Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP

8. AKTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO.
Aby zapewnić wysoką jakość audytu i uprościć opracowywanie dokumentów roboczych
gromadzonych w trakcie audytu, jak również aby umożliwić dostęp stron trzecich do
informacji na temat przebiegu audytu, wszelkie dokumenty audytu powinny być
przechowywane w aktach audytu. Akta audytu należy układać wedle jednolitych
wymogów.
Każda teczka powinna być zaopatrzona w następujące informacje:
- numer akt,
- nazwa akt,
- nazwa komórki audytu wewnętrznego,
- nazwa jednostki audytowanej,
- czas trwania czynności zbierania akt.
Wszelkie dokumenty audytu przed włączeniem ich do teczki akt audytu należy
ponumerować oraz zarejestrować w odpowiednich formularzach. Wzory formularzy
stanowią Załączniki nr 10 – akta stałe i nr 11 - akta bieżące do księgi. Spis dokumentów
na początku każdej teczki dostarcza informacji o wszystkich dokumentach
zamieszczonych w danej teczce.
Każdy dokument roboczy powinien być opatrzony numerem referencyjnym. Numer
referencyjny ma następującą formę:
DAS/JA - X - YY/ZZZZ/Q/AB
Dla akt bieżących, gdzie:
DSA – symbol komórki audytu wewnętrznego,
JA - symbol jednostki audytowanej,
X – numer zadania zapewniającego,
Y - numer kolejny dokumentu, dotyczący danego zadania zapewniającego,
ZZZZ – rok w którym realizowane jest zadanie zapewniające,
Q – oznacza odpowiednio: ZZ – zadanie zapewniające, CD – czynności
doradcze, CS – czynności sprawdzające,
AB - oznacza rodzaj kartoteki - akta bieżące
KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
68