çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...
çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ... çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...
Tablo 11’de ABC Bank A.Ş genel müdürlük birimlerinin yıllar itibariyle iç kontrol faaliyetleri sonucunda ortaya çıkan uygunsuzluk adetleri gösterilmiştir. Tablo 11’den de görüleceği üzere etkin iç kontrol faaliyetleri neticesinde uygunsuzluk adetlerinde belirgin bir azalış olduğu görülmektedir. Benzer bir araştırma 186 şube arasında yapılmıştır. Bu araştırmaya göre şubelerde yapılan iç kontrol faaliyetleri sonucunda 2000 yılında 2.144 olan uygunsuzluk adeti sırayla 2001 yılında 593’e, 2002 yılında 675’e, 2003 yılında ise 440 adete düşmüştür. Burada dikkat edilmesi gereken bir husus her yıl şube sayısının artmasına rağmen uygunsuzluk adetinin düşmesidir. Tablo 12: ABC Bank A.Ş 186 Şube’de Yıllar İtibariyle Uygunsuzluk Adetleri 2000 2001 2002 2003 UYGUNSUZLUK ADETİ 620 593 675 440 Kaynak: ABC Bank A.Ş. İç Kontrol Merkezi ABC Bank A.Ş’de iç kontrol süreci ve iç kontroller, banka operasyonlarının risk yapısı ve durumu dikkate alınarak tasarlanır ve planlanır. Banka’da iç kontrol stratejisi, risk izleme ve günlük kontrollerin ilgili birim/şube personeli tarafından yapılması ve raporlanmasıdır. Genel müdürlük/şube faaliyet alanlarının merkezden ve yerinden kontrolleri ise iç kontrol merkezince yoğun teknolojik imkanlar kullanılarak yerine getirilir. Özel yazılım programları ile bilgisayar destekli risk analizleri yapılır, örneklem üzerinde çalışılır, tespitler ilgili yönetim kademelerine kontrolü yapan personel tarafından bildirilir. ABC Bank A.Ş’de iç kontrol yönetim stratejisi olarak; • Sürekli kontroller yaparak sadece hataları bulmak değil, • Sistematik hata tespiti yaparak köklü düzeltim ve gelişimleri sağlamak, • Kontrolleri bilgi sistemleri içerisine yüklemek, olarak benimsenmiş ve dünya standartlarının yakalanması amaçlanmıştır. İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemi’nin hedeflerine ulaşabilmesi için; Risk Yönetimi Sistemi, Teftiş Sistemi ve İç Kontrol Sistemi yardımlaşma ve koordinasyon içinde 288
çalışmaktadır. Bu organizasyonların her biri, incelemeleri ve gözlemleri neticesinde ulaştıkları tüm bilgi ve bulguları, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerinin daha etkin çalışabilmesi amacı ile birbirleri ile en kısa sürede paylaşmaktadırlar. Buna ilaveten; bu organizasyonlar, Banka’nın diğer işlevsel birimleri ve “Banka Üst Düzey Yönetimi” ile, karşılaşılan sorunların çözümü ve şartların iyileştirilmesi için sürekli iletişim içerisinde olmaktadırlar. Banka genelinde, risklerin daha etkin olarak kontrol altına alınabilmesini teminen, hem yatay, hem de dikey çift yönlü bir raporlama sistemi kurulmuştur. Bankanın risk yönetim sisteminin denetiminin, iç ve dış denetim fonksiyonları tarafından gerçekleştirilmesi gereklidir. Teftiş kurulu, risk yönetim sistemlerinin doğruluğu, bütünlüğü ve tutarlılığı konusunda düzenli incelemeler yapacak ve bağımsız dış denetim de genel olarak risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliği konusunda görüş verecektir. BDDK’nın yönetmeliğinde ve açıklamalarında göze çarpan noktalardan biri, risk ölçümlemesi ve yönetiminde