Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP
Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP
11. Ocena ryzyka według priorytetu kierowników jednostek organizacyjnych. Obliczenia uwzględniają wynik w kolumnie 14 oraz dodatkowo priorytet kierowników jednostek organizacyjnych. Algorytm obliczeń jest następujący: Wynik z kolumny 15 („Ocena ryzyka po uwzględnieniu priorytetu kierownictwa”) = Wynik z kolumny 14 + wartość liczbowa odpowiadająca priorytetowi kierowników jednostek organizacyjnych kolumna 4. Obliczenia dla zadania zapewniającego nr B: 87,5 % + 15% (duży – 0,15 tj. 15%) = 102,5 % 12. Sprowadzenie uzyskanych wyników procentowych do wspólnego mianownika. Wynik zapisany jest w kolumnie 16 („Końcowa ocena ryzyka”). Algorytm obliczeń jest następujący: Obliczenia dla zadania zapewniającego nr B: 102,5% : 190% = 0,593 = 53,9 % 190 % jest wartością maksymalną jaką może uzyskać w analizie ryzyka zadanie zapewniające. Każde zadanie może uzyskać od 13,2 % (25 % : 190 % x 100) do 100 % (190 % : 190 % x 100). 13. Kolumna 17 („Ilość dni audytowych”) pozwala przyporządkować poszczególnym zadaniom zapewniającym odpowiednią ilość dni roboczych 100 % do 75 % - najwyższy priorytet – 90 dni roboczych, 75 % do 50 % - wysoki priorytet – 60 dni roboczych, 50 % do 30 % - średni priorytet – 45 dni roboczych, poniżej 30 % – niski priorytet - 30 dni roboczych. KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 26
Opis systemu Nazwa zadania zapewniającego MATRYCA RYZYKA Priorytet audytu 1%-75%-niski 75%-90%-średni 90%-100%-wysoki Priorytet kierowników jednostek organizacyjnych wysoki - 0,30 średni - 0,15 niski - 0 Priorytet Kierownictwa wysoki - 0,30 średni - 0,15 niski - 0 Poprzedni audyt nigdy-0,3 >4 lata-0,2 3-2 lata-0,1 1 rok - 0 Materialność Kategoria ryzyka Wrażliwość Kontrola wew. Stabilność KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Złożoność 0,25 0,15 0,25 0,15 0,2 (waga) Punktacja 1 - 4 zgodnie z tabelą kryteriów Kryteriów Ocena ryzyka po uwzględnieniu 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 System 1 Zadanie A Wysoki Średni Wysoki 2000 4 4 4 4 4 100,0% 120,0% 150,0% 180,0% 94,7% 90 System 1 Zadanie B Średni Średni Wysoki 2000 3 3 2 4 2 67,5% 87,5% 117,5% 102,5% 53,9% 60 System 2 Zadanie C Niski Wysoki Niski 2002 4 2 1 3 4 70,0% 70,0% 70,0% 70,0% 36,8% 45 System 2 Zadanie D Niski Niski Niski 2000 1 1 1 1 1 25,0% 45,0% 45,0% 45,0% 23,7% 30 Daty ost. Audytu Priorytetów kierownictwa prorytet kierowników jednostek organizacyjnych OCENA KOŃCOWA RYZYKA Ilość dni audytowych
- Page 1 and 2: Załącznik nr 2 do do zarządzenia
- Page 3 and 4: 4. Narada zamykająca..............
