Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP

3. PLAN ROCZNY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Audyt wewnętrzny przeprowadza się w Uczelni na podstawie rocznego planu audytu,
który opracowywany jest przez audytora wewnętrznego w porozumieniu z Rektorem.
Zgodnie z §8 ust. 3 rozporządzenia MF roczny plan audytu jest zatwierdzany przez
Rektora, natomiast zgodnie z §8 ust. 5 rozporządzenia MF jego kopia przesyłana jest do
komórki audytu wewnętrznego utworzonej w Ministerstwie Zdrowia do 15 stycznia
każdego roku.
Roczny plan audytu przedstawia to, czego audytor wewnętrzny zamierza dokonać w ciągu
roku.
3.1. Plan audytu zawiera w szczególności elementy określone §8 ust. 1 rozporządzenia
MF, tj.:
a) wyniki przeprowadzonej analizy ryzyka,
b) wyniki przeprowadzonej analizy zasobów osobowych,
c) listę obszarów ryzyka, w których zostaną przeprowadzone zadania zapewniające,
d) informacje na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację poszczególnych
zadań zapewniających,
e) informacje na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację czynności
doradczych,
f) informacje na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację czynności
sprawdzających,
g) informacje na temat cyklu audytu.
3.2. Audytor wewnętrzny w celu przygotowania planu audytu wewnętrznego
dokonuje analizy obszarów ryzyka w zakresie działania Uczelni biorąc pod uwagę w
szczególności:
a) cele i zadania Uczelni,
b) przepisy prawne dotyczące działania Uczelni,
c) wyniki wcześniej przeprowadzonego audytu lub kontroli,
d) wyniki wcześniej dokonywanej oceny adekwatności, efektywności, skuteczności
systemów kontroli, w tym kontroli finansowej,
e) wewnętrzne i zewnętrzne czynniki ryzyka mające wpływ na realizację celów Uczelni,
f) uwagi pracowników Uczelni,
g) liczbę, rodzaj i wielkość dokonywanych operacji finansowych,
KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
40