Faaliyet Raporu 2007 - Allianz Emeklilik
Faaliyet Raporu 2007 - Allianz Emeklilik
Faaliyet Raporu 2007 - Allianz Emeklilik
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
01 OCAK – 31 ARALIK <strong>2007</strong> HESAP DÖNEMİNE AİT<br />
YILLIK FAALİYET RAPORU<br />
Genel Müdürlük<br />
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No:11<br />
Altunizade 34662 İstanbul<br />
Tel: (0216) 556 66 66<br />
Faks: (0216) 556 67 77<br />
www.kocallianz.com.tr<br />
kocallianz.musterihizmetleri@kocallianz.com.tr
İÇİNDEKİLER<br />
A- GENEL B‹LG‹LER<br />
B- YÖNET‹ME VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARINA<br />
‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER<br />
C- F‹NANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹NE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RMELER<br />
EK(1) YÖNET‹M KURULU RAPORU<br />
EK(2) DENETÇİ RAPORU<br />
EK(3) BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU<br />
EK(4) FİNANSAL TABLOLAR / SERMAYE YETERLİLİĞİNE İLİŞKİN ORANLAR<br />
1
A- GENEL B‹LG‹LER<br />
1- HESAP DÖNEMİNE AİT FAALİYET SONUÇLARINA İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL<br />
BİLGİLER<br />
fiirketimiz, <strong>2007</strong> yıl sonu itibariyle Hayat branflında % 5,8 pazar payına sahiptir.<br />
Sektör genelinde, matematik ihtiyatlar bakımından ön sıralarda yer alan flirketimizin, <strong>2007</strong> yılı<br />
ihtiyatları 462 Milyon YTL mertebesine ulaflmıfltır.<br />
Bu yıl sigortalılarımıza %15,15 oranında kar payı daðıtılmıfl bulunmaktadır.<br />
fiirketimiz <strong>2007</strong> yıl sonu itibariyle Bireysel <strong>Emeklilik</strong> branflında 236 Milyon YTL fon büyüklüðü ile %<br />
5,2 pazar payına sahiptir.<br />
Yıl içinde muhtelif branfllardaki faaliyetimiz sonucunda elde edilen istihsal rakamları flöyledir :<br />
Prim (YTL) Pay (%)<br />
Hayat Branflı 81.904.758,15 52,53<br />
Fredi Kaza Branflı 554.153,45 0,36<br />
Bireysel <strong>Emeklilik</strong> 73.452.649,99 47,11<br />
TOPLAM PR‹M 155.911.561,59 100,00<br />
Yukarıda görülen istihsalimizin oransal daðılımına bakıldıðında; toplam istihsalimizin %52,53’ünü<br />
Hayat, %47,11’ini Bireysel <strong>Emeklilik</strong> ve %0,36’sını ise Ferdi Kaza branflının teflkil ettiði görülmektedir.<br />
fiirketimizin teknik katkısı <strong>2007</strong> yılında 18.152.966,26 YTL seviyesinde gerçekleflmifltir. Kar Zarar<br />
hesabımızda 22.018.433,67 YTL olan mali gelirimiz; faiz geliri, kambiyo karı ve diðer gelirlerden<br />
oluflmaktadır.<br />
Genel giderlerimiz 16.532.982,74 YTL olup, ayrıca 792.248,91 YTL amortisman ayrılmıfl, kıdem<br />
tazminatı karflılıðı olarak Kar Zarar hesabımıza 106.641,82 YTL dahil edilmifltir. Böylece teknik kar<br />
tutarına eklenen mali gelirimiz ile, düflülen masraf, amortisman ve kıdem tazminatı tutarından sonra<br />
22.739.526,46 YTL brüt kara ulaflılmaktadır. Brüt kardan 4.994.685,74 YTL vergi karflılıðı<br />
düflüldüðünde, vergi sonrası kar 17.744.840,72 YTL olmaktadır.<br />
2- TARİHÇE<br />
fiirket, fiark Hayat Sigorta A.fi. adı ile 20 Mayıs 1991 tarihinde, Türkiye'de ve yabancı ülkelerde her<br />
türlü hayat, hastalık ve ferdi kaza sigortaları yapmak üzere kurulmufltur. 1 Ekim 1991 tarihinden<br />
itibaren 3 branflta ruhsat alarak Hayat, Hastalık ve Kaza branfllarında sigortacılık ifllemlerine bafllamıfltır.<br />
Dünyanın en büyük sigorta flirketlerinden <strong>Allianz</strong> SE ve Japonya'nın en büyük sigorta flirketi Tokio<br />
Marine Co. Ltd. fiirketin ortakları arasındadır.<br />
2
fiark Hayat Sigorta A.fi., Türkiye`de ilk “Limitsiz Saðlık Sigortası”, çocuklara yönelik ilk “Büyüyen<br />
Çocuk Sigortası”, ilk “Birleflik Hayat Sigortası”, ilk “Özel Bakımlı Yaflam Sigortası”, ilk “Özel <strong>Emeklilik</strong><br />
Sigortası” gibi ürünleri Avrupa standartlarında müflterilerine sundu.<br />
fiark Hayat Sigorta A.fi., 1 Mayıs 1992 tarihi itibariyle, fiark Sigorta T.A. fi. bünyesinde bulunan,<br />
yaklaflık 100.000 sigortalıya ait hayat sigorta portföyünü, Hazine ve Dıfl Ticaret Müsteflarlıðı izni ile<br />
devraldı. 1993 yılında, mevcut ürünlere ilaveten tehlikeli hastalıklar, öðrenim ve VIP sigortası, 1994<br />
yılında ise limitsiz saðlık ve seyahat sigortası ürünlerinin tanıtımı ve pazarlaması yapıldı. 1995 yılında,<br />
Gayrettepe, ‹zmir ve Ankara’da yeni Direkt Satıfl Ofisleri kuruldu ve mevcut ürünlere ilaveten Dövize<br />
Endeksli Özel <strong>Emeklilik</strong> Sigortası tanıtım ve pazarlaması yapıldı.<br />
1998 Aðustos ayında, yeni logo ile birlikte, flirketin ismi Koç <strong>Allianz</strong> Hayat Sigorta A.fi. olarak<br />
deðifltirildi. <strong>Emeklilik</strong> flirketine dönüflüm ifllemleri için alınan izin sonrası 2003 yılında, flirketin ünvanı<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Hayat ve <strong>Emeklilik</strong> A.fi. olarak deðifltirildi.<br />
fiirketimiz, Bireysel <strong>Emeklilik</strong> Sistemi için hazırlıklarını tamamlayarak, 2003 yılında T.C. Baflbakanlık<br />
Hazine Müsteflarlıðın’dan dönüflüm izni alan ilk flirketlerden biri oldu.<br />
fiirketimiz, Uluslararası Muhasebe Standartları (IFRS) ve Aktivite Bazlı Maliyetlendirme (ABC)<br />
uygulamaları yanında, S&P’ nin Risk Bazlı Sermaye yaklaflımına dayanan EVA uygulaması da<br />
yapmaktadır.<br />
Acentelerin ve çalıflanların Eðitim ve Geliflim ‹htiyaçlarının karflılanması amacıyla internet üzerinden<br />
interaktif olarak 7/24 Kesintisiz Eðitim hizmeti verilmektedir.<br />
Koç Akademi üzerinde tüm personelin Kiflisel Geliflim Planları yapılmıfltır. Koç Akademi sistemini tüm<br />
yönleri ile kullanan (e-eðitimler, OPAL, sınıf eðitimleri vb.) fiirketimiz, bu yolla kadrolu personelinin<br />
de eðitim ve geliflimine katkıda bulunmaktadır.<br />
Bölge Müdürlüðü ve Direkt Satıfl Ofislerinin sayısı son açılan Konya ve Kocaeli satıfl ofisleriyle birlikte<br />
14 olmufl ve toplam 367 kiflilik satıfl elemanı kapasitesine ulaflılmıfltır.<br />
Müflterilerimizi daha iyi tanımak ve onlara daha iyi hizmet vermek amacıyla, Müflteri Segmentasyonu<br />
yapılmıfl, segment bazlı pazarlama ve iletiflim aktiviteleri planlanmıfltır.<br />
Customer Focus Initiative çalıflmaları kapsamında, sigorta flirketlerinin müflterileri tarafından tavsiye<br />
edilme derecesini gösteren NPS Top - down anketinde, fiirketimiz <strong>2007</strong> de 1. sırada yer almaktadır.<br />
fiirketimiz, Capital dergisi tarafından profesyonel yöneticiler arasında düzenlenen anket sonucuna göre,<br />
<strong>2007</strong> yılında sigorta sektörünün en beðenilen flirketlerinden biri olmufltur.<br />
Dünya sigorta sektörünün geliflimine paralel uygulamalarla bütünleflen fiirketimiz; karlı ve müflteri<br />
odaklı yönetim anlayıflıyla sürekli iyileflmeyi ön planda tutmaktadır.<br />
Hesap dönemi içinde ana sözleflmede deðifliklik yapılmamıfltır.<br />
3
3- fi‹RKET‹N ORTAKLIK YAPISI<br />
ORTAKLAR<br />
PAY TUTARI<br />
( YTL )<br />
ORANI<br />
(%)<br />
KOÇ HOLD‹NG A.fi. 9.799.600,00 49<br />
ALLIANZ SE 7.400.000,00 37<br />
THE TOKIO MARINE & NICHIDO AND FIRE INSURANCE CO. LTD. 2.200.000,00 11<br />
KOÇ ALLIANZ S‹GORTA A.fi. 400.000,00 2<br />
RB VITA S.P.A. 200.000,00 1<br />
D‹⁄ER 400,00 0<br />
TOPLAM 20.000.000,00 100<br />
<strong>2007</strong> yılında , sermayenin %10’unu, %20’sini, %33’ünü veya %50’sini bulacak ya da aflacak flekilde<br />
hisse edinimleri ile bir ortaða ait hisselerin söz konusu oranları bulması veya bu oranların altına<br />
düflmesi sonucunu doðuran hisse devirleri gerçekleflmemifltir.<br />
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.<br />
Yıl içinde sermaye artırımı yapılmamıfltır.<br />
4- ŞİRKETİN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE<br />
YARDIMCILARININ SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR<br />
Yönetim Kurulu Baflkanımız Sn. Rahmi Koç’un, 115,60 YTL (% 0,001) payı bulunmaktadır.<br />
5- FALİYET DÖNEMİNE İLİŞKİN GENEL MÜDÜR’ÜN DEĞERLENDİRMESİ VE<br />
GELECEĞE YÖNELİK BEKLENTİLER<br />
Büyüme açısından baktıðımızda, sektörün bu yıl geçtiðimiz yıldan daha yavafl büyüdüðünü<br />
gözlemlemekteyiz. ‹lk verilere göre sektör bu yıl yaklaflık %15 gibi bir büyümeye ulaflmıfltır. Bu oran<br />
geçtiðimiz yıl % 26 düzeyindeydi.<br />
Fakat, karlılık rakamlarına baktıðımızda, sektörün bu yıl geçen yıla göre daha karlı olduðu<br />
görülmektedir. 2006 oldukça zorlu bir yıl olmufl ve sektör, karlılık yönünden sıkıntılar yaflamıfltır. Bu<br />
yıl sigorta sektörü geçtiðimiz iki yıla oranla çok daha kârlıdır.<br />
Yılı Koç <strong>Allianz</strong> Hayat ve <strong>Emeklilik</strong> A.fi. olarak toplam 156 milyon YTL prim üretimiyle kapattık. Vergi<br />
öncesi karımız ise 22,7 milyon YTL oldu.<br />
Yeni Sigortacılık Yasası, sigorta sektörü ve sigortalılar için çok olumlu sonuçlar doðuracaktır. Bu kanun<br />
sektörde teknik uzmanlıðın geliflmesi için önemli bir fırsat yaratacaktır. Aynı zamanda sektörün saðlıklı<br />
yapısını desteklemek için gereken yasal yapının oluflturulması, Türkiye’nin sigortacılık alanında sıçrama<br />
yapmasına imkan tanıyacaktır.<br />
4
Her yeni kanunda olduðu gibi, Sigortacılık Yasasının da tüm sorunları çözmesi beklenemez. Bununla<br />
birlikte saðlam bir zemine oturan bu mevzuat, düzenleyici tarafından, gelecekteki sorun ve zorlukları<br />
aflmak için, daha da gelifltirilebilir.<br />
fiirket olarak bu geliflime ayak uydurabilmek için ortaklarımızın bilgi birikimlerinden, örnek teknik ve<br />
modellerinden de faydalanmaktayız.<br />
Hükümet, hem özel emeklilik hem de saðlık alanlarında çok önemli ve memnuniyet verici adımlar<br />
atmıfltır. Dünyada birçok geliflmifl ekonomilerde kamunun saðlık ve emeklilik sigortaları yeterli devlet<br />
desteði alamamakta ve giderek yafllanan toplumlarla durum daha da kötüleflmektedir. Hükümetin,<br />
vatandaflını kendi emeklilikleri için tasarruf yapmaya ve özel saðlık sigortasına katılmaya teflvik<br />
yönünde attıðı adımların; hem sektörün büyümesinde, hem de hükümetin kamu finansman yükü<br />
üzerinde önemli ve olumlu bir etkisi olacaktır. Bu kadar genç nüfusu olan ülkemizin geleceði<br />
açısından bu tür teflvik edici eðilimlerin daha da artmasını ümit ediyoruz.<br />
6- PERSONEL SAYISI ‹LE BÖLGE MÜDÜRLÜ⁄Ü, ‹RT‹BAT BÜROSU VE fiUBE SAYISINA, fi‹RKET‹N<br />
H‹ZMET TÜRÜ VE FAAL‹YET KONULARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR VE BUNLAR ESAS<br />
ALINARAK fi‹RKET‹N SEKTÖRDEK‹ KONUMUNUN DE⁄ERLEND‹R‹LMES‹<br />
fiirketimizin 454 adet çalıflanı, 619 adet acentesi, 14 adet bölge müdürlüðü ve irtibat bürosu<br />
bulunmaktadır. Ayrıca 613 adet Yapı Kredi Bankası flubesi acentelik hizmeti vermektedir.<br />
fi‹RKET‹M‹Z‹N F‹‹L‹ FAAL‹YET KONUSU:<br />
fiirketimiz, hayat, ferdi kaza ve bireysel emeklilik branfllarında faaliyet göstermektedir. fiirketin 4632<br />
sayılı Bireysel <strong>Emeklilik</strong> Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun Geçici 1. maddesinin 2. fıkrası<br />
uyarınca hayat sigorta flirketinden emeklilik flirketine dönüflüm için yapmıfl olduðu izin baflvurusunu<br />
takiben, T.C. Baflbakanlık Hazine Müsteflarlıðı’nın 3 Aralık 2002 tarihli onayıyla emeklilik flirketine<br />
dönüflüm izni kabul edilmifltir<br />
fiirketin, 26 Mart 2004 tarihli 5 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden, 1 Temmuz 2004 tarihinden<br />
itibaren, fiirketin hastalık ve hastalık sigortasına ek teminat olarak verilen ferdi kaza sigortası ile ilgili<br />
poliçe yenilemelerinin Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta A.fi. tarafından yapılmasına ve yenilemeler sırasında<br />
sigortalıların tüm hak ve yükümlülüklerinin korunmasına karar verilmifltir.<br />
fiirket, 4 Aðustos 2003 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararına ve 17 Ekim 2003 tarihinde emeklilik<br />
yatırım fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2499 sayılı hükümlerine göre Kurul kaydına<br />
alınmasına istinaden, 8 adet emeklilik yatırım fonu kurmufltur. Söz konusu fonlar Yapı Kredi Yönetimi<br />
A.fi. (‘Yönetici’) tarafından yönetilmekte olup, ilgili Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleflmeleri, 10 Ekim<br />
2003 tarihinde taraflar arasında imzalanmıfltır. Fonlar süresiz olup, fonların halka arz edilme tarihleri<br />
27 Ekim 2003’tür. Söz konusu fonlara ek olarak, 9 fiubat 2006 tarihinde 3 adet yeni emeklilik yatırım<br />
fonu kurulmufltur.<br />
fi‹RKET‹M‹Z‹N SEKTÖRDEK‹ KONUMU:<br />
fiirketimiz, <strong>2007</strong> yıl sonu itibariyle Hayat branflı prim üretiminde % 5,8 pazar payına sahiptir.<br />
fiirketimiz <strong>2007</strong> yıl sonu itibariyle Bireysel <strong>Emeklilik</strong> branflı prim üretiminde 236 Milyon YTL fon<br />
büyüklüðü ile % 5,2 pazar payına sahiptir.<br />
5
7- YEN‹ H‹ZMET VE FAAL‹YETLERLE ‹LG‹L‹ OLARAK ARAfiTIRMA GEL‹fiT‹RME<br />
UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER<br />
fiirketimiz <strong>2007</strong> yılında, müflterilerin ihtiyaç duydukları her türlü sigortacılık hizmetinin Koç <strong>Allianz</strong><br />
Çözüm Hattı ile tek numara üzerinden verilmesine bafllamıfltır.<br />
B - YÖNET‹ME VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER<br />