özellikle piyasa riski üzerinde durulmasıdır. Sermaye yeterliliği açısından ise piyasa riskinin standart yöntemle ölçülmesi yeterli görülmekte, riske maruz değer gibi daha gelişmiş yöntemlerin kullanılması zorunlu tutulmamaktadır. Sermaye yeterliliğinin hesaplanmasında kredi riski ve operasyonel risk göz önüne alınmamakta, Yönetmelikte bu risklerin yönetimi ile ilgili sadece genel ifadeler kullanılmaktadır. Bu nedenle de bankanın özellikle kredi ve operasyonel risklerini ölçümleme ve sermaye tahsisinde değerlendirme konusunda, kat etmesi gereken çok yol vardır. “Dünyanın finansal ajandası ne ise ABC Bank A.Ş’nin gündemi odur” şeklindeki banka felsefesini ilke edinerek klasik iç denetim ve risk yönetim anlayışını aşan banka, modern iç denetim ve risk yönetim teknikleri ve en son teknolojik donanımı ile Banka’nın daha büyük başarılara imza atması yolunda itici güç olmayı hedeflemektedir. ABC Bank A.Ş’nin modern teknolojik imkanları da kullanarak etkin bir iç denetim ve risk yönetim sistemi oluşturması doğal olarak bankanın rakamsal gelişmelerin de olumlu bir trend içerisine girmesine neden olmuştur. 2005 yılı sonu itibariyle ABC Bank A.Ş konsolide aktif toplamı açısından Türkiye’nin beşinci büyük bankası olmuştur. Toplam aktifler 2004 yılı sonuna göre reel %48 oranında büyüyerek 17.919 Milyon YTL’ye yükselmiştir. Nakit krediler portföyü 2004 yılı sonuna göre reel bazda %47 artarak 10.972 Milyon YTL seviyesine ulaşmıştır. Özkaynaklar ise 2005 yılı 289
- Page 257 and 258: ) Bireysel Krediler ve Plastik Kart
- Page 259 and 260: 6.4.2.2.5. Kredi Limitlerinin Vades
- Page 261 and 262: 6.4.2.2.8. Risk - Getiri İlişkisi
- Page 263 and 264: Bu konu, bireylerin oluşturduğu k
- Page 265 and 266: c) Kredi Kartları İçin Limit Aş
- Page 267 and 268: hazırlanır. Bu dokümanın şubel
- Page 269 and 270: Mevcut limitlerin arttırılması s
- Page 271 and 272: hangilerinin yetersiz olduğu Dış
- Page 273 and 274: göre şubece yaptırılıp yaptır
- Page 275 and 276: derhal bilgilendirilir. Bu müşter
- Page 277 and 278: kuruluşlarının değerlendirmeler
- Page 279 and 280: Söz konusu işlev, Teftiş Kurulu
- Page 281 and 282: 6.4.2.8.1. Kredi Tahsisine Yetkili
- Page 283 and 284: 6.4.2.8.3. Diğer Organ ve Yetkilil
- Page 285 and 286: 6.4.2.9. Konsantrasyonlar Taşınan
- Page 287 and 288: e) Müşteri Riski Derecelendirmesi
- Page 289 and 290: Müşteri Riski Derecelendirme Notu
- Page 291 and 292: notunun değişmesine sebebiyet ver
- Page 293 and 294: pozisyonları oluşturan finansal a
- Page 295 and 296: a) Yönetim Kurulu; Yönetim Kurulu
- Page 297 and 298: h) Alım-satım Masası Yöneticile
- Page 299 and 300: tabanlarının geliştirilmesi, sis
- Page 301 and 302: • Monte-Carlo Simülasyonu • Pa
- Page 303 and 304: Piyasa koşullarında değişiklikl
- Page 305 and 306: • Piyasa ve Pozisyon Verisinin To
- Page 307: düşünülebilir. Bu durumda iyi b
- Page 311 and 312: 7.1. Sonuç 7. BÖLÜM SONUÇ VE Ö
- Page 313 and 314: 7.2. Öneriler Banka işletmelerind
- Page 315 and 316: f) Dünyadaki genel eğilime parale
- Page 317 and 318: Basel II’nin etkisinin çok sın
- Page 319 and 320: Sonuç olarak, son yapılan düzenl
- Page 321 and 322: KAYNAKÇA ACAR, Özgür ve Burçak
- Page 323 and 324: BANKACILIKTA Etkin Gözetim ve Dene
