çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...
çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ... çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...
dışındaki şubeleri vb) ve Bankanın kontrol gücünü elinde bulundurduğu konsolidasyon kapsamındaki yurtiçi ve yurtdışı iştiraklerinin bütün faaliyetlerini ve birimlerini denetleme yetkisine sahiptir Bu denetlemeler esnasında Kurul Üyeleri Banka içindeki ve yukarıda değinilen iştirakleri bünyesindeki tüm maddi hususları, hesap ve kayıtları, belgeleri, personeli ve Banka güvenliğini etkileyebilecek diğer tüm unsurları yerinde incelemenin yanısıra, bahsi geçen tüm birimlerin ve faaliyetlerinin özelliğine göre merkezden de inceleme ve denetleme faaliyetlerinde bulunma, gerektiğinde soruşturma yapma, ifade alma, savunma isteme, belge ve bilgilere el koyma, gerekli görülmesi halinde sorumlu personeli inceleme sonuçlandırılıncaya kadar işten uzaklaştırma yetkisine sahiptir. Banka bünyesinde görevli bir personelin geçici olarak işinden uzaklaştırılması ile ilgili esaslar Geçici Olarak işten El Çektirme Talimatı’nda belirtilmiştir. Teftiş Kurulu Başkanlığı ve Kurul Üyeleri yukarıda değinilen çalışmaları gerçekleştirmek üzere Yönetim Kurulu tarafından yetkilendirilmiştir. Kurul üyeleri bu çalışmaları Teftiş Kurulu Başkanlığından alacakları talimatlar ile veya zorunlu hallerde re’sen gerçekleştirirler. Bankanın ve Yönetim Kurulu kararı ile denetlenen Bankanın çoğunluk hissesine sahip olduğu iştiraklerinin tüm faaliyetleri ve birimleri ile iç kontrol sisteminin işleyişini kapsayan inceleme ve denetim faaliyetleri Teftiş İşlemleri Prosedürü’nde belirtilen esas ve usullere göre yürütülür. Denetim faaliyetlerinin ardından, tespitleri ve inceleme ya da teftiş sonuçlarını ihtiva eden raporlar Teftiş Kurulu üyelerince düzenlenir ve önemine ve öncelik sırasına göre, doğrudan banka Yönetim Kuruluna ya da Üst Düzey Yönetimine intikal ettirilir. Raporların kaleme alınma ve ilgili birimlere sevk edilmesi esasları Teftiş İşlemleri Prosedürü’nde belirtilmiştir.Teftiş Kurulunun sorumlulukları arasında; • Bankanın risk yönetim sisteminin yeterliliğinin ve etkinliğinin bir bütün olarak incelenmesi ve değerlendirilmesi, risk değerlendirme metodolojilerinin uygulanmasının ve etkinliğinin incelenmesi, risk tahmini ile bağlantılı olarak banka özkaynağının değerlendirilmesi sisteminin incelenmesi; • Banka içindeki görev dağılımı dahil olmak üzere, iç kontrol sisteminin 230 yeterliliğinin ve etkinliğinin incelenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde
ankadaki çeşitli operasyonel kontrollerin, elektronik bankacılık hizmetleri dahil olmak üzere yönetim ve finansal bilgi sistemlerinin yeterliliğinin gözden geçirilmesi ve bu kontroller ile işlemlerin ve yönetim ve finansal bilgi sistemlerinin etkinliğinin ve işleyiş usullerinin test edilmesi, personelin tesis edilmiş politikalara ve uygulama usullerine uyum durumunun incelenmesi; • Limit ihlalleri, yetki alınmadan alım-satım yapılan işlemleri ve üzerinde mutabık kalınmayan değerleme işlemleri veya muhasebeleştirme farklılıkları gibi hususların araştırılması; • Finansal muhasebe ve yönetim bilgi sistemleri kapsamında yer alan hesap ve kayıt düzeni ile mali tabloların ve gözetim raporlamalarının doğruluğunun ve güvenilirliğinin incelenmesi, kayıtların