Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP
Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP
Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Sprawozdanie, audytor przekazuje do wiadomości kierownikowi jednostki audytowanej<br />
oraz Rektorowi. Kierownik jednostki audytowanej ma prawo zgłosić na piśmie w terminie<br />
14 dni od dnia otrzymania sprawozdania dodatkowe wyjaśnienia lub umotywowane<br />
zastrzeżenia dotyczące ustaleń stanu faktycznego, analizy przyczyn i skutków<br />
stwierdzonych uchybień oraz uwag, wniosków i zaleceń zawartych w sprawozdaniu.<br />
10. 2. ZMIANY LUB UZUPEŁNIENIA DO SPRAWOZDANIA.<br />
Jeżeli kierownik jednostki audytowanej stwierdzi zasadność uwag, wniosków i zaleceń<br />
zawartych w sprawozdaniu, wyznacza osoby odpowiedzialne za ich wykonanie oraz<br />
wskazuje termin ich realizacji powiadamiając o tym audytora wewnętrznego.<br />
W przypadku zgłoszenia dodatkowych wyjaśnień lub umotywowanych zastrzeżeń audytor<br />
wewnętrzny dokonuje ich analizy i w miarę potrzeby podejmuje dodatkowe czynności<br />
wyjaśniające w tym zakresie. W przypadku stwierdzenia zasadności całości lub części tych<br />
wyjaśnień lub zastrzeżeń audytor wewnętrzny zmienia lub uzupełnia odpowiednią część<br />
lub całość sprawozdania.<br />
Zgłoszone wyjaśnienia lub zastrzeżenia włączane są do akt bieżących.<br />
W przypadku nieuwzględnienia dodatkowych wyjaśnień lub umotywowanych zastrzeżeń,<br />
w całości lub części, audytor wewnętrzny przekazuje na piśmie swoje stanowisko wraz<br />
z uzasadnieniem, kierownikowi jednostki audytowanej oraz włącza kopię stanowiska<br />
do akt bieżących.<br />
Po ewentualnym uwzględnieniu dodatkowych wyjaśnień i zastrzeżeń audytor wewnętrzny<br />
sporządza sprawozdanie końcowe w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i przedstawia<br />
je do podpisu Rektorowi oraz Kierownikowi jednostki audytowanej. Sprawozdanie<br />
końcowe z zadania zapewniającego sporządzane jest na podstawie wzoru, który stanowi<br />
Załącznik nr 5 do regulaminu audytu.<br />
Podpisane sprawozdanie otrzymują:<br />
1 egz.- Kierownik jednostki audytowanej,<br />
1 egz.- audytor wewnętrzny, który włącza je do bieżących akt audytu.<br />
Rektor Uczelni na podstawie sprawozdania z przeprowadzenia audytu wewnętrznego<br />
podejmuje działania mające na celu usunięcie uchybień oraz usprawnienie funkcjonowania<br />
Uczelni, informując o tym audytora wewnętrznego.<br />
KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO<br />
55
Change language