1- ÜST DÜZEY YÖNET‹C‹LERE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER<br />
Yönetim Kurulu Üyeleri :<br />
- M. Rahmi Koç Baflkan<br />
- Klaus Dührkop Baflkan Vekili<br />
- Rüfldü Saraçoðlu Üye<br />
- Ken Kamikouchi Üye<br />
- Candemir Önhon Üye<br />
- Cemal Zaðra Üye<br />
- Enrico Cucchiani Üye<br />
- M. Kemal Olgaç Üye<br />
- George D.Sartorel Genel Müdür Vekili - Üye<br />
Genel Müdür Yardımcıları :<br />
- Ahmet Turul Mali ve ‹dari ‹fller<br />
- Ömür fiengün Hayat ve BES<br />
- A. Fahrican Akınsal Bilgi Sistemleri<br />
- Semih Yavuz Pazarlama<br />
- fiansal Bayrakgil Satıfl<br />
Denetçiler<br />
- Mehmet Erkan Özdemir<br />
- Kemal Uzun<br />
‹ç Denetim Müdürü :<br />
- Altuð Dönmez Müdür<br />
6
YÖNET‹M KURULU ÜYELER‹<br />
M. RAHM‹ KOÇ<br />
YÖNET‹M KURULU BAfiKANI<br />
1930 Ankara doðumludur. John Hopkins Üniversitesi Endüstriyel Sevk ve ‹dare bölümünden mezun<br />
olan Sn. Rahmi Koç, kariyerine 1958 yılında Otokoç A.fi.’de bafllamıfltır. 1960 - 1963 yılları arasında<br />
Koç Ticaret A.fi.’de görev aldıktan sonra, 1963 -1970 yılları arasında Koç Holding A.fi.’de Genel<br />
Koordinatörlük görevini yürüten Sn. Rahmi Koç, sırasıyla; ‹cra Komitesi Baflkanlıðı, ‹dare Meclisi<br />
Baflkan Yardımcılıðı, ‹dare Komitesi Baflkanlıðı, Yönetim Kurulu Baflkanlıðı görevlerinde bulunmufltur.<br />
2003 yılından bu yana, Koç Holding A.fi.’de fieref Baflkanı ve Yönetim Kurulu üyeliði görevini<br />
sürdürmektedir. fiirketimizin Mayıs 1991’den bu yana Yönetim Kurulu Baflkanı’dır.<br />
KLAUS DÜHRKOP<br />
YÖNET‹M KURULU BAfiKAN VEK‹L‹<br />
1953 Hamburg Almanya doðumludur. Hamburg Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. 1982<br />
yılında Pantaenius Dohse Insurance Broker (Almanya) fiirketinde Genel Müdür Yardımcı olarak göreve<br />
bafllamıfltır. Daha sonra sırasıyla; <strong>Allianz</strong> Versicherungs’da Endüstriyel Sigortalar Yöneticisi, <strong>Allianz</strong><br />
Ultramar’da Yönetim Kurulu üyesi, <strong>Allianz</strong> Industrial SA’da Murahhas Üye, <strong>Allianz</strong> Versicherung’da<br />
Genel Müdür ve <strong>Allianz</strong> AG’de Kamu Kurumları ‹flleri Baflkanı olarak görev almıfltır. 1998 - 2005<br />
yılları arasında <strong>Allianz</strong> AG’de Baflkan Vekilliði görevini üstlenmifltir. fiirketimizin, Aralık 1997<br />
tarihinden bu yana, Yönetim Kurulu Baflkan Vekili’dir.<br />
DR. RÜfiDÜ SARAÇO⁄LU<br />
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹<br />
1948 Ankara doðumludur. Ortadoðu Teknik Üniversitesi ‹ktisat bölümünden mezun olduktan sonra<br />
Minnesota Üniversitesi Ekonomi bölümde yüksek lisans yapmıfl, ifl hayatına 1975 yılında Uluslararası<br />
Para Fonu’nda, Ekonomist olarak bafllamıfltır. 1984 - 1985 yılları arasında T.C. Merkez Bankası’nda<br />
Arafltırma Planlama & Eðitim Genel Müdürü olarak görev yapan Sn. Rüfldü Saraçoðlu, aynı kurumda<br />
1986 yılında Baflkan Yardımcılıðı, 1987 yılında Baflkanlık görevlerini yürütmüfltür. 1993 yılında<br />
Devlet bakanı olduktan sonra , 1999 yılında Makro Danıflmanlık A.fi.’de, Danıflman olarak görev<br />
almıfltır. 2002 yılında Koç Holding A.fi.’de Finansman Grubu Baflkanı olan Sn. Saraçoðlu, 2006<br />
yılından bu yana da Bankacılık ve Sigortacılık Grubu Baflkanı olarak görev yapmaktadır. fiirketimizin,<br />
Nisan 2002 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir.<br />
KEN KAMIKOCHI<br />
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹<br />
1950 Tokyo doðumludur. Keio Üniversitesi Ekonomi Fakültesi mezunudur. 1973 – 2004 yılları<br />
arasında The Tokio Marine And Fire Insurance Company Limited fiirketi’nde Genel Müdür olarak<br />
görev almıfltır. 2004 yılından bu yana, Tokio Marine Europe Insurance Limited fiirketi’nde Direktörlük<br />
görevini sürdürmektedir. fiirketimizin, Aralık 2004 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir.<br />
7
CANDEM‹R ÖNHON<br />
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹<br />
1933 ‹stanbul doðumludur. Ankara Üniversitesi Hukuk bölümünü bitirdikten sonra, 1956 yılında<br />
Dıfliflleri Bakanlıðında Üçüncü ve ‹kinci Katip olarak göreve bafllamıfltır. 1960 - 1973 yılları arasında<br />
Dıfliflleri Bakanlıðında sırasıyla; Konsolosluk, Müsteflarlık, Ortadoðu Dairesi Baflkan Yardımcılıðı<br />
görevlerini yürütmüfltür. 1973 yılında Çumhurbaflkanı Özel Kalem Müdürü olan Sn. Candemir<br />
Önhon, 1976 - 1995 yılları arasında Dıfliflleri Bakanlıðına baðlı olarak; Büyükelçi, Türkiye Yardım<br />
Heyeti Baflkanı, Tanıtma Müstefları, Tanıtma Fonu Kurulu Dıfliflleri Bakanlıðı Temsilcisi görevlerinde<br />
bulunmufltur. 1995 Yılında Ortadoðu Koordinatörü ünvanı ile Bakanlık Müflavirliðinde görev almıfltır.<br />
fiirketimizin, Aralık 1996 tarihinden bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir.<br />
CEMAL ZA⁄RA<br />
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹<br />
1940 Bursa doðumludur. Sultanahmet ‹ktisadi ve Ticari ‹limler Akademisi ‹flletme bölümünden<br />
mezun olduktan sonra, London Insurance Institute A.C.I.I. de öðrenimini tamamlamıfltır. 1962 yılında<br />
Devlet Planlama Teflkilatında göreve bafllayarak, Londra da çeflitli Sigorta Kurulufllarında staj yapmıfltır.<br />
1968 yılında Günefl Sigorta A.fi’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Cemal Zaðra sırasıyla;<br />
1975 – 1994 yılları arasında fiark Sigorta A. fi.’de Genel Müdür, 1992 -1994 yılları arasında fiark Hayat<br />
Sigorta A.fi.’ de Yönetim Kurulu Üyesi, 1995 - 2000 yılları arasında fiark Sigorta A.fi. ve fiark Hayat<br />
Sigorta A.fi.’de Murahhas Üye olarak görev almıfltır. fiirketimizin, Ocak 1991 tarihinden bu yana<br />
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.<br />
DR. ENRICO TOMASO CUCHIANI<br />
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹<br />
1950 ‹talya doðumludur. Harvard ‹fl ‹daresi Okulu Uluslararası fiirketler Arafltırma Çalıflması bölümünü<br />
ve Stanford ‹fl ‹daresi Yüksek Lisans Programını bitirmifltir. Bocconi Üniversitesinde Ekonomi<br />
doktorasını tamamlamıfltır. 1977 yılında Continental Illinois National Bank and Trust’da memur<br />
olarak ifle bafllayan Sn. Enrıco Cuchiani, daha sonra sırasıyla; McKinsey & Co.’da Yönetim Danıflmanı,<br />
Gucci Grup’da Genel Müdür ve 1992 - <strong>2007</strong> yılları arasında da Lloyd Adriato .S.P.A.’da Genel<br />
Müdür, Yürütme Komitesi Üyesi ve Baflkan olarak görev almıfltır. Halen <strong>Allianz</strong> S.P.A.’nın Genel<br />
Müdürü ve <strong>Allianz</strong> SE’nin Yönetim Kurulu üyesidir. fiirketimizin de, Ocak 2006 tarihinden bu yana<br />
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.<br />
M. KEMAL OLGAÇ<br />
YÖNET‹M KURULU ÜYES‹<br />
1952 ‹stanbul doðumludur. Boðaziçi Üniversitesi Makine Mühendisliði bölümünden mezundur.<br />
1977 yılında, Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta A. fi. de Yangın Mühendisi olarak göreve baflladıktan sonra sırasıyla;<br />
1979 yılında Yangın Mühendis fiefi, 1981 yılında Teknik Müdür, 1985 yılında Genel Müdür<br />
Yardımcısı ve 1991 - 2006 yılları arasında Koç <strong>Allianz</strong> Hayat ve <strong>Emeklilik</strong> A.fi.’nin Genel Müdürü<br />
olarak, görev yapmıfltır. Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta A.fi.’de Genel Müdür olarak, 2001 – 2003 ve 2006 -<br />
<strong>2007</strong> yılları arasında görev alan Sn. Kemal Olgaç, fiirketimizin, Nisan 1996 tarihinden bu yana<br />
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.<br />
8
GEORGE D. SARTOREL<br />
GENEL MÜDÜR VEK‹L‹ VE YÖNET‹M KURULU ÜYES‹<br />
1957 Avustralya Melbourne doðumludur. Heriot Watt Üniversitesi ‹fl idaresi bölümünden mezun<br />
olmufltur. Edinburg ‹fl ‹daresi Okulunda yüksek lisans eðitimini tamamlamıfltır. 1990 yılında MMI<br />
Insuranca Ltd’de, Operasyon Müdürü olarak ifle bafllamıfltır. Daha sonra sırasıyla 1993 - 1995 yılları<br />
arasında MMI Worksafe BHD (Kuala Lumpur, Malaysia), 1995 - 1998 yılları arasında MMI<br />
International, (Asia Pacific de), 1998 - 1999 yılları arasında MMI Insurance Ltd., (Avustralia & New<br />
Zeland), 1999 - 2004 yılları arasında <strong>Allianz</strong> Avustralia Ltd. (Sydney – Avustralia) fiirketlerinde Genel<br />
Müdürlük görevini yürütmüfltür. 2004 - 2006 yıllarında <strong>Allianz</strong> SE’de BPR Küresel Baflkanı olarak<br />
görev almıfltır. fiirketimizin, fiubat <strong>2007</strong> tarihinden bu yana Genel Müdür Vekili ve Yönetim Kurulu<br />
Üyesi’dir.<br />
GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI<br />
AHMET TURUL<br />
GENEL MÜDÜR YRD. (MAL‹ VE ‹DAR‹ ‹fiLER)<br />
1959 Van doðumludur. Ankara Universitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat ve Maliye bölümünden<br />
mezundur. Kariyerine, 1980 yılında Maliye Bakanlıðı’nda Hesap Uzman Yardımcısı olarak bafllamıfl ve<br />
1984’de uzmanlıða terfi etmifltir. 1988 yılında Koç Holding’te Mali ‹fller Koordinatör Yardımcısı olarak<br />
çalıflmaya bafllayan Sn. Ahmet Turul, 1991’de Mali ‹fller Koordinatörü olmufltur. 1999 - 2002 yılları<br />
arasında Koç Finans A.fi.’de Mali ‹fllerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev almıfltır.<br />
2002 yılından beri Koç <strong>Allianz</strong> Hayat Ve <strong>Emeklilik</strong> A.fi.’de Mali ‹fllerden sorumlu Genel Müdür<br />
Yardımcısı olarak çalıflmaktadır.<br />
AL‹ FAHR‹CAN AKINSAL<br />
GENEL MÜDÜR YRD. (B‹LG‹ S‹STEMLER‹)<br />
1955 ‹stanbul doðumludur. Ortadoðu Teknik Üniversitesi Endüstri Mühendisliði bölümünden<br />
mezundur. Profesyonel ifl yaflamına, 1979 yılında Opa Ltd.fiti’de Mühendis olarak bafllamıfl ve 1979 –<br />
1981 yılları arasında da Mesnet Mühendislik Ltd.fiti.’de Bafl Mühendis olarak çalıflmıfltır. 1982 - 1984<br />
yılları arasında Auer fiirketinde Endüstri Mühendis fiefi olarak çalıflan Sn. A. Fahrican Akınsal, 1984’de<br />
Turkish Philips Trade Company’de Otomatik Müzik Sistemleri Müdürü olarak görev yapmıfltır. 1993<br />
yılında Organizasyonel Method Koordinatörü olarak fiark Sigorta’ya T.A.fi.’ye katılmıfl ve 1996’da<br />
Hasar Koordinatörlüðü’ne, 1998 yılında da Hasardan sorumlu Genel Müdür Yardımcılıðı’na terfi<br />
etmifltir. 2000 yılında sorumluluk alanlarına IT de eklenmifltir. 2001 yılından beri Koç <strong>Allianz</strong> Hayat ve<br />
<strong>Emeklilik</strong> A.fi. Bilgi Sistemleri Genel Müdür Yardımcısı olarak çalıflmaktadır.<br />
ÖMÜR fiENGÜN<br />
GENEL MÜDÜR YRD. (HAYAT VE BES)<br />
1951 ‹stanbul doðumludur. ‹stanbul Üniversitesi Fen Fakültesi Matematik - Fizik bölümü mezunudur.<br />
1984’de Sigorta Denetleme Kurul’unda Aktüer olarak çalıflmaya bafllamıfltır. 1990 yılında fiark Sigorta<br />
T. A.fi.’de Saðlık Departmanı Müdürü olarak göreve bafllamıfl ve 1995’de fiark Hayat Sigorta A.fi.’de<br />
Teknik Koordinatörlüðe terfi etmifltir. 1997 yılında Genel Müdür Yardımcılıðı (Teknik) ünvanını alan<br />
Sn. fiengün, 2001 yılında Saðlık ve Hayat branfllarından sorumlu Genel Müdür Yardımcılıðı görevini<br />
üstlenmifltir. 2003’den beri BES faaliyetlerinden de sorumludur. Sn. fiengün, 2005’den beri Aktüerler<br />
Derneði’nin baflkanlıðını da sürdürmektedir.<br />
9
SEM‹H YAVUZ<br />
GENEL MÜDÜR YRD. (PAZARLAMA)<br />
1961 Ankara doðumludur. 1984’de ODTÜ Metalurji Mühendisliði’ni bitirmifltir. 1989’da Marmara<br />
Üniversitesi’nde Avrupa Birliði üzerine yüksek lisansını tamamlamıfltır. 1985’de Hema Diflli Sanayi<br />
A.fi.’de Kalite Kontrol Mühendisi olarak çalıflmaya bafllamıfltır. Bolton Yüksek Eðitim Enstitüsü ve<br />
Bradford Universitesinde sertifika programı kapsamında Dünya Bankasının koordine ettiði projeye<br />
katılmıfltır. 1989 - 1990 yıllarında ‹stanbul Ünivertesinde akademisyen olarak çalıflmıfltır. 1990 yılında<br />
Avrupa Birliði Komsiyonunda da çalıflmalarda bulunmufltur. 1991’de fiark Hayat Sigorta A.fi.’de,<br />
pazarlama departmanında çalıflmaya bafllayan Sn.Yavuz, 2001 yılından itibaren Koç Alianz Hayat ve<br />
<strong>Emeklilik</strong> A.fi.’nin Genel Müdür Yardımcılıðını yürütmektedir. 2005 yılından bu yana sorumluluk<br />
alanına bireysel ve kurumsal pazarlama ile müflteri iliflkileri yönetimi eklenmifltir.<br />
TEVF‹K fiANSAL BAYRAKG‹L,<br />
GENEL MÜDÜR YRD. (SATIfi)<br />
1961 Kırklareli doðumludur. 1985 yılında Boðaziçi Üniversitesi Makina Mühendisliði bölümünden<br />
mezun olmufltur. Profesyonel ifl yaflamına 1985 yılında ENKA Pazarlama Ltd.’de ‹hracat uzmanı olarak<br />
bafllayan Sn. Bayrakgil, 1989’da fiark Sigorta T.A.fi.’de Kurumsal Müflteriler Departmanında uzman<br />
olmufl ve 1995’de Acenteler Satıfl Bölge Müdürlüðü’ne terfi etmifltir. 2003 - 2005 yılları arasında Koç<br />
<strong>Allianz</strong> Hayat Ve <strong>Emeklilik</strong> A.fi.’de Acenteler Pazarlama Grup Müdürü olarak görev almıfl, 2005 - 2006<br />
yılları arasında Satıfl Koordinatörü görevinde bulunmufltur. 2006 yılından bu yana Satıfl Genel Müdür<br />
Yardımcılıðı görevini sürdürmektedir.<br />
2- DENETÇ‹LER‹N GÖREV SÜRELER‹ VE MESLEK‹ DENEY‹MLER‹<br />
MEHMET ERKAN ÖZDEM‹R<br />
DENETÇ‹<br />
1967 Diyarbakır doðumludur. Ortadoðu Teknik Üniversitesi ‹ktisadi Ve ‹dari Bilimler Fakültesi<br />
Ekonomi bölümü mezunudur. Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulunda, 1994 - 2001 yılları<br />
