çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...
çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ... çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...
çalışmalarını düzenler ve iyi bir şekilde yetişmelerini sağlar. Performans değerlendirmeleri ve görevle ilgili olarak yazılan yazılar ekip şefi tarafından imzalanır. Ekipte çalışan Kurul Üyeleri, görevin tam ve en kısa zamanda yerine getirilmesini sağlamak için; ekip şefine yardıma, öneri ve öğütlerini dinlemeye ve uygulamaya zorunludur. Ekibe verilen görevlerin tam olarak yerine getirilmesinden ve ekip çalışmalarının gerekli kıldığı uyum ve düzenin sağlanmasından ekip şefi sorumludur. Müfettişlerce geçekleştirilen soruşturma çalışmaları sonucunda düzenlenen soruşturma raporlarında olayların konuları, nedenleri, ilgilileri ve ilgililerin kusur dereceleri belirtilir. İnceleme raporları, bankacılık mevzuatının ve kurallarının uygulanmasında görülen noksanlar ve bunların düzeltilmesi yolları ile yeniden konulması gereken kural ve usuller hakkındaki görüş ve önerileri, teftiş raporlarına bağlanması gerekli görülmeyen hususları, piyasaların mali ve ekonomik durumlarını, Kurul Başkanlığı’nca tetkik ettirilen çeşitli konular hakkındaki düşünceleri ve müfettişlerin mesleki alandaki çalışma sonuçlarını belirtir. Raporların kısa ve özlü olmasına, tekrarlardan sakınılmasına, özünün açıkça belirtilmesine, yazı üslubunun açık ve sade olmasına dikkat edilir. Teftiş raporlarının Şube tarafından cevaplandırılması için gerekli süre Müfettiş tarafından belirlenir. Kurul üyeleri kendilerine verilen işleri programda belirtilen süreler içinde bitirirler. Teftiş süreleri programın seyrine göre yıl içerisinde revize edilebilirler. Süresinde tamamlanamayacağı anlaşılan işler Başkanlığa zamanında bildirilir ve gerektiğinde program süresi uzatılabilir. Müfettişler, birimlerde teftiş, soruşturma ve inceleme görevine başladıklarında ve bitirdiklerinde aynı gün Kurul Başkanlığı’na bildirirler. Teftiş programındaki birimlerin program sırasıyla teftiş edilmesi esastır. Kurul Başkanlığı’nın önceden onayı alınmak kaydıyla sıranın değiştirilmesi mümkündür. Başkanlığın gerekli gördüğü hallerde, kısa süreli programlar düzenlenebileceği gibi, bir müfettişe programı dışındaki yerlerde de görev verilebilir, programı değiştirilebilir. Müfettişlere, kendilerini tanıtmaya yarayan, ad ve soyadları ile yetkilerini kısaca açıklayan ve usulüne göre düzenlenen bir kimlik kartı verilir. Müfettişler kimlik kartlarından başka bir belge göstermeye zorunlu değildirler. Raporlara konulacak imzaların doğrulanmasını sağlamak amacı ile müfettişlere, sıra sayısını içeren ve özel 228
suretle hazırlanmış birer mühür verilir. Teftiş Kurulundan herhangi bir nedenle ayrılan müfettişlerden Teftiş Mühürleri ve kartları geri alınır. Müfettişlik mühürünün kaybedilmesi halinde, durum hemen Teftiş Kurulu Başkanlığı’na bildirilir. Teftiş Kurulu, iç denetim faaliyetlerini, iç denetime ilişkin yürürlükteki mevzuatta yer alan iç denetim standartlarına göre yürütür. Bu standartların mevzuatta belirlenmemiş olduğu hallerde uluslararası düzeyde kabul gören "İç Denetçiler Enstitüsünün (IIA) İç Denetime İlişkin Profesyonel Uygulama Standartları" (The Institute of Internal Auditors' Standards for the Professional Practice of Internal Auditing) dikkate alınır. 