çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...

sağlayamamaları ve yeni banka ürünlerinin hizmete sunulması hususları faaliyet riskini
arttıran faktörlerdir. Faaliyet riskinin azaltan faktörler ise;
• Banklarda iyi bir iç kontrol sisteminin bulunması ve tüm işlemlerin kontrole
tabi olması,
• Bankalardaki teknolojik yeniliklerin ve yeni ürünlerin uygunluğunun yönetim
tarafından ciddiyetle değerlendirildikten sonra uygulamaya geçilmesi şeklinde
özetlenebilir.
3.7.1.8. Suistimal Riski
Suistimal riski, banka yöneticilerinin, çalışanların ve diğer kişilerin usulsüz kayıtlama,
hile vb. yöntemler kullanarak banka varlıklarını haksız olarak kendilerine mal etmeleri
olasılığıdır.
ABD’de yayınlanmış istatistiklere göre münferit banka iflaslarının en önemli ve etkili
nedeni suistimallerdir. Diğer yandan suistimaller hem mevduat sahipleri hem de sigorta
kurumları açısından maliyeti en yüksek olan iflas nedenleri arasında yer almaktadır.
ABD’de yayınlanmış bu istatistikler suistimallerin banka iflaslarında ne kadar önemli
olduğu hususunda genel bir fikir vermektedir.
Suistimalin pek çok çeşitli biçimleri bulunmaktadır. Bunlar evrensel şekilde tekrar ve
tekrar denenmektedir. Çalmanın daha karlı ve daha az riskli yollarının olduğu
bankacılıkta kasalardan para çalmak nadirdir. Bankalarda suistimalin en popüler
yöntemlerinden birisi işbirliği yapılan bazı kişilere kredi açmaktır. Bu yöntemle çekilen
kredi geri dönmediğinde çalma amacı gizlenebilir ve yapılan işlemin hatalı bir kredi
açılması ya da şansızlıktan kaynaklanan olumsuzluk olarak değerlendirilmesi de
mümkündür. Bu yöntem aralarında Penn Square Bank da dahil çok sayıda iflas eden
bankada uygulanmıştır (Karacan, 1997: 21).
3.7.1.9. Ülke Riski
Ülke riski genel olarak uluslararası kredi işlemlerine, kredi alan kişi ya da kuruluşun
faaliyette bulunduğu ülkenin ekonomik, sosyal ve politik yapısı nedeniyle
61