arasında, Bankalar Yeminli Murakıp görevini üstlenmifltir. Halen Koç Holding A.fi.’de denetçi olarak<br />
görev yapmaktadır.<br />
KEMAL UZUN<br />
DENETÇ‹<br />
1968 Karabük doðumludur. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme bölümünden mezun<br />
olduktan sonra, University Of Illınoıs’da finans yüksek lisansı yapmıfltır. 1990 - 2002 yıllarında Maliye<br />
Bakanlıðında, Hesap Uzmanları Kurulunda Hesap Uzmanı ve 2002 – 2006 yıllarında Maliye Bakanlıðı<br />
Gelirler Müdürlüðünde, Daire Baflkanı olarak görev almıfltır. Halen Koç Holding A.fi.’de denetçi olarak<br />
görev yapmaktadır.<br />
10
3- YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN HESAP DÖNEMİ İÇİNDE YAPILAN<br />
TOPLANTILARA KATILIMLARI HAKINDA BİLGİLER<br />
<strong>2007</strong> yılı hesap döneminde, Yönetim Kurulu Üyelerinin katıldıðı 16 adet toplantı gerçekleflmifltir.<br />
4- GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU<br />
fiirketimizin özet Yönetim Kurulu raporu EK (1)’de yer almaktadır.<br />
5- İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER<br />
Demografik Bilgiler<br />
Cinsiyet Adet Yüzde(%)<br />
Bayan 269 59.25<br />
Erkek 185 40.75<br />
Toplam 454 100.00<br />
Öğrenim Durumu Bayan Erkek<br />
İlkokul - 3<br />
Ortaokul - 1<br />
Lise 51 16<br />
Yüksekokul 46 14<br />
Üniversite 157 141<br />
Master 15 10<br />
Toplam 269 185<br />
Yaş Grubu<br />
Adet<br />
17-25 Yaş 64<br />
26-35 Yaş 273<br />
36-45 Yaş 99<br />
46-60 Yaş 18<br />
Toplam 454<br />
‹nsan Kaynakları Vizyonumuz<br />
Açıklık, ekip çalıflması ve giriflimciliði destekleyerek, Koç <strong>Allianz</strong>'ı Türkiye'de çalıflmak için tercih<br />
edilen ve çalıflanların mutlu olduðu bir fiirket haline getirmek ve bunu sürekli kılmaktır.<br />
‹nsan Kaynakları Misyonumuz<br />
‹nsan Kaynakları fonksiyonlarının planlanması ve uygulanmasında iç ve dıfl müflterilerle koordinasyon<br />
içerisinde çalıflmak.<br />
Kiflilerin ve iflin ihtiyaçlarını karflılamada güvenilir, etkin, açık, samimi, dinlemesini bilen, objektif ve<br />
her zaman destekleyici bir takım olmak.<br />
11
‹nsan Kaynakları Deðerlerimiz<br />
‹nsana önem vermek,<br />
Kurumsal kültürümüzü yaflatmak,<br />
Amaç Birliði içinde olmak,<br />
‹flin gerekleri ile çalıflanın ihtiyaçlarını buluflturmak,<br />
Geliflime ortam hazırlamak,<br />
Çalıflma barıflını sürdürmek,<br />
Arkadafllıðı ve dayanıflmayı güçlendirmek,<br />
Organizasyonel bütünlüðü saðlamak ve korumak,<br />
‹lerleyen teknolojiden yararlanmak.<br />
6- fi‹RKET‹N DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE YAPTI⁄I ‹fiLEMLERE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER<br />
fiirketin hissedarları, ifltirakleri, Koç Holding Grubu ve <strong>Allianz</strong> Grubu flirketleri iliflkili taraflar<br />
kapsamında deðerlendirilmifltir.<br />
‹liflkili kiflilerle yapılan ifllemler , Ek (3)’de yeralan Baðımsız Denetim raporunun Bilanço Dipnotları<br />
bölümünün 10.maddesinde , 27. maddenin c – d bentlerinde, 31. maddede ve gelir tablosunun 5<br />
ve 6. maddelerinde açıklanmıfltır.<br />
C- F‹NANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹NE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RMELER<br />
1- 29/06/1956 TAR‹HL‹ VE 6762 SAYILI TÜRK T‹CARET KANUNU’NUN 347. MADDES‹<br />
UYARINCA TEfiK‹L OLUNAN DENETÇ‹LER TARAFINDAN HAZIRLANAN RAPOR<br />
Sirketimizin denetçiler tarafından hazırlanan Denetçi <strong>Raporu</strong> EK ( 2 )’ de yer almaktadır.<br />
2- İÇ DENETİM FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER<br />
‹ç denetim ve mali kontrol faaliyetleri fiirketimizin organizasyon yapısı içerisinde ‹ç Denetim<br />
Departmanı tarafından yürütülmektedir. Söz konusu Departman ‹ç Denetim Müdürü, 2 ‹ç Denetim<br />
Yöneticisi, 3 ‹ç Denetim Uzmanı ve 3 ‹ç Denetim Yetkilisi olmak üzere toplam 9 kifliden oluflmaktadır.<br />
‹ç Denetim Departmanı, Yönetim Kurulu’na baðlı olarak çalıflmakta ve düzenlenen raporlar Yönetim<br />
Kurulu’na sunulmaktadır. ‹ç denetim faaliyetleri temel olarak ifl akıflı ve süreç denetimleri fleklinde<br />
yapılmakta olup, mali kontrol kapsamında her ay düzenli olarak kasa sayımları gerçeklefltirilmektedir.<br />
fiirketimiz bünyesindeki tüm bölge müdürlükleri, departmanlar, bireysel emeklilik sistemi ve bireysel<br />
emeklilik yatırım fonları faaliyetleri ile acenteler gibi sözleflmeyle hizmet alınan birimler süreç<br />
denetimine tabiidir.<br />
Denetim faaliyetleri inceleme, faaliyet, soruflturma ve özel çalıflma olmak üzere dört grupta<br />
incelenebilir. ‹nceleme ve faaliyet çalıflmaları, sözleflme ile hizmet alınan birimleri ve baðlı<br />
organizasyondaki departmanları; soruflturma çalıflmaları ise personelle ilgili muhtemel suistimal<br />
durumlarını içermektedir. Bunun yanısıra Yönetim Kurulu’nun talepleri doðrultusunda özel denetim<br />
çalıflmaları da yürütülebilmektedir. ‹ç Denetim Departmanı yıllık program dahilinde çalıflmaktadır.<br />
Departman <strong>2007</strong> yılında 3 adet bölge, 4 adet satıfl ofisi, 6 adet departman ile 11 adet acenteye ait<br />
faaliyetlerinin denetimine iliflkin raporlara ek olarak, yılda iki kez yapılmakta olan bireysel emeklilik<br />
sistemi altı aylık dönemsel faaliyet denetimi raporları ile bir adet bireysel emeklilik yatırım fonları altı<br />
aylık dönem sonu deðerlendirmesi raporu Yönetim Kurulu’na sunmufltur. Her ay düzenli olarak kasa<br />
sayımı yapılmıfltır.<br />
12
3- BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU<br />
Baðımsız denetçiler tarafından hazırlanan Baðımsız Denetim <strong>Raporu</strong> EK ( 3 )’ de yer almaktadır<br />
4- F‹NANSAL TABLOLAR VE MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER<br />
Sirketimizin finansal tabloları EK ( 4 )’ de yer almaktadır<br />
5- MAL‹ DURUM , KARLILIK VE TAZM‹NAT ÖDEME GÜCÜNE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RME<br />
Yıl içerisinde 155.911.561,59 YTL istihsale karflılık , 22.739.526,46 YTL vergi öncesi kar elde<br />
edilmifltir. Vergi öncesi karlılık, % 14,6 olarak gerçekleflmifltir.<br />
Hayat branflı karflılıkları, aktüeryal matematik karflılıkları (sigortalıya sabit bir gelirin taahhüt edilmesi)<br />
ve kar payı karflılıklarından oluflmakta olup, fiirket’in hayat sigortası branflında sigortalılara<br />
yükümlülüklerini göstermektedir. Sigorta Murakabe Kanunu'na göre fiirket'in hayat branflı tarafından<br />
akdedilen hayat sigorta sözleflmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları,<br />
ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karflılıðı<br />
olarak ayrılmaktadır. Bu karflılıklar onaylanan teknik tarifelere göre hesaplanarak mali tablolara<br />
yansıtılmaktadır. Hayat branflı karflılıkları flirketin aktüeri tarafından incelenip onaylanmaktadır.<br />
31.12.<strong>2007</strong> itibariyle matematik ihtiyatları 462 milyon YTL mertebesine ulaflmıfltır.<br />
6- R‹SK TÜRLER‹ ‹T‹BAR‹YLE UYGULANAN R‹SK YÖNET‹M‹ POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER<br />
fiirketimizde maruz kalınan en önemli risk türleri olarak sigorta riski, finansal risk (faiz riski, kur riski,<br />
kredi riski), likidite riski belirlenmifltir.<br />
Sigorta Riski:<br />
Bir sigorta sözleflmesinde risk, sigortalanan olayın gerçekleflme olasılıðı ve oluflacak hasarın miktarının<br />
kesin belirli olmamasıdır. Sigorta sözleflmelerinin yapısı gereði, riskler rastlantısaldır ve bu nedemle<br />
tahmin edilemez. fiirketimizin sigorta poliçelerinde karflılaflacaðı risk, oluflan hasarın ve sigortalıya<br />
yapılacak ödemenin, sigorta yükümlülüklerinin defter deðerlerinden yüksek olmasıdır. fiirketimizin<br />
fiyatlandırma politikası esas olarak istatistiksel analizlere, tarihi datalara ve mortalite<br />
/maluliyet/morbidite tablolarının sonuçlarına dayanmaktadır. fiirketimiz ayrıca potansiyel riskleri,<br />
sigortalama süreci ve yeterli reasürans sözleflmeleri ile de yönetmektedir.<br />
Finansal Risk:<br />
fiirketimiz finansal varlık, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülükleri nedeniyle finansal riske<br />
maruz kalabilmektedir. En önemli finansal risk, finansal varlıklardan elde edilen hasılatın sigorta<br />
poliçlerinden doðan yükümlülüklerini karflılamaya yeterli olmamasıdır.<br />
fiirketimiz faiz oranı deðiflikliklerinin faizli varlık ve yükümlülüklerine muhtemel etkisi nedeniyle faiz<br />
riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler fiirketimizce faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin<br />
dengelenmesi gibi doðal hedging ifllemleri ile yönetilmektedir.<br />
13
Sirketimizin yabanci para cinsinden ve yabanciparaya endeksli aktifleri lle yükümlülükleri arasindaki<br />
fark kur riskine ~az teskil etmektedir. Kur riski SIrketimizde DöVIz PoZisyonu Analizleri ile<br />
yönetilmektedir. .<br />
Finansalvarliklara sahip olmak beraberinde kredi riskinide getirmektedir. Krediriski Sirketimiziniliski<br />
içinde bulundu~ karsi tarafin, sözlesme gereklerine .uymayarak yükümlülüklerini kismen veya<br />
tamamen zamaninda yerine getirememesinden kaynaklanmaktadir.Bu riskler Sirketlmizde tek bir karsi<br />
taraftan dolayi maruz kalinan toplam riskin sinirlandirilmasive gerekli ise gerekli teminatlarin alinmasi<br />
YOluylakontroledilmektedir .<br />
Ulddite Riski:<br />
Ukidite riski varlik ve yükümlülükler arasindaki vade uyumsuzlu~dan do~aktadir. Sirketimiz<br />
sigorta poliçelerinden dogan hasarlarin zamaninda karsilanmasina yönelik nakit çikisi riskine maruz<br />
kalmaktadir. Sirket yönetlminin temel hedeflerinden biri likidite gereksinimlerini saglayacak fonlari<br />
hazir bulundurmaktir. Bunu saglamak için yeterli 1I1iktardakisa vadeli fonlar ve fon kaynaklari hazir<br />
bulundurulmaktadir.<br />
7- RAPORDÖNEMI DAHIL BESYlWKDÖNEME ILISKIN ÖZET FINANSAL BILGILER<br />
Sirketimlzinson bes yillik döneme iliskinfinansalbilgileriasagidakigibidir:<br />
(YTL)<br />
2003 2004 2005 2006 <strong>2007</strong><br />
Prim (Hayat + Ferdi Kaza + Salik + Bes) 205,583,180 200,724,580 129,998,046 148,304,112 155,911,562<br />
Vergi Sonrasi Kar 31,975,448 25,289,490 13,266,264 14,012,104 17,744,841<br />
Hayat Matematik Karsilii - Net 253,130,929 335,434,895 405,578,297 418,114,415 461,653,566<br />
Ozsermaye 58,218,660 68,009,120 78,156,743 83,504,580 93,557,386<br />
Bu rapor, 07 Agustos<strong>2007</strong> tarihli- 2<br />
hazirlanmistir.<br />
~ --<br />
E:RGED. : .<br />
GENELMÜDÜR<br />
RAHMI M. KOÇ<br />
YÖNET~ KURl!LTLB~I<br />
/L.~<br />
14
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKL‹L‹K A.fi.’nin 20/3/2008 Tarihli 17’inci Olaðan Genel<br />
Kuruluna Sunulan<br />
YÖNET‹M KURULU RAPORU<br />
Deðerli Hissedarlarımız,<br />
fiirketimizin 17. çalıflma yılını tamamlamıfl olmaktan duyduðumuz memnuniyet ile <strong>2007</strong> yılı<br />
bilançosu ve kar zarar hesaplarını tetkiklerinize sunar, hepinizi saygı ve sevgi ile selamlarız.<br />
fiirketimiz, <strong>2007</strong> yıl sonu itibariyle Hayat branflında %5,8 pazar payına sahiptir.<br />
Sektör genelinde, matematik ihtiyatlar bakımından ön sıralarda yer alan flirketimizin, <strong>2007</strong> yılı<br />
ihtiyatları 462 Milyon YTL mertebesine ulaflmıfltır.<br />
Bu yıl sigortalılarımıza %15,15 oranında kar payı daðıtılmıfl bulunmaktadır. Önümüzdeki<br />
yıllarda da sigortalılarımızın fonlarına enflasyonun üzerinde reel getiri saðlamayı hedefliyoruz.<br />
fiirketimiz <strong>2007</strong> yıl sonu itibariyle Bireysel <strong>Emeklilik</strong> branflında 236 Milyon YTL fon büyüklüðü<br />
ile %5,2 pazar payına sahiptir.<br />
fiirketimizin hayat branflındaki son 5 yıldaki pazar payı geliflimi flöyledir;<br />
2003 2004 2005 2006 <strong>2007</strong><br />
Hayat Branşı<br />
Piyasa Hissesi (%) 7,2 7,1 7,1 6,3 5,8<br />
fiirketimizin personel sayısı yıl sonu itibariyle 182’ye ulaflmıfltır. Ayrıca aktif pazarlama<br />
örgütünde çalıflan sözleflmeli personel sayısı da 272’dir.<br />
<strong>2007</strong> yılı içinde gerek sigortalılarımızdan toplanan primlerin, gerekse flirketin nakit varlıðının<br />
plasmanları risksiz ve yüksek getirili alanlarda gerçeklefltirilmifltir. Bu yatırım araçlarını; Devlet<br />
Tahvili, Hazine Bonosu, Eurobond, döviz tevdiat hesapları ve YTL mevduat hesapları olarak<br />
sayabiliriz.<br />
fiirketimiz <strong>2007</strong> yılında, müflterilerin ihtiyaç duydukları her türlü sigortacılık hizmetinin Koç<br />
<strong>Allianz</strong> Çözüm Hattı ile tek numara üzerinden verilmesine bafllamıfltır.<br />
Customer Focus Initiative çalıflmaları kapsamında, sigorta flirketlerinin müflterileri tarafından<br />
tavsiye edilme derecesini gösteren NPS Top-down anketinde, Koç <strong>Allianz</strong> <strong>2007</strong>’de de 1. sırada<br />
yer almaktadır.<br />
fiirketimiz 7-24 Kesintisiz Eðitim Noktası ile sigorta sektöründe en fazla kullanıcı ve en büyük<br />
e-öðrenme sistemine sahip olma özelliðini korumaktadır. <strong>2007</strong> yılında tüm personelin kendi<br />
talep ve gereksinimleri, yöneticilerinin görüflleri ve flirket ihtiyaçları doðrultusunda kiflisel<br />
geliflim planları yapılarak, flirket strateji ve hedefleriyle uyumlu eðitim-geliflim faaliyetlerine<br />
katılmaları saðlanmıfltır.