- Page 5 and 6: II. AUDYT WEWNĘTRZNY. 1. PODSTAWY
- Page 7 and 8: Gospodarność obejmuje w szczegól
- Page 9 and 10: Audyt wewnętrzny poprzez swoją dz
- Page 11 and 12: yzykiem i kontroli, z zachowaniem z
- Page 13 and 14: Audytor wewnętrzny: a) powinien ch
- Page 15 and 16: 6. ZASADY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO. 6.1
- Page 17 and 18: III. PLANOWANIE AUDYTU WEWNĘTRZNEG
- Page 19 and 20: 2. ANALIZA RYZYKA. Audyt wewnętrzn
- Page 21 and 22: o) specyficzne ryzyka związane ze
- Page 23 and 24: f) Ocena złożoności. Złożonoś
- Page 25: 7. Przyznanie punktów dla przyjęt
- Page 29 and 30: ) Metoda mieszana. 2 Jest to metoda
- Page 31 and 32: 25. Studium Wychowania Fizycznego i
- Page 33 and 34: Ocena ryzyka - wartość natężeni
- Page 35 and 36: SYSTEM 1: Budżet ZADANIE A: planow
- Page 37: ZADANIE P: Fundusze Uczelni ZADANIE
- Page 40 and 41: 3. PLAN ROCZNY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
- Page 42 and 43: Plan ten powinien być elastyczny i
- Page 44 and 45: 1.4. Audytor wewnętrzny dokonując
- Page 46 and 47: Lista nie jest zamknięta i może b
- Page 48 and 49: i) graficzną analizę procesów, j
- Page 50 and 51: 1.2. Narada otwierająca daje możl
- Page 52 and 53: 6. cechę dotyczącą mechanizmu ko
- Page 54 and 55: 8. IV ETAP 9. SPORZĄDZENIE SPRAWOZ
- Page 56 and 57: 11. V ETAP 12. CZYNNOŚCI SPRAWDZAJ
- Page 58 and 59: e) Kontynuacja. Audytor powinien w
- Page 60 and 61: przytwierdzać do arkuszy papieru z
- Page 62 and 63: c) Kto towarzyszył audytorowi w tr
- Page 64 and 65: Szczególne znaczenie ma przedstawi
- Page 66 and 67: 6.1.Dowody potwierdzające ustaleni
- Page 68 and 69: 8. AKTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO. Aby z
- Page 70 and 71: − lokalizacja jednostki audytowan
- Page 72 and 73: a) Zapoznanie. Zapoznanie się z do
- Page 74 and 75: c) próbkowanie eksploracyjne - wsk
11. Ocena ryzyka według priorytetu kierowników jednostek organizacyjnych. Obliczenia<br />
uwzględniają wynik w kolumnie 14 oraz dodatkowo priorytet kierowników jednostek<br />
organizacyjnych. Algorytm obliczeń jest następujący:<br />
Wynik z kolumny 15 („Ocena ryzyka po uwzględnieniu priorytetu kierownictwa”) =<br />
Wynik z kolumny 14 + wartość liczbowa odpowiadająca priorytetowi kierowników<br />
jednostek organizacyjnych kolumna 4. Obliczenia dla zadania zapewniającego nr B:<br />
87,5 % + 15% (duży – 0,15 tj. 15%) = 102,5 %<br />
12. Sprowadzenie uzyskanych wyników procentowych do wspólnego mianownika. Wynik<br />
zapisany jest w kolumnie 16 („Końcowa ocena ryzyka”). Algorytm obliczeń jest<br />
następujący:<br />
Obliczenia dla zadania zapewniającego nr B:<br />
102,5% : 190% = 0,593 = 53,9 %<br />
190 % jest wartością maksymalną jaką może uzyskać w analizie ryzyka zadanie<br />
zapewniające. Każde zadanie może uzyskać od 13,2 % (25 % : 190 % x 100) do 100<br />
% (190 % : 190 % x 100).<br />
13. Kolumna 17 („Ilość dni audytowych”) pozwala przyporządkować poszczególnym<br />
zadaniom zapewniającym odpowiednią ilość dni roboczych<br />
100 % do 75 % - najwyższy priorytet – 90 dni roboczych,<br />
75 % do 50 % - wysoki priorytet – 60 dni roboczych,<br />
50 % do 30 % - średni priorytet – 45 dni roboczych,<br />
poniżej 30 % – niski priorytet - 30 dni roboczych.<br />
KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 26
Change language