6.4.1.6.4. Teftiş Kurulunun Yetki ve Sorumlulukları Banka ve bankanın kontrol gücünü elinde bulundurduğu konsolidasyon kapsamındaki yurtiçi ve yurtdışı iştirakleri için İç Denetim Sistemi kapsamında Teftiş fonksiyonunun yetki ve sorumlulukları; • İşlemlerin ve yükümlülüklerin ifasının, genel veya özel yetkilere dayalı olarak gerçekleştirilmesini kontrol etmek, • Usulsüzlüklerden ve hatalardan kaynaklanan risklerin asgariye indirilmesi için risklerin tanımlanabilmesini ve gerekli önlemlerin alınmasını temin etmek, • Banka faaliyetlerine ilişkin olarak, Yönetim Kurulunun Bankanın varlıklarını güvence altına alabilmesini ve yükümlülükleri kontrol edebilmesini sağlamak, • Yönetim Kurulunun Bankanın sermaye yeterliliğini, likiditesini, aktiflerinin kalitesini, bütçesine uygun karlılık performansını ve bankacılıkla ilgili mevzuat hükümlerine tam anlamıyla uygunluğunu düzenli ve zamanında izlemeye muktedir olmasını temin etmek, • Yönetim Kuruluna, zarara uğrama riskini tanımlama, düzenli olarak gözden geçirme ve mümkün ise sayısallaştırma imkanı vermesi bakımından risk yönetim sisteminin etkin bir biçimde çalışmasını temin etmek olarak belirlenmiştir. Teftiş Kurulu, iç kontrol sistemi ile risk yönetim sisteminin işleyişi başta olmak üzere, Bankanın tüm faaliyetlerini ve birimlerini (Genel Müdürlük birimleri, yurt içi ve yurt 229
- Page 197 and 198: teknoloji kullanmayı gerektiren bu
- Page 199 and 200: kişiler, sistemler ile dışsal ol
- Page 201 and 202: Basel Komitesi, bankanın yeterince
- Page 203 and 204: ilgilendirme kapsamında bankaları
- Page 205 and 206: kullandırılacak krediler için, b
- Page 207 and 208: yükümlülüklerinin toplamından
- Page 209 and 210: Tebliğ, bankaların hem konsolide,
- Page 211 and 212: BDDK’nın sermaye yeterliliği ko
- Page 213 and 214: uygun bir kredi kültürünün yerl
- Page 215 and 216: Gerek denetim otoritesi, gerekse de
- Page 217 and 218: ulunmadığını belirlerse, Bankal
- Page 219 and 220: devretmeye veya bankacılık işlem
- Page 221 and 222: gelişmiş ülke bankalarının, ge
- Page 223 and 224: Bu bağlamda bu çalışma ile bank
- Page 225 and 226: c) Deneysel (Experimental) olay ça
- Page 227 and 228: • Dış İlişkiler • İnsan Ka
- Page 229 and 230: veya personelin kendi sorumluluk al
- Page 231 and 232: her türlü desteği vermekle yük
- Page 233 and 234: • Gözetim amacıyla BDDK tarafı
- Page 235 and 236: • İcracı birim personeli. 6.4.1
- Page 237 and 238: değerlendirmeleri kapsamında taki
- Page 239 and 240: işlemler üzerindeki kontrol mekan
- Page 241 and 242: Yerinde Denetim; Yerinde denetim ya
- Page 243 and 244: • İzleme, • Bilgi işlem siste
- Page 245 and 246: Yönetim Kurulu, teftiş fonksiyonu
- Page 247: Başkanı’nın yetki ve sorumlulu
- Page 251 and 252: ankadaki çeşitli operasyonel kont
- Page 253 and 254: saptanması esnasında, Teftiş Kur
- Page 255 and 256: Banka Hedefleri ile Uyumluluk; Kred
- Page 257 and 258: ) Bireysel Krediler ve Plastik Kart
- Page 259 and 260: 6.4.2.2.5. Kredi Limitlerinin Vades
- Page 261 and 262: 6.4.2.2.8. Risk - Getiri İlişkisi
- Page 263 and 264: Bu konu, bireylerin oluşturduğu k
- Page 265 and 266: c) Kredi Kartları İçin Limit Aş
- Page 267 and 268: hazırlanır. Bu dokümanın şubel
- Page 269 and 270: Mevcut limitlerin arttırılması s
- Page 271 and 272: hangilerinin yetersiz olduğu Dış