tam, doğru ve zamanında bilgi sağlayıp sağlamadığının kontrol edilmesi, • Banka bünyesinde yürütülen faaliyetlerin ve işlemlerin bankacılık mevzuatına, yürürlükteki yasalara ve düzenlemelere (örn: karaparanın aklanmasının önlenmesine dair yasalara uygunluk), Yönetim Kurulunca tesis edilmiş strateji ve politikalara tam anlamıyla uygun olarak basiretli, düzgün ve etkin bir şekilde yürütülmesinin kontrol edilmesi yer alır. Teftiş Kurulu ile müfettişlerinin talep ve önerilerini dikkate alacak ve ilgili yöneticilerin çözüme yönelik uygulamalarından haberdar olacak şekilde Banka içi iletişim mekanizmalarının tesis edilmesi, Yönetim Kurulu yetkileri arasında yer almaktadır. Müfettişler tarafından tespit edilen iç kontrole ilişkin hata ve eksiklikler ile etkin bir şekilde kontrol edilmeyen tüm riskler, İç Kontrol Merkezi, Üst Düzey Risk Komitesi ve uygun yönetim birimlerine zamanında rapor edilir ve bu birimlerce ivedilikle ele alınması sağlanır. Sözkonusu tespitlerden ilgili banka personeli de haberdar edilir. Yapılması gerekli düzeltmelerin İç Kontrol Merkezi, Üst Düzey Risk Komitesi ve Üst Düzey Yönetim tarafından, Teftiş Kurulu Başkanlığı ile mutabakata varılarak önceden tespit edilmiş makul bir zaman sürecinde gerçekleştirilmesi zorunludur. Sorumlu birimin, Teftiş Kurulunun talep ve önerilerini tespit edilen bir sürede uygulamaması ya da yerine getirmemesi durumunda, bu aksaklığın, alınması gereken 231
- Page 199 and 200: kişiler, sistemler ile dışsal ol
- Page 201 and 202: Basel Komitesi, bankanın yeterince
- Page 203 and 204: ilgilendirme kapsamında bankaları
- Page 205 and 206: kullandırılacak krediler için, b
- Page 207 and 208: yükümlülüklerinin toplamından
- Page 209 and 210: Tebliğ, bankaların hem konsolide,
- Page 211 and 212: BDDK’nın sermaye yeterliliği ko
- Page 213 and 214: uygun bir kredi kültürünün yerl
- Page 215 and 216: Gerek denetim otoritesi, gerekse de
- Page 217 and 218: ulunmadığını belirlerse, Bankal
- Page 219 and 220: devretmeye veya bankacılık işlem
- Page 221 and 222: gelişmiş ülke bankalarının, ge
- Page 223 and 224: Bu bağlamda bu çalışma ile bank
- Page 225 and 226: c) Deneysel (Experimental) olay ça
- Page 227 and 228: • Dış İlişkiler • İnsan Ka
- Page 229 and 230: veya personelin kendi sorumluluk al
- Page 231 and 232: her türlü desteği vermekle yük
- Page 233 and 234: • Gözetim amacıyla BDDK tarafı
- Page 235 and 236: • İcracı birim personeli. 6.4.1
- Page 237 and 238: değerlendirmeleri kapsamında taki
- Page 239 and 240: işlemler üzerindeki kontrol mekan
- Page 241 and 242: Yerinde Denetim; Yerinde denetim ya
- Page 243 and 244: • İzleme, • Bilgi işlem siste
- Page 245 and 246: Yönetim Kurulu, teftiş fonksiyonu
- Page 247 and 248: Başkanı’nın yetki ve sorumlulu
- Page 249: suretle hazırlanmış birer mühü
- Page 253 and 254: saptanması esnasında, Teftiş Kur
- Page 255 and 256: Banka Hedefleri ile Uyumluluk; Kred
- Page 257 and 258: ) Bireysel Krediler ve Plastik Kart
- Page 259 and 260: 6.4.2.2.5. Kredi Limitlerinin Vades
- Page 261 and 262: 6.4.2.2.8. Risk - Getiri İlişkisi
- Page 263 and 264: Bu konu, bireylerin oluşturduğu k
- Page 265 and 266: c) Kredi Kartları İçin Limit Aş
- Page 267 and 268: hazırlanır. Bu dokümanın şubel
- Page 269 and 270: Mevcut limitlerin arttırılması s
- Page 271 and 272: hangilerinin yetersiz olduğu Dış
