Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP

DSA – XX/YYYY/Q/AS
Dla akt stałych, gdzie:
DSA – symbol komórki audytu wewnętrznego,
XX – numer kolejny dokumentu,
YYYY - rok,
Q – odpowiednio: Z-zewnętrzne akty normatywne, W – wewnętrzne akty
normatywne, P – plan audytu i S – sprawozdanie z wykonania planu audytu,
AS - oznacza rodzaj kartoteki - akta stałe
Audytor wewnętrzny prowadzi również ewidencje, która gromadzona jest w aktach stałych
w formie listy numerycznej, dotyczącą:
- wydanych upoważnień,
- przeprowadzonych zadań zapewniających,
- przeprowadzonych czynności doradczych,
- przeprowadzonych czynności sprawdzających.
Akta audytu przenosi się do archiwum zgodnie z przepisami prawa obowiązującymi
w Rzeczypospolitej Polskiej.
8.1. Dokumentacja audytu gromadzona jest w postaci:
a) akt stałych – jest to zbiór podstawowych, stosunkowo niezmiennych danych
o jednostce lub systemie będącym przedmiotem audytu, jak również planów audytu
oraz sprawozdań z wykonania planu audytu za dany rok. Obejmują one
w szczególności:
• akty normatywne oraz inne akty prawne związane z zakresem działania Uczelni oraz
regulujące jej funkcjonowanie,
• dokumenty zawierające opis procedur kontroli, w tym kontroli finansowej, i mające
wpływ na system kontroli finansowej,
• roczne plany audytu wewnętrznego,
• sprawozdania z wykonania rocznego planu audytu,
• inne informacje mogące mieć wpływ na przeprowadzanie audytu wewnętrznego
i analizę ryzyka.
Przykładowa zawartość akt stałych:
KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
69