima pružamo usluge finansiranja i savjetovanja u razvoju njihove efektivne <strong>finansijske</strong><br />
strukture.<br />
Broj klijenata<br />
Segment klijenta 31.12.2006. 31.12.2007.<br />
Javni sektor 407 434<br />
Corporate 1721 1866<br />
Finansijske institucije 122 122<br />
Mala pred<strong>uz</strong>eća 759 1037<br />
UKUPNO 3,009 3,459
Krediti (KM '000)<br />
Segment klijenta 31.12.2006. 31.12.2007. Indeks rasta<br />
Velike kompanije 392,759 520,130 1.32<br />
Corporate Middle Market 194,297 291,624 1.50<br />
Javni sektor 10,019 15,031 1.50<br />
Finansijske institucije 42,749 56,674 1.33<br />
Mala pred<strong>uz</strong>eća 74,585 138,470 1.86<br />
UKUPNO 714,409 1,019,929 1.43<br />
Oročeni depoziti (KM'000)<br />
Segment klijenta 31.12.2006. 31.12.2007. Indeks rasta<br />
Velike kompanije 113,216 132,487 1.17<br />
Corporate Middle Market 5,644 9,253 1.64<br />
Javni sektor 28,946 43,652 1.51<br />
Finansijske institucije 43,843 56,327 1.28<br />
Mala pred<strong>uz</strong>eća 6,328 2,850 0.45<br />
UKUPNO 197,977 244,569 1.24<br />
Nostro garancije (KM '000)<br />
Segment klijenta 31.12.2006. 31.12.2007. Indeks rasta<br />
Velike kompanije 118,210 173,657 1.47<br />
Corporate Middle Market 48,249 77,384 1.60<br />
Javni sektor 1,337 1,314 0.98<br />
Finansijske institucije 2,619 1 0.00<br />
Mala pred<strong>uz</strong>eća 26,373 37,165 1.41<br />
UKUPNO 196,788 289,521 1.47<br />
Nostro akreditivi (KM '000)<br />
Segment klijenta 31.12.2006. 31.12.2007. Indeks rasta<br />
Velike kompanije 20,210 16,759 0.83<br />
Corporate Middle Market 16,566 9,120 0.55<br />
Javni sektor 0 0 0.00<br />
Finansijske institucije 181 373 2.06<br />
Mala pred<strong>uz</strong>eća 801 2,285 2.85<br />
UKUPNO 37,758 28,537 0.76<br />
Poslovanje sa pravnim licima<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
35
Poslovanje sa malim pred<strong>uz</strong>ećima i samostalnim pod<strong>uz</strong>etnicima<br />
Poslovanje sa malim<br />
pred<strong>uz</strong>ećima i samostalnim<br />
pod<strong>uz</strong>etnicima<br />
36 www.raiffeisenbank.ba<br />
Naš ciljni segment su mala pred<strong>uz</strong>eća i pod<strong>uz</strong>etnici čiji je godišnji prihod manji od dva miliona<br />
KM.<br />
Posebno educirano prodajno osoblje, koje je dostupno klijentima na 26 lokacija u poslovnicama<br />
<strong>Bank</strong>e, ima proaktivni pristup klijentima s ciljem uspostavljanja kvalitetne saradnje i međusobnog<br />
povjerenja. Razvoj novih proizvoda i usluga koji su usklađeni sa potrebama navedenog segmenta<br />
klijenata i fleksibilno reagovanje na promjene na tržištu, kao i razvoj procesa koji će zadovoljiti<br />
zahtjeve klijenata za brzom i kvalitetnom uslugom je, takođe, u fokusu našeg poslovanja.<br />
Sa 31.12.2007. ukupan broj klijenata bio je 19.285, dok je broj klijenata sa kreditnom<br />
eksponiranošću iznosio 4.416, što je za 20% više u odnosu na prethodnu godinu.<br />
Eksponirani klijenti na dan 31.12.2007.<br />
exp. < KM 200 ths (92%)<br />
exp. > KM 200 ths (8%)
Kreditni portfolio<br />
Poslovanje sa malim pred<strong>uz</strong>ećima i samostalnim pod<strong>uz</strong>etnicima<br />
Sa 31.12.2007. portfolio kredita iznosio je 243 miliona KM, a portfolio dokumentarnih poslova<br />
(garancija i akreditiva) 29,1 milion KM.<br />
Kretanje portfolija kredita po glavnim filijalama (jan-dec)<br />
KM 000<br />
50.000<br />
40.000<br />
30.000<br />
20.000<br />
10.000<br />
0<br />
GF Banja Luka GF Bihać GF Mostar GF Sarajevo GF T<strong>uz</strong>la GF Zenica<br />
jan<br />
feb<br />
mar<br />
apr<br />
maj<br />
jun<br />
jul<br />
aug<br />
sep<br />
okt<br />
nov<br />
dec<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
37
Poslovanje sa malim pred<strong>uz</strong>ećima i samostalnim pod<strong>uz</strong>etnicima<br />
Depoziti<br />
38 www.raiffeisenbank.ba<br />
Ukupni depoziti sa 31.12.2007. iznosili su 122,8 miliona KM, sa sljedećom strukturom:<br />
(1%) Ograničeni/namjenski depoziti<br />
(83%) Depoziti po viđenju<br />
Depoziti po viđenju/namjenski depoziti (7%)<br />
Kratkoročno oročeni depoziti (2%)<br />
Dugoročno oročeni depoziti (7%)<br />
U toku 2007. godine realizovani su projekti <strong>Bank</strong>e čiji je cilj unapređenje prodaje i optimizacija<br />
procesa:<br />
- povećanje efikasnosti prodaje (SFE projekat) koje podrazumijeva: definisanje organizacione<br />
strukture i procesa koji omogućavaju posvećenost prodajnog osoblja ciljnom segmentu klijenata,<br />
provođenje treninga sa naglaskom na prodajne vještine, razvoj prodajnih alata i poboljšanje procesa<br />
praćenja prodaje – “coaching” kao i uspostavljanje individualnih mjesečnih ciljeva i sistema<br />
nagrađivanja za prodajno osoblje;<br />
- unapređenje aplikativnih rješenja koja prate proces odobravanja kredita.<br />
Takođe su uspješno lansirana dva nova kreditna proizvoda - “Kredit sa depozitom“ i “Hipotekarni<br />
kredit u saradnji sa UNIQA Osiguranjem”.
Poslovanje sa fizičkim licima<br />
Depoziti stanovništva<br />
U 2007. godini <strong>Bank</strong>a se fokusirala kako na pružanje što kvalitetnije usluge svojim klijentima tako<br />
i na sticanje sve većeg povjerenja klijenata u sigurnost uloženih štednih uloga. U nastojanju da se<br />
proizvodi <strong>Bank</strong>e prilagode izraženim potrebama klijenata, posebno najmlađe populacije, široka<br />
lepeza štednih proizvoda je proširena novim, atraktivnim proizvodom dugoročne štednje pod<br />
nazivom “Rafa Žirafa – štednja za budućnost”.<br />
U odnosu na prethodnu godinu ukupni depoziti stanovništva su porasli za 283 miliona KM odnosno<br />
25%. Najveći rast je zabilježio proizvod “Slobodna štednja”, koji učestvuje u dugoročno oročenim<br />
depozitima sa 28%.<br />
Najbolja ilustracija ostvarenih rezultata u 2007. godini je podatak da <strong>Bank</strong>a učestvuje sa 27,5% u<br />
ukupnoj štednji stanovništva deponovanoj u komercijalnim bankama u BiH.<br />
Depoziti stanovništva<br />
KM 000<br />
1.000.000<br />
800.000<br />
600.000<br />
400.000<br />
200.000<br />
0<br />
405.171<br />
330.890<br />
519.348<br />
377.213<br />
698.175<br />
450.832<br />
2004 2005 2006 2007<br />
Poslovanje sa fizičkim licima<br />
903.690<br />
528.287<br />
Oročeni depoziti<br />
Depoziti po viđenju<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
39
Poslovanje sa fizičkim licima<br />
40 www.raiffeisenbank.ba<br />
Kreditiranje stanovništva<br />
Iz<strong>uz</strong>etni rezultati u segmentu kreditiranja stanovništva postignuti su zahvaljujući kontinuiranom<br />
radu na poboljšanju parametara kreditnih proizvoda, uvođenju novih proizvoda i usluga koje su<br />
povezane sa određenim kreditnim proizvodom (usluga Trajnog naloga i vlastiti obrazac mjenice<br />
<strong>Bank</strong>e) kao i ubrzanju i unapređenju procesa obrade kredita putem WEB aplikacije. Takođe, SFE<br />
(Sales Force Effectiveness) projekat je donio zaokret u poslovanju - novi model efikasnije prodaje<br />
prvenstveno orijentisan prema klijentu, kroz unapređenje prodajnog procesa i postavljanje individualnih<br />
ciljeva prodajnog osoblja, rezultira kvalitetom koji <strong>Bank</strong>u bitno razlikuje i izdvaja od ostalih<br />
konkurenata. Uz gore navedeno, marketinška kampanja “Najveći hitovi” i direktni marketing u dva<br />
vala Top Up kampanje Zamjenskih kredita, rezultirali su porastom kreditnog portfolija od 30% u<br />
odnosu na prethodnu godinu.<br />
Kao ilustracija ostvarenog obima kreditiranja stanovništva mogu poslužiti podaci da je u 2007.<br />
godini plasirano 90.383 kredita što je za 15,5% više u poređenju sa prethodnom godinom, dok je<br />
ukupan iznos plasiranih kredita čak za 30% veći u odnosu na prethodnu godinu.<br />
Kao rezultat navedenih aktivnosti u segmentu kreditiranja stanovništva, kreditni portfolij <strong>Bank</strong>e je<br />
dostigao 21,5% svih kredita odobrenih fizičkim licima u komercijalnim bankama u BiH.<br />
Pregled stanja kreditnog portfelja stanovništva<br />
KM 000<br />
1.200.000<br />
800.000<br />
400.000<br />
0<br />
749.612<br />
+26%<br />
947.950<br />
+30%<br />
1.231.968<br />
2005 2006 2007<br />
Struktura kreditnog portfelja stanovništva<br />
%<br />
100<br />
75<br />
50<br />
25<br />
0<br />
4,5%<br />
93,1%<br />
2,4%<br />
4,1%<br />
94,0%<br />
1,9%<br />
4,6%<br />
93,8%<br />
1,6%<br />
2005 2006 2007<br />
Kartični proizvodi<br />
Dugoročni krediti<br />
Kratkoročni krediti
Neutralni poslovi<br />
I pored jake konkurencije (na teritoriji BiH postoji 21 banka koja nudi usluge Western Union<br />
sistema) u prethodnoj godini <strong>Raiffeisen</strong> banka je ostvarila značajne rezultate u segmentu poslova<br />
Western Union-a. Zadovoljavajući rezultati su postignuti zahvaljujući dobroj pokrivenosti teritorije<br />
(mreža od 445 lokacija), dodatnoj automatizaciji lokacija, te aktivnim marketinškim aktivnostima. U<br />
cijeloj mreži došlo je do povećanja broja transakcija za 0,7% u odnosu na prošlu godinu. Najveći<br />
porast bio je u mreži podagenata Pošta Srpske (25%) i BH pošte (10,4%).<br />
Takođe, porast broja transakcija zabilježen je i kod mjenjačkih poslova i poslova platnog prometa.<br />
Konstantno prateći potrebe svojih klijenata, <strong>Bank</strong>a je u 2007. godini proširila paletu usluga za<br />
fizička lica uvođenjem Trajnog naloga. Takođe, nova usluga, <strong>Raiffeisen</strong> direkt SMS je usluga koja<br />
korisnicima omogućava brz i jednostavan način komunikacije sa <strong>Bank</strong>om – provjeru stanja na<br />
debitnoj kartici, štednim i žiro računima, te prijem obavijesti o minimalnom iznosu za uplatu za<br />
kreditne i charge kartice.<br />
Kanali distribucije i kvalitet usluga<br />
U 2007. godini nastavljeno je intenzivno širenje poslovne mreže otvaranjem 17 novih poslovnica,<br />
te je sa krajem godine <strong>Bank</strong>a imala ukupno 91 poslovnicu. Kao rezultat reorganizacije, omogućeno<br />
je da se zadovolje izražene potrebe klijenata u smislu da sve lokacije nude sve proizvode i usluge<br />
u toku kompletnog radnog vremena. <strong>Bank</strong>a je uporedo radila i na širenju mreže agenata prodaje<br />
(trgovci, auto kuće) kao i na širenju alternativnih kanala distribucije (javni poštanski operateri, hoteli)<br />
i širenju mreže POS i ATM uređaja. Takođe, velika pažnja posvećena je i pružanju što kvalitetnije<br />
usluge klijentima uvođenjem koncepta Idea Management i Complaint Management System.<br />
Efekat navedenih aktivnosti se može prepoznati kroz povećanje broja klijenata od 17% u odnosu<br />
na prethodnu godinu.<br />
Prikaz povećanja broja klijenata fizičkih lica na nivou <strong>Bank</strong>e<br />
750.000<br />
500.000<br />
250.000<br />
0<br />
519.025<br />
+13%<br />
585.430<br />
66.405<br />
519.025<br />
+17%<br />
686.083<br />
100.653<br />
585.430<br />
2005 2006 2007<br />
Poslovanje sa fizičkim licima<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
41
Poslovanje sa fizičkim licima<br />
42 www.raiffeisenbank.ba<br />
Kartični poslovi<br />
Pregled izdatih kartica<br />
Poslovna 2007. godina predstavlja još jednu dinamičnu i uspješnu godinu u razvoju kartičnog<br />
poslovanja na šta ukazuju i postignuti rezultati na strani izdavanja i na strani prihvata kartica.<br />
Godina je završena sa ukupno izdatih 233.809 kartica, čime je ostvaren rast od 30,58% u odnosu<br />
na 2006. godinu. Pri tome kreditni kartični proizvodi, uključujući i charge kartice, rasli su po stopi<br />
od 20,71%, a debitni proizvodi po stopi od 32,96%.<br />
250.000<br />
200.000<br />
150.000<br />
100.000<br />
50.000<br />
0<br />
149.744<br />
+20%<br />
179.059<br />
233.809<br />
2005 2006 2007<br />
2005. 2006. 2007.<br />
Pregled izdatih kartica<br />
Kreditne 21,801 24,838 30,883<br />
Charge 8,994 10,010 11,182<br />
Debitne 118,949 144,211 191,744<br />
Ukupno 149,744 179,059 233,809<br />
2006.<br />
aps. %<br />
2007.<br />
aps. %<br />
Promjena<br />
Kreditne 3,037 13.93 6,045 24.34<br />
Charge 1,016 11.30 1,172 11.71<br />
Debitne 25,262 21.24 47,533 32.96<br />
Ukupno 29,315 19.58 54,750 30.58<br />
+31%
Značajan doprinos broju izdatih debitnih kartica dala je akcijska akvizicija pravnih lica, koji su plate<br />
uposlenika usmjerili na debitne kartice. Rastu broja izdatih kreditnih kartica doprinijele su pod<strong>uz</strong>ete<br />
marketinške kampanje putem kojih su nuđene kreditne kartice ciljnim grupama klijenata koji koriste<br />
debitne kartice, kao i prodaja kreditnih kartica <strong>uz</strong> Zamjenske kredite <strong>uz</strong> adekvatne akcijske parametre<br />
proizvoda.<br />
Mreža prihvata kartica proširena je sa 673 nova POS terminala i 26 ATM-ova, tako da je godina<br />
završena sa 3.246 POS terminala i 117 ATM-ova. Prihvat Diners kartica je omogućen na 709 POS<br />
terminala u mreži <strong>Bank</strong>e. Na 732 POS terminala omogućen je prihvat Visa chip kartica.<br />
Broj ostvarenih transakcija<br />
6.000.000<br />
4.000.000<br />
2.000.000<br />
0<br />
3.606.477<br />
+13%<br />
4.069.608<br />
2005 2006 2007<br />
2005. 2006. 2007.<br />
Broj ostvarenih transakcija<br />
Broj transakcija prodaje 1,233,290 1,455,844 2,038,946<br />
Broj transakcija (gotovina na POS-u) 971,940 902,720 873,293<br />
Broj transakcija (gotovina na ATM-u) 1,401,247 1,711,044 2,839,457<br />
Ukupno 3,606,477 4,069,608 5,751,696<br />
2006.<br />
aps. %<br />
Poslovanje sa fizičkim licima<br />
2007.<br />
aps. %<br />
Promjena<br />
Broj transakcija prodaje 222,554 18.05 583,102 40.05<br />
Broj transakcija (gotovina na POS-u) -69,220 -7.12 -29,427 -3.26<br />
Broj transakcija (gotovina na ATM-u) 309,797 22.11 1,128,413 65.95<br />
Ukupno 463,131 12.84 1,682,088 41.33<br />
+41%<br />
5.751.696<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
43
Poslovanje sa fizičkim licima<br />
44 www.raiffeisenbank.ba<br />
Promet realizovan kroz prihvatnu mrežu iznosio je 1.148.533.000 KM i veći je u odnosu na 2006.<br />
godinu za 29,95%. Promet po osnovu plaćanja roba i usluga putem POS terminala zabilježio je<br />
stopu rasta od 32,60%, dok je promet po osnovu podizanja gotovine veći za 29,54%, pri čemu je<br />
promet na ATM-ovima porastao za 50,70%, a na POS terminalima za 15,54%.<br />
Ostvareni promet prihvatom kartica<br />
KM 000<br />
1.200.000<br />
900.000<br />
600.000<br />
300.000<br />
0<br />
785.284<br />
+13%<br />
000 KM<br />
883.799<br />
1.148.533<br />
2005 2006 2007<br />
2005.<br />
000 EUR 000 KM<br />
2006.<br />
000 EUR 000 KM<br />
2007.<br />
000 EUR<br />
Ostvareni promet prihvatom kartica<br />
Promet prodaje 104,504 53,432 120,090 61,401 159,241 81,419<br />
Isplata gotovine POS 440,866 225,411 459,638 235,009 531,062 271,528<br />
Isplata gotovine ATM 239,914 122,666 304,071 155,469 458,230 234,289<br />
Ukupno 785,284 401,509 883,799 451,879 1,148,533 587,236<br />
2006.<br />
000 KM 000 EUR %<br />
2007.<br />
000 KM 000 EUR %<br />
Promjena<br />
Promet prodaje 15,586 7,969 14.91 39,151 20,018 32.60<br />
Isplata gotovine POS 18,772 9,597 4.26 71,424 36,519 15.54<br />
Isplata gotovine ATM 64,157 32,802 26.74 154,159 78,820 50.70<br />
Ukupno 98,515 50,370 12.55 264,734 135,356 29.95<br />
+30%<br />
Velik rast broja i vrijednosti transakcija u prihvatnoj mreži <strong>Bank</strong>e u 2007. godini rezultat je ne samo<br />
proširenja mreže nego i rasta broja izdatih kartica u BiH kao i jačanja navike korištenja kartica od<br />
strane naših klijenata. Isto potvrđuje i trend pada prosječne vrijednosti transakcije u mreži prihvata,<br />
koja je u 2007. godini manja za 8,05% u odnosu na 2006. godinu.<br />
<strong>Bank</strong>a je u toku 2007. godine uspješno obavila ulogu Agenta za nacionalno poravnanje transakcija<br />
obavljenih u BiH putem Visa International kartica, što ukazuje na dobru saradnju sa bankama<br />
članicama i kartičnom organizacijom.