‹stihsal Sonuçları<br />
Yıl içinde muhtelif branfllardaki faaliyetimiz sonucunda elde edilen istihsal rakamları flöyledir:<br />
PRİM PAY(%)<br />
- Hayat Branşı 81.904.758,15 52,53<br />
- Ferdi Kaza Branşı 554.153,45 0,36<br />
- Bireysel <strong>Emeklilik</strong> 73.452.649,99 47,11____<br />
Toplam Prim 155.911.561,59 100,00<br />
Yukarıda görülen istihsalimizin oransal daðılımına bakıldıðında; toplam istihsalimizin<br />
%52,53’ünü Hayat, %47,11’ini Bireysel <strong>Emeklilik</strong> ve %0,36’sını ise Ferdi Kaza branflının teflkil<br />
ettiði görülmektedir.<br />
‹liflikte tetkikinize sunulan Bilanço ve Kar Zarar Hesabının özeti flöyledir :<br />
Teknik katkımız 18.152.966,26 YTL dir.<br />
Kar Zarar hesabımızda 22.018.433,67 YTL olan mali gelirimiz; faiz geliri, kambiyo karı ve diðer<br />
gelirlerden oluflmaktadır.<br />
Genel giderlerimiz 16.532.982,74 YTL olup, ayrıca 792.248,91 YTL amortisman ayrılmıfl,<br />
kıdem tazminatı karflılıðı olarak Kar Zarar hesabımıza 106.641,82 YTL dahil edilmifltir.<br />
Böylece teknik kar tutarına eklenen mali gelirimiz ile, düflülen masraf, amortisman ve kıdem<br />
tazminatı tutarından sonra 22.739.526,46 YTL brüt kara ulaflılmaktadır.<br />
Brüt kardan 4.994.685,74 YTL vergi karflılıðı düflüldüðünde, vergi sonrası kar 17.744.840,72<br />
YTL olmaktadır.<br />
Karın Daðıtılması ve Kalanın Fevkalade ‹htiyata Alınması<br />
17.744.840,72 YTL’lik vergi sonrası kardan T. Ticaret Kanununun 466 ncı maddesi gereðince<br />
kanuni ihtiyatların ayrılmasından sonra kalan bakiyenin fevkalade ihtiyatlara ayrılmasını<br />
onaylarınıza arz ediyoruz.<br />
<strong>Raporu</strong>muza son vermeden önce, istihsal organlarımıza, yönetim kadromuza ve personelimize<br />
en içten teflekkürlerimizi sunar, büyük ortaklarımız KOÇ HOLD‹NG A.fi., ALLIANZ SE, TOKIO<br />
MARINE NICHIDO AND FIRE INSURANCE CO. LTD., KOÇ ALLIANZ S‹GORTA A.fi., ve<br />
RB VITA S.p.A.’nın gösterdikleri yakın ilgi ve yardımları nedeni ile flükranlarımızı belirtmek<br />
istiyoruz.<br />
Gelecek yıllarda daha da baflarılı ve hayırlı neticelere ulaflılması temennisi ile yüksek heyetinize<br />
saygılarımızı tekrarlarız.<br />
Rahmi M. KOÇ<br />
Yönetim Kurulu Baflkanı
... KOÇAWANZ HAYATve EMEKL1I1K~S.'nln 20/03/2008 TarIh11OIaAan Genel Kurulu'nun;<br />
DENETÇiRAPORU<br />
Genel Kurul Baskanli~a,<br />
, '<br />
Sirketin <strong>2007</strong> yili hesap dönemiyleilgili murakabe çalismalaninizin sonuçlari asagida<br />
yüksek görüslerinize sunulmustur.<br />
'<br />
Abd~adir Kahraman'm istifasi ile bosalan Kurulumuz üye1igi.görevini 31.01.<strong>2007</strong><br />
tarihinden itibaren KemalUzun yürütmüsti,lr. ' ,<br />
i. Sirketin statüsünde yazili çesitli konularda gösterdigi., faaliyet basarili neticelere<br />
ulasmistir.<br />
'<br />
2. Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat geregincetutulmasi zorunlu defter ve<br />
kayitlarinkanunlarinicaplarinauY&unbir sekilde'tutuldu~ ve kayitlari,tevsikedici<br />
belgelerinmuntazambirsekildemuhafazaedildigi.görülmüstür.<br />
3. Envanter, bilanço, kar-zarar cetvelleriqde gösterilen degerler defter kayitlarina<br />
uygunolup, bunlarin düzenleilmesinde ana sözlesme,Türk Ticaret Kanunu ve Vergi<br />
. Usul Kanunu hükümlerinegöre hareket edilmistir. Yönetim Kurulu'nca Genel<br />
Kuiiila sunulan sirket mali tablolarinin "T.T. Kanunu'nun 75'. Mc.ddesinde sözü<br />
edil~n açiklik ve dogruluk ilkeleri ile SigortacilikMevzuati ve Hazine Müstesarligi<br />
tarafindan yapilan düzenlemelere ve Vergi Usul Kanunu'nun enflasyon düzeltmesI-<br />
'hükümlerine, uygun olarak düzenlendigi.'ve resmi defter kayitlarina uygun oldu~<br />
görülmüstür.<br />
4. Yedek akçelerin ayrilmasinda, karin dagitiminda, ana sözlesme ve ilgili mevzuat<br />
hÜkümlerineuyulmustur.<br />
'<br />
5. Sirket yönetimi ile iIgili kararlarin usulüne uygun sekilde tutulan karar defterine<br />
geçirildigi.görülmüstür.<br />
Netice olarak, Yönetim Kurulu tarafindan hazirlanmis bulunap raporda özetleneri sirket<br />
çalismalarinive buna ba~ olarak sunulan mali tablolari ve Yönetim Kurulu'nun karin<br />
dagitimi ile ilgili önerilerini Genel Kurul'un yüksek görüslerine, sunariz.. Istanbul<br />
04/03/2008'<br />
'<br />
Saygilarimizla.<br />
~~<br />
DENETÇI<br />
\<br />
/'DENETÇf<br />
..,.- -, ,','."'--,'<br />
"', "',' ',' ,'" ':',~-~>-::'~~JIlal uzun,'~"~_L~i~;'h~~i:1.~g]l;~~~~'f:~~~:~~r~~~r:.~',::~, .<br />
,-.. ", ,<br />
.., " .. '" . ," ,.. '"'' ",<br />
" -
PRicEWA7fRHousFCOOPERS i<br />
Basaran Nas Baiimsiz Denetim ve<br />
Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S.<br />
a member of<br />
PricewaterhouseCoopers<br />
BIK Plaza, Süleyman Seba Caddesi<br />
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler<br />
Besiktas 34357 istanbul-Turkey<br />
www.pwc.comltr<br />
Telephone +90 (212) 326 6060<br />
Facsimile +90 (212) 326 6050<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Hayat ve <strong>Emeklilik</strong> A.s.<br />
Genel Kurulu'na<br />
GENEL KURULA SUNULACAK<br />
YILLIK FAALiYET RAPORU<br />
UYGUNLUK GÖRÜSÜ<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Hayat ve <strong>Emeklilik</strong> A.S.'nin ("Sirket") 31 Aralik <strong>2007</strong> tarihi itibariyle Genel<br />
Kurulu'na sunulmak üzere hazirlanan yillik faaliyet raporunu denetlemekle<br />
görevlendiriimis bulunuyoruz. Rapor konusu yillik faaliyet raporu Sirket yönetiminin<br />
sorumlulugundadir. Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk,<br />
yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bagimsiz denetimden geçmis finansal<br />
tablolar ile uyumuna iliskin olarak görüs bildirmektir.<br />
Denetim, 5684 sayili Sigortacilik Kanunu uyarinca yürürlüge konulan yillik faaliyet raporu<br />
hazirlanmasina ve yayimlanmasina iliskin usul ve esaslara uygun olarak<br />
gerçeklestirilmistir. Bu düzenlemeler, denetimin yillik faaliyet raporunda yer alan finansal<br />
bilgilerin bagimsiz denetimden geçmis finansal tablolar ile uyumuna iliskin önemli bir<br />
hatanin olup olmadigi konusunda makul güvence saglamak üzere yürütülmesini<br />
öngörmektedir. Gerçeklestirilen denetimin, uygunluk görüsümüzün olusturulmasina makul<br />
ve yeterli bir dayanak olusturduguna inaniyoruz.<br />
Görüsümüze göre, ilisikteki yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli<br />
taraflariyla Koç <strong>Allianz</strong> Hayat ve <strong>Emeklilik</strong> A.S.'nin bagimsiz denetimden geçmis 31 Aralik<br />
<strong>2007</strong> tarihli finansal tablolarinda yer alan bilgiler ile uyumludur.<br />
Bu uygunluk görüsü Sirket'in Genel Kurulu'na sunulacak yillik faaliyet raporuna iliskin<br />
olarak hazirlanmistir.<br />
Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve<br />
Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S.<br />
a member of<br />
PricewaterhouseCoopers<br />
Adnan Akan, SMMM<br />
Sorumlu Ortak, Basdenetçi<br />
Istanbul, 5 Mart 2008
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
1 OCAK - 31 ARALIK <strong>2007</strong> HESAP DÖNEMİNE AİT<br />
MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA<br />
VE DİPNOTLAR
---:::t<br />
[JRicEWA7fRHOUSF@JPERS ri<br />
Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve<br />
Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S.<br />
a member of<br />
Pricewa terhouseCoopers<br />
BJK Ptaza, Süleyman Seba Caddesi<br />
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler<br />
Besiktas<br />
34357 Istanbul-Turkey<br />
www.pwc.com/tr<br />
Telephone +90 (212) 326 6060<br />
Facsimile +90 (212) 326 6050<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Hayat ve <strong>Emeklilik</strong> AS.<br />
Yönetim Kurulu'na<br />
KOÇ ALLlANZ HAYAT VE EMEKLiLiK A.S.'NiN<br />
1 OCAK - 31 ARALIK <strong>2007</strong> HESAP DÖNEMiNE AiT<br />
BAGIMSIZ DENETiM RAPORU<br />
1. Koç <strong>Allianz</strong> Hayat ve <strong>Emeklilik</strong> AS.'nin ("Sirket") 31 Aralik <strong>2007</strong> tarihi itibariyle<br />
hazirlanan mali tablolarini denetlemis bulunmaktayiz. Rapor konusu mali tablolar<br />
Sirket yönetiminin sorumlulugundadir. Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak<br />
üzerimize düsen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüs bildirmektir.<br />
2. Denetim, 5684 sayili Sigortacilik Kanunu uyarinca yürürlüge konulan hesap ve kayit<br />
düzeni ile muhasebe standartlarina ve bagimsiz denetim ilkelerine iliskin<br />
düzenlemelere uygun olarak gerçeklestirilmistir. Bu düzenlemeler, bagimsiz<br />
denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanin olup olmadigi konusunda makul bir<br />
güvenceyi saglamak üzere planlanmasini ve yürütülmesini gerektirmektedir.<br />
Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açiklamalara iliskin bilgi ve verilerin test<br />
edilerek incelenmesinin ve dogrulanmasinin yani sira, uygulanan muhasebe<br />
standartlarinin ve yönetim tarafindan yapilan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali<br />
tablolarin bir bütün olarak sunumunun degerlendirilmesini içermektedir.<br />
Gerçeklestirilen denetimin, görüsümüzün olusturulmasina makul ve yeterli bir<br />
dayanak olusturduguna inaniyoruz.<br />
3. Görüsümüze göre, ilisikteki mali tablolar, bütün önemli taraflariyla, Sirket'in 31 Aralik<br />
<strong>2007</strong> tarihindeki mali durumunu ve ayni tarihte sona eren yila ait faaliyet sonuçlarini,<br />
5684 sayili Sigortacilik Kanunu geregince yürürlükte<br />
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarina uygun<br />
bulunan<br />
olarak<br />
düzenlemelerde<br />
dogru biçimde<br />
yansitmaktadir.<br />
Basaran Nas Bagimsiz Denetim ve<br />
Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik AS.<br />
a member of<br />
PAwaterhousecoopers<br />
Adnan Akan, SMMM<br />
Sorumlu Ortak, Basdenetçi<br />
istanbul, 5 Mart 2008
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
1) İşletmenin fiili faaliyet konusu:<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Hayat ve <strong>Emeklilik</strong> Anonim Şirketi (“Şirket”), Şark Hayat Sigorta A.Ş. ismi altında<br />
1991 tarihinde kurulmuş olup hayat, ferdi kaza ve bireysel emeklilik branşlarında faaliyet<br />
göstermektedir. Şirket’in 4632 sayılı Bireysel <strong>Emeklilik</strong> Tasarruf ve Yatırım Sistemi<br />
Kanunu’nun Geçici 1. maddesinin 2. fıkrası uyarınca hayat sigorta şirketinden emeklilik<br />
şirketine dönüşüm için yapmış olduğu izin başvurusuna takiben, T.C. Başbakanlık Hazine<br />
Müsteşarlığı’nın 3 Aralık 2002 tarihli onayıyla emeklilik şirketine dönüşüm izni kabul<br />
edilmiştir. Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın iznini takiben, ticaret ünvanı<br />
28 Şubat 2003 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlandığı şekliyle Koç <strong>Allianz</strong><br />
Hayat ve <strong>Emeklilik</strong> Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Şirket’in Genel Müdürlüğü<br />
İstanbul’da olup adresi aşağıdaki gibidir:<br />
Bağlarbaşı Kısıklı Caddesi No: 11 Altunizade, İstanbul<br />
Şirket’in, 26 Mart 2004 tarihli 5 no’lu Yönetim Kurulu kararı’na istinaden, 1 Temmuz 2004<br />
tarihinden itibaren, Şirket’in hastalık ve hastalık sigortasına ek teminat olarak verilen ferdi kaza<br />
sigortası ile ilgili poliçe yenilemelerinin Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta A.Ş. tarafından yapılmasına ve<br />
yenilemeler sırasında sigortalıların tüm hak ve yükümlülüklerinin korunmasına karar verilmiştir.<br />
Şirket, 4 Ağustos 2003 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararına ve 17 Ekim 2003 tarihinde<br />
emeklilik yatırım fonu paylarının Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2499 sayılı hükümlerine göre<br />
Kurul kaydına alınmasına istinaden 8 adet emeklilik yatırım fonu kurmuştur. Söz konusu fonlar<br />
Yapı Kredi Portföy Yönetim A.Ş. (‘Yönetici’) tarafından yönetilmekte olup ilgili Fon Portföy<br />
Yönetim Hizmet Sözleşmeleri, 10 Ekim 2003 tarihinde taraflar arasında imzalanmıştır. Fonlar<br />
süresiz olup fonların halka arz edilme tarihleri 27 Ekim 2003’tür. Şirket, kuruluş aşamasında<br />
fonlara toplam 2,050,000 YTL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir. Söz konusu fonlara ek<br />
olarak 9 Şubat 2006 tarihinde 3 adet yeni emeklilik yatırım fonu kurulmuş ve söz konusu fonları<br />
900,000 YTL (43-a no’lu bilanço dipnotu) tutarında sermaye avansı tahsis edilmiştir. <strong>2007</strong><br />
yılında söz konusu fonlardan 2 tanesinin satışı gerçekleşmiş olup 700,000 YTL tutarındaki<br />
sermaye avansı ödenmiştir. Kalan 1 adet fonun satışı henüz gerçekleşmediğinden 200,000 YTL<br />
tutarındaki sermaye avansı henüz ödenmemiştir (43-a no’lu bilanço dipnotu).<br />
2) Sermayenin % 10 ve daha fazlasına sahip ortakları:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı<br />
Koç Holding A.Ş % 49 9,799,600 % 49 9,799,600<br />
<strong>Allianz</strong> SE %37 7,400,000 - -<br />
Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. % 11 2,200,000 % 11 2,200,000<br />
Riunione Adriatica Di Sicurta S.p.A Milano - - % 33 6,600,000<br />
3) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve<br />
imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı): Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
4) Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı:Yoktur (31 Aralık 2006:Yoktur).<br />
5) Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
6) Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2006:<br />
Yoktur).<br />
8
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
7) Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık<br />
2006:Yoktur).<br />
8) Cari dönemde duran varlık hareketleri:<br />
a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 487,857 YTL<br />
(31 Aralık 2006 :109,395 YTL).<br />
b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 677,937 YTL<br />
(31 Aralık 2006: 173,456 YTL).<br />
c) Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:<br />
- Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
- Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve<br />
tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
9) Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: Yoktur<br />
(31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
10) İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilişkisi:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong><br />
Alacaklar<br />
Borçlar<br />
Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan<br />
Ortaklar 256,987(*) - 775,996(**) -<br />
İştirakler - - - -<br />
31 Aralık 2006<br />
Alacaklar<br />
Borçlar<br />
Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan<br />
Ortaklar 2,398,583(***) - 149,671(****) -<br />
İştirakler - - 17,542 -<br />
(*) Şirket’in 31 Aralık <strong>2007</strong> tarihi itibariyle sermayedarı olan reasürör şirketlerinden alacaklarını temsil etmekte<br />
olup bilançoda sigortalık faaliyetlerinden alacaklar içerisinde gösterilmektedir.<br />
(**) Bakiyenin 765,267 YTL’lik kısmı Şirket’in 31 Aralık <strong>2007</strong> tarihi itibariyle ortağı olan Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta<br />
A.Ş.’ye olan borçlarını temsil etmekte olup bilançoda diğer ilişkili taraflara borçlar içerisinde<br />
gösterilmektedir.<br />
(***) Bakiyenin 865,933 YTL’lik kısmı Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle sermayedarı olan reasürör<br />
şirketlerinden alacaklarını temsil etmekte olup bilançoda sigortalık faaliyetlerinden alacaklar içerisinde<br />
gösterilmektedir. Bakiyenin 1,532,590 YTL’lik kısmı Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ortağı olan Koç<br />
<strong>Allianz</strong> Sigorta A.Ş.’den alacağını temsil etmekte olup bilançoda diğer ilişkili taraflardan alacaklar içerisinde<br />
gösterilmektedir.<br />
(****) Bakiyenin 135.971 YTL’lik kısmı, Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle sermayedarı olan reasürör<br />
şirketlere reasürans faaliyetlerinden olan borçlarını temsil etmekte olup bilançoda sigortalık faaliyetlerden<br />
borçlar içerisinde gösterilmektedir.<br />
9
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman<br />
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre<br />
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile<br />
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri:<br />
11.1 Finansal tabloların hazırlanması<br />
Şirket mali tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine<br />
Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara,<br />
göre hazırlamaktadır. Mali tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve<br />
25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında<br />
Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı<br />
uyarınca düzenlenmektedir.<br />
14 Haziran <strong>2007</strong> tarihinde yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun (“Yeni Sigortacılık<br />
Kanunu”) yürürlüğe girmesi ile birlikte 21 Aralık 1959 tarihli ve 7397 sayılı Sigorta Murakabe<br />
Kanunu yürürlükten kaldırılmıştır. Yeni Sigortacılık Kanunu’nun Mali Bünye başlığı altında yer<br />
alan teknik karşılıkların hesaplanmasına ilişkin yönetmelikler Hazine Müsteşarlığı’nın bağlı<br />
olduğu Bakanlık tarafından çıkarılacaktır. Yeni Sigortacılık Kanunu’nda öngörülen<br />
düzenlemeler yürürlüğe konuluncaya kadar mevcut düzenlemelerin Yeni Sigortacılık Kanunu’na<br />
aykırı olmayan hükümlerinin uygulanmasına devam edilmektedir. Bu çerçevede Hazine<br />
Müsteşarlığı tarafından 4 Temmuz <strong>2007</strong> tarihinde Sigorta ve Reasürans ile <strong>Emeklilik</strong><br />
Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun<br />
Sağlanmasına İlişkin <strong>2007</strong>/3 sayılı Genelge (“Genelge”) yayımlanmıştır. Söz konusu Genelge<br />
ile birlikte geçmiş dönemlerde uygulanan değerleme esaslarında yapılan değişiklikler 11.4, 11.6<br />
ve 11.7 no’lu bilanço dipnotlarında açıklanmıştır.<br />
14 Temmuz <strong>2007</strong> tarihinde yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile<br />
<strong>Emeklilik</strong> Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda sigorta<br />
şirketlerinin faaliyetlerinin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Hazine Müsteşarlığı tarafından<br />
çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere sözkonusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları<br />
Kurulu’nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri<br />
çerçevesinde muhasebeleştirilmesi öngörülmüştür.<br />
11.2 Yazılan primler<br />
Prim geliri, yıl içinde tanzim edilmiş poliçelerden iptaller düşüldükten sonra tahakkuk esasıyla<br />
kaydedilen gelirdir.<br />
Hayat branşında büyüyen çocuk ve birleşik hayat ürünü ile bazı grup yıllık hayat poliçeleri için<br />
prim gelirinin tahakkuku taksit vadelerinde, geri kalan ürünler için ise poliçe tanzim edildiğinde<br />
yapılmaktadır. Şirket taksit vadelerinde tahakkuk eden ancak 2 ay içinde ödenmeyen hayat<br />
primlerini iptal ederek prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir.<br />
Vadesi bir yılı aşan hayat poliçeleri (özel birikim) için net prim geliri, yıl içinde poliçenin<br />
çıkarıldığı tarihte tahsilat esasıyla kaydedilen gelirin iptaller düşüldükten sonra kalan prim<br />
tutarlarını ifade etmektedir. Yıllık hayat, ferdi kaza ve sağlık poliçeleri için ise prim geliri, yıl<br />
içinde tahakkuk esasına göre yazılmış olan poliçelerin, iptaller düşüldükten sonra kalan primini<br />
ifade etmektedir.<br />
Şirket politikası, hayat ve hayat dışı branşlarıyla ilgili primlerin, tahsilatın gerçekleştirilememesi<br />
durumunda, ihtar süreci çalıştırıldıktan sonra halen cevap gelmemesi halinde, iptalinin<br />
yapılmasını ve Şirket kayıtlarına yansıtılmasını öngörmektedir.<br />
10
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman<br />
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre<br />