- Page 273 and 274: göre şubece yaptırılıp yaptır
- Page 275 and 276: derhal bilgilendirilir. Bu müşter
- Page 277 and 278: kuruluşlarının değerlendirmeler
- Page 279 and 280: Söz konusu işlev, Teftiş Kurulu
- Page 281 and 282: 6.4.2.8.1. Kredi Tahsisine Yetkili
- Page 283 and 284: 6.4.2.8.3. Diğer Organ ve Yetkilil
- Page 285 and 286: 6.4.2.9. Konsantrasyonlar Taşınan
- Page 287 and 288: e) Müşteri Riski Derecelendirmesi
- Page 289 and 290: Müşteri Riski Derecelendirme Notu
- Page 291 and 292: notunun değişmesine sebebiyet ver
- Page 293 and 294: pozisyonları oluşturan finansal a
- Page 295 and 296: a) Yönetim Kurulu; Yönetim Kurulu
- Page 297 and 298: h) Alım-satım Masası Yöneticile
- Page 299 and 300: tabanlarının geliştirilmesi, sis
dışındaki şubeleri vb) ve Bankanın kontrol gücünü elinde bulundurduğu konsolidasyon<br />
kapsamındaki yurtiçi ve yurtdışı iştiraklerinin bütün faaliyetlerini ve birimlerini<br />
denetleme yetkisine sahiptir<br />
Bu denetlemeler esnasında Kurul Üyeleri Banka içindeki ve yukarıda değinilen<br />
iştirakleri bünyesindeki tüm maddi hususları, hesap ve kayıtları, belgeleri, personeli ve<br />
Banka güvenliğini etkileyebilecek diğer tüm unsurları yerinde incelemenin yanısıra,<br />
bahsi geçen tüm birimlerin ve faaliyetlerinin özelliğine göre merkezden de inceleme ve<br />
denetleme faaliyetlerinde bulunma, gerektiğinde soruşturma yapma, ifade alma,<br />
savunma isteme, belge ve bilgilere el koyma, gerekli görülmesi halinde sorumlu<br />
personeli inceleme sonuçlandırılıncaya kadar işten uzaklaştırma yetkisine sahiptir.<br />
Banka bünyesinde görevli bir personelin geçici olarak işinden uzaklaştırılması ile ilgili<br />
esaslar Geçici Olarak işten El Çektirme Talimatı’nda belirtilmiştir.<br />
Teftiş Kurulu Başkanlığı ve Kurul Üyeleri yukarıda değinilen çalışmaları<br />
gerçekleştirmek üzere Yönetim Kurulu tarafından yetkilendirilmiştir. Kurul üyeleri bu<br />
çalışmaları Teftiş Kurulu Başkanlığından alacakları talimatlar ile veya zorunlu hallerde<br />
re’sen gerçekleştirirler.<br />
Bankanın ve Yönetim Kurulu kararı ile denetlenen Bankanın çoğunluk hissesine sahip<br />
olduğu iştiraklerinin tüm faaliyetleri ve birimleri ile iç kontrol sisteminin işleyişini<br />
kapsayan inceleme ve denetim faaliyetleri Teftiş İşlemleri Prosedürü’nde belirtilen esas<br />
ve usullere göre yürütülür. Denetim faaliyetlerinin ardından, tespitleri ve inceleme ya da<br />
teftiş sonuçlarını ihtiva eden raporlar Teftiş Kurulu üyelerince düzenlenir ve önemine ve<br />
öncelik sırasına göre, doğrudan banka Yönetim Kuruluna ya da Üst Düzey Yönetimine<br />
intikal ettirilir. Raporların kaleme alınma ve ilgili birimlere sevk edilmesi esasları Teftiş<br />
İşlemleri Prosedürü’nde belirtilmiştir.Teftiş Kurulunun sorumlulukları arasında;<br />
• Bankanın risk yönetim sisteminin yeterliliğinin ve etkinliğinin bir bütün olarak<br />
incelenmesi ve değerlendirilmesi, risk değerlendirme metodolojilerinin<br />
uygulanmasının ve etkinliğinin incelenmesi, risk tahmini ile bağlantılı olarak<br />
banka özkaynağının değerlendirilmesi sisteminin incelenmesi;<br />
• Banka içindeki görev dağılımı dahil olmak üzere, iç kontrol sisteminin<br />
230<br />
yeterliliğinin ve etkinliğinin incelenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde