Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP
Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP
I. WSTĘP.............................................................................................................. 4 II. AUDYT WEWNĘTRZNY......................................................................... 5 1. Podstawy prawne funkcjonowania audytu wewnętrznego................................ 5 2. Definicje audytu wewnętrznego....................................................................... . 6 3. Rola i miejsce audytu wewnętrznego w strukturze organizacyjnej Uczelni........ 8 4. Cele i zadania audytu wewnętrznego............................................................... . 9 5. Zasady etyki zawodowej................................................................................... 12 6. Zasady audytu wewnętrznego........................................................................... 15 7. Dokumenty potrzebne audytorowi wewnętrznemu.......................................... 16 III. PLANOWANIE AUDYTU WEWNĘTRZNEGO............................ 17 1. Identyfikacja ryzyka.......................................................................................... 17 2. Analiza ryzyka.................................................................................................. 19 3. Plan roczny audytu wewnętrznego.................................................................... 40 IV. ETAPY WYKONYWANIA ZADANIA ZAPEWNIAJĄCEGO... 42 I ETAP – FAZA WSTĘPNA............................................................................... 42 1. Wstępne zapoznanie z jednostką audytowaną…….......................................... 42 2. Ocena systemu kontroli wewnętrznej................................................................ 44 II ETAP PLANOWANIE .................................................................................... 46 1. Zaplanowanie czynności audytorskich.............................................................. 46 2. Program zadania zapewniającego....................................................................... 46 3. Zawiadomienie jednostki audytowanej o rozpoczęciu audytu ……………….. 48 III ETAP - REALIZACJA CZYNNOŚCI AUDYTOWYCH............................. 48 1. Narada otwierająca............................................................................................. 48 2. Przeprowadzenie zaplanowanych testów........................................................... 50 3. Zebranie faktów i ich ocena............................................................................... 52 KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 2
4. Narada zamykająca............................................................................................ 53 IV ETAP - SPORZĄDZENIE SPRAWOZDANIA Z ZADANIA ZAPEWNIAJĄCEGO 54 1. Sprawozdanie ………....................................................................................... 54 2. Zmiany lub uzupełnienia do sprawozdania......................................................... 55 V ETAP – CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCE – MONITORING......................... 56 V. DOKUMENTACJA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO....................... 56 1. Cele tworzenia dokumentów roboczych.............................................................. 56 2. Cechy dobrej dokumentacji roboczej................................................................. 57 3. Badanie dokumentów........................................................................................... 59 4. Dokumenty robocze audytu.................................................................................. 59 5. Charakterystyka dokumentów roboczych audytu................................................. 62 6. Typy dowodów audytowych................................................................................. 66 7. Źródła i rodzaje dowodów.................................................................................... 67 8. Akta audytu wewnętrznego................................................................................... 68 VI. METODY I TECHNIKI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO............... 72 1. Techniki audytu wewnętrznego............................................................................ 72 2. Próbkowanie- Rozpoznawcze badanie próbek..................................................... 73 3. Testy...................................................................................................................... 75 4. Metody analityczne............................................................................................... 76 VII. PODSUMOWANIE………………………………………………………….. 80 VIII. ZAŁĄCZNIKI .................................................................................................. 81 I. WSTĘP KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 3
- Page 1: Załącznik nr 2 do do zarządzenia
- Page 5 and 6: II. AUDYT WEWNĘTRZNY. 1. PODSTAWY
- Page 7 and 8: Gospodarność obejmuje w szczegól
- Page 9 and 10: Audyt wewnętrzny poprzez swoją dz
- Page 11 and 12: yzykiem i kontroli, z zachowaniem z
- Page 13 and 14: Audytor wewnętrzny: a) powinien ch
- Page 15 and 16: 6. ZASADY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO. 6.1
- Page 17 and 18: III. PLANOWANIE AUDYTU WEWNĘTRZNEG
- Page 19 and 20: 2. ANALIZA RYZYKA. Audyt wewnętrzn
- Page 21 and 22: o) specyficzne ryzyka związane ze
- Page 23 and 24: f) Ocena złożoności. Złożonoś
- Page 25 and 26: 7. Przyznanie punktów dla przyjęt
- Page 27 and 28: Opis systemu Nazwa zadania zapewnia
- Page 29 and 30: ) Metoda mieszana. 2 Jest to metoda
- Page 31 and 32: 25. Studium Wychowania Fizycznego i
- Page 33 and 34: Ocena ryzyka - wartość natężeni
- Page 35 and 36: SYSTEM 1: Budżet ZADANIE A: planow
- Page 37: ZADANIE P: Fundusze Uczelni ZADANIE
- Page 40 and 41: 3. PLAN ROCZNY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
- Page 42 and 43: Plan ten powinien być elastyczny i
- Page 44 and 45: 1.4. Audytor wewnętrzny dokonując
- Page 46 and 47: Lista nie jest zamknięta i może b
- Page 48 and 49: i) graficzną analizę procesów, j
- Page 50 and 51: 1.2. Narada otwierająca daje możl
I. WSTĘP.............................................................................................................. 4<br />
II. AUDYT WEWNĘTRZNY......................................................................... 5<br />
1. Podstawy prawne funkcjonowania audytu wewnętrznego................................ 5<br />
2. Definicje audytu wewnętrznego....................................................................... . 6<br />
3. Rola i miejsce audytu wewnętrznego w strukturze organizacyjnej Uczelni........ 8<br />
4. Cele i zadania audytu wewnętrznego............................................................... . 9<br />
5. Zasady etyki zawodowej................................................................................... 12<br />
6. Zasady audytu wewnętrznego........................................................................... 15<br />
7. Dokumenty potrzebne audytorowi wewnętrznemu.......................................... 16<br />
III. PLANOWANIE AUDYTU WEWNĘTRZNEGO............................ 17<br />
1. Identyfikacja ryzyka.......................................................................................... 17<br />
2. Analiza ryzyka.................................................................................................. 19<br />
3. Plan roczny audytu wewnętrznego.................................................................... 40<br />
IV. ETAPY WYKONYWANIA ZADANIA ZAPEWNIAJĄCEGO... 42<br />
I ETAP – FAZA WSTĘPNA............................................................................... 42<br />
1. Wstępne zapoznanie z jednostką audytowaną…….......................................... 42<br />
2. Ocena systemu kontroli wewnętrznej................................................................ 44<br />
II ETAP PLANOWANIE .................................................................................... 46<br />
1. Zaplanowanie czynności audytorskich.............................................................. 46<br />
2. Program zadania zapewniającego....................................................................... 46<br />
3. Zawiadomienie jednostki audytowanej o rozpoczęciu audytu ……………….. 48<br />
III ETAP - REALIZACJA CZYNNOŚCI AUDYTOWYCH............................. 48<br />
1. Narada otwierająca............................................................................................. 48<br />
2. Przeprowadzenie zaplanowanych testów........................................................... 50<br />
3. Zebranie faktów i ich ocena............................................................................... 52<br />
KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 2
Change language