- Page 325 and 326: BOARD Of Governers Of Federal Reser
- Page 327 and 328: DURER, Salih (1998), Türkiye’de
- Page 329 and 330: GÜREDİN, Ersin (1994), Denetim,
- Page 331 and 332: KENGER, Erdal (2001), Denetçi yard
- Page 333 and 334: ÖZTÜRK, Durmuş ve Çağlayan, To
- Page 335 and 336: SAWYER, B. Lawrance (1988a), Sawyer
- Page 337 and 338: TBB (1997a), Bankacılıkta Etkin G
- Page 339 and 340: ZARAKOLU, Avni (1994), Para ve Kred
- Page 341: KİŞİSEL BİLGİLER ÖZGEÇMİŞ
çalışmaktadır. Bu organizasyonların her biri, incelemeleri ve gözlemleri neticesinde<br />
ulaştıkları tüm bilgi ve bulguları, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerinin daha etkin<br />
çalışabilmesi amacı ile birbirleri ile en kısa sürede paylaşmaktadırlar. Buna ilaveten; bu<br />
organizasyonlar, Banka’nın diğer işlevsel birimleri ve “Banka Üst Düzey Yönetimi” ile,<br />
karşılaşılan sorunların çözümü ve şartların iyileştirilmesi için sürekli iletişim içerisinde<br />
olmaktadırlar. Banka genelinde, risklerin daha etkin olarak kontrol altına alınabilmesini<br />
teminen, hem yatay, hem de dikey çift yönlü bir raporlama sistemi kurulmuştur.<br />
Bankanın risk yönetim sisteminin denetiminin, iç ve dış denetim fonksiyonları<br />
tarafından gerçekleştirilmesi gereklidir. Teftiş kurulu, risk yönetim sistemlerinin<br />
doğruluğu, bütünlüğü ve tutarlılığı konusunda düzenli incelemeler yapacak ve bağımsız<br />
dış denetim de genel olarak risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliği<br />
konusunda görüş verecektir. BDDK’nın yönetmeliğinde ve açıklamalarında göze çarpan<br />
noktalardan biri, risk ölçümlemesi ve yönetiminde özellikle piyasa riski üzerinde<br />
durulmasıdır. Sermaye yeterliliği açısından ise piyasa riskinin standart yöntemle<br />
ölçülmesi yeterli görülmekte, riske maruz değer gibi daha gelişmiş yöntemlerin<br />
kullanılması zorunlu tutulmamaktadır. Sermaye yeterliliğinin hesaplanmasında kredi<br />
riski ve operasyonel risk göz önüne alınmamakta, Yönetmelikte bu risklerin yönetimi<br />
ile ilgili sadece genel ifadeler kullanılmaktadır. Bu nedenle de bankanın özellikle kredi<br />
ve operasyonel risklerini ölçümleme ve sermaye tahsisinde değerlendirme konusunda,<br />
kat etmesi gereken çok yol vardır.<br />
“Dünyanın finansal ajandası ne ise ABC Bank A.Ş’nin gündemi odur” şeklindeki banka<br />
felsefesini ilke edinerek klasik iç denetim ve risk yönetim anlayışını aşan banka,<br />
modern iç denetim ve risk yönetim teknikleri ve en son teknolojik donanımı ile<br />
Banka’nın daha büyük başarılara imza atması yolunda itici güç olmayı hedeflemektedir.<br />
ABC Bank A.Ş’nin modern teknolojik imkanları da kullanarak etkin bir iç denetim ve<br />
risk yönetim sistemi oluşturması doğal olarak bankanın rakamsal gelişmelerin de<br />
olumlu bir trend içerisine girmesine neden olmuştur. 2005 yılı sonu itibariyle ABC<br />
Bank A.Ş konsolide aktif toplamı açısından Türkiye’nin beşinci büyük bankası<br />
olmuştur. Toplam aktifler 2004 yılı sonuna göre reel %48 oranında büyüyerek 17.919<br />
Milyon YTL’ye yükselmiştir. Nakit krediler portföyü 2004 yılı sonuna göre reel bazda<br />
%47 artarak 10.972 Milyon YTL seviyesine ulaşmıştır. Özkaynaklar ise 2005 yılı<br />
289