Sredstva<br />
i finansijska tržišta<br />
Rad Sredstava i finansijskih tržišta u 2007. godini bio je najvećim dijelom determinisan turbulentnim<br />
kretanjima na tržištu kapitala u BiH, s jedne strane, te potrebama drugih segmenata <strong>Bank</strong>e<br />
za obezbjeđenjem dugoročnog finansiranja aktive, s druge strane. Svakako da je održavanje optimalne<br />
likvidnosti i ročne usklađenosti aktive i pasive <strong>Bank</strong>e bilo permanentan zadatak tokom čitave<br />
godine.<br />
U ovoj poslovnoj godini s ponosom možemo istaći najznačajnije ciljeve koje smo ostvarili:<br />
Sredstva i finansijska tržišta<br />
- Aktivnim sudjelovanjem na tržištu kapitala ostvaren je prihod po osnovu trgovine vrijednosnim<br />
papirima na SASE i BLSE u iznosu od 1,767 miliona EUR, sa ostvarenom stopom povrata od 27% na<br />
total portfolio od početka godine.<br />
- Postigli smo lidersku poziciju u Custody poslovima (lokalno skrbništvo) u Federaciji BiH, sa portfolijom<br />
od 75 miliona EUR. Krajem 2007. tržišno učešće <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina u<br />
ovom segmentu u Federaciji BiH doseglo je 44%.<br />
- U okviru proizvoda Globalno skrbništvo, postali smo sudionik i tržišta u Hrvatskoj (ZSE), Mađarskoj<br />
(BSE), Španiji (BME), Austriji (VSE), te SAD-u (NYSE).<br />
- Izvršili smo repricing aktivnih kreditnih linija ugovorenih u proteklim godinama, gdje su ugovorene<br />
nove, povoljnije marže.<br />
- Dodatno su obezbijeđeni dugoročni izvori finansiranja, sa strukturom, ročnošću i prihvatljivim<br />
maržama za finansiranje posebnih projekata velikih kompanija, kao i za finansiranje srednjih i malih<br />
pred<strong>uz</strong>eća i stanovništva.<br />
- Za potrebe korporativnog segmenta, u okviru projekata iz oblasti građevinarstva, obezbijeđeni su<br />
izvori finansiranja u CHF.<br />
Po poslovima kupoprodaje efektive i deviza, kao i povećanjem transakcija preko Customer Desk-a<br />
(VIP klijenti) ostvaren je neto prihod u visini od 1,142 miliona EUR, što je ostvarenje veće za 25% od<br />
planiranih pozicija.<br />
Evidentno dobri rezultati navedenih segmenata poslovanja Sredstava i finansijskih tržišta postignuti su<br />
motiviranim i timskim radom i dio su zajedničkih aktivnosti sa drugim dijelovima <strong>Bank</strong>e čiji je konačan<br />
rezultat liderska pozicija na finansijskom tržištu u BiH.<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
45
46 www.raiffeisenbank.ba
www.raiffeisenbank.ba<br />
47
Adresar<br />
Centrala i filijale<br />
48 www.raiffeisenbank.ba<br />
Centrala Sarajevo<br />
Danijela Ozme 3<br />
Tel: + 387 33 28 71 00, 28 71 21<br />
Fax: + 387 33 21 38 51<br />
<strong>Raiffeisen</strong> direkt info: + 387 33 26 80 80<br />
E –mail: info.rbbh@rbb-sarajevo.raiffeisen.at<br />
Internet: www.raiffeisenbank.ba<br />
Filijale<br />
GF Sarajevo i<br />
Filijala Centar<br />
Sarajevo<br />
Mehmeda Spahe 3<br />
71 000 Sarajevo<br />
Filijala Novo Sarajevo<br />
Envera Šehovića 2<br />
71 000 Sarajevo<br />
Filijala Ilidža<br />
Rustempašina bb<br />
71 210 Ilidža<br />
Filijala Pale<br />
Milana Simovića bb<br />
71 420 Pale<br />
Goražde<br />
Titova bb<br />
73 000 Goražde<br />
Banja Luka<br />
Vase Pelagića 2<br />
78 000 Banja Luka<br />
Prijedor<br />
Vožda Karađorđa 14<br />
79 101 Prijedor<br />
Gradiška<br />
Vidovdanska bb<br />
78 400 Gradiška<br />
Prnjavor<br />
Trg srpskih boraca bb<br />
78 430 Prnjavor<br />
Doboj<br />
Nemanjina bb<br />
74 000 Doboj<br />
GF T<strong>uz</strong>la<br />
Turalibegova 22<br />
75 000 T<strong>uz</strong>la<br />
Filijala T<strong>uz</strong>la<br />
Kazan Mahala 1<br />
75 000 T<strong>uz</strong>la<br />
Orašje<br />
V ulica 19a<br />
76 270 Orašje<br />
Bijeljina<br />
Karađorđeva bb<br />
76 300 Bijeljina<br />
Mostar<br />
Kneza Domagoja bb<br />
88 000 Mostar<br />
Trebinje<br />
Cara Dušana 1<br />
89 101 Trebinje<br />
Livno<br />
Trg kralja Tomislava bb<br />
80 101 Livno<br />
Široki Brijeg<br />
Zaobilaznica bb<br />
88 220 Široki Brijeg<br />
Bihać<br />
Kulina bana bb<br />
77 000 Bihać<br />
Cazin<br />
Generala Izeta Nanića bb<br />
77 220 Cazin<br />
Sanski Most<br />
Muse Ćazima Ćatića 24<br />
79 260 Sanski Most<br />
Velika Kladuša<br />
Izeta Nanića 1<br />
77 230 Velika Kladuša<br />
Bosanska Krupa<br />
Trg oslobođenja bb<br />
77 240 Bosanska Krupa<br />
GF Zenica i Filijala Zenica<br />
Maršala Tita bb<br />
72 000 Zenica<br />
Kakanj<br />
Zgošćanska P+4+M<br />
72 240 Kakanj<br />
Vitez<br />
Poslovni centar 96<br />
72 250 Vitez<br />
Žepče<br />
Stjepana Tomaševića bb<br />
72 230 Žepče<br />
Visoko<br />
Alije Izetbegovića 1<br />
71 300 Visoko<br />
Tešanj<br />
Kralja Tvrtka bb<br />
74 260 Tešanj<br />
Travnik<br />
Konatur bb<br />
72 270 Travnik<br />
Brčko<br />
Bulevar mira bb<br />
76 100 Brčko
Adresar<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International<br />
<strong>Bank</strong>-Holding AG<br />
Austrija<br />
Am Stadtpark 9<br />
1030 Beč<br />
Tel.: +43-1-71 707 0<br />
Fax: +43-1-71 707 1715<br />
www.ri.co.at<br />
investor.relations@ri.co.at<br />
ri-communications@ri.co.at<br />
<strong>Bank</strong>arska mreža u Centralnoj i<br />
Istočnoj Evropi<br />
Albanija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Sh.a.<br />
Evropski trgovinski centar,<br />
Bulevardi "Bajram Curri", Tirana<br />
Tel: +355-4-222 669<br />
Fax: +355-4-275 599<br />
SWIFT/BIC: SGSBALTX<br />
www.raiffeisen.al<br />
Kontakt: Oliver Whittle<br />
oliver.whittle@raiffeisen.al<br />
Bjelorusija<br />
Priorbank, OAO<br />
31-A, V. Khor<strong>uz</strong>hey Str.<br />
Minsk, 220002<br />
Tel.: +375-17-289 9090<br />
Fax: +375-17-289 9191<br />
SWIFT/BIC: PJCBBY2X<br />
www.priorbank.by<br />
Kontakt: Olga Gelakhova<br />
olga.gelakhova@priorbank.by<br />
Bosna i Hercegovina<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> d.d.<br />
Bosna i Hercegovina<br />
Danijela Ozme 3<br />
71000 Sarajevo<br />
Tel: +387-33-287 100<br />
Fax: +387-33-213 851<br />
SWIFT/BIC: RZBABA2S<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Kontakt: Michael G. Mueller<br />
michael.mueller@rbb-sarajevo.raiffeisen.at<br />
Bugarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank (Bugarska) EAD<br />
18/20 Ulica N. Gogol<br />
1504 Sofija<br />
Tel: +359-2-9198 5101<br />
Fax: +359-2-943 4528<br />
SWIFT/BIC: RZBBBGSF<br />
www.rbb.bg<br />
Kontakt: Momtchil Andreev<br />
momtchil.andreev@rbb.bg<br />
Hrvatska<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank Austria d.d.<br />
Petrinjska 59, 10000 Zagreb<br />
Tel: +385-1-456 6466<br />
Fax: +385-1-481 1624<br />
SWIFT/BIC: RZBHHR2X<br />
www.rba.hr<br />
Kontakt: Vesna Ciganek-Vukovic<br />
vesna.ciganek-vukovic@rba.hr<br />
Češka Republika<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank a.s.<br />
Olbrachtova 2006/9<br />
140 21 Prag 4<br />
Tel: +420-221-141 111<br />
Fax: +420-221-142 111<br />
SWIFT/BIC: RZBCCZPP<br />
www.rb.cz<br />
Kontakt: Lubor Žalman<br />
lubor.zalman@rb.cz<br />
Mađarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Zrt.<br />
Akadémia utca 6<br />
1054 Budimpešta<br />
Tel: +36-1-484 4400<br />
Fax: +36-1-484 4444<br />
SWIFT/BIC: UBRTHUHB<br />
www.raiffeisen.hu<br />
Kontakt: Frank Daniel<br />
frank.daniel@raiffeisen.hu<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Adresar<br />
49
Adresar<br />
50 www.raiffeisenbank.ba<br />
Kosovo<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Kosovo J.S.C.<br />
Rruga UÇK 51, Priština 1000<br />
Tel: +381-38-222 222<br />
Fax: +381-38-2030 1130<br />
SWIFT/BIC: RBKOCS22<br />
www.raiffeisen-kosovo.com<br />
Kontakt: Oliver Whittle<br />
oliver.whittle@raiffeisen-kosovo.com<br />
Poljska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Polska S.A.<br />
Ul. Piękna 20<br />
00-549 Varšava<br />
Tel: +48-22-585 2000<br />
Fax: +48-22-585 2585<br />
SWIFT/BIC: RCBWPLPW<br />
www.raiffeisen.pl<br />
Kontakt: Piotr Czarnecki<br />
piotr.czarnecki@raiffeisen.pl<br />
Rumunija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> S.A.<br />
Piaţa Charles de Gaulle 15<br />
011857 Bukurešt 1<br />
Tel: +40-21-306 1000<br />
Fax: +40-21-230 0700<br />
SWIFT/BIC: RZBRROBU<br />
www.raiffeisen.ro<br />
Kontakt: Steven C. van Groningen<br />
centrala@raiffeisen.ro<br />
Rusija<br />
ZAO <strong>Raiffeisen</strong>bank<br />
Smolenskaya-Sennaya pl., 28<br />
119002 Moskva<br />
Tel: +7-495-721 9900<br />
Fax: +7-495-721 9901<br />
SWIFT/BIC: RZBMRUMM<br />
www.raiffeisen.ru<br />
Kontakt: Johann Jonach<br />
jjonach@raiffeisen.ru<br />
Srbija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> banka a.d.<br />
Bulevar Zorana \inđića 64a<br />
11070 Novi Beograd<br />
Tel: +381-11-320 2100<br />
Fax: -+381-11-220 7080<br />
SWIFT/BIC: RZBSRSBG<br />
www.raiffeisenbank.co.yu<br />
Kontakt: Oliver Rögl<br />
oliver.roegl@raiffeisenbank.co.yu<br />
Slovačka<br />
Tatra banka, a.s.<br />
Hodžovo námestie 3<br />
811 06 Bratislava 1<br />
Tel: +421-2-5919 1111<br />
Fax: +421-2-5919 1110<br />
SWIFT/BIC: TATRSKBX<br />
www.tatrabanka.sk<br />
Kontakt: Igor Vida<br />
igor_vida@tatrabanka.sk<br />
Slovenija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong>a d.d.<br />
Slovenska ulica 17, 2000 Maribor<br />
Tel: +386-2-229 3100<br />
Fax: +386-2-252 4779<br />
SWIFT/BIC: KREKSI22<br />
www.raiffeisen.si<br />
Kontakt: Klemens Nowotny<br />
klemens.nowotny@raiffeisen.si<br />
Ukrajina<br />
VAT <strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Aval<br />
9, Leskova str., 01011 Kijev<br />
Tel.: +38-044-490 88 07<br />
Fax: +38-044-285 32 31<br />
SWIFT/BIC: AVAL UA UK<br />
www.aval.ua<br />
Kontakt: Angela Prigozhina<br />
angela.prigozhina@aval.ua
Leasing<br />
Austrija<br />
<strong>Raiffeisen</strong>-Leasing<br />
International GmbH<br />
Am Stadtpark 9, 1030 Beč<br />
Tel: +-43-1-71 707 2966<br />
Fax: + 43-1-71 707 2059<br />
Kontakt: Dieter Scheidl<br />
dieter.scheidl@rli.co.at<br />
Albanija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing Sh.a.<br />
Rruga Kavajes 44<br />
Tirana<br />
Tel: +355-4-274 920<br />
Fax: +355-4-232 524<br />
Kontakt: Gent Sejko<br />
gent.sejko@raiffeisen.al<br />
Bjelorusija<br />
SOOO <strong>Raiffeisen</strong> Leasing<br />
Khor<strong>uz</strong>hey str. 31A<br />
220002 Minsk<br />
Tel: +375-17 289 9396<br />
Fax: +375-17 289 9394<br />
Kontakt: Maksim Lisicky<br />
maksim.lisicky@priorbank.by<br />
Bosna i Hercegovina<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o.<br />
Sarajevo<br />
Ul. Branilaca Sarajeva br. 20<br />
71000 Sarajevo<br />
Tel: +387-33-254 340<br />
Fax: +387-33-212 273<br />
www.rlbh.ba<br />
Kontakt: Belma Sekavić-Bandić<br />
belma.sekavic@rbb-sarajevo.raiffeisen.at<br />
Bugarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing<br />
Bulgaria OOD<br />
Business Park Sofija<br />
Zgrada 11, 2. sprat<br />
1715 Sofija<br />
Tel: +359-2-970 7979<br />
Fax: +359-2-974 2057<br />
www.rlbg.bg<br />
Kontakt: Dobromir Dobrev<br />
dobromir.dobrev@rlbg.raiffeisen.bg<br />
Hrvatska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o.<br />
Radnička cesta 43<br />
10 000 Zagreb<br />
Tel: -+385-1-6595 000<br />
Fax: +385-1-6595 050<br />
www.rl-hr.hr<br />
Kontakt: Miljenko Tumpa<br />
miljenko.tumpa@rl-hr.hr<br />
Češka Republika<br />
<strong>Raiffeisen</strong>-Leasing s.r.o.<br />
Budejovicka 409/1<br />
14000 Prag 4<br />
Tel: +420-221-51 1611<br />
Fax: +420-221-51 1666<br />
www.rl.cz<br />
Kontakt: Rastislav Kereškeni<br />
rastislav.kereskeni@rl.cz<br />
Mađarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Lízing Zrt.<br />
Váci utca 81-85<br />
1139 Budimpešta<br />
Tel: +36-1-298 8200<br />
Fax: +36-1-298 8010<br />
www.raiffeisenlizing.hu<br />
Kontakt: Pál Antall<br />
pal.antall@raiffeisen.hu<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Adresar<br />
51
Adresar<br />
52 www.raiffeisenbank.ba<br />
Kazahstan<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing<br />
Kazakhstan LLP<br />
146, Shevchenko Ul.<br />
Ured 12, 1. sprat<br />
050008 Almaty<br />
Tel: +7-327-2709 836<br />
Fax: +7-327-2709 831<br />
Kontakt: Uwe Fisker<br />
uwe.fisker@rlkz.kz<br />
Moldavija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing SRL<br />
65 Stefan cel Mare blvd.<br />
2001 Chisinau<br />
Tel.: +373-22 27 93 13<br />
Fax: +373-22 27 93 43<br />
Kontakt: Victor Bodiu<br />
victor.bodiu@raiffeisen-leasing.md<br />
Poljska<br />
<strong>Raiffeisen</strong>-Leasing Polska S.A.<br />
Ul. Prosta 51<br />
00838 Varšava<br />
Tel.: +48-22 32 63 600,<br />
Fax: +48-22 32 63 601<br />
www.rl.com.pl<br />
Kontakt: Arkadiusz Etryk<br />
arkadiusz.etryk@raiffeisen.pl<br />
Rumunija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing IFN SA<br />
Calea 13 Septembrie 90, Grand Offices<br />
Marriott Grand Hotel, Sektor 5<br />
76122 Bukurešt<br />
Tel: +40-21-403 3300<br />
Fax: +40-21-403 3298<br />
www.raiffeisen-leasing.ro<br />
Kontakt: Mihaela Mateescu<br />
mihaela.mateescu@raiffeisen-leasing.ro<br />
Rusija<br />
OOO <strong>Raiffeisen</strong> Leasing<br />
Nikoloyamskaya 13/2<br />
109240 Moskva<br />
Tel: +7-495-721 9980<br />
Fax: +7-495-721 9901<br />
www.rlru.ru<br />
Kontakt: Galina Kostyleva<br />
gkostyleva@raiffeisen.ru<br />
Srbija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o.<br />
Milutina Milankovića 134a<br />
11070 Beograd<br />
Tel: +381-11-201 77 00<br />
Fax: +381-11-313 0081<br />
www.raiffeisen-leasing.co.yu<br />
Kontakt: Ralph Zeitlberger<br />
ralph.zeitlberger@raiffeisen-leasing.co.yu<br />
Slovačka<br />
Tatra Leasing s.r.o.<br />
Továrenská 10<br />
81109 Bratislava<br />
Tel: +421-2-5919 3168<br />
Fax: +421-2-5919 3048<br />
www.tatraleasing.sk<br />
Kontakt: Igor Horváth<br />
igor_horvath@tatrabanka.sk<br />
Slovenija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o.<br />
Tivolska 30 (Centar Tivoli)<br />
1000 Ljubljana<br />
Tel: +386-1-241 6250<br />
Fax: +386-1-241 6268<br />
www.rl-sl.si<br />
Kontakt: Borut Božič<br />
borut.bozic@raiffeisen-leasing.si
Ukrajina<br />
LLC <strong>Raiffeisen</strong> Leasing Aval<br />
Moskovsiy Prospect 9<br />
Corp. 5 Office 101<br />
04073 Kijev<br />
Tel.: + 38 -044-490 8700<br />
Fax: + 38-044-200 0407<br />
Kontakt: Peter Oberauer<br />
peter.oberauer@aval.ua<br />
Real-estate leasing<br />
Češka Republika<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing<br />
Real Estate s.r.o.<br />
Budejovicka 409/1<br />
14000 Prag 4<br />
Tel.: +420-221-511 610<br />
Fax: +420-221-511 641<br />
www.rlre.cz<br />
Kontakt: Alois Lanegger<br />
alois.lanegger@rl.cz<br />
Investiciono bankarstvo<br />
Bosna i Hercegovina<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> d.d.<br />
Bosna i Hercegovina<br />
Danijela Ozme 3<br />
71000 Sarajevo<br />
Tel: +387-33-287 100 ili 287 121<br />
Fax: +387-33-213 851<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Kontakt: Dragomir Grgić<br />
dragomir.grgic@rbb-sarajevo.raiffeisen.at<br />
Bugarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Asset Management EAD<br />
18/20 Ulica N. Gogol<br />
1504 Sofija<br />
Tel.: +359-2-919 85 632<br />
Fax: +359-2-943 4528<br />
www.ram.bg<br />
Kontakt: Mihail Atanasov<br />
mihail.atanasov@ram.raiffeisen.bg<br />
Hrvatska<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank Austria d.d.<br />
Petrinjska 59, 10000 Zagreb<br />
Tel: +385-1-456 6466<br />
Fax: +385-1-456 6490<br />
www.rba.hr<br />
Kontakt: Ivan Žižic<br />
ivan.zizic@rba.hr<br />
Češka Republika<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank a.s.<br />
Olbrachtova 2006/9<br />
140 21 Prag 4<br />
Tel: +420-221-141 863<br />
Fax: +420-221-143 804<br />
www.rb.cz<br />
Kontakt: Martin Bláha<br />
martin.blaha@rb.cz<br />
Mađarska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> Zrt.<br />
Akadémia utca 6<br />
1054 Budimpešta<br />
Tel: +36-1-484 4400<br />
Fax: +36-1-484 4444<br />
www.raiffeisen.hu<br />
Kontakt: Gábor Liener<br />
gliener@raiffeisen.hu<br />
Poljska<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Investment Polska Sp.z o.o.<br />
Ul. Piękna 20<br />
00-549 Varšava<br />
Tel: +48-22-585 2900<br />
Fax: +48-22-585 2901<br />
Kontakt: Marzena Bielecka<br />
marzena.bielecka@ripolska.com.pl<br />
Rumunija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Asset Management România<br />
Piata Charles de Gaulle 15, et. IV<br />
011857 Bukurešt 1<br />
Tel.: +40-21-306 1711<br />
Fax: +40-21-312 0533<br />
www.raiffeisenfonduri.ro<br />
Kontakt: Mihail Ion<br />
mihail.ion@rzb.ro<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Adresar<br />
53
Adresar<br />
54 www.raiffeisenbank.ba<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Capital & Investment S.A.<br />
Piata Charles de Gaulle 15<br />
011857 Bukurešt 1<br />
Tel.: +40-21-306 1233<br />
Fax: +40-21-230 0684<br />
www.rciro.ro<br />
Kontakt: Dana Mirela Ionescu<br />
dana-mirela.ionescu@rzb.ro<br />
Rusija<br />
ZAO <strong>Raiffeisen</strong>bank<br />
Smolenskaya-Sennaya pl., 28<br />
119002 Moskva<br />
Tel.: +7-495-721 9900<br />
Fax: +7-495-721 9901<br />
www.raiffeisen.ru<br />
Kontakt: Pavel Gourine<br />
pgourine@raiffeisen.ru<br />
Srbija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Investment AG<br />
Bulevar Zorana Djindjića 64a<br />
11070 Novi Beograd<br />
Tel.: +381-11-21 29211<br />
Fax: +381-11-212 9213<br />
Kontakt: Radoš Ilinčić<br />
r.ilincic@raiffeisen-investment.com<br />
Slovačka<br />
Tatra banka, a.s.<br />
Hodžovo námestie 3<br />
811 06 Bratislava 1<br />
Tel: +421-2-5919 1111<br />
Fax: +421-2-5919 1110<br />
www.tatrabanka.sk<br />
Kontakt: Igor Vida<br />
igor_vida@tatrabanka.sk<br />
Slovenija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong>a d.d.<br />
Slovenska ulica 17<br />
2000 Maribor<br />
Tel.: +386-2-229 3119<br />
Fax: +386-2-252 5518<br />
www.raiffeisen.si<br />
Kontakt: Primož Kovačič<br />
primoz.kovacic@raiffeisen.si<br />
Ukrajina<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Investment TOV<br />
2, Mechnikova vul., četvrti sprat<br />
01601 Kijev<br />
Tel.: +38-044-490-68-97,<br />
490-68-97 98 ili 490-68-97 99<br />
Kontakt: Vyacheslav Yakymuk<br />
Yakymuk@riu.kiev.ua<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank<br />
Österreich AG<br />
Austrija (Centrala)<br />
Am Stadtpark 9, 1030 Beč<br />
Tel: +43-1-71 707-0<br />
Fax: +43-1-71 707 1715<br />
SWIFT/BIC RZBAATWW<br />
www.rzb.at<br />
Kina<br />
Filijala Peking<br />
Beijing International Club, Suite 200<br />
21, Jianguomenwai Dajie, 100020 Peking<br />
Tel: +86-10-6532 3388<br />
Fax: +86-10-6532 5926<br />
SWIFT/BIC: RZBACNBJ<br />
Kontakt: Andreas Werner<br />
andreas.werner@cn.rzb.at<br />
Filijala Xiamen<br />
Zgrada Zhongmin<br />
Blok 01-02, 32/F<br />
Br. 72 Hubin North Road,<br />
361012 Xiamen, Fujian Province<br />
Tel.: +86-592-2623 988<br />
Fax: +86-592-2623 998<br />
Kontakt: Alice Li<br />
alice.li@cn.rzb.at<br />
Malta<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Malta <strong>Bank</strong> plc<br />
52, Il-Piazzetta, Tower Road,<br />
Sliema SLM1607, Malta<br />
Tel: +356-2260 0000<br />
Fax: +356-2132 0954<br />
Kontakt: Anthony C. Schembri<br />
anthony.schembri@mt.rzb.at
Singapur<br />
Filijala Singapur<br />
One Raffles Quay<br />
#38-01 Sjeverni toranj<br />
Singapur 048583<br />
Tel: +65-6305 6000<br />
Fax +65-6305 6001<br />
Kontakt: Rainer Šilhavý<br />
rainer.silhavy@sg.rzb.at<br />
Ujedinjeno Kraljevstvo<br />
Filijala London<br />
10, King William Street<br />
London EC4N 7TW<br />
Tel: +44-20-7933 8000<br />
Fax: +44-20-7933 8099<br />
SWIFT/BIC: RZBAGB2L<br />
www.london.rzb.at<br />
Kontakt: Mark Bowles<br />
mark.bowles@uk.rzb.at<br />
S.A.D.<br />
RZB Finance LLC<br />
1133, Avenue of the Americas<br />
16. sprat, New York<br />
N.Y. 10036<br />
Tel: +1-212-845 4100<br />
Fax: +1-212-944 2093<br />
www.rzbfinance.com<br />
Kontakt: Dieter Beintrexler<br />
dieter.beintrexler@rzbfinance.com<br />
Predstavnički uredi u Evropi<br />
Belgija<br />
Brisel<br />
Rue du Commerce 20–22<br />
1000 Brisel<br />
Tel: +32-2-549 0678<br />
Fax: +32-2-502 6407<br />
Kontakt: Josef-Christoph Swoboda<br />
josef-christoph.swoboda@rzb.at<br />
Njemačka<br />
Frankfurt am Main<br />
Mainzer Landstrasse 51<br />
D-60329 Frankfurt am Main<br />
Tel: +49-69-29 92 19-18<br />
Fax: +49-69-29 92 19-22<br />
Kontakt: Dorothea Renninger<br />
dorothea.renninger@rzb.at<br />
Francuska<br />
Pariz<br />
9–11, Avenue Franklin Roosevelt<br />
75008 Pariz<br />
Tel: +33-1-4561 2700<br />
Fax: +33-1-4561 1606<br />
Kontakt: Harald Stoffaneller<br />
harald.stoffaneller@fr.rzb.at<br />
Italija<br />
Milano<br />
Via Andrea Costa 2<br />
20131 Milano<br />
Tel: +39-02-2804 0646<br />
Fax: +39-02-2804 0658<br />
www.rzb.it<br />
Kontakt: Miriam Korsic<br />
miriam.korsic@it.rzb.at<br />
Moldavija<br />
Chisinau (<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Bank</strong> S.A.)<br />
65 Stefan cel Mare blvd.<br />
Chiºinãu, MD-2001<br />
Tel: +373-22-279 331<br />
Fax: +373-22-279 343<br />
Kontakt: Victor Bodiu<br />
victor.bodiu@rzb.md<br />
Rusija<br />
Moskva<br />
14, Pretchistensky Pereulok<br />
Zgrada 1, 119034 Moskva<br />
Tel: +7-495-721 9903<br />
Fax: +7-495-721 9907<br />
www.raiffeisen.ru<br />
Kontakt: Bulanenkov Svyatoslav<br />
svyatoslav.bulanenkov@raiffeisen.ru<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Adresar<br />
55
Adresar<br />
56 www.raiffeisenbank.ba<br />
Švedska/Nordijske države<br />
Štokholm<br />
Norrlandsgatan 12<br />
P.O. Box 7810<br />
10396 Štokholm<br />
Tel.: +46-8-440 5086<br />
Fax: +46-8-440 5089<br />
Kontakt: Lars Bergström<br />
lars.bergstrom@rzb.at<br />
Predstavnički uredi u<br />
Americi i Aziji<br />
S.A.D.<br />
Čikago (RZB Finance LLC)<br />
150 N. Martingale Road, Suite 840<br />
Schaumburg, IL 60173<br />
Tel.: +1-847-995 8884<br />
Fax: +1-847-466 8880<br />
Kontakt: Charles T. Hiatt<br />
charles.hiatt@rzbfinance.com<br />
Hjuston (RZB Finance LLC)<br />
10777, Westheimer, Suite 1100<br />
Hjuston, TX 77042<br />
Tel: +1-713-260 9697<br />
Fax: +1-713-260 9602<br />
Kontakt: Stephen A. Plauche<br />
stephen.plauche@rzbfinance.com<br />
Los Anđeles (RZB Finance LLC)<br />
29556 Fountainwood St.<br />
Agoura Hills, CA 91301<br />
Tel.: +1-818-706-7385<br />
Fax: +1-818-706-7305<br />
Kontakt: JDee Christensen<br />
Kontakt: jdee.christensen@rzbfinance.com<br />
New York<br />
1133, Avenue of the Americas<br />
16. sprat, New York, NY 10036<br />
Tel: +1-212-593 7593<br />
Fax: +1-212-593 9870<br />
Kontakt: Dieter Beintrexler<br />
dieter.beintrexler@rzb-newyork.raiffeisen.at<br />
Kina<br />
Hong Kong<br />
Blok 2001, 20. sprat, Toranj 1<br />
Lippo Centre, 89 Queensway<br />
Hong Kong<br />
Tel.: +85-2-2730 2112<br />
Fax: +85-2-2730 6028<br />
Kontakt: Edmond Wong<br />
edmond.wong@hk.rzb.at<br />
Zhuhai<br />
Room 2404, Yue Cai Building<br />
188, Jingshan Road, Jida<br />
519015 Zhuhai<br />
Tel.: +86-756-323 3500<br />
ili 323 3055<br />
Fax: +86-756-323 3321<br />
Kontakt: Susanne Zhang-Pongratz<br />
susanne.zhang@cn.rzb.at<br />
Indija<br />
Mumbai<br />
87, Maker Chamber VI<br />
Nariman Point<br />
Mumbai 400 021<br />
Tel: +91-22-663 01700<br />
Fax: +91-22-663 21982<br />
Kontakt: Anupam Johri<br />
anupam.johri@in.rzb.at<br />
Iran<br />
Teheran (UNICO <strong>Bank</strong>ing Group)<br />
Vanak, North Shirazi Avenue<br />
16, Ladan Ul., 19917 Teheran<br />
Tel: +98-21-804 6767-2<br />
Fax: +98-21-803 6788<br />
Kontakt: Gerd Wolf<br />
unico@unicorep.com<br />
Južna Koreja<br />
Seul<br />
Leema Building, osmi sprat<br />
146-1, Soosong-dong<br />
Chongro-ku, 110-755 Seul<br />
Tel.: +822-398 5840<br />
Fax: +822-398 5807<br />
Kontakt: Kun II Chung<br />
kun-il.chung@kr.rzb.at
Vijetnam<br />
Ho Chi Minh City<br />
6, Phung Khac Khoan Ul., Distrikt1, Soba G6<br />
Ho Chi Minh City<br />
Tel: +84-8-8297 934<br />
Fax: +84-8-8221 318<br />
Kontakt: Ta Thi Kim Thanh<br />
ta-thi-kim.thanh@vn.rzb.at<br />
Investiciono bankarstvo<br />
Austrija<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Österreich AG<br />
Globalna tržišta<br />
Am Stadtpark 9, 1030 Beč<br />
Tel: +43-1-71 707-1120<br />
Fax: +43-1-71 707-3813<br />
www.rzb.at<br />
Kontakt: Martin Czurda<br />
martin.czurda@rzb.at<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Centrobank AG<br />
Kapital<br />
Tegetthoffstraße 1, 1015 Beč<br />
SWIFT/BIC: CENBATWW<br />
Tel: +43-1-51 520-0<br />
Fax: +43-1-513 4396<br />
www.rcb.at<br />
Kontakt: Eva Marchart<br />
marchart@rcb.at<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Investment AG<br />
Savjetnici<br />
Krugerstraße 13<br />
1015 Beč<br />
Tel.: +43-1-710 5400<br />
Fax: +43-1-710 5400-169<br />
www.raiffeisen-investment.com<br />
Kontakt: Heinz Sernetz<br />
h.sernetz@raiffeisen-investment.com<br />
u Bosni i Hercegovini, Bugarskoj, Mađarskoj,<br />
Crnoj Gori, Poljskoj, Rumuniji, Rusiji, Srbiji,<br />
Češkoj Republici, Turskoj i Ukrajini.<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
Adresar<br />
57
58 www.raiffeisenbank.ba
Odgovornost za <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
U skladu sa Zakonom o računovodstvu reviziji Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije Bosne<br />
i Hercegovine", broj 32/05), Uprava je dužna osigurati da za svaku finansijsku godinu budu sastavljeni finansijski<br />
izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI), koje je objavio Odbor za<br />
međunarodne računovodstvene standarde, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Banci, kao i njene rezultate<br />
poslovanja za navedeni period.<br />
Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će <strong>Bank</strong>a u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim<br />
resursima, te stoga pri sastavljanju finansijskih izvještaja i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja.<br />
Odgovornosti Uprave pri izradi finansijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:<br />
- odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika<br />
- davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena<br />
- postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, <strong>uz</strong> objavljivanje i obrazloženje svih<br />
materijalno značajnih odstupanja u finansijskim izvještajima, te<br />
- sastavljanje finansijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako<br />
pretpostavka da će <strong>Bank</strong>a nastaviti poslovati nije primjerena.<br />
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom<br />
tačnošću prikazuju finansijski položaj <strong>Bank</strong>e. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da finansijski izvještaji budu u<br />
skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine <strong>Bank</strong>e te za pod<strong>uz</strong>imanje<br />
opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.<br />
Potpisao za i u ime Uprave<br />
Michael Müller<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
Danijela Ozme 3<br />
71 000 Sarajevo<br />
Bosna i Hercegovina<br />
25. april 2008. godine<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
59
Finansijski izvještaji<br />
NEZAVISNO REVIZORSKO MIŠLJENJE<br />
Dioničarima <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
Izvještaj nezavisnog revizora<br />
Obavili smo reviziju priloženog nekonsolidovanog bilansa stanja <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina (u daljnjem tekstu:<br />
"<strong>Bank</strong>a"), prikazanih na stranicama 4 do 47, na dan 31. decembra 2007. godine te povezanih nekonsolidovanih bilansa<br />
uspjeha, izvještaja o promjenama vlasničke glavnice i izvještaja o novčanim tokovima za godinu koja je tada završila, kao i<br />
sažetka značajnih računovodstvenih politika i ostalih bilješki.<br />
Odgovornost Uprave za <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Uprava je odgovorna za pripremanje i fer prezentiranje priloženih finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima<br />
finansijskog izvještavanja prilagođenim u skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne<br />
i Hercegovine. Odgovornosti Uprave obuhvataju slijedeće: dizajniranje, uspostavljanje i održavanja sistema internih kontrola<br />
vezanih za pripremanje i fer prezentiranje finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogreške, bilo zbog prevare<br />
ili grešaka; odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; te davanje razboritih računovodstvenih<br />
procjena u datim uvjetima.<br />
Odgovornost Revizora<br />
Naša je odgovornost izraziti nezavisno mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju smo<br />
obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Navedeni standardi zahtijevaju da reviziju planiramo i obavimo kako<br />
bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške.<br />
Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim u<br />
finansijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnog<br />
pogrešnog prikaza finansijskih izvještaja, bilo kao posljedica prevare ili greške. U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje<br />
interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje finansijskih izvještaja, kako bi odredio revizijske<br />
postupke primjerene datim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola u Društvu. Revizija<br />
također uključuje i ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika te značajnih procjena Uprave, kao i<br />
prikaza finansijskih izvještaja u cjelini.<br />
Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.<br />
Mišljenje<br />
Po našem mišljenju, finansijski izvještaji prikazuju objektivno i fer, u svim materijalno značajnim stavkama, finansijski položaj<br />
<strong>Bank</strong>e na dan 31. decembra 2007. godine, te rezultate njenog poslovanja i promjene u novčanom toku, za godinu koja je<br />
tada završila, i sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja prilagođenim u skladu sa<br />
regulatornim zahtjevima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine ('FBA').<br />
Naglašene činjenice<br />
Bez kvalifikovanja našeg mišljenja, skrećemo pažnju na Napomenu 3. koja opisuje da su finansijski izvještaji pripremljeni<br />
u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja prilagođenim u skladu sa regulatornim zahtjevima FBA.<br />
Ovi se regulatorni zahtjevi odnose na obračun rezervisanja za gubitke nastale po finansijskim instrumentima. Odluke FBA<br />
zahtijevaju obračun rezervisanja za umanjenje vrijednosti finansijskih instrumenata po sistemu matrice, što je najvećim dijelom<br />
vezano za dane kašnjenja, što nije u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 39: ''Finansijski instrumenti:<br />
priznavanje i mjerenje''. Da je <strong>Bank</strong>a obračunala rezervacije u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog<br />
standarda 39, iskazane rezervacije na dan 31. decembra 2007. godine bi bile manje za 52.394 hiljade KM, zadržana dobit<br />
na dan 1. januara 2007. godine bila bi veća za 37.940 hiljada KM, a dobit prije oporezivanja za godinu koja je završila 31.<br />
decembra 2007. bila bi veća za 14.454 hiljade KM.<br />
Bez kvalifikovanja našeg mišljenja, skrećemo pažnju na napomene 14. i 39. <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> koje iskazuju činjenicu<br />
da su finansijski izvještaji <strong>Bank</strong>e izmijenjeni za godinu koja je završila 31. decembra 2007., vezano sa iskazivanjem poreske<br />
obaveze. U izmijenjenim nekonsolidovanim finansijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. decembra 2007., evidentiran<br />
je porez na dobit u iznosu od 4.369 hiljada KM, umanjujući dobit sa 30.501 hiljadu KM na 26.132 hiljada KM. Unaprijed<br />
plaćeni porez na dobit na dan 31. decembra 2007. godine je smanjen sa 17.715 hiljada KM na 13.346 hiljada KM.<br />
Pored toga, bez kvalifikovanja našeg mišljenja, skrećemo pažnju na činjenicu da konsolidovani finansijski izvještaji nisu objavljeni<br />
od strane <strong>Bank</strong>e do dana ovog izvještaja. Napomena 3 nekonsolidovanih finansijskih izvještaja objašnjava kada će ovaj<br />
izvještaj biti objavljen kao i računovodstveni metod te ostale napomene koje se odnose na nekonsolidovane podružnice.<br />
60 www.raiffeisenbank.ba<br />
Deloitte d.o.o.<br />
Sarajevo, 25. april 2008. godine
Bilans uspjeha<br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Napomena 2007.<br />
(izmijenjeno)<br />
Finansijski izvještaji<br />
2006.<br />
Prihodi od kamata 5 221.547 167.361<br />
Rashodi od kamata 6 (98.550) (69.927)<br />
Neto prihodi od kamata 122.997 97.434<br />
Prihodi od naknada i provizija 7 51.194 43.791<br />
Rashodi od naknada i provizija 8 (5.186) (4.303)<br />
Neto prihodi od naknada i provizija 46.008 39.488<br />
Neto prihod iz finansijskog poslovanja 9 11.190 9.910<br />
Neto prihodi od prodaje ulaganja 10 1.069 2.569<br />
Ostali prihodi iz poslovanja 2.096 597<br />
Prihodi iz redovnog poslovanja 183.360 149.998<br />
Administrativni troškovi 12 (113.323) (91.421)<br />
Amortizacija dugotrajne materijalne imovine 24 (5.147) (4.378)<br />
Amortizacija dugotrajne nematerijalne imovine 24 (1.002) (1.097)<br />
Rashodi iz redovnog poslovanja (119.472) (96.896)<br />
DOBIT PRIJE UMANJENJA VRIJEDNOSTI,<br />
REZERVISANJA I POREZA NA DOBIT 63.888 53.102<br />
Umanjenja vrijednosti i rezervisanja 13 (44.548) (31.904)<br />
Naplaćena otpisana potraživanja 11 11.161 6.541<br />
DOBIT PRIJE POREZA NA DOBIT 30.501 27.739<br />
Porez na dobit 14 4.369 -<br />
DOBIT TEKUĆE GODINE 26.132 27.739<br />
<strong>Napomene</strong> u nastavku čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
61
Finansijski izvještaji<br />
Bilans stanja<br />
Na dan 31. decembra 2007. godine<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
62 www.raiffeisenbank.ba<br />
Napomena 31. decembar<br />
2007.<br />
(izmijenjeno)<br />
31. decembar<br />
2006.<br />
IMOVINA<br />
Novac i sredstva kod banaka 15 189.536 119.802<br />
Obavezna rezerva kod Centralne banke 16 503.676 411.116<br />
Plasmani kod drugih banaka 17 578.955 679.487<br />
Dati krediti i potraživanja 18 2.405.697 1.785.820<br />
Kapitalna ulaganja 19 886 871<br />
Ulaganja u pridružena društva 20 1.474 1.474<br />
Vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju 21 20 28<br />
Vrijednosni papiri iskazani po fer<br />
vrijednosti kroz bilans uspjeha<br />
22 7.060 8.027<br />
Ostala imovina 23 46.117 30.372<br />
Nekretnine i oprema 24 65.892 48.616<br />
UKUPNA IMOVINA 3.799.313 3.085.613<br />
OBAVEZE<br />
Obaveze prema drugim bankama 25 928.427 750.776<br />
Obaveze prema klijentima 26 2.433.474 2.024.180<br />
Subordinirani dug 27 96.440 72.303<br />
Rezervisanja 30 30.792 22.473<br />
Ostale obaveze 28 30.731 15.603<br />
UKUPNE OBAVEZE 3.519.864 2.885.335<br />
KAPITAL<br />
Dionički kapital 173.407 108.864<br />
Rezerve i zadržana dobit 106.042 91.414<br />
UKUPNI KAPITAL 279.449 200.278<br />
UKUPNO OBAVEZE I KAPITAL 3.799.313 3.085.613<br />
PREUZETE I POTENCIJALNE FINANSIJSKE OBAVEZE 29 999.920 712.885<br />
Potpisali u ime <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina dana 25. aprila 2008. godine:<br />
Predsjednik Uprave Direktor sektora za finansije<br />
Michael Müller Ðula Hasanbegović<br />
<strong>Napomene</strong> u nastavku čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.