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile<br />
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri<br />
(Devamı):<br />
11.3 İkrazlar<br />
İkrazlar, Şirket’in hayat sigortalılarına en az üç yıl primlerini ödemiş olmaları kaydıyla,<br />
poliçelerin iştirak tutarlarının belirli bir oranı dahilinde hayat poliçelerine mukabil verdikleri<br />
ödünç para tutarlarını ifade etmektedir.<br />
11.4 Hayat matematik karşılığı<br />
Hayat branşı karşılıkları, aktüeryal matematik karşılıkları (sigortalıya sabit bir gelirin taahhüt<br />
edilmesi) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında<br />
sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir.<br />
Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi<br />
geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tutarlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigorta Murakabe<br />
Kanunu'na göre Şirket'in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca<br />
tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve<br />
komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır.<br />
Bu karşılıklar onaylanan teknik tarifelere göre hesaplanarak mali tablolara yansıtılmaktadır.<br />
Hayat branşı karşılıkları şirketin aktüeri tarafından incelenip onaylanmaktadır. Hayat Sigortaları<br />
Yönetmeliği’ne istinaden tüm poliçeler için günlük kar payı hesaplaması yapılmaktadır. Bu<br />
karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı<br />
ayrılmaktadır.<br />
Şirket, bilanço tarihi itibariyle bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen tutarı bilançoda kısa vadeli<br />
yükümlülükler altında sınıflandırmaya başlamıştır.<br />
11.5 Hayat branşı fon geliri<br />
Hayat branşındaki fon geliri, yıl içinde elde edilen toplam gelirden, sigortalılara kar payı olarak<br />
dağıtılan teknik faiz dahil toplam tutardır.<br />
11.6 İştiralar<br />
Özel birikim poliçelerinde bir yıllık, Büyüyen Çocuk ve Birleşik Hayat poliçelerinde ise üç<br />
yıllık sürenin tamamlanmasını takiben sigortalı tahakkuk etmiş olan matematik karşılık tutarını<br />
talep ederek sigortasını sona erdirebilir. İştira bedeli, matematik karşılıklardan varsa iştira<br />
kesintileri yapıldıktan sonra kalan tutardır ve hayat branşı ödenen tazminatlar hesabında<br />
gösterilmektedir.<br />
11
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman<br />
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre<br />
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile<br />
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri<br />
(Devamı):<br />
11.7 Muallak hasar ve tazminat karşılığı<br />
Bilanço tarihi itibariyle ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş bulunan tüm hayat dışı hasarlar için<br />
muallak hasar karşılığı, hayat branşı için ise muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.<br />
27 Ocak 2004 tarihli ve 25359 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigorta ve<br />
Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına<br />
Dair Yönetmelik” çerçevesinde sigorta şirketleri, 2004 yılından başlamak üzere her hesap<br />
döneminde, branşlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı ile ilgili olarak yeterlilik<br />
oranlarını hesaplamak ve bu oranlara bağlı olarak muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik<br />
farkı ayırmakla yükümlüdürler. Bu çerçevede muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik<br />
oranının cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son 5 yıllık ortalamasının yüzde 90'ın altında<br />
olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 90 oranı arasındaki<br />
fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ayrılır. 31 Aralık <strong>2007</strong> tarihi<br />
itibariyle Şirket’in muallak hasar karşılığı yeterlilik oranı %105.63 olarak hesaplanmıştır<br />
(31 Aralık 2006: %105.38).<br />
Ayrıca yukarıda belirtilen yönetmelik çerçevesinde sigorta şirketlerinin bilanço tarihi itibariyle<br />
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilgili yönetmelikte<br />
belirlenen yöntem uyarınca ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş<br />
ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu<br />
bedellerle ilgili olarak son 5 yıllık hesap dönemindeki sonuçları dikkate almıştır. Bu çerçevede<br />
Şirket, 31 Aralık <strong>2007</strong> tarihi itibariyle, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat<br />
bedelleri ile ilgili olarak 174,396 YTL tutarında net muallak hasar karşılığı ayırmıştır (31 Aralık<br />
2006: 180,044 YTL).<br />
11.8 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı<br />
Hazine Müsteşarlığı’nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no’lu Resmi Gazete’de yayımlanarak<br />
1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri’nin Kuruluş ve<br />
Çalışma Esasları Yönetmeliği’nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acenteleri ve<br />
sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen<br />
kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırmak zorunda bulunmaktaydılar. Ancak,<br />
şirketlerin geçmiş dönemlerde prim alacakları ile ilgili ayırmakla yükümlü oldukları sigortacılık<br />
faaliyetlerinden alacaklar karşılığı, 14 Haziran <strong>2007</strong> tarihinde yürürlüğe giren 5684 sayılı<br />
Sigortacılık Kanunu’nun ayrılması gereken karşılıklar ile ilgili hükümleri arasında yer<br />
almamaktadır. Yeni Sigortacılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz <strong>2007</strong> tarihli<br />
Genelge uyarınca, sözkonusu Genelge tarihine kadar ayrılmış karşılığın mali tablolarda<br />
muhafaza veya iptal edilmesi şirketlerin insiyatifine bırakılmıştır.<br />
Şirket politikası, hayat branşıyla ilgili primlerin, tahsilatın gerçekleştirilememesi durumunda,<br />
ihtar süreci çalıştırıldıktan sonra cevap gelmemesi halinde iptalinin yapılmasını ve Şirket<br />
kayıtlarına yansıtılmasını öngörmektedir. Dolayısıyla prim alacak karşılığı ayrılmasına gerek<br />
kalmadan ilgili alacaklar iptal edilmektedir.<br />
12
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman<br />
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre<br />
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile<br />
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri<br />
(Devamı):<br />
11.9 Bireysel emeklilik işlemleri<br />
Bireysel emeklilik sistemi alacakları ana hatlarıyla, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye<br />
avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları ve saklayıcı şirketten alacaklardan<br />
oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların<br />
yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi<br />
alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen<br />
avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir.<br />
Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi<br />
altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi<br />
altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir.<br />
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek<br />
olarak katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır.<br />
Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile<br />
katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda,<br />
katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden elde edilen bedelden<br />
varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir<br />
şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.<br />
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri<br />
karşılığı olan fon işletim gideri kesintisi, Yönetici ile yapılan anlaşma çerçevesinde<br />
paylaşılmakta Şirket payına ait fon işletim gider kesintisi Şirket hesaplarında gelir olarak<br />
kaydedilmektedir.<br />
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını<br />
aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gider kesintisi hesabı altında takip<br />
edilmektedir.<br />
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması<br />
sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik<br />
sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla<br />
tahakkuk eden tutar izlenmektedir.<br />
11.10 Menkul kıymetler<br />
30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve<br />
İzahnamesi Hakkında Tebliğ’e istinaden 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlükte olan<br />
Sigortacılık Hesap Planı uyarınca Şirket finansal varlıklarını, satılmaya hazır finansal varlıklar,<br />
vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak<br />
üzere 3 ayrı grup içerisinde sınıflandırmaktadır. Bu çerçevede, alım satım amaçlı menkul<br />
kıymetler rayiç değeri ile değerlenir ve değerleme farkı kar/zarar tablosuna yansıtılır. Vadeye<br />
kadar elde tutulacak menkul kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri ve değerleme sonucu<br />
ortaya çıkan değer artış ve azalışları kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır olarak<br />
sınıflandırılan menkul kıymetler rayiç değerleri ile değerlenmektedir. Sözkonusu kıymetlerin<br />
tahakkuk eden faiz gelirleri kar zarar tablosuna yansıtılmakta, rayiç değerlerindeki<br />
değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların Şirket’e ait olan kısmı ise<br />
özkaynaklar içindeki “Finansal varlıkların değerlenmesi” hesabı altında izlenmektedir.<br />
Sigortalılara ait menkul kıymetlerin değerleme farklarının YTL menkul kıymetler için %90’ına,<br />
döviz cinsinden menkul kıymetler için %95’ine tekabül eden toplam 2,007,949 YTL diğer<br />
teknik karşılıklar altında muhasebeleştirilmektedir (31 Aralık 2006: 6,971,258 YTL değerleme<br />
azalışı).<br />
13
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman<br />
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre<br />
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile<br />
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri<br />
(Devamı):<br />
11.11 Cari olmayan finansal varlıklar<br />
1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilen iştirakler enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarından<br />
şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle; 1 Ocak 2005 tarihinden sonra<br />
edinilen cari olmayan finansal varlıklar ise elde etme maliyetinden varsa değer düşüklüğü<br />
karşılığının indirilmesi suretiyle değerlenmiştir.<br />
11.12 Kazanılmamış primler karşılığı<br />
Kazanılmamış primler karşılığı poliçe bazında yürürlükte bulunan sözleşmeler için tahakkuk etmiş<br />
primlerden komisyonlar düşüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı<br />
üzerinden hesaplanmaktadır. Şirket, kazanılmamış primler karşılığının hesabında alınan primlerden<br />
acente komisyonları düşüldükten sonra kalan tutarı dikkate almış, bununla birlikte söz konusu<br />
karşılığın reasürör payını ise reasürörlere devredilen primlerden alınan reasürans komisyonları<br />
düşüldükten sonra kalan tutarı dikkate alarak hesaplamıştır. Kazanılmamış primler karşılığı hayat<br />
branşında yürürlükte bulunan yıllık sigortalar ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı<br />
hayat sigortaları için tahakkuk etmiş primlerden, komisyonlar ile gider payları ve varsa birikime<br />
kalan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın ertesi yıla sarkan kısmı üzerinden hesaplanmaktadır.<br />
Şirket, 31 Aralık <strong>2007</strong> tarihi itibariyle Yeni Sigortacılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4<br />
Temmuz <strong>2007</strong> tarihli Genelge uyarınca kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında mevcut<br />
komisyon tenzili uygulamasına devam etmektedir.<br />
11.13 Maddi ve maddi olmayan varlıklar<br />
Şirket’in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen mali tablolarında amortismana tabi<br />
maddi varlıklar ile maddi olmayan varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin Sermaye<br />
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de (Seri XI, No:25) yer alan, ‘Yüksek<br />
Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili kısımdaki hükümlere göre satın<br />
alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş<br />
değerleri üzerinden gösterilmiştir. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları enflasyona göre<br />
düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden hızlandırılmış amortisman yöntemleri kullanılarak<br />
hesaplanmıştır. Maddi ve maddi olmayan varlıkların rayiç değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş<br />
maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüklüğü karşılığı<br />
ayrılmıştır.<br />
1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler ise elde etme maliyetleri üzerinden,<br />
birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net<br />
değeri ile mali tablolara yansıtılmaktadır.<br />
Maddi ve maddi olmayan varlıkların amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:<br />
Kullanım amaçlı gayrimenkuller<br />
Demirbaş ve tesisatlar<br />
Motorlu taşıtlar<br />
Özel maliyet bedelleri<br />
Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar<br />
Haklar<br />
Diğer maddi olmayan varlıklar<br />
50 yıl<br />
3-15 yıl<br />
5 yıl<br />
5 yıl<br />
4-5 yıl<br />
3-5 yıl<br />
3-5 yıl<br />
14
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman<br />
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre<br />
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile<br />
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri<br />
(Devamı):<br />
11.14 Kıdem tazminatı karşılığı<br />
Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket’te bir hizmet yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz<br />
olarak işten çıkarma, veya emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde<br />
kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş<br />
tutarıdır ve beher hizmet yılı için 2,030.19 YTL ile sınırlandırılmıştır. Şirket'in 31 Aralık <strong>2007</strong><br />
tarihi itibariyle hesaplanan toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 3,885,300 YTL olup, bunun<br />
tamamı mali tablolarda kıdem tazminatı karşılığında yer almaktadır (31 Aralık 2006: 3,891,385<br />
YTL).<br />
11.15 Vergi karşılığı<br />
Kurumlar vergisi oranı <strong>2007</strong> yılı için %20’dir (2006: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların<br />
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi<br />
yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve<br />
indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar<br />
dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında<br />
yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp<br />
ödenen %19.8 oranındaki stopaj hariç).<br />
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile<br />
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların<br />
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın<br />
sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.<br />
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2006: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o<br />
dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler.<br />
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi<br />
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici<br />
vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka<br />
mali borca da mahsup edilebilir.<br />
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir<br />
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024<br />
sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi<br />
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi<br />
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36<br />
aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon<br />
oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2006 ve <strong>2007</strong> yıllarında söz<br />
konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.<br />
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama<br />
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden<br />
dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.<br />
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı<br />
işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.<br />
15
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman<br />
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre<br />
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile<br />
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri<br />
(Devamı):<br />
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla<br />
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup<br />
edilemez.<br />
Transfer fiyatlaması<br />
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler<br />
getiren 13.maddesi 1 Ocak <strong>2007</strong> tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD<br />
transfer fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili<br />
düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle<br />
yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri<br />
bedel ve fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallerde uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan<br />
mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat ve bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin<br />
bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar<br />
ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri<br />
ilgili kanunda belirtilen yöntemlerde işlemin maliyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle<br />
tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere<br />
ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar<br />
tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili<br />
kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor<br />
hazırlayacaktır.<br />
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya<br />
hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer<br />
fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer<br />
fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13’üncü maddede belirtilen şartların<br />
gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için<br />
ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının<br />
net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden<br />
ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce<br />
yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir.<br />
Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtılan kurum adına tarh edilen<br />
vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum<br />
nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.<br />
Transfer fiyatlandırması ile ilgili hükümlerin 1 Ocak <strong>2007</strong> tarihi itibariyle yürürlüğe<br />
girmesinden sonra uygulamaya açıklık getirmek amacıyla Maliye Bakanlığı tarafından<br />
18 Kasım <strong>2007</strong> tarihinde Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında<br />
Genel Tebliğ (Seri No: 1) yayımlanmıştır.<br />
11.16 Yabancı para birimi ile olan işlemlerin Yeni Türk Lirası’na çevrilmesi<br />
Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmektedir.<br />
Yabancı para birimi ile ifade edilen aktif ve pasif kalemler ise dönem sonundaki Türkiye<br />
Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış ve efektif satış kurlarıyla değerlenmekte ve ilgili kar<br />
veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.<br />
16
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
11) Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman<br />
ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre<br />
yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile<br />
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri<br />
(Devamı):<br />
11.17 İlişkili taraflar<br />
Şirket'in hissedarları, iştirakleri, Koç Holding Grubu ve <strong>Allianz</strong> SE Grubu şirketleri ilişkili<br />