- Page 273 and 274: göre şubece yaptırılıp yaptır
- Page 275 and 276: derhal bilgilendirilir. Bu müşter
- Page 277 and 278: kuruluşlarının değerlendirmeler
- Page 279 and 280: Söz konusu işlev, Teftiş Kurulu
- Page 281 and 282: 6.4.2.8.1. Kredi Tahsisine Yetkili
- Page 283 and 284: 6.4.2.8.3. Diğer Organ ve Yetkilil
- Page 285 and 286: 6.4.2.9. Konsantrasyonlar Taşınan
- Page 287 and 288: e) Müşteri Riski Derecelendirmesi
- Page 289 and 290: Müşteri Riski Derecelendirme Notu
- Page 291 and 292: notunun değişmesine sebebiyet ver
- Page 293 and 294: pozisyonları oluşturan finansal a
- Page 295 and 296: a) Yönetim Kurulu; Yönetim Kurulu
- Page 297 and 298: h) Alım-satım Masası Yöneticile
çalışmalarını düzenler ve iyi bir şekilde yetişmelerini sağlar. Performans<br />
değerlendirmeleri ve görevle ilgili olarak yazılan yazılar ekip şefi tarafından imzalanır.<br />
Ekipte çalışan Kurul Üyeleri, görevin tam ve en kısa zamanda yerine getirilmesini<br />
sağlamak için; ekip şefine yardıma, öneri ve öğütlerini dinlemeye ve uygulamaya<br />
zorunludur. Ekibe verilen görevlerin tam olarak yerine getirilmesinden ve ekip<br />
çalışmalarının gerekli kıldığı uyum ve düzenin sağlanmasından ekip şefi sorumludur.<br />
Müfettişlerce geçekleştirilen soruşturma çalışmaları sonucunda düzenlenen soruşturma<br />
raporlarında olayların konuları, nedenleri, ilgilileri ve ilgililerin kusur dereceleri<br />
belirtilir. İnceleme raporları, bankacılık mevzuatının ve kurallarının uygulanmasında<br />
görülen noksanlar ve bunların düzeltilmesi yolları ile yeniden konulması gereken kural<br />
ve usuller hakkındaki görüş ve önerileri, teftiş raporlarına bağlanması gerekli<br />
görülmeyen hususları, piyasaların mali ve ekonomik durumlarını, Kurul Başkanlığı’nca<br />
tetkik ettirilen çeşitli konular hakkındaki düşünceleri ve müfettişlerin mesleki alandaki<br />
çalışma sonuçlarını belirtir. Raporların kısa ve özlü olmasına, tekrarlardan<br />
sakınılmasına, özünün açıkça belirtilmesine, yazı üslubunun açık ve sade olmasına<br />
dikkat edilir. Teftiş raporlarının Şube tarafından cevaplandırılması için gerekli süre<br />
Müfettiş tarafından belirlenir.<br />
Kurul üyeleri kendilerine verilen işleri programda belirtilen süreler içinde bitirirler.<br />
Teftiş süreleri programın seyrine göre yıl içerisinde revize edilebilirler. Süresinde<br />
tamamlanamayacağı anlaşılan işler Başkanlığa zamanında bildirilir ve gerektiğinde<br />
program süresi uzatılabilir. Müfettişler, birimlerde teftiş, soruşturma ve inceleme<br />
görevine başladıklarında ve bitirdiklerinde aynı gün Kurul Başkanlığı’na bildirirler.<br />
Teftiş programındaki birimlerin program sırasıyla teftiş edilmesi esastır. Kurul<br />
Başkanlığı’nın önceden onayı alınmak kaydıyla sıranın değiştirilmesi mümkündür.<br />
Başkanlığın gerekli gördüğü hallerde, kısa süreli programlar düzenlenebileceği gibi, bir<br />
müfettişe programı dışındaki yerlerde de görev verilebilir, programı değiştirilebilir.<br />
Müfettişlere, kendilerini tanıtmaya yarayan, ad ve soyadları ile yetkilerini kısaca<br />
açıklayan ve usulüne göre düzenlenen bir kimlik kartı verilir. Müfettişler kimlik<br />
kartlarından başka bir belge göstermeye zorunlu değildirler. Raporlara konulacak<br />
imzaların doğrulanmasını sağlamak amacı ile müfettişlere, sıra sayısını içeren ve özel<br />
228