Izvještaj o novčanim tokovima<br />
za godinu koja je završile 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
2007.<br />
(izmijenjeno)<br />
2006.<br />
Poslovne aktivnosti<br />
Neto dobit<br />
Usklađenja na neto novčana sredstva ostvarena poslovnim aktivnostima:<br />
26.132 27.739<br />
Amortizacija 6.149 5.475<br />
Umanjenja vrijednosti i rezervisanja 44.548 31.904<br />
Neto prihodi od prodaje kapitalnih ulaganja<br />
Neto prihodi od prodaje vrijednosnih papira iskazanih<br />
- (2.569)<br />
po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha<br />
(4.454) (605)<br />
Neto (prihodi)/rashodi od prodaje vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju (1.057) 130<br />
Usklađenja fer vrijednosti<br />
Promjene na imovini i obavezama:<br />
283 (2.898)<br />
Neto povećanje potraživanja od Centralne banke<br />
Neto smanjenje/(povećanje) plasmana kod drugih banaka,<br />
(92.560) (72.933)<br />
prije umanjenja vrijednosti<br />
100.508 (27.170)<br />
Neto povećanje kredita i potraživanja, prije umanjenja vrijednosti (655.381) (486.567)<br />
Neto (povećanje)/smanjenje ostale imovine, prije umanjenja vrijednosti (16.461) 4.387<br />
Neto povećanje obaveza prema bankama 8.275 18.701<br />
Neto povećanja oročenih i depozita po viđenju 409.294 396.760<br />
Neto povećanja u ostalih obaveza 15.128 2.613<br />
NETO NOVAC KORIŠTEN U POSLOVNIM AKTIVNOSTIMA (159.596) (105.033)<br />
Investicijske aktivnosti<br />
Neto povećanja kapitalnih ulaganja, prije umanjenja vrijednosti - (400)<br />
Prihodi od prodaje kapitalnih ulaganja - 4.179<br />
Prihodi od prodaje imovine raspoložive za prodaju 1.069 -<br />
Neto smanjenje imovine raspoložive za prodaju 8 403<br />
Neto povećanje ulaganja u pridruženim društvima<br />
Neto smanjenje/(povećanje) vrijednosnih papira iskazane<br />
- (1.474)<br />
po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 5.126 (4.530)<br />
Neto nabavka nekretnina i opreme (23.425) (12.008)<br />
NETO NOVAC KORIŠTEN U INVESTICIJSKIM AKTIVNOSTIMA (17.222) (13.830)<br />
Finansijski izvještaji<br />
Finansijske aktivnosti<br />
Neto povećanje obaveza po kreditima 169.376 135.426<br />
Neto povećanje subordiniranog duga 24.137 10.024<br />
Uplata kapitala 64.543 19.558<br />
Isplaćene dividende (11.504) (16.463)<br />
NETO NOVAC OSTVAREN U FINANSIJSKIM AKTIVNOSTIMA 246.552 148.545<br />
NETO POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 69.734 29.682<br />
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 1. JANUARA 119.802 90.120<br />
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 31. DECEMBRA 189.536 119.802<br />
<strong>Napomene</strong> u nastavku čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
63
Finansijski izvještaji<br />
Izvještaj o promjenama vlasničke glavnice<br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
64 www.raiffeisenbank.ba<br />
Dionički kapital Zadržana<br />
dobit<br />
Ukupno<br />
Stanje 31. decembra 2005. 89.306 80.138 169.444<br />
Promjene glavnice tokom 2006. godine<br />
16. emisija dionica 19.558 - 19.558<br />
Isplaćene dividende - (16.463) (16.463)<br />
Neto dobit za godinu - 27.739 27.739<br />
Stanje 31. decembra 2006. 108.864 91.414 200.278<br />
Promjene glavnice tokom 2007. godine<br />
17. emisija dionica 12.713 - 12.713<br />
18. emisija dionica 12.713 - 12.713<br />
19. emisija dionica 39.117 - 39.117<br />
Isplaćene dividende - (11.504) (11.504)<br />
Neto dobit za godinu - 26.132 26.132<br />
Stanje 31. decembra 2007. (izmijenjeno) 173.407 106.042 279.449<br />
<strong>Napomene</strong> u nastavku čine sastavni dio finansijskih izvještaja.
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
1. OPĆI PODACI<br />
Historija i osnivanje<br />
<strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina, Sarajevo, Danijela Ozme 3 (“<strong>Bank</strong>a”) je dioničko društvo sa sjedištem<br />
u Bosni i Hercegovini koje je počelo sa radom 1993. godine. Na dan ovih izvještaja, <strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong><br />
Holding AG je imala 96,99% učešća u dioničarskom kapitalu.<br />
Osnovne djelatnosti <strong>Bank</strong>e<br />
Glavne djelatnosti <strong>Bank</strong>e su:<br />
1. primanje i plasiranje depozita,<br />
2. primanje depozita po viđenju i oročenih depozita,<br />
3. davanje dugoročnih i kratkoročnih kredita i izdavanje dugoročnih i kratkoročnih garancija lokalnim tijelima,<br />
pred<strong>uz</strong>ećima, stanovništvu, privatnim osobama i drugim kreditnim institucijama koje se bave finansijskim<br />
najmovima i transakcijama u stranoj valuti,<br />
4. aktivnosti na međubankarskom tržištu,<br />
5. obavljanje unutrašnjeg i vanjskog platnog prometa<br />
6. mjenjačke i ostale redovne bankarske usluge<br />
7. pružanje bankarskih usluga putem razvijene mreže filijala u Bosni i Hercegovini.<br />
Nadzorni odbor<br />
Uprava <strong>Bank</strong>e<br />
Odbor za reviziju<br />
Herbert Stepic Predsjednik<br />
Zdenko Adrović Član<br />
Hoedl Heinz Član<br />
Petter Lennkh Član<br />
Martin Gruell Član od 18. februara 2007.<br />
Angelika Weiss Član do 18. februara 2007.<br />
Michael Müller Direktor od 14. marta 2007.,<br />
Izvršni direktor do 14. marta 2007.<br />
Zdenko Mihajlović Izvršni direktor<br />
Dino Osmanbegović Izvršni direktor<br />
Alexander Zsolnai Izvršni direktor od 1. augusta 2007.<br />
Edin Muftić Direktor do 14. marta 2007.<br />
Ognjen Samardžić Izvršni direktor do 14. marta 2007.<br />
Wolfgang Trost Predsjednik<br />
Suad Kurtagić Član<br />
Boris Tihi Član<br />
Izudin Kešetović Član<br />
Miloš Trifković Član<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
65
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Vlasnička struktura <strong>Bank</strong>e je kako slijedi:<br />
Dioničari Broj dionica<br />
66 www.raiffeisenbank.ba<br />
31. decembar 2007. 31. decembar 2006.<br />
Iznos<br />
'000 KM % Broj dionica<br />
Iznos<br />
'000 KM %<br />
<strong>Raiffeisen</strong> International<br />
<strong>Bank</strong> Holding AG<br />
Millenia Beteiligungsverwaltungs<br />
655.414 163.854 96,99 404.990 101.247 96,99<br />
GmbH 20.273 5.068 3,00 12.527 3.132 3,00<br />
Ostali dioničari 48 12 0,01 48 12 0,01<br />
Kapitalne premije - 4.473 - - 4.473 -<br />
Ukupno 675.735 173.407 100,00 417.565 108.864 100,00<br />
U toku 2007. godine dionički kapital <strong>Bank</strong>e se povećao sa 108.864 hiljade KM (417.565 običnih dionica) na<br />
173.407 hiljada KM (675.735 običnih dionica) kroz 17., 18. i 19. zatvorenu emisiju od ukupno 258.170 običnih<br />
dionica u vrijednosti od 64.543 hiljade KM (<strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong> Holding AG u ukupnom iznosu od 62.607<br />
hiljada KM i Millenia Beteiligungsverwaltungs GmbH u ukupnom iznosu od 1.936 hiljada KM). Dividenda se isplaćuje<br />
samo u skladu sa odobrenjem skupštine <strong>Bank</strong>e.<br />
<strong>Bank</strong>a posluje kroz jedan poslovni i geografski segment, a to je pružanje bankarskih usluga u Bosni i Hercegovini.
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH STANDARDA<br />
U tekućoj godini, <strong>Bank</strong>a je usvojila sve nove i revidirane Standarde i interpretacije koje je objavio Odbor za Međunarodne<br />
računovodstvene standarde i Komitet za interpretaciju Standarda međunarodnog izvještavanja, koji se odnose<br />
na bančine operacije i koje su na snazi za period izvještavanja počevši od 1. januara 2007. godine. Usvajanje<br />
ovih Standarda nije uticalo na promjene u Računovodstvenim politikama <strong>Bank</strong>e, te nema materijalan efekt na iznose<br />
u izvještajima ovog i prethodnih perioda.<br />
Pored toga, <strong>Bank</strong>a je usvojila naknadne dopune MRS-a 1: ''Prezentacija finansijskih izvještaja'' i MSFI 7: “Finansijski<br />
instrumenti: objave” na dan 1. januara 2007. godine. Efekat novog standarda je proširenje prezentacije finansijskih<br />
instrumenata <strong>Bank</strong>e u ovim finansijskim izvještajima.<br />
Na dan odobrenja ovih finansijskih izvještaja, slijedeći standardi i tumačenja su objavljeni i nisu još u upotrebi:<br />
(a) MSFI 8 Poslovni segmenti Na snazi za obračunske periode koji su započeli<br />
1. januara 2009. godine ili poslije toga<br />
(b) MRS 23 (Izmijenjen) Troškovi Na snazi za obračunske periode koji su započeli<br />
1. januara 2009. godine ili poslije toga<br />
(c) IFRIC 11 MRS 2, Transakcije dionicama Na snazi za obračunske periode koji su započeli<br />
grupe i trezorskim dionicama<br />
1. marta 2007. godine ili poslije toga<br />
(d) IFRIC 12 Koncesije za pružanje usluga Na snazi za obračunske periode koji su započeli<br />
1. januara 2008. godine ili poslije toga<br />
(e) IFRIC 13 Programi lojalnosti potrošaca Na snazi za obračunske periode koji su započeli<br />
1. jula 2008. godine ili poslije toga<br />
(f) IFRIC 14 MRS 19 Ograničenje definisanih Na snazi za obračunske periode koji su započeli<br />
primanja, minimalni zahtjevi za finansiranjem<br />
i njihova interakcija<br />
1. januara 2008. godine ili poslije toga<br />
Uprava <strong>Bank</strong>e predviđa da usvajanje spomenutih standarda i tumačenja u budućim periodima neće značajno uticati<br />
na <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> <strong>Bank</strong>e.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
67
Finansijski izvještaji<br />
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA<br />
Računovodstvene osnove<br />
U skladu sa lokalnim propisima, <strong>Bank</strong>a priprema ove <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> u skladu sa Međunarodnim standardima<br />
finansijskog izvještavanja ("MSFI") koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde, prilagođenim u<br />
skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine. Ovi se regulatorni zahtjevi<br />
odnose na obračun rezervacija za gubitke nastale po finansijskim instrumentima. Odluke Agencije zahtijevaju obračun<br />
rezervacija za umanjenje vrijednosti finansijskih instrumenata po sistemu matrice, što je najvećom dijelom vezano za<br />
dane kašnjenja, a što nije u skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda 39 ''Financijski instrumenti:<br />
priznavanje i mjerenje'' koji zahtjeva procjenu dokaza i iznosa nastalih gubitaka po finansijskim instrumentima<br />
na dan sastavljanja finansijskih izvještaja. Ukoliko postoje objektivni dokazi o nastalim gubitcima po kreditima i instrumentima<br />
koji se drže do dospijeća, a koji se iskazuju po amortiziranom trošku, iznos nastalog gubitka se iskazuje kao<br />
razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova (isključujući<br />
buduće gubitke koji nisu nastali) koji će se diskontirati po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi.<br />
Da <strong>Bank</strong>a nije obračunala ove dodatne rezervacije, iskazane rezervacije na dan 31. decembra 2007. godine bi bile<br />
manje za 52.394 hiljade KM, zadržana dobit na dan 1. januara 2007. godine bila bi veća za 37.940 hiljada KM, a<br />
dobit prije oporezivanja za godinu koja je završila 31. decembra 2007. godine bila bi veća za 14.454 hiljade KM.<br />
Međunarodni standardi finansijskog izvještavanja ("MSFI") koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene<br />
standarde 31. marta 2004. godine su službeno prevedeni i prihvaćeni u Bosni i Hercegovini. Izmjene i dopune standarda<br />
nakon toga nisu bili službeno prevedeni. Kako je navedeno u Napomeni 2, <strong>Bank</strong>a je usvojila sve nove i izmijenjene<br />
standarde i tumačenja izdane od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenje<br />
međunarodnog finansijskog izvještavanja koji su relevantni za poslovanje <strong>Bank</strong>e i koji su na snazi za izvještajne periode<br />
koji su počeli 1. januara 2006. godine ili kasnije. Uprava vjeruje da ta činjenica nema materijalan utjecaj na prikazane<br />
<strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> koji su pripremljeni u skladu sa pravnom regulativom u Bosni i Hercegovini.<br />
Ovi finansijski izvještaji pripremljeni su po načelu historijskog troška, iz<strong>uz</strong>ev određenih stavki dugotrajne imovine i finansijskih<br />
instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti. Finansijski izvještaji prezentirani su u hiljadama konvertibilnih<br />
maraka ('000 KM), budući da je Konvertibilna marka finansijska valuta <strong>Bank</strong>e.<br />
Finansijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja, kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti<br />
poslovanja.<br />
Sastavljanje finansijskih izvještaja zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utiču na iskazane<br />
iznose imovine i obaveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obaveza na datum finansijskih izvještaja, kao<br />
i na iskazane prihode i rashode tokom izvještajnog perioda. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne<br />
na datum sastavljanja finansijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.<br />
<strong>Bank</strong>a je ove nekonsolidovane <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> sastavila u skladu sa zakonima i propisima Federacije Bosne i Hercegovine<br />
te je ulaganja u povezana i pridružena lica u ovim finansijskim izvještajima iskazala po trošku, umanjena za<br />
ispravak vrijednosti. <strong>Bank</strong>a će također izraditi i konsolidovane <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong>, koji će biti odobreni od strane Nadzornog<br />
odbora. Radi boljeg razumijevanja Grupe u cjelini, korisnici trebaju čitati konsolidovane <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong>.<br />
<strong>Bank</strong>a vodi svoje poslovne knjige i sastavlja svoje <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> u skladu s propisima i odlukama Federalne<br />
bankarske agencije (FBA) i Zakona o bankama Federacije Bosne i Hercegovine.<br />
68 www.raiffeisenbank.ba
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Kapitalna ulaganja<br />
Podružnica je subjekt koji je pod kontrolom <strong>Bank</strong>e. Kontrola se postiže na način da <strong>Bank</strong>a ima moć sudjelovanja u<br />
odlukama o finansijskim i poslovnim politikama subjekta na način da ostvari koristi od poslovanja povezanog lica.<br />
Ulaganja u podružnice u finansijskim izvještajima su prikazana po trošku stjecanja, umanjena za ispravku vrijednosti<br />
individualne investicije, ukoliko je to potrebno.<br />
Finansijske informacije o ulaganjima u povezana i pridružena lica prikazane su u nastavku:<br />
Ukupna imovina Dionički<br />
kapital<br />
Pridruženo društvo je subjekt u kojem <strong>Bank</strong>a ima značajan utjecaj, ali koji nije ni ovisno društvo niti zajedničko<br />
ulaganje. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o finansijskim i poslovnim politikama subjekta koji je<br />
predmet ulaganja, ali nije i kontrola niti zajednička kontrola nad tim politikama.<br />
Ulaganja u pridružena društva su iskazana u ovim finansijskim izvještajima po trošku stjecanja, umanjena za ispravku<br />
vrijednosti individualne investicije, ukoliko je to potrebno.<br />
Prihodi i rashodi od kamata<br />
Prihodi od kamata se iskazuju po načelu vremenske osnove, u odnosu na ostatak glavnice i primijenjenoj efektivnoj<br />
kamatnoj stopi, koja je jednaka diskontiranom procijenjenom budućem novčanom toku tokom očekivanog operativnog<br />
vijeka finansijskog sredstva do njenog neto knjigovodstvenog iznosa.<br />
Kamate na depozite se pripisuju glavnici ako je to ugovorom predviđeno. Prihod od kamata se suspendira kada se<br />
ustanovi da nije izvjestan. Suspendirana kamata se iskazuje kao prihod kada se naplati.<br />
Prihodi i rashodi od naknada i provizija<br />
Naknade i provizije sastoje se uglavnom od provizija u domaćem i inostranom platnom prometu, te naknada za<br />
odobrenje kredita i drugih kreditnih instrumenata <strong>Bank</strong>e.<br />
Provizije od platnog prometa priznaju se u periodu u kojem su usluge pružene.<br />
Dobit za<br />
2007.<br />
Akumulirana<br />
dobit<br />
Naknade za odobrenje kredita se nakon odobrenja i povlačenja kreditnih sredstava odgađaju, (zajedno s povezanim<br />
direktnim troškovima odobrenja) i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit tokom perioda kreditiranja.<br />
Finansijski izvještaji<br />
Ukupna<br />
glavnica<br />
Podružnice:<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o.<br />
Sarajevo<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Special Assets<br />
7.371 1.000 3.157 2.905 7.063<br />
Company d.o.o. 510 400 60 35 495<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
69
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Oporezivanje<br />
Poreski rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće poreske obaveze i odgođenih poreza.<br />
Tekuća poreska obaveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti<br />
perioda iskazanoj u bilansu uspjeha jer uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim<br />
godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća poreska obaveza Društva izračunava se<br />
primjenom poreskih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilansa.<br />
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obaveza ili povrat temeljem razlike između<br />
knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza u finansijskim izvještajima i pripadajuće poreske osnovice koja se<br />
koristi za izračunavanje oporezive dobiti a obračunava se metodom bilansne obaveze. Odgođene poreske obaveze<br />
općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena poreska imovina se priznaje u onoj mjeri u<br />
kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje<br />
se odbijaju.<br />
Knjigovodstveni iznos odgođene poreske imovine preispituje se na svaki datum bilanse i umanjuje u onoj mjeri u kojoj<br />
više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela poreske imovine.<br />