taraflar kapsamında değerlendirilmiştir. İlişkili taraflar ile esas faaliyetler dışındaki alacak ve<br />
borçlar bilançoda “İlişkili Taraflardan Alacaklar” ve “İlişkili Taraflara Borçlar” kalemleri<br />
altında sınıflandırılmaktadır.<br />
12) Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi:<br />
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,087.92 YTL’ye yükseltilmiştir.<br />
13) Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına<br />
sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde<br />
açıklanır.):<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Şirket aleyhine açılan davalar 83,263 69,038<br />
Şirket lehine açılan davalar ve<br />
şirketin yapmış olduğu icra takipleri 43,683 19,039<br />
14) Şirketin gayri safi kâr oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe<br />
tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur (31 Aralık<br />
2006: Yoktur).<br />
15) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Aktif Değer Teminat Tutarı Teminat Tutarı<br />
Devlet Tahvilleri 430,674,405 411,208,109<br />
Eurobond 50,465,985 51,544,213<br />
Hazine Bonoları 16,678,485 -<br />
Toplam 497,818,875 462,752,322<br />
16) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 12,575,135 YTL (31 Aralık 2006: 15,837,630<br />
YTL’dir).<br />
17
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
17) Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
İpotekler 866,800 621,055<br />
Teminat mektupları 465,660 382,872<br />
Devlet tahvilleri 262,325 220,475<br />
Nakit teminatlar 237,844 261,791<br />
Mevduatlar 13,991 15,894<br />
Diğer 10,501 10,501<br />
Toplam 1,857,121 1,512,588<br />
18) Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: Pasifte yer almayan taahhütlerin (Şirket<br />
tarafından verilen garanti ve kefaletlerin) tutarı 14,000 YTL (31 Aralık 2006: 120,378YTL)’dir<br />
(ayrıca bakınız Not 21).<br />
19) Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar<br />
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:<br />
Şirketin Tesis Etmesi Gereken Teminat Tutarları<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Hayat Branşı 465,941,641 429,574,496<br />
Hayat Dışı Branşlar 294,534 80,968<br />
Toplam 466,236,175 429,655,464<br />
Şirketin Tesis Ettiği Teminat Tutarları<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Hayat Branşı 497,395,577 458,763,372<br />
Hayat Dışı Branşlar 423,298 3,988,950<br />
Toplam 497,818,875 462,752,322<br />
18
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
20) Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat<br />
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:<br />
<strong>2007</strong> 2006<br />
Matematik<br />
Matematik<br />
Poliçe Adedi Karşılık Tutarı Poliçe Adedi Karşılık Tutarı<br />
Dönem Başı Portföyü - 1 Ocak 135,707 418,114,415 1,768,575 405,578,297<br />
Yeni Yazılan Poliçeler (Yenilenen<br />
poliçeleri de içermektedir) 37,604 115,527,795 68,998 126,597,471<br />
İptallerden Yürürlüğe Konanlar 851 6,284,637 1,507 7,232,502<br />
Sigortalı Gerçekleşmemiş Gelir Karşılığı - 8,979,207 - -<br />
Portföy Artışı Toplamı 38,455 130,791,639 70,505 133,829,973<br />
Fesih ve İptaller (-) (10,309) (9,641,611) (11,297) (11,586,544)<br />
Kapitali İndirilen Sigortalar(-) - (1,755,892) - (1,436,805)<br />
İştiralar (-) (5,414) (42,200,583) (9,618) (62,414,178)<br />
Riskin Gerçekleşmesi Sonucunda Sona Erenler (-) (132) (626,781) (115) (788,862)<br />
Vadesi Sona Erenler (-) (62,397) (33,027,621) (1,682,343) (30,145,904)<br />
Sigortalı Gerçekleşmemiş Gider Karşılığı - - - (14,921,562)<br />
Portföy Azalışı Toplamı (78,252) (87,252,488) (1,703,373) (121,293,855)<br />
Toplam Dönem Sonu Portföyü – 31 Aralık 95,910 461,653,566 135,707 418,114,415<br />
Hayat Matematik Karşılığı - Kısa Vadeli 59,704,097 40,083,854<br />
Hayat Matematik Karşılığı - Uzun Vadeli 401,949,469 378,030,561<br />
Toplam Hayat Matematik Karşılığı – 31 Aralık 461,653,566 418,114,415<br />
21) Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Ferdi Kaza 498,886,475 495,294,844<br />
22) Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:<br />
Fon Adı 31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Para Piyasası Emanet Likit Kamu <strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 0.017383 0.015009<br />
Para Piyasası Likit Kamu <strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 0.019710 0.016925<br />
Büyüme Amaçlı Esnek <strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 0.024780 0.020167<br />
İhtisaslaşmış İMKB Ulusal 30 Endeksi<br />
<strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 0.036977 0.025852<br />
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları<br />
<strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 0.024515 0.020522<br />
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Dövize Endeksli)<br />
<strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 0.011732 0.013119<br />
Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları<br />
<strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 0.014111 0.015267<br />
Gelir Amaçlı Uluslararası Esnek <strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 0.013301 0.013868<br />
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu<br />
Borçlanma Araçları EYF 0.013500 0.011186<br />
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsinden<br />
Karma Borçlanma Araçları EYF 0.009910 0.011015<br />
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF 0.012311 0.009101<br />
19
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
23) Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong><br />
Bireysel <strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonları<br />
Dolaşımdaki Pay Fon Fon Toplam<br />
Fon Ünvanı Sayısı Fiyatı Değeri<br />
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF 6,325,801,608 0.024515 155,077,026<br />
Para Piyasası Likit Kamu EYF 1,169,946,561 0.019710 23,059,647<br />
İhtisaslaşmış İMKB Ulusal-30 Endeksi EYF 616,412,723 0.036977 22,793,093<br />
Büyüme Amaçlı Esnek EYF 649,854,392 0.024780 16,103,392<br />
Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları EYF 709,108,119 0.014111 10,006,225<br />
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları(DE)EYF 345,900,991 0.011732 4,058,110<br />
Gelir Amaçlı Uluslararası Esnek EYF 250,673,944 0.013301 3,334,214<br />
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma<br />
Araçları <strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 59,156,191 0.013500 798,609<br />
Para Piyasası Emanet Likit Kamu EYF 31,968,549 0.017383 555,709<br />
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi<br />
<strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 7,459,491 0.012311 91,834<br />
Toplam 235,877,859<br />
Portföydeki (Dolaşımda Olmayan) )Katılım Belgeleri<br />
Fon Toplam<br />
Fon Ünvanı Adet Değeri Fon Fiyatı<br />
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsi Karma<br />
Borçlanma Araçları <strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 20,000,000 198,200 0.009910<br />
31 Aralık 2006<br />
Bireysel <strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonları<br />
Dolaşımdaki Pay Fon Fon Toplam<br />
Fon Ünvanı Sayısı Fiyatı Değeri<br />
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF 5,010,999,445 0.020522 102,835,731<br />
Para Piyasası Likit Kamu EYF 1,062,475,356 0.016925 17,982,395<br />
İhtisaslaşmış İMKB Ulusal-30 Endeksi EYF 493,108,002 0.025852 12,747,828<br />
Büyüme Amaçlı Esnek EYF 470,093,020 0.020167 9,480,366<br />
Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları EYF 564,475,350 0.015267 8,617,845<br />
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları(DE)EYF 418,939,109 0.013119 5,496,062<br />
Gelir Amaçlı Uluslararası Esnek EYF 192,001,360 0.013868 2,662,675<br />
Para Piyasası Emanet Likit Kamu EYF 23,723,452 0.015009 356,066<br />
Toplam 160,178,968<br />
Portföydeki (Dolaşımda Olmayan) )Katılım Belgeleri<br />
Fon Toplam<br />
Fon Ünvanı Adet Değeri Fon Fiyatı<br />
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma<br />
Araçları <strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 50,000,000 559,278 0.011186<br />
Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Döviz Cinsi Karma<br />
Borçlanma Araçları <strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 20,000,000 220,308 0.011015<br />
Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi<br />
<strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonu 20,000,000 182,027 0.009101<br />
20
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
24) Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik<br />
katılımcılarının adet ve portföy tutarları:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong><br />
Katılımcı Adedi<br />
Portföy Tutarı<br />
Bireysel Kurumsal Toplam Bireysel Kurumsal Toplam<br />
31.12.<strong>2007</strong> Tarihi İtibariyle Mevcut 27,931 21,920 49,851 131,869,379 106,296,267 238,165,647<br />
01.01.07-31.12.07 Döneminde Giren 1,544 6,954 8,498 4,659,218 8,468,777 13,127,995<br />
01.01.07-31.12.07 Döneminde Ayrılan 4,411 2,022 6,433 14,769,333 13,126,300 27,895,633<br />
31 Aralık 2006<br />
Katılımcı Adedi<br />
Portföy Tutarı<br />
Bireysel Kurumsal Toplam Bireysel Kurumsal Toplam<br />
31.12.2006 Tarihi İtibariyle Mevcut 30,798 16,988 47,786 120,287,523 42,392,592 162,680,115<br />
01.01.06-31.12.06 Döneminde Giren 4,840 7,922 12,762 20,976,064 18,316,179 39,292,242<br />
01.01.06-31.12.06 Döneminde Ayrılan 2,656 1,122 3,778 7,342,489 3,426,308 10,768,798<br />
25) Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran<br />
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul<br />
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren<br />
bilgi:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong>:<br />
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar<br />
Maliyet Değeri Kayıtlı Değer Borsa Rayici<br />
Satılmaya Hazır<br />
Hazine bonosu - Devlet tahvili 361,671,542 379,368,565 379,368,565<br />
Eurobond 32,540,258 30,427,881 30,427,881<br />
Vadeli Mevduat 12,875,692 12,810,995 12,810,995<br />
Özel Sektör Tahvili 2,500,000 2,752,271 2,752,271<br />
409,587,492 425,359,712 425,359,712<br />
Vadeye kadar elde tutulacak<br />
Eurobond 18,257,226 20,038,105 22,506,277<br />
Alım satım amaçlı<br />
Hisse senedi 2,075,250 2,212,000 2,212,000<br />
Toplam 429,919,968 447,609,817 450,077,989<br />
Diğer Finansal Yatırımlar<br />
Maliyet Değeri Kayıtlı Değer Borsa Rayici<br />
Satılmaya Hazır<br />
Hazine bonosu - Devlet Tahvili 97,526,394 104,716,498 104,716,498<br />
Özel Sektör Tahvili 500,000 551,378 551,378<br />
98,026,394 105,267,876 105,297,876<br />
Alım satım amaçlı<br />
Hisse senedi 1,457,800 1,555,027 1,555,027<br />
Toplam 99,484,194 106,822,903 106,822,903<br />
Genel Toplam 529,404,162 554,432,720 556,900,892<br />
21
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
25) Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran<br />
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul<br />
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren<br />
bilgi: (Devamı)<br />
31 Aralık 2006:<br />
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar<br />
Maliyet Değeri Kayıtlı Değer Borsa Rayici<br />
Satılmaya Hazır<br />
Hazine bonosu – Devlet tahvili 314,102,527 338,542,570 338,542,570<br />
Özel Sektör Tahvili 2,500,000 2,683,750 2,683,750<br />
Eurobond 25,351,407 27,343,155 27,343,155<br />
Vadeli Mevduat 12,084,449 11,898,732 11,898,732<br />
Vadeye kadar elde tutulacak<br />
Eurobond 18,257,226 24,201,059 27,909,784<br />
Toplam 372,295,609 404,669,266 408,377,991<br />
Diğer Finansal Yatırımlar<br />
Maliyet Değeri Kayıtlı Değer Borsa Rayici<br />
Satılmaya Hazır<br />
Hazine bonosu - Devlet Tahvili 71,776,884 77,735,436 77,735,436<br />
Özel Sektör Tahvili 500,000 536,750 536,750<br />
Toplam 72,276,884 78,272,186 78,272,186<br />
Genel Toplam 444,572,493 482,941,452 486,650,177<br />
26) Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,<br />
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve<br />
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
27) Mali tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun<br />
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve<br />
tutarları:<br />
a) Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Yoldaki Paralar 8,750,364 7,847,918<br />
Posta Çekleri 1,336 6,625<br />
Toplam 8,751,700 7,854,543<br />
22
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
27) Mali tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun<br />
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve<br />
tutarları (Devamı):<br />
b) Diğer Çeşitli Alacaklar 31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Mükerrer Tazminat Ödemeleri 26,586 20,088<br />
Mahkemelere Verilen Nakit Teminatlar - 3,300<br />
Diğer 7,573 12,425<br />
Toplam 34,159 35,813<br />
c) Diğer İlişkili Taraflara Borçlar<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta A.Ş. 765,267 (*) -<br />
Zer Merkezi Hizmetler ve Tic. A.Ş. 243,402 24,838<br />
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. 64,369 10,190<br />
Setur Servis Turistik A.Ş. 19,549 8,141<br />
Koç Holding A.Ş. 10,729 13,700<br />
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. 6,935 20,459<br />
Yapı Kredi Sigorta A.Ş. - 31,555<br />
Diğer 17,289 20,823<br />
Toplam 1,127,540 129,706<br />
(*) Masraf paylaşımı işleminden kaynaklanan borçları ifade etmektedir.<br />
d) Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta A.Ş. 178,164 1,532,590 (**<br />
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 30,447 47,223<br />
Diğer 5,605 885<br />
Toplam 214,216 1,580,698<br />
(**) Masraf paylaşımı işleminden kaynaklanan alacakları ifade etmektedir.<br />
e) Diğer Çeşitli Borçlar<br />
Yönetim Kurulu ve Personel Ücretleri 816,059 524,680<br />
Ödenecek Muhtelif Tazminatlar 318,744 409,051<br />
Ödenecek Muhtelif Giderler 170,425 1,518,658 (**<br />
İade Edilecek Primler 165,958 195,658<br />
Ödenecek Aidatlar 24,159 78,305<br />
Diğer 219,287 174,081<br />
Toplam 1,714,632 2,900,433<br />
(***) Ödenecek muhtelif giderler, T.C. Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu<br />
tarafından, geçmiş yıllarda kurumlar vergisi matrahı hesaplamasında mahsup edilen<br />
stopajlara ilişkin olarak 2006 yılında başlatılmış inceleme sonucunda Şirket<br />
tarafından ödenmesi muhtemel 1,292,887 YTL tutarındaki vergi riski karşılığını<br />
içermektedir.<br />
23
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
28) “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde<br />
bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele<br />
borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
29) Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak<br />
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
30) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak<br />
tutarları (Bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir): 31 Aralık <strong>2007</strong> tarihi itibariyle vadesi<br />
gelmiş bulunan alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarı 15,748 YTL’dir (31 Aralık 2006:<br />
15,748 YTL).<br />
31) Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların<br />
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak<br />
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan<br />
dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu<br />
dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi<br />
tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere<br />
hangi türde düzenlendiği:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong>:<br />
İştirakler<br />
Mali Vergi öncesi Bağımsız<br />
İştirak Tablo Dönem karı/ Net dönem Denetçi<br />
Kayıtlı Değer Oranı Dönemi (zararı) karı/ (zararı) Görüşü<br />
Magdeburger Sigorta A.Ş. 771,500 %19.99 31-12-07 757,892 635,366 Olumlu<br />
<strong>Emeklilik</strong> Gözetim Merk.A.Ş. 263,222 %9.09 31-12-06 2,440 (6,999) (*)<br />
Amerikan Hastanesi<br />
İntermed Sağlık Hizm.A.Ş. 17 %0.01 (**) (**) (**) (**)<br />
Toplam 1,034,739<br />
31 Aralık 2006:<br />
Mali Vergi öncesi Bağımsız<br />
İştirak Tablo Dönem karı/ Net dönem Denetçi<br />
Kayıtlı Değer Oranı Dönemi (zararı) karı/(zararı) Görüşü<br />
Magdeburger Sigorta A.Ş. 771,500 %19.9 31-12-06 415,092 353,220 Olumlu<br />
<strong>Emeklilik</strong> Gözetim Merk.A.Ş. 263,222 %9.09 31-12-06 2,440 (6,999) (*)<br />
Amerikan Hastanesi<br />
İntermed Sağlık Hizm.A.Ş. 17 %0.01 (**) (**) (**) (**)<br />
Toplam 1,034,739<br />
(*) Söz konusu iştirakin mali tabloların hazırlanış tarihi itibariyle bağımsız denetim raporu edinilememiştir.<br />
(**) Söz konusu iştirakin mali tabloları ve bağımsız denetim raporu edinilememiştir.<br />
32) İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle<br />
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
33) Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık<br />
2006: Yoktur).<br />
34) Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:<br />
Yıl<br />
Değer artışları<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> -<br />
31 Aralık 2006 -<br />
31 Aralık 2005 78,854<br />
24
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
35) Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte<br />
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürme kurları:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong><br />
Bankalar Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL<br />
Vadeli - Sigortalı Payı USD 8,545,000 1.1721 10,015,595<br />
Vadeli - Sigortalı Payı EUR 755,851 1.7210 1,300,820<br />
Vadeli - Şirket Payı USD 740,000 1.1647 861,878<br />
Vadeli - Şirket Payı EUR 590,000 1.7102 1,009,018<br />
Vadesiz - Şirket Payı USD 58,102 1.1647 67,671<br />
Vadesiz -Şirket Payı EUR 12,562 1.7102 21,484<br />
Vadesiz - Sigortalı Payı USD 38,291 1.1721 44,881<br />
Vadesiz - Sigortalı Payı EUR 9,052 1.7210 15,578<br />
Toplam 13,336,925<br />
Finansal varlıklar Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL<br />
USD 40,113,575 1.1721 47,017,121<br />
EUR 2,003,988 1.7210 3,448,864<br />
Toplam 50,465,985<br />
Teknik karşılıklar, net Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL<br />
Kazanılmamış Primler<br />
Karşılığı, net USD 39,119 1.1721 45,852<br />
Hayat Matematik Karşılığı USD 47,760,167 1.1721 55,979,691<br />
Muallak Hasar ve Tazminat<br />
Karşılığı, (Net) USD 25,957 1.1703 30,377<br />
Kazanılmamış Primler<br />
Karşılığı, net EUR 1,994 1.7210 3,432<br />
Hayat Matematik Karşılığı EUR 2,820,200 1.7210 4,853,564<br />
Muallak Hasar ve Tazminat<br />
Karşılığı, net EUR 7,275 1.7184 12,502<br />
Toplam 60,925,418<br />
Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL<br />
Finansal Kiralama<br />
İşlemlerinden Borçlar USD 264,800 1.1647 308,411<br />
Toplam 308,411<br />
25
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
35) Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte<br />
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL’ye dönüştürme kurları (Devamı):<br />
31 Aralık 2006<br />
Bankalar Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL<br />
Vadeli - Sigortalı Payı USD 7,650,0001.41450 10,820,925<br />
Vadeli - Sigortalı Payı EUR 480,000 1.86320 894,336<br />
Vadeli - Şirket Payı USD 270,000 1.40560 379,512<br />
Vadesiz - Şirket Payı USD 40,665 1.40560 57,158<br />
Vadesiz - Şirket Payı EUR 8,541 1.85150 15,813<br />
Vadesiz - Sigortalı Payı USD 10,963 1.41450 15,508<br />
Vadesiz - Sigortalı Payı EUR 20,738 1.86320 38,639<br />
Toplam 12,221,891<br />
Finansal varlıklar Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL<br />
USD 33,720,520 1.4145 47,697,675<br />
EUR 2,064,479 1.8632 3,846,537<br />
Toplam 51,544,212<br />
Teknik karşılıklar, net Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL<br />
