Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w ... - UMP

yzykiem i kontroli, z zachowaniem zasady, że audytor wewnętrzny nie przejmuje na
siebie odpowiedzialności przypadającej władzom Uczelni.
Zadaniem audytu wewnętrznego w Uczelni jest dostarczanie Rektorowi obiektywnego
zapewnienia oraz niezależnych opinii i informacji o działalności Uczelni, ujawnianie
wszelkich braków i nieprawidłowości, czuwanie nad efektywnością systemu kontroli
wewnętrznej, przestrzeganiem przepisów i instrukcji w celu zagwarantowania
bezpieczeństwa ekonomicznego i finansowego Uczelni oraz wspierania uporządkowanej
i skutecznej realizacji zadań strategicznych poprzez:
• zapewnienie działalności Uczelni w sposób uporządkowany i efektywny,
• zapewnienie realizacji polityki kierownictwa Uczelni,
• ocenę efektywności ochrony majątku Uczelni,
• zapewnienie wiarygodności raportów finansowych oraz sprawozdawczości zarządczej,
• zapewnienie kompletności i poprawności ewidencji księgowej,
• aktywne zapobieganie powstawaniu strat, błędów i nadużyć finansowych poprzez ciągłe
monitorowanie efektywności systemu kontroli wewnętrznej,
• zapewnienie zgodności działań z obowiązującym porządkiem prawnym, zasadami
wiedzy fachowej oraz ustalonymi normami i procedurami.
Audyt polega na wykonywaniu czynności uzależnionych od siebie i wzajemnie
uzupełniających się, takich jak:
• ustalenie stanu faktycznego w zakresie funkcjonowania gospodarki finansowej Uczelni
poprzez ocenę efektywności i celowości wydatkowania środków i znajdowanie
możliwości poprawy,
• określanie oraz analizowanie przyczyn i skutków stwierdzonych uchybień, znajdowanie
możliwości poprawy w tym zakresie oraz doradzanie w zakresie metod rozwiązywania
zaistniałych problemów,
• określenie poziomu adekwatności i efektywności operacyjnych i rachunkowych
systemów kontroli wewnętrznej,
• ocena wiarygodności i kompletności informacji finansowych oraz środków użytych
w celu identyfikacji, wyliczenia i klasyfikacji oraz raportowania tych informacji,
• ocena systemów funkcjonalnych zapewniających zgodność z tymi działaniami, planami,
procedurami i przepisami, które mają decydujący wpływ na funkcjonowanie Uczelni,
• ocena środków stosowanych dla ochrony majątku Uczelni,
KSIĘGA PROCEDUR I ZASAD AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 11