Odgođeni porez obračunava se po poreskim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u periodu u kojem<br />
će doći do podmirenja obaveze ili realizacije sredstva. Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist bilansa uspjeha,<br />
osim ako se odnosi na stavke koje se knjiže direktno u korist ili na teret glavnice, u kojem slučaju se odgođeni porez<br />
također iskazuje u okviru glavnice.<br />
Odgođena poreska imovina i obaveze se prebijaju ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista poreska<br />
vlast i ako <strong>Bank</strong>a namjerava podmiriti svoju tekuću poresku imovinu i obaveze na neto osnovi.<br />
<strong>Bank</strong>a ima obavezu plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.<br />
Novac i novčani ekvivalenti<br />
Za potrebe izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvataju sredstva kod Centralne banke<br />
Bosne i Hercegovine ('CBBH') i stanja na žiro računima kod drugih banaka.<br />
Novac i novčani ekvivalenti isključuju obaveznu minimalnu rezervu kod Centralne <strong>Bank</strong>e, budući da sredstva obavezne<br />
rezerve nisu na raspolaganju Banci u njenom svakodnevnom poslovanju. Obavezna minimalna rezerva kod CBBiH je<br />
iznos koji su obavezne izdvajati sve poslovne banke koje imaju dozvolu za rad u Bosni i Hercegovini.<br />
Finansijska imovina i <strong>finansijske</strong> obaveze<br />
Sva finansijska imovina i sve <strong>finansijske</strong> obaveze priznaju se, odnosno prestaju se priznavati na datum trgovanja kad<br />
je kupoprodaja finansijskog sredstva ili <strong>finansijske</strong> obaveze definirana ugovorenim datumom isporuke finansijskog<br />
sredstva u rokovima utvrđenima prema konvencijama na predmetnom tržištu.<br />
Finansijska imovina <strong>Bank</strong>e razvrstana je u kategorije ovisno o namjeri <strong>Bank</strong>e u trenutku sticanja finansijskog sredstva<br />
i u skladu s ulagačkom strategijom <strong>Bank</strong>e. Finansijska imovina i <strong>finansijske</strong> obaveze svrstane su u: "iskazane po<br />
fer vrijednosti kroz bilans uspjeha", "raspoložive za prodaju" ili "dati krediti i potraživanja". Osnovna razlika među<br />
spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja <strong>finansijske</strong> imovine i priznavanja fer vrijednosti u finansijskim<br />
izvještajima.<br />
70 www.raiffeisenbank.ba
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Finansijska imovina iskazana po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha<br />
<strong>Bank</strong>a sredstvo klasificira kao finansijsko sredstvo iskazano po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, kada se sredstvo<br />
drži kao "namijenjeno za trgovanje" ili je određeno kao finansijsko sredstvo iskazano po fer vrijednosti kroz bilans<br />
uspjeha.<br />
Finansijsko sredstvo je klasifikovano kao "namijenjeno za trgovanje" ako:<br />
• je nabavljeno s ciljem prodaje u bliskoj budućnosti; ili<br />
• je dio identifikovanog portfolija finansijskih instrumenata koje banka drži zajedno, i koji se ponaša po šablonu<br />
kratkoročne zarade; ili<br />
• je sredstvo derivativni instrument koji nije okarakterisan kao efektivni hedžing instrument.<br />
Finasijsko sredstvo može biti priznato kao finansijsko sredstvo iskazano po fer vrijednosti iako nije "namijenjeno za<br />
trgovanje" ako:<br />
• takva klasifikacija eliminiše ili značajno reducira nekonzistentnost mjerenja i priznavanja koja bi inače nastala; ili<br />
• je finansijsko sredstvo dio grupe finansijskih sredstava ili obaveza, čiji je učinak mjeren na bazi fer vrijednosti, u<br />
skladu s dokumentovanim upravljanjem rizika <strong>Bank</strong>e ili njenom investicijskom strategijom, i informacijama oko internog<br />
grupisanja sredstava na toj osnovi; ili<br />
• je dio ugovora koji sadrži jedan ili više ugrađenih derivativa, a prema MRS 39 koji kaže da svi elementi ovakvog<br />
kombinovanog ugovora mogu biti okvalifikovani kao finansijsko sredstvo iskazano po fer vrijednosti kroz bilans<br />
uspjeha.<br />
Finasijsko sredstvo priznato kao finansijsko sredstvo iskazano po fer vrijednosti prikazuje se prema fer vrijednosti, sa<br />
rezultantnom dobiti ili gubitkom prikazanom u bilansu uspjeha. Neto dobit ili gubitak priznat u bilansu uspjeha treba<br />
da sadrži bilo kakvu dividendu ili kamatu koja se odnosi na ta sredstva.<br />
Fer vrijednost finansijskog sredstva ili obaveze određuje se na slijedeći način:<br />
• Fer vrijednost finansijskog sredstva ili obaveze po standardnim terminima i uslovima trgovanja na aktivnim, likvidnim<br />
tržištima je determinisana u odnosu na kotirane tržišne cijene;<br />
• Fer vrijednost ostalih finansijskih sredstava ili obaveza (isključujući izvedene instrumente) se određuje u skladu s<br />
generalno prihvaćenim cjenovnim modelima koji se baziraju na analizi diskontovanja priliva novca i transparentnim<br />
cijenama na tekućem tržištu; i<br />
• Fer vrijednost izvedenih instrumenata, se računa pomoću kotiranih cijena. Gdje takva cijena nije dostupna, koristi<br />
se analiza diskontovanja priliva novca i primjenjiva kriva prihoda za vrijeme trajanja instrumenta ili ne-opcionog<br />
derivativa, i kao opcioni cjenovni model za opcione derivative.<br />
Finansijska sredstva "raspoloživa za prodaju"<br />
Kotirane dionice i vrijednosni papiri s mogućnošću otkupa koje drži <strong>Bank</strong>a i kojima se trguje na aktivnim tržištima<br />
se klasifikuju kao "raspoloživa za prodaju" i vode po fer vrijednosti. Fer vrijednost se određuje na način spomenut u<br />
prethodnim paragrafima. Dobit i gubitak koji nastaju zbog promjena u fer vrijednosti se priznaju direktno kao kapital<br />
tj. revalorizacione rezerve sa iz<strong>uz</strong>etkom gubitaka po ispravci vrijednosti, kamate kalkulisane po metodu efektivne<br />
kamatne stope, i dobiti i gubitaka po osnovu kursnih razlika na monetarnim sredstvima, koji se priznaju u bilansu<br />
upjeha. U slučaju prodaje sredstva ili je sredstvo amortizovano, kumulativna dobit ili gubitak koja je prethodno bila<br />
priznata kao revalorizaciona rezerva se uključuje u bilans uspjeha perioda.<br />
Dividende po ovim sredstvima se priznaju u bilans upjeha kada <strong>Bank</strong>a uspostavi pravo da prima uplate.<br />
Fer vrijednost finansijskih sredstava "raspoloživa za prodaju", denominiranih u stranoj valuti se određuje u toj valuti<br />
i preračunava se po važećoj kursnoj stopi na dan bilansa stanja. Promjena u fer vrijednosti koja se može pripisati<br />
promjenama kursa i koja rezultira promjeni amortizovanog troška sredstva priznaje se u bilansu uspjeha, dok se<br />
ostale promjene priznaju kao promjene u kapitalu.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
71
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Dati krediti i potraživanja<br />
Dati krediti i potraživanja su nederivativna finansijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima, a koja ne kotira<br />
na aktivnom tržištu.<br />
Zajmovi i potraživanja mjere se početno po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne<br />
kamatne stope, umanjenom za ispravku vrijednosti zbog nastalih gubitaka. Troškovi prema trećim stranama, kao<br />
što su tarife za osiguranje zajma, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i primljene naknade od klijenata.<br />
Ispravka vrijednosti zajmova zbog nastalih gubitaka knjiži se ako postoji objektivan dokaz da <strong>Bank</strong>a neće biti u<br />
mogućnosti naplatiti cijeli iznos potraživanja o dospijeću. Ispravka vrijednosti predstavlja razliku između knjigovodstvenog<br />
i nadoknadivog iznosa, koji predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tokova, uključivši nadoknadive<br />
iznose po garancijama i kolateralima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na zajam utvrđene pri<br />
početnom priznavanju. Ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja po pojedinačnim zajmovima procjenjuje se<br />
temelju kreditne sposobnosti i rezultata poslovanja zajmoprimca, <strong>uz</strong>imajući u obzir vrijednost instrumenta osiguranja<br />
za naplatu zajma ili jamstvo treće strane.<br />
Ako <strong>Bank</strong>a utvrdi da ne postoji objektivan dokaz o umanjenju određenog finansijskog sredstva, bilo ono značajno<br />
ili ne, spomenuto sredstvo svrstava u grupu <strong>finansijske</strong> imovine sličnih obilježja kreditnog rizika i sva sredstva u istoj<br />
grupi podvrgava zajedničkoj procjeni u svrhu umanjenja vrijednosti. Imovina kod koje se umanjenje procjenjuje<br />
pojedinačno i kod koje se gubici od umanjenja priznaju, odnosno nastavljaju priznavati, ne uključuje se u zajedničku<br />
procjenu umanjenja vrijednosti.<br />
Objektivan dokaz o umanjenju finansijskog sredstva kod kojeg se procjena umanjenja obavlja zajednički može biti<br />
negativna promjena u platnom statusu dužnika u istoj grupi (npr. veći broj dospjelih neizmirenih iznosa) ili promjene<br />
u privrednim uslovima u zemlji ili mjestu poslovanja koji se mogu povezati s neurednošću plaćanja, odnosno<br />
pogoršanjem imovine u toj grupi. Nenaplativi zajmovi otpisuju se u iznosu povezane ispravke vrijednosti zbog umanjenja,<br />
a svi kasnije naplaćeni iznosi knjiže se u korist bilansa uspjeha u okviru ispravke vrijednosti po zajmovima i<br />
avansima.<br />
<strong>Bank</strong>a za kašnjenje u plaćanju dužnicima zaračunava zateznu kamatu, koju obračunava na osnovu novčanih primitaka<br />
i iskazuje u okviru prihoda od kamata.<br />
Nekretnine i oprema<br />
Nekretnine i oprema početno se iskazuju po trošku nabavke umanjenom za ispravku vrijednosti i akumulirane gubitke<br />
od umanjenja vrijednosti. Trošak nabavke obuhvata nabavnu cijenu i sve troškove direktno povezane s dovođenjem<br />
sredstva u radno stanje za namjeravanu upotrebu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog<br />
održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i<br />
zamjene se kapitaliziraju. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju<br />
se u bilansu uspjeha u periodu u kojem su nastali.<br />
Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabavke umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja. Obračun<br />
amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo spremno za namjeravanu upotrebu. Amortizacija se obračunava<br />
na temelju procijenjenog vijeka upotrebe sredstva, koji je kako slijedi:<br />
72 www.raiffeisenbank.ba<br />
2007. 2006.<br />
Zgrade 1,3% 1,3%<br />
Namještaj i automobile 11%-15,5% 11%-15,5%<br />
Računari 33,3% 33,3%<br />
Ostala oprema 7%-20% 7%-20%<br />
Nematerijalna imovina 20% 20%
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Preračunavanje stranih valuta<br />
Poslovni događaji koji nisu u konvertibilnim markama početno se knjiže preračunavanjem po važećem kursu na<br />
datum transakcije. Monetarna imovina i obaveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na dan<br />
bilanse primjenom kursa važećeg na taj datum. Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane po fer vrijednosti preračunavaju<br />
se primjenom valutnog kursa važećeg na datum procjene fer vrijednosti. Nenovčane stavke u stranoj valuti<br />
iskazane po historijskom trošku se ne preračunavaju ponovno na dan bilansa. Dobici i gubici nastali preračunavanjem<br />
uključuju se u bilans uspjeha perioda.<br />
<strong>Bank</strong>a vrednuje svoju imovinu i obaveze prema srednjem kursu Centralne banke Bosne i Hercegovine koji je važeći<br />
na dan bilansa stanja. Kursevi Centralne banke za najznačajnije valute koje je <strong>Bank</strong>a primjenjivala u izradi bilansa<br />
na izvještajne datume su kako slijedi:<br />
31. decembar 2007. EUR 1= KM 1,95583 USD 1=KM 1,331221<br />
31. decembar 2006. EUR 1= KM 1,95583 USD 1=KM 1,485065<br />
Pre<strong>uz</strong>ete obaveze u vanbilansnoj evidenciji<br />
U okviru redovnog poslovanja <strong>Bank</strong>a pre<strong>uz</strong>ima obaveze za kreditiranjem, koje vodi u vanbilansnoj evidenciji a koje<br />
prvenstveno obuhvataju garancije, akreditive i nepovučene odobrene kredite. Ugovori koji sadrže obaveze po osnovu<br />
finansijskih garancija se mjere inicijalno po njihovim fer vrijednostima a naknadno po onome šta je veće od:<br />
• Iznos obaveze po ugovoru, prema MRSu 37 Rezervisanja, nepredviđene obaveze i imovina; i<br />
• Iznos inicijalno priznat umanjen, gdje je moguće, kumulativno.<br />
Rezervisanja<br />
<strong>Bank</strong>a priznaje rezerviranje ako ima sadašnju obavezu koja je nastala temeljem prošlih događaja, ako postoji vjerovatnoća<br />
da će za podmirenje obaveze biti potreban odliv resursa. Uprava <strong>Bank</strong>e određuje iznos rezervirsanja na<br />
temelju najbolje moguće procjene troškova koji će nastati podmirenjem obaveze. Ako je učinak materijalno značajan,<br />
rezervisanja se diskontiraju do sadašnje vrijednosti.<br />
Reklasifikacija<br />
Određeni iznosi iz finansijskih izvještaja za prethodnu godinu reklasificirani su da bi bili u skladu sa prikazom tekuće<br />
godine.<br />
Regulatorno okružje<br />
<strong>Bank</strong>a podliježe regulativi Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, kojom se propisuju limiti i druga<br />
ograničenja vezana za minimalnu razinu adekvatnosti kapitala, klasifikaciju kredita i vanbilansnih pre<strong>uz</strong>etih obaveza<br />
te utvrđivanje rezervisanja za kreditni rizik, kamatni rizik i valutni rizik, rizik likvidnosti i deviznu poziciju.<br />
4. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PRETPOSTAVKE<br />
Kod primjene računovodstvenih politika, opisanih u Napomeni 3, Uprava <strong>Bank</strong>e donosi odluke, te daje procjene i<br />
pretpostavke koje utiču na iznose imovine i obaveza, koji se ne mogu izvesti iz ostalih izvora. Procjene i pretpostavke<br />
zasnivaju se na prijašnjem i ostalim relevantnim faktorima. Stvarni iznosi mogu se razlikovati od procijenjenih.<br />
Procjene i pretpostavke se stalno preispituju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u periodu izmjene ukoliko<br />
se odnose samo na taj period, ili u periodu izmjene i budućim periodima ukoliko izmjena utiče na tekući i buduće<br />
periode.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
73
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
5. PRIHODI OD KAMATA<br />
74 www.raiffeisenbank.ba<br />
2007. 2006.<br />
Stanovništvo 99.773 81.263<br />
Pred<strong>uz</strong>eća 83.753 56.950<br />
Strane banke 28.746 21.594<br />
Domaće banke 11 16<br />
Amortizacija diskonta 258 1.356<br />
Ostalo 9.006 6.182<br />
Ukupno<br />
6. RASHODI OD KAMATA<br />
221.547<br />
167.361<br />
2007. 2006.<br />
Stanovništvo 32.749 25.999<br />
Pred<strong>uz</strong>eća 13.425 10.422<br />
Strane banke 43.586 28.125<br />
Domaće banke 8.672 5.242<br />
Ostalo 118 139<br />
Ukupno 98.550 69.927<br />
7. PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA<br />
2007. 2006.<br />
Platni promet 25.791 22.182<br />
Transakcije sa stanovništvom 11.846 9.688<br />
Krediti i garancije 8.535 7.291<br />
Konverzije stranih valuta 2.618 2.483<br />
Ostalo 2.404 2.147<br />
Ukupno 51.194 43.791
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
8. RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA<br />
2007. 2006.<br />
Unutrašnji platni promet 578 495<br />
Korespondentni računi 156 156<br />
Uzeti krediti i ostale bankarske usluge 4.452 3.652<br />
Ukupno 5.186 4.303<br />
9. NETO DOBIT IZ FINANSIJSKOG POSLOVANJA<br />
2007. 2006.<br />
Prihodi od kursnih razlika 7.650 6.836<br />
Rashodi od kursnih razlika iz poslovanja (644) (696)<br />
Dobit od prodaje vrijednosnih papira 4.454 605<br />
Gubitak od prodaje vrijednosnih papira (12) (130)<br />
Dobit od investicija 25 397<br />
Usklađenja fer vrijednosti (283) 2.898<br />
Ukupno 11.190 9.910<br />
10. NETO DOBIT OD PRODAJE ULAGANJA<br />
2007. 2006.<br />
Prodaja dionica MCI (Master Card Incorporated) 1.069 -<br />
Prodaja dionica MI Group d.d. Sarajevo - 2.569-<br />
Ukupno 1.069 2.569<br />
Dana 19. oktobra 2007. godine <strong>Bank</strong>a je prodala sve dionice emitenta Master Card Incorporated. Pomenute dionice<br />
u knjigama banke evidentirane su po nominalnoj vrijednosti od 0,147 KM po dionici. Prihod od prodaje ovih dionica<br />
je iznosio 1.069 hiljada KM.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
75
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
11. NAPLAĆENA OTPISANA POTRAŽIVANJA<br />
76 www.raiffeisenbank.ba<br />
2007. 2006.<br />
Glavnica 8.012 3.852<br />
Kamata 3.085 2.584<br />
Naknade 64 105<br />
Ukupno 11.161 6.541<br />
12. ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI<br />
2007. 2006.<br />
Troškovi zaposlenih 53.619 45.259<br />
Troškovi konsultantskih usluga 10.566 5.444<br />
Troškovi ostalih usluga 6.724 5.785<br />
Zakupnine 6.123 5.696<br />
Telekomunikacije 4.173 3.333<br />
Premije osiguranja štednih uloga i kredita 5.627 4.355<br />
Troškovi reprezentacije i marketinga 4.456 3.948<br />
Troškovi tekućeg održavanja 3.837 3.281<br />
Materijalni troškovi 3.872 4.304<br />
Premije osiguranja imovine 3.355 2.510<br />
Otpis – otuđenje novčanih sredstava 2.211 -<br />
Troškovi energije 1.475 1.206<br />
Rashodi po osnovu obračunatih kursnih razlika 457 367<br />
Obrazovanje 693 420<br />
Donacije 542 445<br />
Troškovi prevoza 287 263<br />
Rashodi osnovnih sredstava 158 118<br />
Ostali administrativni troškovi 5.148 4.687<br />
Ukupno 113.323 91.421<br />
<strong>Bank</strong>a nema druge penzione aranžmane osim državnog penzionog sistema Bosne i Hercegovine. Prema zakonu,<br />
poslodavac je dužan obračunati tekuće doprinose u procentu od bruto plaća i porez na neto plaće, a troškovi terete<br />
bilans uspjeha u periodu u kojem su nastali.<br />
Prosječan broj zaposlenih u Banci za godine koje su završile na dan 31. decembra 2007. i 2006. bio je 1.470,<br />
odnosno 1.272.