Kazanılmamış Primler<br />
Karşılığı, net USD 55,200 1.4145 78,080<br />
Hayat Matematik Karşılığı USD 40,991,137 1.4145 57,981,964<br />
Muallak Hasar ve Tazminat<br />
Karşılığı, net USD 7,354 1.4124 10,387<br />
Kazanılmamış Primler<br />
Karşılığı, net EUR 1,138 1.8632 2,121<br />
Hayat Matematik Karşılığı EUR 2,571,644 1.8632 4,791,486<br />
Muallak Hasar ve Tazminat<br />
Karşılığı, net EUR 7,275 1.8604 13,535<br />
Toplam 62,877,573<br />
Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur YTL<br />
Finansal Kiralama<br />
İşlemlerinden Borçlar USD 10,569 1.4056 14,855<br />
Toplam 14,855<br />
26
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 TARİHLERİ İTİBARİYLE<br />
AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
36) Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro<br />
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
37) Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:<br />
<strong>2007</strong> 2006<br />
Sözleşmeli Personel 303 469<br />
Kadrolu Personel 185 186<br />
Toplam 488 655<br />
38) Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme<br />
yöntemleri:<br />
Devlet tahvili, hazine bonoları ve eurobondlarda iç verim değeri; yatırım fonlarında ve hisse<br />
senedinde piyasa değeri; vadeli DTH, vadeli YTL hesaplamasında ise gün esası uyarınca gelir<br />
tahakkuku ile ile elde edilen değer kullanılmaktadır.<br />
39) Alınan kısa vadeli veya uzun vadeli kredilerinin alınma gerekçeleri: Yoktur (31 Aralık<br />
2006: Yoktur).<br />
40) Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve<br />
anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: Yoktur (31 Aralık<br />
2006: Yoktur).<br />
41) Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2006:<br />
Yoktur).<br />
42) Devamı Ek-4 ‘de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar: Yoktur<br />
(31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
43) Diğer:<br />
a) <strong>Emeklilik</strong> <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Fonlardan Fon İşletim Gideri Kesintisi Alacakları 286,293 217,663<br />
<strong>Emeklilik</strong> Yatırım Fonlarına Ödenen Sermaye Avansı 200,000 900,000<br />
Katılımcılardan Alacaklar 57,617 62,359<br />
Toplam 543,910 1,180,022<br />
b) <strong>Emeklilik</strong> <strong>Faaliyet</strong>lerinden Borçlar:<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Katılımcılar Geçici Hesabı 5,237,978 4,713,556<br />
Bireysel <strong>Emeklilik</strong> Aracılarına Borçlar 22,831 87,097<br />
Diğer 7,398 17,542<br />
Toplam 5,268,207 4,818,195<br />
27
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
1 OCAK - 31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT<br />
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
1) Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları:<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 1 Ocak 2006 -<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
a) Amortisman giderleri 576,412 412,182<br />
aa) Normal amortisman giderleri<br />
Hızlandırılmış amortisman giderleri 576,412 412,182<br />
ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri - -<br />
b) İtfa ve tükenme payları 215,837 234,455<br />
2) Dönemin reeskont ve karşılık giderleri (+) / gelirleri (-):<br />
792,249 646,637<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 1 Ocak 2006 -<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Kıdem Tazminatı Karşılığı 106,642 68,711<br />
Toplam 106,642 68,711<br />
3) Dönemin tüm finansman giderleri:<br />
a) Üretim maliyetine verilenler: Yoktur. (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur. (31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
c) Doğrudan gider yazılanlar:<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 1 Ocak 2006 -<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Menkul Kıymet Saklama Gideri 186,346 183,957<br />
Hisse Senedi İşleme Komisyonu 132,160 291,307<br />
Hazine Bonosu - Devlet Tahvili İşlem Komisyonları 55,500 813<br />
Finansal Kiralama Faiz Gideri 12,385 11,306<br />
Diğer 4,544 -<br />
Toplam 390,935 487,383<br />
4) Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutar<br />
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) Yoktur (31 Aralık<br />
2006: Yoktur).<br />
28
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
1 OCAK - 31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT<br />
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
5) Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki<br />
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir).<br />
Ortaklara satışlar<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 1 Ocak 2006 -<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta A.Ş. 1,210,901 1,147,611<br />
Toplam 1,210,901 1,147,611<br />
Ortaklardan alışlar<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 1 Ocak 2006 -<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta A.Ş. 212,743 351,991<br />
Toplam 212,743 351,991<br />
6) Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri<br />
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.)<br />
Kira Giderleri<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 1 Ocak 2006 -<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta A.Ş. 366,792 435,968<br />
Toplam 366,792 435,968<br />
Alınan Temettüler<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 1 Ocak 2006 -<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Magdeburger Sigorta A.Ş. 59,999 64,799<br />
AH.İntermed Sağlık Hizm. A.Ş. 258 80<br />
Toplam 60,257 64,879<br />
Ödenen Temettüler<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 1 Ocak 2006 -<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Koç Holding A.Ş. 4,899,900 2,645,892<br />
<strong>Allianz</strong> SE 3,700,000 216,000<br />
Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. 1,100,000 594,000<br />
Koç <strong>Allianz</strong> Sigorta A.Ş. 200,000 108,000<br />
Riunione Adriatica Di Sicurta S.p.A. Milano - 1,782,000<br />
Diğer 100,100 54,108<br />
Toplam 10,000,000 5,400,000<br />
29
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
1 OCAK - 31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT<br />
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
7) Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür<br />
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin<br />
toplam tutarı: 1,764,576 YTL (31 Aralık 2006: 2,227,101YTL).<br />
8) Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin<br />
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık<br />
2006: Yoktur)<br />
9) Şirketin genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama satış ve reklam giderleri ile<br />
ilgili olarak yapılan ancak dağıtımı direkt olarak yapılamayanlar için şirketçe öngörülmüş<br />
dağıtım kriterleri:<br />
Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan ve 30.12.2004 tarihli<br />
Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi<br />
Hakkındaki Tebliğ’e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda<br />
göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda genel giderler “Aktivite bazlı maliyetlendirme<br />
sistemi” ile branşlara dağıtılmaktadır. Bu sistem direk maliyetlerin aynen, diğer maliyetlerin ise<br />
çeşitli kriterlere göre (kullanılan alan, kişi, poliçe, teklif ve sigortalı adedi) dağıtılmaktadır.<br />
10) Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların<br />
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur.)<br />
11) Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr<br />
payı oranları: 10 Yeni kuruş nominal değerdeki hisse senedi başına kar 0.089 YTL’dir<br />
(31 Aralık 2006: 0.070 YTL). İmtiyazlı hisse senedi yoktur.<br />
12) Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım<br />
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 31 Aralık <strong>2007</strong><br />
Katılımcı Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı<br />
Bireysel 1,544 5,170,226 4,930,922<br />
Kurumsal 6,954 5,616,193 5,447,688<br />
Toplam 8,498 10,786,419 10,378,610<br />
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006<br />
Katılımcı Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı<br />
Bireysel 4,840 24,919,985 24,569,862<br />
Kurumsal 7,922 21,386,698 21,309,249<br />
Toplam 12,762 46,306,683 45,879,111<br />
30
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
1 OCAK - 31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT<br />
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
13) Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net<br />
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 31 Aralık <strong>2007</strong><br />
Katılımcı Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı<br />
Bireysel 281 5,170,226 4,930,922<br />
Kurumsal 432 5,616,193 5,447,688<br />
Toplam 713 10,786,419 10,378,610<br />
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006<br />
Katılımcı Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı<br />
Bireysel 443 1,914,048 1,914,048<br />
Kurumsal 346 1,037,004 1,037,004<br />
Toplam 789 2,951,052 2,951,052<br />
14) Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik<br />
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak<br />
dağılımları:<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 31 Aralık <strong>2007</strong><br />
Katılımcı Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı<br />
Bireysel - - -<br />
Kurumsal - - -<br />
Toplam - - -<br />
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006<br />
Katılımcı Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı<br />
Bireysel 1,977 17,403,972 17,403,972<br />
Kurumsal 214 12,604,756 12,604,756<br />
Toplam 2,191 30,008,728 30,008,728<br />
31
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
1 OCAK - 31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT<br />
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
15) Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete<br />
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım<br />
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 31 Aralık <strong>2007</strong><br />
Katılımcı Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı<br />
Bireysel 4,411 14,953,427 14,095,634<br />
Kurumsal 2,022 12,214,988 12,118,915<br />
Toplam 6,433 27,168,415 26,214,549<br />
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006<br />
Katılımcı Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı<br />
Bireysel 2,656 8,553,347 8,553,347<br />
Kurumsal 1,122 2,215,451 2,215,451<br />
Toplam 3,778 10,768,798 10,768,798<br />
16) Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve<br />
grup olarak dağılımları:<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> – 31 Aralık <strong>2007</strong><br />
Ferdi<br />
Grup<br />
Yeni Giren Sigortalı Adedi 5,605 2,055<br />
Brüt Prim 7,983,123 115,529<br />
Net (Konservasyon) Prim 7,705,446 68,338<br />
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006<br />
Ferdi<br />
Grup<br />
Yeni Giren Sigortalı Adedi 49,148 20,691<br />
Brüt Prim 4,357,641 443,864<br />
Net (Konservasyon) Prim 3,864,066 225,373<br />
17) Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları<br />
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:<br />
1 Ocak <strong>2007</strong>- 31 Aralık <strong>2007</strong><br />
32<br />
Ferdi<br />
Grup<br />
Ayrılan Sigortalı Adedi 11,356 4,367<br />
Brüt Prim 6,612,306 479,461<br />
Net (Konservasyon) Prim 6,027,686 368,889<br />
Matematik Karşılık 43,161,233 8,680,961<br />
1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006<br />
Ferdi<br />
Grup<br />
Ayrılan Sigortalı Adedi 16,240 4,940<br />
Brüt Prim 8,014,826 460,851<br />
Net (Konservasyon) Prim 7,431,742 336,698<br />
Matematik Karşılık 57,163,096 17,626,489
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
1 OCAK - 31 ARALIK <strong>2007</strong> VE 2006 HESAP DÖNEMLERİNE AİT<br />
AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI<br />
(Para birimi -- Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiştir)<br />
18) Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 1 Ocak 2006 -<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
YTL %15.15 %14.60<br />
USD %8.34 %8.29<br />
EURO %4.99 %5.19<br />
19) Devamı Ek-4 ‘de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar: Yoktur<br />
(31 Aralık 2006: Yoktur).<br />
20) Diğer gelir tablosu kalemleri:<br />
Diğer Yatırım Giderleri:<br />
1 Ocak <strong>2007</strong> - 1 Ocak 2006 -<br />
31 Aralık <strong>2007</strong> 31 Aralık 2006<br />
Menkul Kıymet Giderleri 242,914 321,105<br />
BSMV 193,077 234,349<br />
Diğer 12,386 37,997<br />
Toplam 448,377 593,451<br />
Diğer Gelir ve Karlar:<br />
Sağlık Branşı Muallak Tazminat Devir Gelirleri 361,446 -<br />
Konusu Kalmayan Karşılıklar 97,706 -<br />
Diğer 42,403 5,218<br />
Diğer Gider ve Zararlar:<br />
501,555 5,218<br />
Özel İletişim Vergisi 40,581 56,697<br />
Vergi Cezaları 23,403 49,433<br />
Vergili Bağışlar 500 4,972<br />
Vergi Riski Karşılığı Gideri - 1,292,887<br />
Diğer 156 436<br />
Toplam 64,640 1,404,425<br />
..................................<br />
33
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31.12.<strong>2007</strong> VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL)<br />
(YTL)<br />
VARLIKLAR<br />
Cari<br />
Geçmiş<br />
I- Cari (Dönen) Varlıklar<br />
Dönem<br />
Dönem<br />
(31/12/<strong>2007</strong>) (31/12/2006)<br />
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar (Hazır Değerler) 17.468.857,68 32.259.992,01<br />
1- Kasa 135,82 971,82<br />
2- Alınan Çekler 0,00 0,00<br />
3- Bankalar 8.717.021,86 24.404.477,50<br />
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 0,00 0,00<br />
5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 8.751.700,00 7.854.542,69<br />
B- Finansal Yatırımlar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Varlıklar<br />
(Menkul Kıymetler)<br />
554.432.719,72 482.941.452,09<br />
1- Satılmaya Hazır (Satışa Müsait) Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler ) 105.267.875,58 78.272.186,31<br />
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler ) 0,00 0,00<br />
3- Alım Satım (Spekülasyon) Amaçlı Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler<br />
)<br />
1.555.027,34 0,00<br />
4- Krediler 0,00 0,00<br />
5- Krediler Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar (Menkul<br />
Kıymetler )<br />
447.609.816,80 404.669.265,78<br />
7- Şirket Hissesi 0,00 0,00<br />
8- Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
C- Olağan (Esas) <strong>Faaliyet</strong>lerden Alacaklar 4.388.519,18 5.097.046,46<br />
1- Sigortacılık <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar 3.007.677,26 3.539.592,03<br />
2- Sigortacılık <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
3- Reasürans <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar 0,00 0,00<br />
4- Reasürans <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 0,00 0,00<br />
6- Sigortalılara Krediler 836.932,21 377.432,22<br />
7- Sigortalılara Krediler Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
8- <strong>Emeklilik</strong> <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar 543.909,71 1.180.022,21<br />
9- Diğer Olağan <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar 15.748,23 15.748,23<br />
10- Diğer Olağan <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar Karşılığı (-) -15.748,23 -15.748,23<br />
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 214.216,16 1.580.698,04<br />
1- Ortaklardan Alacaklar 0,00 0,00<br />
2- İştiraklerden Alacaklar 0,00 0,00<br />
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0,00 0,00<br />
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 0,00 0,00<br />
5- Çalışanlardan (Personelden) Alacaklar 0,00 0,00<br />
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 214.216,16 1.580.698,04<br />
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 0,00 0,00<br />
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 0,00 0,00<br />
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
E- Diğer Alacaklar 34.159,19 35.813,34<br />
1- Finansal Kiralama Alacakları 0,00 0,00<br />
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 0,00 0,00<br />
3- Verilen Depozito ve Teminatlar 0,00 0,00<br />
4- Diğer Çeşitli Alacaklar 34.159,19 35.813,34<br />
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 0,00 0,00<br />
6- Şüpheli Diğer Alacaklar 0,00 0,00<br />
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
F- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları 252.191,91 363.648,22<br />
1- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Giderler 242.261,17 279.342,58<br />
2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 9.930,74 84.305,64<br />
3- Gelecek Aylara Ait Diğer (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0,00 0,00<br />
G- Diğer Cari (Dönen) Varlıklar 991.014,14 208.051,48<br />
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 0,00 0,00<br />
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 987.339,05 131.876,05<br />
3- Ertelenen Vergi Varlıkları 0,00 0,00<br />
4- İş Avansları 3.675,09 75.851,68<br />
5- Çalışanlara (Personele) Verilen Avanslar 0,00 323,75<br />
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 0,00 0,00<br />
7- Diğer Çeşitli Cari (Dönen)Varlıklar 0,00 0,00<br />
8- Diğer Cari (Dönen) Varlıklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
I- Cari (Dönen) Varlıklar Toplamı 577.781.677,98 522.486.701,64
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31.12.<strong>2007</strong> VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL)<br />
(YTL)<br />
VARLIKLAR<br />
Cari<br />
Geçmiş<br />
II- Cari Olmayan (Duran) Varlıklar<br />
Dönem<br />
Dönem<br />
(31/12/<strong>2007</strong>) (31/12/2006)<br />
A- Olağan (Esas) <strong>Faaliyet</strong>lerden Alacaklar 235.877.859,10 160.178.967,52<br />
1- Sigortacılık <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar 0,00 0,00<br />
2- Sigortacılık <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
3- Reasürans <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar 0,00 0,00<br />
4- Reasürans <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 0,00 0,00<br />
6- Sigortalılara Krediler 0,00 0,00<br />
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
8- <strong>Emeklilik</strong> <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar 235.877.859,10 160.178.967,52<br />
9- Diğer Olağan <strong>Faaliyet</strong>lerinden Alacaklar 0,00 0,00<br />
10- Diğer Olağan <strong>Faaliyet</strong>lerden Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 0,00 0,00<br />
1- Ortaklardan Alacaklar 0,00 0,00<br />
2- İştiraklerden Alacaklar 0,00 0,00<br />
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0,00 0,00<br />
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 0,00 0,00<br />
5- Çalışanlardan (Personelden) Alacaklar 0,00 0,00<br />
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 0,00 0,00<br />
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 0,00 0,00<br />
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
C- Diğer Alacaklar 4.478,20 4.916,62<br />
1- Finansal Kiralama Alacakları 0,00 0,00<br />
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 0,00 0,00<br />
3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4.478,20 4.916,62<br />
4- Diğer Çeşitli Alacaklar 0,00 0,00<br />
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 0,00 0,00<br />
6- Şüpheli Diğer Alacaklar 0,00 0,00<br />
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
D- (Sabit) Finansal Varlıklar 1.034.738,52 1.034.738,52<br />
1- Bağlı Menkul Kıymetler 0,00 0,00<br />
2- İştirakler 1.034.738,52 1.034.738,52<br />
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 0,00 0,00<br />
4- Bağlı Ortaklıklar 0,00 0,00<br />
