Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP

11. V ETAP
12. CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCE – MONITORING
Czynności sprawdzające mają za zadanie ocenę dostosowania działań jednostki
audytowanej do zaleceń zawartych w sprawozdaniu po upływie terminów wyznaczonych
do ich realizacji. Czynności te rozumiane są jako proces, za pomocą, którego audytor
ustala adekwatność, efektywność i terminowość działań naprawczych podjętych przez
wyznaczone osoby lub kierujących jednostkami audytowanymi. W tym celu audytor
uzyskuje dostęp do zasobów tych jednostek w takim samym zakresie, jak w czasie
przeprowadzonego wcześniej zadania zapewniającego.
Jeżeli w ciągu 2 miesięcy od otrzymania sprawozdania z zadania zapewniającego nie
zostaną podjęte działania mające na celu usunięcie uchybień, kierownik jednostki
audytowanej ma obowiązek powiadomienia o tym Rektora i Audytora Wewnętrznego,
uzasadniając brak podjęcia działań.
V. DOKUMENTACJA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO.
1. CEL TWORZENIA DOKUMENTÓW ROBOCZYCH.
1.1. Celem tworzenia dokumentów roboczych jest:
a) poparcie dowodami ustaleń zawartych w sprawozdaniu,
b) udokumentowanie wykonanej pracy,
c) umożliwienie osobom upoważnionym kontroli,
d) usprawnienie wykonywanej pracy.
Dokumenty robocze, poza tym, że służą jako materiały źródłowe wykorzystywane są do
przygotowania sprawozdania z ustaleń lub odpowiedzi na pytania, mogą także okazać się
potrzebne innym osobom, tj.:
• kierownictwu jednostki audytowanej, które może wykorzystać dane zawarte
w dokumentach roboczych przy wdrażaniu działań naprawczych lub przy
kwestionowaniu stwierdzenia problemu,
• wyższej kadrze kierowniczej lub innym osobom, które wnosiły o przeprowadzenie
audytu i wymagają terminowego składania sprawozdań (dobrze prowadzona
dokumentacja robocza może pomóc się z tego wywiązać),
KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
56