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
13. UMANJENJA VRIJEDNOSTI I REZERVISANJA<br />
2007. 2006.<br />
Plasmani kod drugih banaka 24 12<br />
Dati krediti i potraživanja 35.504 27.695<br />
Materijalna sredstva - 7<br />
Kapitalna ulaganja (15) (152)<br />
Ostala aktiva 716 108<br />
Rezervisanja 8.319 4.234<br />
Ukupno 44.548 31.904<br />
14. POREZ NA DOBIT<br />
2007.<br />
(izmijenjeno)<br />
Finansijski izvještaji<br />
2006.<br />
Dobit prije poreza na dobit 30.501 27.739<br />
Porezno nepriznati rashodi i<br />
prihodi koji se ne oporezuju<br />
27.750 27.148<br />
Porezna osnovica 58.251 54.887<br />
Obaveza poreza na dobit od 30% 17.475 16.466<br />
Porezna oslobođenja (13.106) (16.466)<br />
Obaveza poreza na dobit 4.369 -<br />
Porezna obaveza <strong>Bank</strong>e izračunava se na temelju računovodstvene dobiti, <strong>uz</strong>imajući u obzir porezno nepriznate<br />
troškove i neoporezive prihode. Stopa poreza na dobit za godine koje su završile 31. decembra 2007. i 2006. bila<br />
je 30%. U skladu sa fiskalnim propisima porezno oslobođenje od poreza na dobit je zasnovano na planiranim investicijama<br />
u stalna sredstva u narednoj poslovnoj godini.<br />
Od 31. decembra 2004. godine <strong>Bank</strong>a je koristila porezno oslobađanje u punom iznosu (100%) poreza na dobit,<br />
tako što je pored investiranja u stalna sredstva (75%) preostalih 25% investirala u kupovinu stanova. Isti princip je<br />
primijenjen i 31. decembra 2007. godine. Međutim, prema Instrukciji broj 03-3-520-26/08, izdatoj 14. aprila 2008.<br />
godine od strane Agencija za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, smatra se da ulaganje u stanove nije u<br />
skladu sa članom 39. Zakona o bankama, te se od <strong>Bank</strong>e zahtijevalo stopiranje ovih aktivnosti. U skladu s tim, <strong>Bank</strong>a<br />
je izmijenila poresku obavezu i <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> za godinu koja je završila 31. decembra 2007. U izmijenjenim<br />
nekonsolidovanim finansijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. decembra 2007., evidentiran je porez na<br />
dobit u iznosu od 4.369 hiljada KM, umanjujući dobit sa 30.501 hiljadu KM na 26.132 hiljada KM. Unaprijed plaćeni<br />
porez na dobit na dan 31. decembra 2007. godine je smanjen sa 17.715 hiljada KM na 13.346 hiljada KM.<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
77
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
15. NOVAC I SREDSTVA KOD BANAKA<br />
78 www.raiffeisenbank.ba<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Novac u blagajni u domaćoj valuti 38.361 25.323<br />
Novac u blagajni u stranoj valuti 22.259 24.513<br />
Žiro račun u domaćoj valuti kod Centralne banke 99.822 46.318<br />
Potraživanja od banaka u stranoj valuti 29.062 23.599<br />
Čekovi u stranoj valuti 32 49<br />
Ukupno 189.536 119.802<br />
16. OBAVEZNA REZERVA KOD CENTRALNE BANKE<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Obavezna rezerva 503.676 411.116<br />
Ukupno 503.676 411.116<br />
Obavezna rezerva se izračunava na dan 31. decembra 2007. godine odnosno 31. decembra 2006. godine u visini od<br />
15% prosječnog iznosa ukupnih depozita i pozajmljenih sredstava u posljednjih deset dana obračuna obavezne rezerve.<br />
17. PLASMANI KOD DRUGIH BANAKA<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Kratkoročni plasmani kod<br />
banaka u slijedećim zemljama:<br />
Bosna i Hercegovina 7 24<br />
Zemlje OECD-a<br />
Ukupan bruto iznos plasmana<br />
578.997 679.488<br />
drugim kreditnim institucijama 579.004 679.512<br />
Umanjeno za rezervisanja za moguće gubitke (49) (25)<br />
Ukupno 578.955 679.487<br />
Kamatna stopa na plasmane u EUR iznosila je 2,20% - 5,82% godišnje tokom 2007. godine, odnosno 3,4% - 3,72%<br />
godišnje tokom 2006. godine, a na plasmane u USD od 2,98% - 5,80% godišnje tokom 2007. godine, odnosno<br />
0% - 5,29% godišnje tokom 2006. Kamatna stopa na plasmane u ostalim valutama kretala se od 0,95% - 6,80%<br />
godišnje tokom 2007. godine, odnosno 1,95% - 6,22% godišnje tokom 2006. godine.<br />
Promjene na rezervisanjima za moguće gubitke po plasmanima kod drugih banaka mogu se prikazati kako slijedi:<br />
2007. 2006.<br />
Stanje na dan 1. januara 25 13<br />
Rezervisanja 24 12<br />
Stanje na dan 31. decembra 49 25
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
18. DATI KREDITI I POTRAŽIVANJA<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Kratkoročni krediti u domaćoj valuti 570.971 415.002<br />
Kratkoročni krediti u stranoj valuti 7.307 3.084<br />
Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 464.803 379.699<br />
Ukupno kratkoročni krediti 1.043.081 797.785<br />
Dugoročni krediti u domaćoj valuti 1.858.925 1.396.770<br />
Dugoročni krediti u stranoj valuti 59.478 45.177<br />
(Tekuće dospijeće dugoročnih kredita) (464.803) (379.699)<br />
Ukupno dugoročni krediti 1.453.600 1.062.248<br />
Ukupno krediti prije rezervisanja za moguće gubitke 2.496.681 1.860.033<br />
Rezervisanja za moguće gubitke (90.984) (74.213)<br />
Ukupno 2.405.697 1.785.820<br />
Kratkoročni krediti odobreni su na period od 30 do 365 dana. Većina kratkoročnih kredita u domaćoj valuti odobrena<br />
je komitentima za obrtna sredstva. Dugoročni krediti odobravani su uglavnom stanovništvu za stambenu izgradnju i<br />
kupovinu automobila.<br />
Promjene na rezervisanjima za moguće gubitke po kreditima dajemo kako slijedi:<br />
2007. 2006.<br />
Stanje na dan 1. januara 74.213 64.440<br />
Povećanje rezervisanja 35.504 27.695<br />
Otpisi (18.733) (17.922)<br />
Stanje na dan 31. decembra 90.984 74.213<br />
Ukupan iznos glavnice po kojoj je suspendovana kamata na dan 31. decembra 2007. i 2006. godine iznosio je<br />
25.545 hiljada KM odnosno 26.446 hiljada KM.<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Trgovina 587.126 448.522<br />
Građevinska industrija 64.228 48.337<br />
Usluge, finansije, sport, turizam 153.808 114.038<br />
Administrativne i druge javne ustanove 14.983 7.235<br />
Poljoprivreda, šumarstvo, rudarstvo i energetika 144.277 86.511<br />
Transport, PTT, komunikacije 93.548 81.784<br />
Ostalo 207.940 126.128<br />
Stanovništvo 1.230.772 947.478<br />
Ukupno 2.496.681 1.860.033<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
79
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
18. DATI KREDITI I POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)<br />
Kamatne stope po kreditima na dan 31. decembra 2007. i 2006. mogu se prikazati kako slijedi:<br />
80 www.raiffeisenbank.ba<br />
31. decembar 2007. 31. decembra 2006.<br />
'000 KM Godišnja kamatna stopa '000 KM Godišnja kamatna stopa<br />
Domaća valuta<br />
Pred<strong>uz</strong>eća 1.206.526 3,99% - 12,74% 874.317 3% – 11,59%<br />
Stanovništvo<br />
Strana valuta<br />
1.223.758 2,95% - 10,49% 937.454 3% - 11%<br />
Pred<strong>uz</strong>eća 59.383 4,50% - 8,00% 38.238 6,21% - 12%<br />
Stanovništvo 7.014 7,00% - 9,60% 10.024 6,55% - 12%<br />
Ukupno 2.496.681 1.860.033<br />
19. KAPITALNA ULAGANJA<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> brokers d.o.o., Sarajevo 507 507<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Special Assets Company d.o.o., Sarajevo 400 400<br />
Ukupno ulaganja 907 907<br />
Rezervisanja za moguće gubitke (21) (36)<br />
Ukupno 886 871<br />
Promjena na rezervisanjima za moguće gubitke po ulaganjima mogu se prikazati kako slijedi:<br />
2007. 2006.<br />
Stanje na dan 1. januara 36 188<br />
Promjene u rezervisanjima (15) (152)<br />
Stanje na dan 31. decembra 21 36
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
19. KAPITALNA ULAGANJA (NASTAVAK)<br />
Struktura ulaganja prema djelatnosti i zemlji poslovanja dana 31. decembra 2007. godine je kako slijedi:<br />
Pred<strong>uz</strong>eće Djelatnost % vlasništva Zemlja poslovanja<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o., Sarajevo<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Special Assets<br />
Company d.o.o. Sarajevo<br />
20. ULAGANJA U PRIDRUŽENIM DRUŠTVIMA<br />
Društvo za poslovanje<br />
vrijednosnim papirima 100,00% Bosna i Hercegovina<br />
Usluge finansijskog<br />
savjetovanja 100,00% Bosna i Hercegovina<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o. Sarajevo 1.474 1.474<br />
Ukupno 1.474 1.474<br />
Društvo Industrija % vlasništva Zemlja poslovanja<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o. Sarajevo Leasing 49,00% Bosna i Hercegovina<br />
21. VRIJEDNOSNI PAPIRI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Registar vrijednosnih papira FBiH 10 4<br />
S.W.I.F.T. Belgija 5 5<br />
Bamcard d.d. Sarajevo 3 3<br />
Bosna Sunce Osiguranje d.d. Sarajevo 1 1<br />
<strong>Raiffeisen</strong> trening centar d.o.o. 1 -<br />
Integra d.o.o. Mostar - 15<br />
Ukupno 20 28<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
81
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
22. VRIJEDNOSNI PAPIRI ISKAZANI PO FER VRIJEDNOSTI<br />
KROZ BILANS USPJEHA<br />
82 www.raiffeisenbank.ba<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Kristal Invest Fond a.d. Banja Luka 2.257 2.956<br />
IKB d.d. Zenica 1.250 1.074<br />
BH Telecom d.d. Sarajevo 844 531<br />
Fabrika Duhana Sarajevo d.d. Sarajevo 578 780<br />
Nova banka a.d. Banja Luka 521 -<br />
Energopetrol d.d Sarajevo 356 -<br />
IF Big Invest d.d. Sarajevo 229 -<br />
Telecom Srpske a.d. Banja Luka 177 -<br />
Standard d.d. Sarajevo 169 -<br />
IF Prof plus d.d. Sarajevo 162 -<br />
Metal a.d. Gradiška 126 -<br />
Vakufska <strong>Bank</strong>a d.d. Sarajevo 125 -<br />
Klas d.d. Sarajevo 99 -<br />
Feroelektro d.d. Sarajevo 89 -<br />
Banjalučka pivara a.d. Banja Luka 32 42<br />
IF Bosfin d.d. Sarajevo 29 -<br />
Energoinvest d.d. Sarajevo 9 -<br />
Zif Zepter fond Banja Luka 7 -<br />
IF Prevent invest d.d. Sarajevo 1 -<br />
ABS <strong>Bank</strong>a d.d. Sarajevo - 2,644<br />
Ukupno 7.060 8.027<br />
<strong>Bank</strong>a je nastavila trgovanje sa gore navedenim vrijednosnim papirima u 2007. godini s ciljem prodaje istih u bliskoj<br />
budućnosti. Vrijednosni papiri kotiraju na Sarajevskoj berzi vrijednosnih papira i Banjalučkoj berzi vrijednosnih<br />
papira. Neto dobit od prodaje portfolija vrijednosnih papira u 2007. godini iznosila je 4.442 hiljade KM. Na datum<br />
bilansa stanja, <strong>Bank</strong>a je uskladila fer vrijednost ovog portfolija što je rezultiralo neto gubitkom od 283 hiljade KM.
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
23. OSTALA IMOVINA<br />
31. decembra 2007.<br />
(izmijenjeno) 31. decembra 2006.<br />
Potraživanja po osnovu spot transakcija<br />
i arbitraža u stranoj valuti 18.585 2.934<br />
Preplata poreza 13.346 11.177<br />
Unaprijed plaćeni troškovi 2.514 1.610<br />
Potraživanja za poslovanje kreditnim karticama 3.713 4.179<br />
Dati avansi za kupovinu dionica 3.600 -<br />
Ostali dati avansi 2.852 6.798<br />
Potraživanja za naknade 2.131 3.513<br />
Ostala imovina 757 948<br />
Ukupno ostala imovina 47.498 31.159<br />
Rezervisanja za moguće gubitke (1.381) (787)<br />
Ukupno 46.117 30.372<br />
Promjene na rezervisanjima za moguće gubitke po ostaloj aktivi mogu se prikazati kako slijedi:<br />
2007. 2006.<br />
Stanje na dan 1. januara 787 707<br />
Povećanje rezervisanja 716 108<br />
Otpisi (122) (28)<br />
Stanje na dan 31. decembra 1.381 787<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
83
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
24. NEKRETNINE I POSTROJENJA<br />
84 www.raiffeisenbank.ba<br />
Građevine i<br />
zemljište<br />
'000 KM<br />
Vozila<br />
'000 KM<br />
Uredska<br />
oprema<br />
'000 KM<br />
Investicije<br />
u toku<br />
'000 KM<br />
Nematerijalna<br />
imovina<br />
'000 KM<br />
Ukupno<br />
'000 KM<br />
Nabavna vrijednost<br />
31. decembar 2006. 25.511 2.563 28.192 7.068 10.082 73.416<br />
Nabavke - - - 24.815 - 24.815<br />
Prijenos sa/na 10.541 308 7.745 (20.405) 1.811 -<br />
Otpisi i otuđenja (1.014) (665) (1.077) (48) (39) (2.843)<br />
31. decembar 2007.<br />
Amortizacija<br />
35.038 2.206 34.860 11.430 11.854 95.388<br />
31. decembar 2006. 1.056 917 14.135 - 8.262 24.370<br />
Amortizacija za 2007. 351 373 4.423 - 1.002 6.149<br />
Otuđenja (37) (437) (948) - (31) (1.453)<br />
31. decembar 2007.<br />
Sadašnja vrijednost:<br />
31. decembar 2007.,<br />
1.370 853 17.610 - 9.233 29.066<br />
prije rezervisanja za gubitke<br />
Rezervisanja za gubitke<br />
33.668 1.353 17.250 11.430 2.621 66.322<br />
31. decembar 2006. - - 430 - - 430<br />
- Rezervisanja - - - - - -<br />
- Otpisi - - - - - -<br />
- 31. decembar 2007.<br />
Sadašnja vrijednost:<br />
- - 430 - - 430<br />
31. decembar 2007.<br />
Nabavna vrijednost<br />
33.668 1.353 16.820 11.430 2.621 65.892<br />
31. decembar 2005. 19.229 2.239 25.438 7.080 9.563 63.549<br />
Nabavke - - - 13.886 - 13.886<br />
Prijenos sa/na 6.282 571 6.526 (13.898) 519 -<br />
Otpisi i otuđenja - (247) (3.772) - - (4.019)<br />
31. decembar 2006.<br />
Amortizacija<br />
25.511 2.563 28.192 7.068 10.082 73.416<br />
31. decembar 2005. 793 695 12.383 - 7.165 21.036<br />
Amortizacija za 2006. 263 355 3.760 - 1.097 5.475<br />
Otuđenja - (133) (2.008) - - (2.141)<br />
31. decembar 2006.<br />
Sadašnja vrijednost:<br />
31. decembar 2006.,<br />
prije rezervisanja za<br />
1.056 917 14.135 - 8.262 24.370<br />
gubitke<br />
Rezervisanja za gubitke<br />
24.455 1.646 14.057 7.068 1.820 49.046<br />
31. decembar 2005. - - 423 - - 423<br />
Rezervisanja - - 7 - - 7<br />
Otpisi - - - - - -<br />
31. decembar 2006.<br />
Sadašnja vrijednost:<br />
- - 430 - - 430<br />
31. decembar 2006. 24.455 1.646 13.627 7.068 1.820 48.616
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
25. OBAVEZE PREMA DRUGIM BANKAMA<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Tekuće dospjeće dugoročnih kredita 211.763 210.941<br />
Dugoročni krediti od stranih banaka 866.386 697.010<br />
Dugoročni krediti od domaćih banaka 8.162 4.311<br />
(Tekuće dospijeće dugoročnih obaveza po kreditima) (211.763) (210.941)<br />
Ukupno dugoročne obaveze po kreditima 662.785 490.380<br />
Tekući računi banaka u domaćoj valuti 480 164<br />
Tekući računi banaka u stranoj valuti 1.514 694<br />
Ukupno tekući računi 1.994 858<br />
Kratkoročni depoziti banaka u domaćoj valuti 6.677 4.551<br />
Kratkoročni depoziti banaka u stranoj valuti 6.083 1.018<br />
Ukupno kratkoročni depoziti 12.760 5.569<br />
Dugoročni depoziti 39.125 43.028<br />
Ukupno<br />
928.427<br />
Struktura dugoročnih kredita od ino banaka i nebankarskih kreditnih institucija na dan 31. decembra 2007. i<br />
2006. godine je slijedeća:<br />
Finansijski izvještaji<br />
750.776<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Österreich AG 492.378 5.916<br />
Commercbank AG 98.072 1.226<br />
The European Fund for South-East Europe 74.311 48.473<br />
International Financial Corporation Washington 65.929 70.377<br />
European Investment <strong>Bank</strong> 34.015 36.253<br />
Council of Europe Development <strong>Bank</strong> 23.602 -<br />
European <strong>Bank</strong> for Reconstruction and Development 19.329 -<br />
OPEC Fund International Development 17.030 19.790<br />
DEG 16.403 19.673<br />
KfW 16.275 15<br />
<strong>Raiffeisen</strong>landesbank Oberoesterreich GM, Beč 9.042 -<br />
RZB Wien and <strong>Raiffeisen</strong>landenbank Karnten - 493.716<br />
EBRD - 1.571<br />
Ukupno<br />
866.386<br />
697.010<br />
Kamatna stopa na primljene dugoročne kredite od banaka kretala se po stopi od EURIBOR+1% do EURIBOR+2,5%<br />
godišnje u toku 2007. godine, odnosno EURIBOR+2% do EURIBOR+2,25% godišnje u toku 2006. godine.<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
85
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
26. OBAVEZE PREMA KLIJENTIMA<br />
86 www.raiffeisenbank.ba<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Depoziti po viđenju:<br />
Stanovništvo:<br />
U KM 268.005 210.204<br />
U stranoj valuti 260.282 240.628<br />
Podzbir<br />
Pravne osobe:<br />
528.287 450.832<br />
U KM 567.620 478.221<br />
U stranoj valuti 122.081 134.631<br />
Podzbir 689.701 612.852<br />
Ukupno depoziti po viđenju 1.217.988 1.063.684<br />
Oročeni depoziti:<br />
Stanovništvo:<br />
U KM 172.737 118.253<br />
U stranoj valuti 730.953 579.922<br />
Podzbir<br />
Pravne osobe:<br />
903.690 698.175<br />
U KM 112.527 95.814<br />
U stranoj valuti 199.269 166.507<br />
Podzbir 311.796 262.321<br />
Ukupno oročeni depoziti 1.215.486 960.496<br />
Ukupno<br />
2.433.474<br />
2.024.180<br />
Kamatna stopa na depozite po viđenju u KM iznosila je 0,25% - 2,50% u 2007. godini, odnosno 0,40% za depozite<br />
po viđenju u KM u 2006. godini, te od 0% - 1,75% u 2007. i 2006. godini na depozite po viđenju u stranoj valuti.<br />
Kamatne stope na kratkoročne depozite kretale su se od 1,20% - 4,85% u 2007. godini, te od 1,20% do 4,20% u<br />
2006. godini. Kamatne stope na dugoročne depozite kretale su se od 3,10% - 6,80% u 2007. godini, te od 4,30%<br />
do 6,00% u 2006. godini.