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 0,00 0,00<br />
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 0,00 0,00<br />
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 0,00 0,00<br />
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 0,00 0,00<br />
9- Diğer Finansal Varlıklar 0,00 0,00<br />
10-(Sabit) Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
E- Maddi (Duran) Varlıklar 1.179.450,91 1.419.949,36<br />
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 0,00 0,00<br />
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 782.972,34 782.972,34<br />
4- Makine Ve Teçhizatlar 0,00 0,00<br />
5- Demirbaş Ve Tesisatlar 2.381.169,08 2.594.947,35<br />
6- Motorlu Taşıtlar 0,00 46.129,58<br />
7- Diğer Maddi (Duran) Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 1.287.661,53 1.638.975,09<br />
8- Kiralama (Leasing) Yoluyla Edinilmiş Maddi (Duran) Varlıklar 2.499.918,57 2.078.779,15<br />
9- Birikmiş Amortismanlar (-) -5.772.270,61 -5.721.854,15<br />
10- Maddi (Duran) Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar<br />
Dahil)<br />
0,00 0,00<br />
F- Maddi Olmayan (Duran) Varlıklar 68.722,40 231.450,66<br />
1- Haklar 3.857.176,64 3.777.861,28<br />
2- Şerefiye 0,00 0,00<br />
3- <strong>Faaliyet</strong> Öncesi Döneme Ait Giderler 0,00 0,00<br />
4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 0,00 0,00<br />
5- Diğer Maddi Olmayan (Duran) Varlıklar 121.754,70 121.754,70<br />
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) -3.910.208,94 -3.668.165,32<br />
7- Maddi Olmayan (Duran) Varlıklara İlişkin Avanslar 0,00 0,00<br />
G-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0,00 0,00<br />
1- Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Giderler 0,00 0,00<br />
2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 0,00 0,00<br />
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0,00 0,00<br />
H-Diğer Cari Olmayan (Duran) Varlıklar 0,00 0,00<br />
1- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 0,00 0,00<br />
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 0,00 0,00<br />
3- Ertelenen Vergi Varlıkları 0,00 0,00<br />
4- Diğer Çeşitli Cari (Duran)Olmayan Varlıklar 0,00 0,00<br />
5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 0,00 0,00<br />
6- Diğer Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Karşılığı (-) 0,00 0,00<br />
II- Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Toplamı 238.165.249,13 162.870.022,68<br />
AKTİF TOPLAMI 815.946.927,11 685.356.724,32
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31.12.<strong>2007</strong> VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL)<br />
(YTL)<br />
YÜKÜMLÜLÜKLER<br />
Cari<br />
Geçmiş<br />
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler<br />
Dönem<br />
Dönem<br />
(31/12/<strong>2007</strong>) (31/12/2006)<br />
A- Finansal Borçlar 293.732,40 14.598,27<br />
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 0,00 0,00<br />
2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 308.411,41 14.855,20<br />
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) -14.679,01 -256,93<br />
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 0,00 0,00<br />
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 0,00 0,00<br />
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) 0,00 0,00<br />
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) İhraç Farkı (-) 0,00 0,00<br />
8-Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 0,00 0,00<br />
B- Olağan (Esas) <strong>Faaliyet</strong>lerden Borçlar 6.608.653,05 6.478.358,72<br />
1- Sigortacılık <strong>Faaliyet</strong>lerinden Borçlar 544.209,30 727.318,33<br />
2- Reasürans <strong>Faaliyet</strong>lerinden Borçlar 0,00 0,00<br />
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 796.236,85 932.845,34<br />
4- <strong>Emeklilik</strong> <strong>Faaliyet</strong>lerinden Borçlar 5.268.206,90 4.818.195,05<br />
5- Diğer Olağan (Esas) <strong>Faaliyet</strong>lerden Borçlar 0,00 0,00<br />
C-İlişkili Taraflara Borçlar 1.127.539,56 130.259,85<br />
1- Ortaklara Borçlar 0,00 0,00<br />
2- İştiraklere Borçlar 0,00 0,00<br />
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0,00 0,00<br />
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 0,00 0,00<br />
5- Çalışanlara (Personele) Borçlar 0,00 553,75<br />
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 1.127.539,56 129.706,10<br />
D- Diğer Borçlar 1.714.632,17 2.900.432,91<br />
1- Alınan Depozito ve Teminatlar 0,00 0,00<br />
2- Diğer Borçlar Reeskontu (-) 0,00 0,00<br />
3- Diğer Çeşitli Borçlar 1.714.632,17 2.900.432,91<br />
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 68.197.003,54 46.779.506,70<br />
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 1.624.976,58 2.016.899,23<br />
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 0,00 0,00<br />
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 59.704.097,04 40.083.854,03<br />
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 6.867.929,92 4.678.753,44<br />
5- Bonus Ve İndirimler Karşılığı - Net 0,00 0,00<br />
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan<br />
Karşılık - Net<br />
0,00 0,00<br />
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 0,00 0,00<br />
F- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 0,00 0,00<br />
1- Kıdem Tazminatı Ve Benzer Diğer Yükümlülüklere İlişkin Karşılık 0,00 0,00<br />
2- Maliyet Giderleri Karşılığı 0,00 0,00<br />
G-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 2.732.027,65 3.417.509,31<br />
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2.115.813,68 2.393.054,95<br />
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 447.784,46 904.775,80<br />
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer<br />
Yükümlülükler<br />
0,00 0,00<br />
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 0,00 0,00<br />
5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 4.994.685,74 3.002.813,77<br />
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) -4.826.256,23 -2.883.135,21<br />
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 0,00 0,00<br />
H- Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0,00 0,00<br />
1- (Ertelenmiş) Faiz Ve Kira Gelirleri 0,00 0,00<br />
2- Gelecek Aylara Ait Gider Tahakkukları 0,00 0,00<br />
3- Gelecek Aylara Ait Diğer (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0,00 0,00<br />
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 3.324,04 30.564,52<br />
1- Ertelenen Vergi Yükümlüğü 3.324,04 30.564,52<br />
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlaları 0,00 0,00<br />
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 0,00 0,00<br />
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 80.676.912,41 59.751.230,28
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31.12.<strong>2007</strong> VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL)<br />
(YTL)<br />
YÜKÜMLÜLÜKLER<br />
Cari<br />
Geçmiş<br />
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler<br />
Dönem<br />
Dönem<br />
(31/12/<strong>2007</strong>) (31/12/2006)<br />
A- Finansal Borçlar 0,00 0,00<br />
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 0,00 0,00<br />
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 0,00 0,00<br />
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 0,00 0,00<br />
4- Çıkarılmış Tahviller 0,00 0,00<br />
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) 0,00 0,00<br />
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar (Menkul Kıymetler) İhraç Farkı (-) 0,00 0,00<br />
7- Diğer Finansal Borçlar 0,00 0,00<br />
B- Olağan (Esas) <strong>Faaliyet</strong>lerden Borçlar 235.877.859,10 160.178.967,52<br />
1- Sigortacılık <strong>Faaliyet</strong>lerinden Borçlar 0,00 0,00<br />
2- Reasürans <strong>Faaliyet</strong>lerinden Borçlar 0,00 0,00<br />
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 0,00 0,00<br />
4- <strong>Emeklilik</strong> <strong>Faaliyet</strong>lerinden Borçlar 235.877.859,10 160.178.967,52<br />
5- Diğer Olağan (Esas) <strong>Faaliyet</strong>lerden Borçlar 0,00 0,00<br />
6- Diğer Esas <strong>Faaliyet</strong>lerden Borçlar Borç Senedi Reeskontu 0,00 0,00<br />
C- İlişkili Taraflara Borçlar 0,00 0,00<br />
1- Ortaklara Borçlar 0,00 0,00<br />
2- İştiraklere Borçlar 0,00 0,00<br />
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0,00 0,00<br />
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 0,00 0,00<br />
5- Çalışanlara (Personele) Borçlar 0,00 0,00<br />
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 0,00 0,00<br />
D- Diğer Borçlar 0,00 0,00<br />
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 0,00 0,00<br />
2- Diğer Çeşitli Borçlar 0,00 0,00<br />
3- Diğer Borçlar Reeskontu (-) 0,00 0,00<br />
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 401.949.468,90 378.030.560,82<br />
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 0,00 0,00<br />
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 0,00 0,00<br />
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 399.941.520,04 385.001.818,60<br />
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 0,00 0,00<br />
5- Bonus Ve İndirimler Karşılığı - Net 0,00 0,00<br />
6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan<br />
Karşılık - Net<br />
0,00 0,00<br />
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.007.948,86 -6.971.257,78<br />
F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 0,00 0,00<br />
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 0,00 0,00<br />
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer<br />
Yükümlülükler<br />
0,00 0,00<br />
3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları 0,00 0,00<br />
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 3.885.300,25 3.891.385,43<br />
1- Kıdem Tazminatı Ve Benzer Diğer Yükümlülüklere İlişkin Karşılık 3.885.300,25 3.891.385,43<br />
H-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0,00 0,00<br />
1- (Ertelenmiş) Faiz Ve Kira Gelirleri 0,00 0,00<br />
2- Gelecek Yıllara Ait Gider Tahakkukları 0,00 0,00<br />
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0,00 0,00<br />
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0,00 0,00<br />
1- Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 0,00 0,00<br />
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0,00 0,00<br />
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 641.712.628,25 542.100.913,77
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
31.12.<strong>2007</strong> VE 31.12.2006 TARİHLİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI BİLANÇOLAR (YTL)<br />
(YTL)<br />
ÖZSERMAYE<br />
Cari<br />
Geçmiş<br />
V- Özsermaye<br />
Dönem<br />
Dönem<br />
(31/12/<strong>2007</strong>) (31/12/2006)<br />
A- Ödenmiş Sermaye 20.000.000,00 20.000.000,00<br />
1- (Nominal) Sermaye 20.000.000,00 20.000.000,00<br />
2- Ödenmemiş Sermaye (-) 0,00 0,00<br />
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 0,00 0,00<br />
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 0,00 0,00<br />
B- Sermaye Yedekleri 0,00 0,00<br />
1- Hisse Senedi İhraç Primleri 0,00 0,00<br />
2- Hisse Senedi İptal Karları 0,00 0,00<br />
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 0,00 0,00<br />
4- Yabancı Para Çevirim Farkları 0,00 0,00<br />
5- Diğer Sermaye Yedekleri 0,00 0,00<br />
C- Kar Yedekleri 55.812.545,73 49.492.476,06<br />
1- Yasal Yedekler 8.492.601,23 7.136.105,76<br />
2- Statü Yedekleri 0,00 0,00<br />
3- Olağanüstü Yedekler 46.339.521,73 43.683.911,24<br />
4- Özel Fonlar (Yedekler) 0,00 0,00<br />
5- Finansal Varlıklar Değerlemesi 980.422,77 -1.327.540,94<br />
6- Diğer Kar Yedekleri 0,00 0,00<br />
D- Geçmiş Yıllar Karları 0,00 0,00<br />
1- Geçmiş Yıllar Karları 0,00 0,00<br />
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 0,00 0,00<br />
1- Geçmiş Yıllar Zararları 0,00 0,00<br />
F-Dönem Net Karı 17.744.840,72 14.012.104,19<br />
1- Dönem Net Karı 17.744.840,72 14.012.104,19<br />
2- Dönem Net Zararı (-) 0,00 0,00<br />
Özsermaye Toplamı 93.557.386,45 83.504.580,25<br />
PASİF TOPLAMI 815.946.927,11 685.356.724,32
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
<strong>2007</strong> VE 2006 DÖNEMLERİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI GELİR TABLOLARI (YTL)<br />
(YTL)<br />
Cari<br />
Geçmiş<br />
I-TEKNİK BÖLÜM<br />
Dönem<br />
Dönem<br />
(31/12/<strong>2007</strong>) (31/12/2006)<br />
A- Hayat Dışı Teknik Gelir 374.228,51 324.877,74<br />
1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 368.314,70 331.673,53<br />
2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim(Reasürör Payı ve Devreden<br />
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)<br />
-12.077,76 -17.725,86<br />
3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim(Reasürör Payı ve Devreden<br />
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)<br />
0,00 0,00<br />
4- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 17.991,57 10.930,07<br />
5- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0,00<br />
B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) -58.372,86 126.702,44<br />
1- Ödenen Hasarlar(Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -49.449,48 -32.164,05<br />
2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden<br />
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)<br />
1.795,30 56.843,46<br />
3- Bonus ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden<br />
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)<br />
0,00 0,00<br />
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım<br />
Düşülmüş Olarak) (+/-)<br />
0,00 0,00<br />
5- <strong>Faaliyet</strong> Giderleri (-) -10.718,68 102.023,03<br />
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 315.855,65 451.580,18<br />
D- Hayat Teknik Gelir 137.893.254,93 146.781.162,83<br />
1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 79.008.951,81 83.014.329,49<br />
2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim(Reasürör Payı ve Devreden<br />
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)<br />
404.000,39 -378.115,32<br />
3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden<br />
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)<br />
0,00 0,00<br />
4- Hayat Branşı Yatırım Geliri 53.866.441,02 60.677.813,16<br />
5- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 0,00<br />
6- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.613.861,71 3.467.135,50<br />
E- Hayat Teknik Gider -127.123.364,71 -136.718.850,01<br />
1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -73.377.042,19 -93.616.057,12<br />
2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden<br />
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)<br />
-2.190.971,78 -783.910,64<br />
3- Bonus ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden<br />
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)<br />
0,00 0,00<br />
4- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden<br />
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)<br />
-34.559.944,45 -27.457.679,88<br />
5- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait poliçeler İçin Ayrılan<br />
Karşılıkta Değişim (Reasürör Payı ve DevredenKısım Düşülmüş Olarak)(+/<br />
0,00 0,00<br />
)<br />
6- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım<br />
Düşülmüş Olarak) (+/-)<br />
0,00 0,00<br />
7- <strong>Faaliyet</strong> Giderleri (-) -9.963.405,16 -10.126.636,89<br />
8- Yatırım Giderler (-) -2.713.712,16 -454.079,43<br />
9- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 0,00 0,00<br />
10- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) -4.318.288,97 -4.280.486,05<br />
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) 10.769.890,22 10.062.312,82<br />
G- <strong>Emeklilik</strong> Teknik Gelir 7.951.708,21 6.098.287,40<br />
1- Fon Yönetim Gider Kesintisi 3.080.088,35 1.921.038,28<br />
2- Yönetim Gider Kesintisi 2.883.988,04 2.801.879,47<br />
3- Giriş Aidatları Gelirleri 1.486.472,88 1.154.759,80<br />
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 120.092,00 60.253,20<br />
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 0,00 0,00<br />
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 105.836,66 0,00<br />
7- Diğer Teknik Gelirler 275.230,28 160.356,65<br />
H- <strong>Emeklilik</strong> Teknik Gideri -12.122.010,83 -9.819.843,68<br />
1- Fon İşletim Karşılığında Ödenen (-) -85.002,51 -100.770,67<br />
2- Sermaye Tahsis Avansları (-) -1.508,90 0,00<br />
3- <strong>Faaliyet</strong> Giderleri (-) -12.021.407,45 -9.648.152,82<br />
4- Diğer Teknik Giderler (-) -14.091,97 -70.920,19<br />
I- Teknik Bölüm Dengesi- <strong>Emeklilik</strong> (G – H) -4.170.302,62 -3.721.556,28
KOÇ ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.<br />
<strong>2007</strong> VE 2006 DÖNEMLERİ KARŞILAŞTIRMALI AYRINTILI GELİR TABLOLARI (YTL)<br />
(YTL)<br />
Cari<br />
Geçmiş<br />
II-TEKNİK OLAMAYAN BÖLÜM TEKNİK BÖLÜM<br />
Dönem<br />
Dönem<br />
(31/12/<strong>2007</strong>) (31/12/2006)<br />
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı 315.855,65 451.580,18<br />
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat 10.769.890,22 10.062.312,82<br />
I - Teknik Bölüm Dengesi- <strong>Emeklilik</strong> -4.170.302,62 -3.721.556,28<br />
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 6.915.443,25 6.792.336,72<br />
K- Yatırım Gelirleri 17.155.871,16 12.983.229,99<br />
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2.420.520,95 2.852.703,54<br />
2-Finansal Yatırımların Nakte Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 5.551.461,72 1.096.285,13<br />
3- Finansal Yatırımları Yeniden Değerlemesi 4.707.417,84 4.490.098,62<br />
4- Kambiyo Karları 36.430,52 117.377,43<br />
5- İştiraklerden Gelirler 60.257,78 64.879,34<br />
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 0,00 0,00<br />
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 61.493,38 81.399,88<br />
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 0,00 0,00<br />
9- Diğer Yatırımlar 0,00 0,00<br />
10- Hayat Teknik Bölümden Aktarılan yatırım Gelirleri 4.318.288,97 4.280.486,05<br />
L- Yatırım Giderleri (-) -1.662.059,96 -1.292.730,01<br />
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 0,00 0,00<br />
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 0,00 0,00<br />
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) -97.659,57 -5.069,89<br />
4- Hayat Dışı Teknik Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) -17.991,57 -10.930,07<br />
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 0,00 0,00<br />
6- Kambiyo Zararları (-) -305.783,22 -36.642,27<br />
7- Amortisman (-) -792.248,91 -646.637,11<br />
8- Diğer Yatırım Giderleri (-) -448.376,69 -593.450,67<br />
M- Olağan ve Olağandışı <strong>Faaliyet</strong>lerden Gelir ve Karlar ile Gider ve<br />
Zararlar (+/-)<br />
330.272,01 -1.467.918,74<br />
1- Karşılık Hesabı (+/-) -106.641,82 -68.710,62<br />
2- Reeskont Hesabı (+/-) 0,00 0,00<br />
3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 0,00 0,00<br />
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 0,00 0,00<br />
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı(+/-) 0,00 0,00<br />
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri(-) 0,00 0,00<br />
7- Diğer Gelir ve Karlar 501.555,11 5.216,39<br />
8-Diğer Gider ve Zararlar (-) -64.641,28 -1.404.424,51<br />
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 0,00 0,00<br />
10-Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 0,00 0,00<br />
N- Dönem Net Karı veya Zararı 17.744.840,72 14.012.104,19<br />
1- Dönem Karı Ve Zararı 22.739.526,46 17.014.917,96<br />
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) -4.994.685,74 -3.002.813,77<br />
3- Dönem Net Kar veya Zararı 17.744.840,72 14.012.104,19