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
27. SUBORDINIRANI DUG<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
RZB Wien 62.465 62.442<br />
RZB Landesbank Steiernark 12.790 -<br />
<strong>Raiffeisen</strong>landesbank Oberoesteriche 13.788 -<br />
DEG 7.397 9.861<br />
Ukupno<br />
96.440<br />
Subordinirani dug od RZB Wien na dan 31. decembra 2007., odnosno 2006. godine sastoji se od:<br />
Finansijski izvještaji<br />
72.303<br />
Subordiniranog kredita koji je primljen tokom 2003. godine u ukupnom iznosu od 19.558 hiljada KM (10 miliona<br />
EUR) koji će se vraćati u polugodišnjim ratama počevši od 20. juna 2008. godine do 20. juna 2013. godine. Kamata<br />
je EURIBOR +2,5%.<br />
Dva subordinirana kredita primljena u junu i decembru 2004. godine u ukupnom iznosu od 12.713 hiljada KM (6,5<br />
miliona EUR):<br />
• Iznos od 9.779 hiljada KM (5 miliona EUR). Kredit će se vraćati u polugodišnjim ratama od 20. juna 2009. do<br />
20. juna 2011. Kamatna stopa je EURIBOR + 2,4%.<br />
• Iznos od 2.934 hiljade KM (1,5 miliona EUR). Kredit će se vraćati u polugodišnjim ratama od 20. decembra<br />
2009. do 20. decembra 2011. Kamatna stopa je EURIBOR+ 2,4%:<br />
Subordiniranog kredita koji je primljen u maju 2005. godine u iznosu od 10.171 hiljada KM (5,2 miliona EUR) koji će se<br />
vraćati u polugodišnjim ratama od 20. marta 2010. godine do 20 marta 2012. Kamatna stopa je EURIBOR+ 2,4%.<br />
Subordiniranog kredita koji je primljen u novembru 2005. godine u iznosu od 9.779 hiljada KM (5 miliona EUR) koji<br />
će se vraćati u polugodišnjim ratama od 30. septembra 2010. godine do 30. septembra 2012. godine. Kamatna stopa<br />
je EURIBOR + 2,4%.<br />
Subordiniranog kredita koji je primljen u junu 2006. godine u iznosu od 9.779 hiljada KM (5 miliona EUR) koji će se<br />
vraćati u polugodišnjim ratama od 30. septembra 2010. godine do 30. septembra 2013. godine. Kamatna stopa je<br />
EURIBOR + 2,4%.<br />
Subordiniranog kredita od DEG-a primljenog u 2002. godini. Kredit treba biti vraćen u četiri polugodišnje rate s početkom<br />
15. novembra 2007. godine. Kamata je EURIBOR + 2,25%.<br />
Subordinirani kredit primljen u 2007. godini od RZB Landesbank Steiernark u iznosu od 12.713 hiljade KM (6,5 miliona<br />
EUR) će se vraćati u polugodišnjim ratama od 30. novembra 2012. do 31. maja. 2014. godine. Kamatna stopa<br />
je EURIBOR +2,15%.<br />
Subordinirani kredit primljen u 2007. godini od <strong>Raiffeisen</strong>landesbank Oberoesteriche u iznosu od 13.690 hiljada KM (7<br />
miliona EUR) koji će se vraćati u polugodišnjim ratama od 12. septembra 2012. do 12. septembra 2014. godine. Kamatna<br />
stopa je EURIBOR +2,00%.<br />
Stanje subordiniranog duga na dan 31. decembra 2007. odnosno 2006. godine uključuje obaveze po kamatama u iznosu<br />
od 1.119 hiljada KM, odnosno 524 hiljade KM umanjeno za unaprijed plaćene troškove naknada za <strong>uz</strong>ete kredite.<br />
Pojedinačnim odobrenjima Federalne Agencije za bankarstvo subordinirani dug se može koristiti kao dodatni kapital<br />
za regulatorne svrhe.<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
87
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
28. OSTALE OBAVEZE<br />
88 www.raiffeisenbank.ba<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Unaprijed naplaćena glavnica i kamata 10.494 4.299<br />
Obaveze iz deviznog poslovanja 7.959 2.933<br />
Obaveze prema zaposlenim* 4.321 2.470<br />
Odgođeni prihodi 2.422 1.189<br />
Obaveze prema dobavljačima 1.566 1.783<br />
Obaveze za porez 695 666<br />
Ostale obaveze 3.274 2.263<br />
Ukupno 30.731 15.603<br />
* Iznos obaveza prema zaposlenim uključuje 2.907 hiljada KM (2006: 1.248 hiljada KM) rezervisanja za naknade<br />
zaposlenima koje predstavljaju rezervisanja za godišnji odmor i otpremnine prilikom odlaska u penziju, te jubilarne<br />
nagrade:<br />
Stanje na 1. januar 2006. -<br />
Priznata dodatna rezervisanja 1.248<br />
Smanjenje zbog ponovnog mjerenja -<br />
Stanje na 1. januar 2007. 1.248<br />
Priznata dodatna rezervisanja 2.643<br />
Smanjenje zbog ponovnog mjerenja (984)<br />
Stanje na 31. decembar 2007.<br />
29. PREUZETE I POTENCIJALNE FINANSIJSKE OBAVEZE<br />
2.907<br />
U okviru redovnog poslovanja <strong>Bank</strong>a je strana u nekoliko sudskih sporova temeljem povrata sredstava na osnovi<br />
instrumenata osiguranja ili neizmirenih potraživanja po kreditima, koji uključuju kamate i troškove spornih<br />
potraživanja od komitenata banke, kao i drugih banaka. Uprava <strong>Bank</strong>e uvjerena je da neriješeni sporovi na dan 31.<br />
decembra 2007. godine neće imati za posljedicu nikakve značajne gubitke za <strong>Bank</strong>u.<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Potencijalne obaveze<br />
Plative garancije 110.717 90.184<br />
Činidbene garancije 219.389 142.638<br />
Akreditivi 28.769 38.406<br />
Dati avansi 65 1.432<br />
Ukupno potencijalne obaveze 358.940 272.660<br />
Pre<strong>uz</strong>ete obaveze<br />
Neiskorišteni odobreni krediti 361.938 155.619<br />
Okvirni ugovori 279.042 284.606<br />
Ukupno pre<strong>uz</strong>ete obaveze 640.980 440.225<br />
Ukupno potencijalne i pre<strong>uz</strong>ete obaveze<br />
999.920<br />
712.885
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
30. REZERVISANJA ZA POTENCIJALNE I PREUZETE OBAVEZE<br />
Tokom svog poslovanja, <strong>Bank</strong>a pre<strong>uz</strong>ima i kreditne obaveze koje se vode na računima u vanbilansnoj evidenciji, a<br />
koje se odnose na garancije, akreditive i neiskorišteni dio odobrenih kredita. Rezervisanja za pre<strong>uz</strong>ete obaveze se<br />
priznaju kad <strong>Bank</strong>a ima sadašnju obavezu kao rezultat prošlih događaja i kada je vjerovatno da će <strong>Bank</strong>a morati<br />
izmirit tu obavezu. Uprava <strong>Bank</strong>e pravi procjenu rezervisanja u poređenju s potencijalnim troškom za <strong>Bank</strong>u u slučaju<br />
izmirenja ovih obaveza.<br />
Promjene u rezervisanjima za potencijalne i pre<strong>uz</strong>ete <strong>finansijske</strong> obaveze:<br />
2007. 2006.<br />
Stanje na dan 1. januara 22.473 18.239<br />
Rezervisanja 8.319 4.234<br />
Stanje na dan 31. decembra 30.792 22.473<br />
31. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA<br />
Prema definiciji iz MRS-a 24, povezane strane su strane koje predstavljaju:<br />
a. društva koja direktno ili indirektno putem jednog ili više posrednika, kontrolišu izvještajno društvo ili su pod<br />
njegovom kontrolom, odnosno koja izvještajno društvo kontroliše zajedno s drugim subjektima (što uključuje maticu,<br />
ovisne subjekte i sestrinska društva);<br />
b. pridružena lica – društva u kojima <strong>Bank</strong>a ima značajan utjecaj a koja nisu ni povezano lice, niti zajedničko<br />
ulaganje investitora;<br />
c. fizičke osobe koje direktno ili indirektno imaju pravo glasa u Banci koje im omogućava značajan uticaj na<br />
<strong>Bank</strong>u, kao i bilo koji drugi subjekt za koji se očekuje da će uticati ili biti pod uticajem povezane osobe u poslovanju<br />
s <strong>Bank</strong>om;<br />
d. rukovodioci na ključnim položajima, odnosno osobe koje imaju ovlaštenja i odgovornosti za planiranje,<br />
usmjeravanje i kontrolisanje aktivnosti <strong>Bank</strong>e, uključujući direktore i službene osobe <strong>Bank</strong>e i članove njihovih užih<br />
obitelji; i<br />
e. društva u kojima bilo koja osoba navedena pod (c) ili (d) ima značajan interes u glasačkim pravima ili koje<br />
je direktno ili indirektno u vlasništvu navedenih osoba, odnosno u kojima iste mogu imati značajan uticaj. To uključuje<br />
društva u vlasništvu direktora ili većinskih dioničara <strong>Bank</strong>e, kao i pred<strong>uz</strong>etnike čiji rukovoditelji na ključnim položajima<br />
su istovremeno na istim ili sličnim položajima u Banci.<br />
Prilikom razmatranja svake moguće transakcije s povezanom stranom pozornost je usmjerena na suštinu odnosa, a<br />
ne samo na pravni oblik.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
89
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
31. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)<br />
90 www.raiffeisenbank.ba<br />
31. decembra<br />
2007.<br />
31. decembra<br />
2006.<br />
Plasmani kod <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG 39.117 43.028<br />
Krediti dati <strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o. Sarajevo 4.326 -<br />
Krediti dati <strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o. Sarajevo 7 1<br />
43.450<br />
43.029<br />
Uzeti krediti i subordinirani dug od <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG, Vienna 549.966 595.042<br />
Plasmani <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG, Vienna 274 48<br />
550.240 595.090<br />
2007. 2006.<br />
Kamata i slični prihodi <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG 1.889 1.155<br />
Kamata i slični prihodi <strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o. Sarajevo - 11<br />
Kamata i slični prihodi <strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o. Sarajevo 293 -<br />
Prihodi od naknada i provizija <strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o. Sarajevo 440 257<br />
Prihodi od naknada i provizija <strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o. Sarajevo 134 -<br />
Prihodi od naknada i provizija <strong>Raiffeisen</strong> S.A.C. d.o.o. Sarajevo 4 -<br />
Prihodi od naknada i provizija <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG 305 42<br />
Prihodi od naknada i provizija Registar vrijednosnih papira 2 -<br />
Prihodi od naknada i provizija MI Group d.o.o. DUF - 1<br />
Prihodi od zakupa <strong>Raiffeisen</strong> Leasing d.o.o. Sarajevo 79 -<br />
Neto prihodi od prodaje ulaganja MCI 1.069 -<br />
Neto prihodi od prodaje ulaganja MI Group d.o.o. DUF Sarajevo - 2.569<br />
Kamata i slični troškovi <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG<br />
4.215 4.035<br />
34.775<br />
25.249<br />
Kamata i slični troškovi <strong>Raiffeisen</strong> Brokers d.o.o. Sarajevo 9 -<br />
Kamata i slični troškovi <strong>Raiffeisen</strong> S.A.C. d.o.o. Sarajevo 1 -<br />
Kamata i slični troškovi Leasing d.o.o. Sarajevo 2 -<br />
Kamata i slični troškovi Registar vrijednosnih papira 6 -<br />
Troškovi naknada i provizija <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG 321 351<br />
Troškovi naknada i provizija <strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong> Holding AG 725 2<br />
Troškovi konsultantskih usluga <strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong> Holding AG 6.590 2.780<br />
Ostali troškovi <strong>Raiffeisen</strong> International <strong>Bank</strong> Holding AG 352 192<br />
Ostali troškovi <strong>Raiffeisen</strong> Trening Centar d.o.o. 68 -<br />
Ostali troškovi <strong>Raiffeisen</strong> Group IT 557 881<br />
Ostali troškovi <strong>Raiffeisen</strong> Zentralbank Osterreich AG 49 9<br />
43.455<br />
29.464
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
31. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)<br />
Tokom redovnog poslovanja ostvareno je nekoliko bankarskih transakcija s povezanim stranama. Te su transakcije<br />
obavljene pod komercijalnim uslovima i rokovima, te <strong>uz</strong> primjenu tržišnih stopa.<br />
Naknade Upravi i ostalim članovima menadžmenta :<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Naknade Upravi i ostalom menadžmentu 3.530 3.711<br />
Porezi i doprinosi na naknade 2.186 2.416<br />
Bonusi Nadzornom odboru – Obračunati troškovi 416 626<br />
Bonusi Nadzornom odboru – Obračunati troškovi poreza na<br />
bonuse (50%) 211 428<br />
Ukupno: 6.343 7.181<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
91
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
32. PROCJENA FER VRIJEDNOSTI FINANSIJSKE IMOVINE I FINANSIJSKIH OBAVEZA<br />
Fer vrijednost finansijskog instrumenta je iznos po kojem se sredstvo može razmijeniti ili obaveza podmiriti između<br />
obaviještenih i spremnih strana u transakciji pred nagodbom. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama<br />
ako su dostupne. Međutim, tržišne cijene za značajan dio finansijskih instrumenata <strong>Bank</strong>e nisu dostupne. U tim<br />
okolnostima, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog toka ili drugih odgovarajućih<br />
tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključujući diskontne stope<br />
i procijenjene buduće novčane tokove, značajno utiču na procjene. Iz tog razloga, procijenjene fer tržišne vrijednosti<br />
ne moraju se nužno realizirati prodajom finansijskog instrumenta u sadašnjem trenutku.<br />
Prema mišljenju Uprave <strong>Bank</strong>e, fer vrijednost <strong>finansijske</strong> imovine i finansijskih obaveza <strong>Bank</strong>e ne razlikuje se značajno<br />
od iznosa iskazanih na dan 31. decembra 2007. i 31. decembra 2006. U procjeni fer vrijednosti finansijskih instrumenata<br />
Grupe korištene su sljedeće metode i pretpostavke:<br />
(a) Novac i sredstva kod Centralne banke<br />
Knjigovodstveni iznosi novca i sredstava kod Centralne banke općenito su približni njihovim fer vrijednostima.<br />
(b) Potraživanja od drugih banaka<br />
Procijenjena fer vrijednost potraživanja od drugih banaka koja dospijevaju u roku od najviše 180 dana približne su<br />
njihovim knjigovodstvenim iznosima. Fer vrijednost drugih potraživanja od banaka procjenjuje se na temelju analize<br />
diskontiranog novčanog toka primjenom kamatnih stopa koje se trenutno nude za ulaganja pod sličnim uvjetima (tržišne<br />
stope usklađene za kreditni rizik). Fer vrijednost potraživanja koja nije moguće naplatiti redovnim putem procjenjuje<br />
se na temelju analize diskontiranog novčanog toka za predmetni instrument osiguranja. Prilikom izračunavanja<br />
fer vrijednosti, ne <strong>uz</strong>ima se u obzir ispravka vrijednosti.<br />
(c) Krediti i avansi klijentima<br />
Fer vrijednost kredita s varijabilnim prinosom a čija cijena se redovno preispituje i kod kojih nisu zapažene nikakve<br />
značajne promjene u kreditnom riziku uglavnom su približne njihovim knjigovodstvenim iznosima. Fer vrijednost<br />
kredita s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog toka primjenom trenutno<br />
važećih kamatnih stopa na kredite na koje se primjenjuju slični uvjeti ili koji imaju slična kreditna obilježja. Fer<br />
vrijednost kredita klijentima koji ne otplaćuju svoje obaveze procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog<br />
toka ili procijenjene vrijednosti instrumenta osiguranja za predmetni kredit. Krediti s fiksnom kamatnom stopom predstavljaju<br />
samo dio ukupnog knjigovodstvenog iznosa, te je stoga fer vrijednost ukupnih kredita i avansa klijentima<br />
približna knjigovodstvenim iznosima na datum bilansa stanja.<br />
(d) Obaveze prema drugim bankama i klijentima<br />
Fer vrijednost oročenih depozita koji dospijevaju na poziv predstavlja knjigovodstveni iznos obaveze plative na datum<br />
bilansa stanja. Fer vrijednost oročenih depozita s promjenjivom kamatnom stopom približna je knjigovodstvenom<br />
iznosu na datum bilansa stanja. Fer vrijednost depozita s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se diskontiranjem<br />
budućih novčanih tokova primjenom kamatnih stopa koje se trenutno primjenjuju na depozite sa sličnim preostalim<br />
periodom do dospijeća.<br />
92 www.raiffeisenbank.ba
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
33. KOMISIONI POSLOVI<br />
<strong>Bank</strong>a upravlja sredstvima za i u ime trećih lica. Ta sredstva se vode odvojeno od imovine banke. Za ove usluge banka<br />
naplaćuje proviziju u iznosu od 1% od ukupno plasiranog novca.<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Obaveze<br />
Stanovništvo 911 1.189<br />
Vlada 4.683 4.891<br />
Pred<strong>uz</strong>eća 3.753 5.578<br />
Ostali 7.412 8.542<br />
Ukupno 16.759 20.200<br />
Imovina<br />
Krediti dati pred<strong>uz</strong>ećima 10.548 13.348<br />
Krediti dati stanovništvu 6.211 6.852<br />
Ukupno 16.759 20.200<br />
<strong>Bank</strong>a ne daje nikakve garancije za komisione poslove.<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
93
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
34. VALUTNI RIZIK<br />
Portfolio <strong>Bank</strong>e je izložen riziku promjene stranih valuta, uvijek kada sadrži novčane tokove u stranoj valuti koja se<br />
razlikuje od bazne valute u Banci, a ne postoji usklađenost aktivne i pasivne strane u toj valuti. Izloženost portolija<br />
riziku promjene strane valute znači osjetljivost portfolija na promjene u nivou deviznih stopa. Veličina rizika promjene<br />
strane valute zavisi od iznosa otvorenih pozicija kao i od veličine potencijalne promjene u deviznim stopama.<br />
Knjigovodstvena vrijednost novčanih sredstava i obaveza <strong>Bank</strong>e denominiranih u stranoj valuti je na dan izvještavanja<br />
kako slijedi:<br />
94 www.raiffeisenbank.ba<br />
Imovina<br />
'000 KM<br />
Obaveze<br />
'000 KM<br />
2007 2006 2007 2006<br />
EUR 537.987 658.180 2.175.208 1.823.732<br />
USD 101.590 97.959 103.458 96.059<br />
Druge valute 53.278 25.540 50.154 23.611<br />
Analiza osjetljivosti na promjene deviznih stopa<br />
Trenutno, <strong>Bank</strong>a zbog fiksnog kursa EUR-a u odnosu na Konvertibilnu marku nije izložena deviznom riziku. Značajnija<br />
izloženost deviznom riziku je prisutna za valute USD i CHF. Slijedeća tabela prikazuje vrijednost pod rizikom (Value<br />
at Risk-VaR). VaR kalkulacija je bazirana na 99% po<strong>uz</strong>danosti po kojem portfolijo <strong>Bank</strong>e u stranim valutama može<br />
izdržati promjene za vrijeme držanja portfolija u periodu od 10 dana zbog promjene deviznih kurseva, te na bazi<br />
dnevnih promjena zadnjih 250 dana u kojima se vrše trgovanja.<br />
Valuta<br />
VaR<br />
'000 KM<br />
USD 15,63<br />
CHF 11,73<br />
HRK 3,91<br />
SEK 3,91<br />
NOK 5,86<br />
GBP 3,91<br />
Dodatna analiza osjetljivosti urađena je na bazi 10%-tnog povećanja i/ili smanjenja kursa strane valute u odnosu na<br />
domaću valutu. Stopa osjetljivosti od 10% je stopa koja se koristi pri internom izvještavanju ključnom osoblju Uprave<br />
o riziku strane valute i predstavlja procjenu Uprave o razumno mogućim promjenama kurseva stranih valuta.<br />
Efekat USD<br />
('000 KM)<br />
Efekat CHF<br />
('000 KM)<br />
2007 2006 2007 2006<br />
Prihod ili gubitak (187) 190 312 193<br />
Ukupni kapital 282.631 200.468 284.130 200.471
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Gore spomenuta analiza osjetljivosti primjenjuje se na otvorenu deviznu poziciju <strong>Bank</strong>e koja uključuje sve stavke<br />
aktive i pasive.<br />
Ukoliko je devizna pozicija bilo koje strane valute “duga” (aktiva veća od pasive) i ukoliko dođe do porasta kursa te<br />
valute u odnosu na KM, <strong>Bank</strong>a će po osnovu promjene kursa ostvariti prihod.<br />
Ukoliko je devizna pozicija bilo koje strane valute “duga” (aktiva veća od pasive) i ukoliko dođe do pada kursa te<br />
valute u odnosu na KM, <strong>Bank</strong>a će po osnovu promjene kursa ostvariti gubitak.<br />
Ukoliko je devizna pozicija bilo koje strane valute “kratka” (aktiva manja od pasive) i ukoliko dođe do porasta kursa<br />
te valute u odnosu na KM, <strong>Bank</strong>a će po osnovu promjene kursa ostvariti gubitak.<br />
Ukoliko je devizna pozicija bilo koje strane valute “kratka” (aktiva manja od pasive) i ukoliko dođe do pada kursa te<br />
valute u odnosu na KM, <strong>Bank</strong>a će po osnovu promjene kursa ostvariti prihod.<br />
<strong>Bank</strong>a je izložena učincima promjena u valutnim kursevima na svoj finansijski položaj i novčane tokove. Niže u tablici<br />
analizirane su osnovne valute po kojima je <strong>Bank</strong>a izložena riziku. Ostale valute obuhvaćene su u okviru stavke "Ostale<br />
valute". <strong>Bank</strong>a prati svoj valutni položaj u odnosu na udovoljavanje regulatornim zahtjevima koje je Agencija za bankarstvo<br />
Federacije Bosne i Hercegovine definirala kao limite otvorenih pozicija. <strong>Bank</strong>a nastoji sučeliti svoju imovinu i<br />
obaveze u stranim valutama kako bi izbjegla izloženost valutnom riziku.<br />
'000 KM KM EUR USD Ostale valute Ukupno<br />
SREDSTVA<br />
Novac i sredstva kod banaka<br />
Obavezna rezerva kod<br />
138.183 31.731 2.263 17.359 189.536<br />
Centralne banke BiH 503.676 - - - 503.676<br />
Plasmani kod drugih banaka 980 465.912 97.556 14.507 578.955<br />
Dati krediti i potraživanja 2.342.177 40.337 1.771 21.412 2.405.697<br />
Ulaganja u pridružena lica 1.474 - - - 1.474<br />
Imovina raspoloživa za prodaju<br />
Vrijednosni papiri iskazani po<br />
12 7 - - 19<br />
fer vrijednosti kroz dobitak i gubitak 7.060 - - - 7.060<br />
Ukupna finansijska imovina 2.993.562 537.987 101.590 53.278 3.686.417<br />
OBAVEZE<br />
Obaveze prema drugim bankama 14.682 890.357 130 23.258 928.427<br />
Obaveze prema klijentima 1.114.838 1.188.411 103.328 26.896 2.433.473<br />
Subordinirani dug - 96.440 - - 96.440<br />
Ukupne <strong>finansijske</strong> obaveze 1.129.520 2.175.208 103.458 50.154 3.458.340<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
95
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
35. KAMATNI RIZIK<br />
Rizik kamatne stope odražava mogućnost gubitka profita i/ili erozije kapitala zbog promjene kamatnih stopa. Povezan<br />
je sa svim proizvodima i pozicijama osjetljivim na promjene kamatnih stopa. Ovaj rizik ima dvije komponente:<br />
prihodnu i investicionu komponentu.<br />
Prihodna komponenta ispoljava se u slučajevima kada aktivne i pasivne kamatne stope <strong>Bank</strong>e nisu usklađene (plasmani<br />
po fiksnim, a obaveze po promjenjivim kamatnim stopama i obrnuto).<br />
Investiciona komponenta posljedica je inverzne relacije kretanja cijena i kamatnih stopa vrijednosnih papira.<br />
<strong>Bank</strong>a se trenutno štiti od kamatnog rizika na način da vrši usklađivanje vrste kamatne stope (fiksna, promjenljiva<br />
i varijabilna), valute, referentne kamatne stope, te datuma promjene kamatne stope za sve proizvode koje ugovara<br />
(osjetljive na promjenu kamatnih stopa). Svaki nesklad u gore spomenutim elementima izlaže <strong>Bank</strong>u kamatnom<br />
riziku.<br />
GAP analiza osjetljivosti na promjene kamatnih stopa<br />
Pomenuta analiza omogućava izračun vrijednosti baznog poena (Basis Point Value – vrijednost dobiti ili gubitka po<br />
određenom portfoliju koji nastaju uslijed promjene vrijednosti kamatnih stopa za +50 baznih poena <strong>uz</strong> paralelni<br />
pomak krivulje).<br />
31. decembar 2007. godine<br />
U slučaju promjene (porasta) kamatnih stopa za 50 baznih poena <strong>Bank</strong>a bi ostvarila profit za EUR valutu u iznosu<br />
od 1.545 hiljada KM.<br />
Za CHF valutu <strong>Bank</strong>a bi ostvarila gubitak u iznosu od 29 hiljada KM.<br />
Trenutno, <strong>Bank</strong>a nema u portfoliju <strong>finansijske</strong> instrumente koji bi uticali na kamatni rizik.<br />
31. decembar 2006. godine<br />
U slučaju promjene (porasta) kamatnih stopa za + 50 baznih poena (paralelni pomak krivulje) <strong>Bank</strong>a bi ostvarila<br />
profit za EUR valutu u iznosu od 430 hiljada KM.<br />
Za ostale valute nema materijalno značajnih pozicija.<br />
96 www.raiffeisenbank.ba
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
36. RIZIK LIKVIDNOSTI<br />
Krajnja odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti leži na Nadzornom odboru, koji je izgradio odgovarajući okvir<br />
za upravljanje rizikom likvidnosti kojim će se upravljati kratkoročnim, srednjoročnim i dugoročnim potrebama za<br />
upravljanje likvidnošću <strong>Bank</strong>e. <strong>Bank</strong>a upravlja ovim rizikom održavanjem adekvatnih rezervi, kreditima od strane<br />
banaka kao i ostalim izvorima finansiranja, time što konstantno nadgleda prognozirane i stvarne novčane tokove i<br />
uspoređuje profile dospijeća <strong>finansijske</strong> imovine i obaveza.<br />
Tabele rizika likvidnosti i kamatnih stopa<br />
Slijedeće tabele detaljno prikazuju preostala ugovorena dospijeća <strong>Bank</strong>e za nederivatne <strong>finansijske</strong> obaveze. Tabele<br />
su načinjene na osnovu nediskontiranih novčanih tokova finansijskih obaveza na osnovu najranijeg datuma na koji<br />
se od <strong>Bank</strong>e može tražiti da plati. Tabela uključuje novčane tokove kamata i glavnice.<br />
31. decembar 2007.<br />
Ponderisana<br />
efektivna<br />
kamatna<br />
stopa<br />
Manje od<br />
1 mjeseca<br />
1 do 3<br />
mjeseca<br />
Od 3<br />
mjeseca<br />
do 1<br />
godine<br />
1 do 5<br />
godina<br />
Finansijski izvještaji<br />
5 +<br />
godina Ukupno<br />
% KM KM KM KM KM KM<br />
Beskamatno - 693.212 - 7.059 2.401 - 702.672<br />
Instrumenti varijabilne<br />
kamatne stope - - - - - - -<br />
Instrumenti fiksne<br />
kamatne stope 7,76 626.064 266.818 833.277 1.424.521 404.142 3.554.822<br />
31. decembar 2006.<br />
1.319.276 266.818 840.336 1.426.922 404.142 4.257.494<br />
Beskamatno<br />
Instrumenti varijabilne<br />
- 531.608 - 8.033 2.403 - 542.044<br />
kamatne stope<br />
Instrumenti fiksne<br />
- - - - - - -<br />
kamatne stope 7,76 719.016 227.013 693.517 1.038.411 215.853 2.893.810<br />
1.250.624 227.013 701.550 1.040.814 215.853 3.435.854<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
97
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
36. RIZIK LIKVIDNOSTI<br />
Slijedeća tabele detaljno prikazuje preostala ugovorena dospijeća <strong>Bank</strong>e za nederivativnu finansijsku imovinu. Tabela je<br />
načinjena na osnovu nediskontovanih novčanih tokova <strong>finansijske</strong> imovine uključujući i kamate na tu imovinu koje će biti<br />
zarađene, osim na sredstva na koja <strong>Bank</strong>e očekuje da će se novčani tok pojaviti u drugom periodu.<br />
98 www.raiffeisenbank.ba<br />
Ponderisana<br />
efektivna<br />
kamatna<br />
stopa<br />
Manje od<br />
1 mjeseca<br />
1 do 3<br />
mjeseca<br />
Od 3<br />
mjeseca<br />
do 1<br />
godine<br />
1 do 5<br />
godina<br />
5 +<br />
godina Ukupno<br />
% KM KM KM KM KM KM<br />
31. decembar 2007.<br />
Beskamatno<br />
Instrumenti varijabilne<br />
- 1.286.425 2.511 4.074 958 309 1.294.277<br />
kamatne stope<br />
Instrumenti fiksne<br />
4,40 - - 430.279 695.567 151.399 1.277.245<br />
kamatne stope 3,04 45.034 114.239 452.849 601.341 9.454 1.222.917<br />
31. decembar 2006.<br />
1.331.459 116.750 887.202 1.297.866 161.162 3.794.439<br />
Beskamatno<br />
Instrumenti varijabilne<br />
- 1.138.801 616 6.812 103 91 1.146.423<br />
kamatne stope<br />
Instrumenti fiksne<br />
4,40 154 31.756 115.185 696.494 159.146 1.002.735<br />
kamatne stope 3,04 59.843 101.505 422.214 364.026 3.905 951.493<br />
1.198.798 133.877 544.211 1.060.623 163.142 3.100.651<br />
<strong>Bank</strong>a ima pristup izvorima finansiranja čiji je ukupni neiskorišteni iznos 172.113 hiljade KM na datum bilansa<br />
stanja. <strong>Bank</strong>a očekuje da će ispuniti druge obaveze iz operativnih novčanih tokova i priliva od dospjelih finansijskih<br />
sredstava. <strong>Bank</strong>a očekuje da će održati postojeći omjer duga i kapitala. Pokazatelji solventnosti bili su slijedeći:<br />
31. decembra 2007. 31. decembra 2006.<br />
Dug (i) 3.361.901 2.774.956<br />
Novac i novčani ekvivalenti (1.272.467) (1.210.405)<br />
Neto dug 2.089.434 1.564.551<br />
Kapital (ii) 380.258 272.581<br />
Omjer neto duga i kapitala 5,49 5,74<br />
Dug (i) je definisan kao obaveze prema bankama i obaveze prema klijentima detaljnije opisanim u Napomenama<br />
25 i 26. Kapital (ii) uključuje cjelokupan kapital, rezerve <strong>Bank</strong>e i subordinirani dug.<br />
Adekvatnost kapitala i korištenje kapitala dnevno prati Uprava <strong>Bank</strong>e primjenjujući tehnike bazirane na odlukama<br />
Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine ("Agencija"). Informacije se dostavljaju Agenciji kvartalno.<br />
Agencija zahtijeva od svake <strong>Bank</strong>e:<br />
1. Da posjeduje minimum vlasničkog kapitala u iznosu od 15.000 hiljada KM<br />
2. Da održava odnos kapitala i rizične aktive ("Bazel pokazatelj") na ili iznad zakonski usklađenog minimuma<br />
od 12%. Na dan 31. decembra 2007. godine adekvatnost kapitala <strong>Bank</strong>e iznosi 13% (2006: 12.9%).
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
37. KREDITNI RIZIK<br />
<strong>Bank</strong>a je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja rizik nemogućnosti druge strane da izmiri cijeli iznos obaveze po<br />
dospijeću. <strong>Bank</strong>a razvrstava kreditni rizik utvrđujući limite za iznos prihvaćenog rizika koji očekuje da će nastati u vezi<br />
s jednim kreditnim primaocem ili grupom kreditnih primatelja te u pojedinim privrednim granama. <strong>Bank</strong>a redovno<br />
prati navedene rizike i preispituje ih jednom godišnje ili češće.<br />
<strong>Bank</strong>a upravlja kreditnim rizikom redovnom analizom sposobnosti postojećih i potencijalnih zajmoprimaca da otplate<br />
svoje obaveze po glavnici i kamatama i promjenom kreditnih limita po potrebi. Pored toga, svojom izloženošću kreditnom<br />
riziku djelimično upravlja i pribavljanjem kolaterala, te korporativnim i ličnim garancijama.<br />
Pre<strong>uz</strong>ete obaveze na temelju izdatih akreditiva. Dokumentovani akreditivi, koji predstavljaju pisane neopozive<br />
obaveze koje je <strong>Bank</strong>a pre<strong>uz</strong>ela u ime klijenta (ovlastitelj) a po kojima je treća strana (korisnik) ovlaštena povlačiti<br />
sredstva kod <strong>Bank</strong>e do utvrđenog iznosa pod utvrđenim uslovima, osigurani su instrumentima osiguranja u obliku<br />
isporuka dobara za koje su izdani, pa time predstavljaju i značajno manji rizik. Potrebna novčana sredstva za otvorene<br />
akreditive značajno su manja od pre<strong>uz</strong>etih obaveza po izdatim garancijama ili stand-by akreditivima. Međutim,<br />
<strong>Bank</strong>a knjiži rezervisanja za navedene instrumente po istoj osnovi kao i za kredite.<br />
Obaveze za kreditiranjem, po neiskorištenim odobrenim kreditima, neiskorištenim prekoračenjima i odobrenim<br />
prekoračenjima. Osnovna svrha obaveza za kreditiranjem je osigurati raspoloživost sredstava na zahtjev<br />
klijenta. Obaveze za kreditiranjem predstavljaju neiskorišteni dio odobrenih kredita, garancija ili stand-by akreditiva.<br />
Obaveze <strong>Bank</strong>e za kreditiranjem predstavljaju pre<strong>uz</strong>ete obaveze po kreditima ili garancijama, neiskorištena i<br />
odobrena prekoračenja. Obaveze za kreditiranjem ili temeljem garancija koje je izdala <strong>Bank</strong>a a koje su vezane <strong>uz</strong><br />
određene kriterije kreditiranja kojima klijenti trebaju udovoljavati (uključivši uslov da ne dođe do pogoršanja solventnosti<br />
klijenta) predstavljaju opozive obaveze. Neopozive obaveze postoje po osnovi odobrenih prekoračenja jer su<br />
one proizašle na temelju uslova koji su utvrđeni ugovorima o kreditu.<br />
Krediti i potraživanja:<br />
31. decembar 2007.<br />
Ukupna<br />
vrijednost<br />
prije<br />
rezervisanja<br />
Imovina čija<br />
vrijednost<br />
nije<br />
umanjena<br />
Pojedinačno<br />
umanjena<br />
imovina<br />
(ukupna<br />
prenesena<br />
vrijednost) Rezervisanja<br />
Ukupna neto<br />
knjigovodstvena<br />
vrijednost<br />
Plasmani, Centralna<br />
banka, tekući računi i<br />
ostala imovina 1.136.483 1.136.483 - (49) 1.136.434<br />
Krediti javnom sektoru 15.104 14.173 931 (70) 15.034<br />
Pravna lica - veliki klijenti 870.178 445.196 424.982 (39.895) 830.283<br />
Pravna lica - veliki klijenti<br />
Pravna lica - mala i<br />
4.326 - 4.326 (216) 4.110<br />
srednja pred<strong>uz</strong>eća 138.342 88.819 49.523 (4.439) 133.903<br />
Fizička lica - pojedinci<br />
Fizička lica – mikro<br />
1.224.896 1.214.785 10.111 (36.556) 1.188.340<br />
pred<strong>uz</strong>eća 243.085 141.299 101.786 (9.808) 233.277<br />
UKUPNO 3.632.414 3.040.755 591.659 91.033 3.541.381<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
99
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
37. KREDITNI RIZIK<br />
31. decembar 2006.<br />
100 www.raiffeisenbank.ba<br />
Ukupna<br />
vrijednost<br />
prije<br />
rezervisanja<br />
Imovina čija<br />
vrijednost<br />
nije<br />
umanjena<br />
Pojedinačno<br />
umanjena<br />
imovina<br />
(ukupna<br />
prenesena<br />
vrijednost) Rezervisanja<br />
Ukupna neto<br />
knjigovodstvena<br />
vrijednost<br />
Plasmani, Centralna<br />
banka, tekući računi i<br />
ostala imovina 1.119.171 1.119.171 - (25) 1.119.145<br />
Krediti javnom sektoru 10.120 9.620 500 (43) 10.077<br />
Pravna lica - veliki klijenti 628.923 240.526 388.397 (37.984) 590.939<br />
Pravna lica - veliki klijenti<br />
Pravna lica - mala i<br />
10.578 10.578 - - 10.578<br />
srednja pred<strong>uz</strong>eća 74.874 49.830 25.044 (2.288) 72.586<br />
Fizička lica - pojedinci<br />
Fizička lica – mikro<br />
942.400 938.570 3.830 (28.208) 914.192<br />
pred<strong>uz</strong>eća 198.669 141.458 57.210 (5.690) 192.979<br />
UKUPNO 2.984.735 2.509.753 474.981 (74.238) 2.910.496<br />
Kreditna izloženost i kolateral<br />
31. decembar 2007. Neto izloženost<br />
Maksimalna izloženost<br />
kreditnom riziku<br />
Pre<strong>uz</strong>ete<br />
obaveze / izdate<br />
garancije<br />
Fer vrijednost<br />
kolaterala<br />
Dozvoljena dalja<br />
prodaja/stavljanje<br />
pod zalog<br />
Plasmani, Centralna banka,<br />
tekući računi i ostala imovina 1.140.593 5.494 -<br />
Krediti javnom sektoru 15.034 9.418 5.860<br />
Pravna lica - veliki klijenti 843.936 620.641 651.014<br />
Pravna lica - mala i<br />
srednja pred<strong>uz</strong>eća 133.903 113.925 95.288<br />
Fizička lica - stanovništvo 1.210.396 148.464 187.367<br />
Fizička lica – mikro SME 233.277 101.978 114.503<br />
Podzbir<br />
Imovina po fer vrijednosti kroz bilans<br />
3.577.139 999.920 1.054.032<br />
uspjeha 7.060 - -<br />
Imovina raspoloživa za prodaju 20 - -<br />
Ulaganja u pridružena lica 1.474 - -<br />
Ostala imovina 27.529 - -<br />
Podzbir 36.083 - -<br />
UKUPNO 3.613.222 999.920 1.054.032
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Kreditna izloženost i kolateral (nastavak)<br />
31. decembar 2006. Neto izloženost<br />
Maksimalna izloženost<br />
kreditnom riziku<br />
Pre<strong>uz</strong>ete<br />
obaveze / izdate<br />
garancije<br />
Fer vrijednost<br />
kolaterala<br />
Dozvoljena dalja<br />
prodaja/stavljanje<br />
pod zalog<br />
Plasmani, Centralna banka,<br />
tekući računi i ostala imovina 1.129.750 8.135 -<br />
Krediti javnom sektoru 10.077 4.164 7.617<br />
Pravna lica - veliki klijenti 599.626 464.360 487.151<br />
Pravna lica - mala i<br />
srednja pred<strong>uz</strong>eća 72.586 62.023 35.803<br />
Fizička lica - stanovništvo 932.334 87.641 156.970<br />
Fizička lica – mikro SME 192.979 86.562 101.093<br />
Podzbir<br />
Imovina po fer vrijednosti kroz bilans<br />
2.937.352 712.885 788.634<br />
uspjeha 8.027 - -<br />
Imovina raspoloživa za prodaju 28 - -<br />
Ulaganja u pridružena lica - - -<br />
Ostala imovina 22.322 - -<br />
Podzbir 30.377 - -<br />
UKUPNO 2.967.729 712.885 788.634<br />
Finansijski izvještaji<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
101
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Umanjenje vrijednosti i kašnjenje u dospijeću<br />
31. decembar 2007. Dospjelo 30 dana<br />
102 www.raiffeisenbank.ba<br />
31-90<br />
dana<br />
91-180<br />
dana<br />
181-<br />
365<br />
dana<br />
Neto<br />
knjigovodstvena<br />
vrijednost<br />
umanjene<br />
imovine<br />
Rezervisanja<br />
za<br />
gubitke za<br />
finansijsku<br />
imovinu<br />
Kolaterali<br />
primljeni za<br />
pojedinačno<br />
umanjenu<br />
imovinu<br />
Prihod od<br />
kamata za<br />
pojedinačno<br />
umanjenu<br />
imovinu<br />
Plasmani, Centralna<br />
banka, tekući računi i<br />
ostala imovina 1.136.483 - - - - - 49 - -<br />
Krediti javnom sektoru 14.116 56 - - - 861 70 5.860 52<br />
Pravna lica 349.196 181.683 3.137 - - 447.934 44.550 579.205 23.607<br />
Fizička lica 1.135.942 165.759 46.432 7.292 1 92.605 46.364 285.939 6.512<br />
UKUPNO 2.635.737 347.498 49.569 7.292 1 541.400 91.033 871.004 30.171<br />
Dospjelo 30 dana<br />
31-90<br />
dana<br />
91-180<br />
dana<br />
181-<br />
365<br />
dana<br />
Neto<br />
knjigovodstvena<br />
vrijednost<br />
pojedinačno<br />
umanjene<br />
imovine<br />
Dobit /<br />
gubitak od<br />
valorizacije<br />
Ukalkulisana<br />
vrijednost<br />
prije<br />
promjena<br />
usljed<br />
valorizacije<br />
Tekući<br />
prihod od<br />
kamate za<br />
pojedinačno<br />
umanjenu<br />
imovinu<br />
Ulaganja u<br />
pridružena lica<br />
Imovina raspoloživa<br />
1.474 - - - - - - - -<br />
za prodaju 20 - - - - - - - -<br />
UKUPNO 1.494 - - - - - - - -
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
Umanjenje vrijednosti i kašnjenje u dospijeću (nastavak)<br />
31. decembar 2006. Dospjelo 30 dana<br />
31-90<br />
dana<br />
91-180<br />
dana<br />
181-<br />
365<br />
dana<br />
Neto<br />
knjigovodstvena<br />
vrijednost<br />
umanjene<br />
imovine<br />
Rezervisanja<br />
za<br />
gubitke za<br />
finansijsku<br />
imovinu<br />
Kolaterali<br />
primljeni za<br />
pojedinačno<br />
umanjenu<br />
imovinu<br />
Finansijski izvještaji<br />
Prihod od<br />
kamata za<br />
pojedinančno<br />
umanjenu<br />
imovinu<br />
Plasmani, Centralna<br />
banka, tekući računi i<br />
ostala imovina 1.191.171 - - - - - 26 - -<br />
Krediti javnom sektoru 9.619 - - 1 - 457 43 7.589 1<br />
Pravna lica 274.826 247 16.321 911 - 381.857 40.272 384.643 1.348<br />
Fizička lica 929.989 102.064 49.518 6.364 1.980 53.023 33.898 245.983 4.059<br />
UKUPNO 2.405.605 102.311 65.839 7.276 1.980 435.337 74.239 638.215 5.408<br />
Dospjelo 30 dana<br />
31-90<br />
dana<br />
91-180<br />
dana<br />
181-<br />
365<br />
dana<br />
Neto<br />
knjigovodst<br />
vena<br />
vrijednost<br />
pojedinačno<br />
umanjene<br />
imovine<br />
Dobit /<br />
gubitak od<br />
valorizacije<br />
Ukalkulisana<br />
vrijednost<br />
prije<br />
promjena<br />
usljed<br />
valorizacije<br />
Tekući –<br />
prihod od<br />
kamate za<br />
pojedinačno<br />
umanjenu<br />
imovinu<br />
Imovina raspoloživa<br />
za prodaju 28 - - - - - - - -<br />
UKUPNO 28 - - - - - - - -<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
103
Finansijski izvještaji<br />
<strong>Napomene</strong> <strong>uz</strong> <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong><br />
Za godinu koja je završila 31. decembra 2007.<br />
(Svi iznosi izraženi su u hiljadama KM)<br />
38. DOGA\AJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA<br />
Od 1. januara 2008. godine Centralna <strong>Bank</strong>a Bosne i Hercegovine je promijenila stopu obavezne rezerve koja,<br />
umjesto dosadašnjih 15%, sada iznosi 18%. Ova promjena nema uticaja na <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> <strong>Bank</strong>e za godinu<br />
koja je završila 31. decembra 2007. godine.<br />
39. IZMIJENJENI FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI<br />
<strong>Bank</strong>a je izmijenila <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> za godinu koja je završila 31. decembra 2007. godine. Od 31. decembra<br />
2004. godine <strong>Bank</strong>a je koristila porezno oslobađanje u punom iznosu (100%) poreza na dobit, tako što je pored<br />
investiranja u stalna sredstva (75%) preostalih 25% investirala u kupovinu stanova. Isti princip je primijenjen i 31.<br />
decembra 2007. godine. Međutim, prema Instrukciji broj 03-3-520-26/08, izdatoj 14. aprila 2008. godine od strane<br />
Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, smatra se da ulaganje u stanove nije u skladu sa članom<br />
39. Zakona o bankama, te se od <strong>Bank</strong>e zahtijevalo stopiranje ovih aktivnosti.<br />
U skladu s tim <strong>Bank</strong>a je izmijenila poresku obavezu i <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> za godinu koja je završila 31. decembra<br />
2007. U izmijenjenim nekonsolidovanim finansijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. decembra 2007.,<br />
evidentiran je porez na dobit u iznosu od 4.369 hiljada KM, umanjujući dobit sa 30.501 hiljadu KM na 26.132<br />
hiljada KM. Unaprijed plaćeni porez na dobit na dan 31. decembra 2007. godine je smanjen sa 17.715 hiljada KM<br />
na 13.346 hiljada KM.<br />
40. ODOBRAVANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA<br />
Ove odvojene <strong>finansijske</strong> <strong>izvještaje</strong> odobrio je Nadzorni odbor dana 25. aprila 2008. godine.<br />
Potpisali u ime Uprave:<br />
Predsjednik Uprave Direktor finansijskog sektora<br />
Michael Müller Ðula Hasanbegović<br />
104 www.raiffeisenbank.ba
Izdavač: <strong>Raiffeisen</strong> BANK d.d. Bosna i Hercegovina<br />
Dizajn i grafika: Foto Art d.o.o. Sarajevo<br />
Fotografija: Haris Memija<br />
www.raiffeisenbank.ba<br />
105
Finansijski izvještaji<br />
106 www.raiffeisenbank.ba