çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...

• İzleme,
• Bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi,
• Bilgi işlem sistemlerine ilişkin günlük operasyonlar,
• Uzun dönemli izne çıkmayan personelin kontrolü.
e) Kara paranın aklanmasının önlenmesine dair kontrol ve incelemeler:
• Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine dair Kanun ve Yönetmelik
gereklerine uygun olarak yapılan kontroller.
6.4.1.5. İç Kontrol Yönetimi Çalışma Esaslar
İç Kontrol Merkezi’nin çalışma esas ve usulleri yönetim kurulu tarafından Teftiş Kurulu
ve Üst Düzey Risk Komitesinin görüşü alınarak saptanır.
a) İç Kontrol Noktalarının Belirlenmesi; İç kontrol noktaları İç Kontrol Merkezi
tarafından, teftiş kurulu, üst düzey yönetim ve banka risk komitesinin görüşleri alınarak
belirlenir.
b) İç Kontrol İcra Edilmesi; ABC Bank A.Ş’de iç kontrol faaliyetleri iç kontrol
merkezinin uzaktan ve yerinde denetimleri ve seçilmiş personelin yerinde denetimleri
ile gerçekleştirilmektedir. İç kontrol merkezinin uzman personeli, uzmanlıkları
kapsamındaki temel kontrol faaliyetlerinin özel kontrollerini uzaktan denetim yoluyla
gerçekleştirirler. Uzaktan yapılan denetimler sonucunda daha ileri araştırma gerektiren
konular ilgili şube veya birimde yerinde incelemeye alınır.
c) Kontrol Sonuçlarının Raporlanması; Kontrol faaliyetlerinin tespitleri ve inceleme
ya da tetkik sonuçlarını kapsayan raporları iç kontrol uzmanları ve icracı birim personeli
tarafından düzenlenir. İcracı birim personeli istisnaları iç kontrol merkezine raporlar.
Uzaktan kontroller için konu bazında uygunsuzlukları içeren raporlar üretilir. İlgili
birim veya şube yöneticileri ile uygunsuzluklar konusunda mutabakat sağlanır.
Yerinden kontroller için ilgili birim veya şubelere yönelik bulguları içeren raporlar
üretilir. İlgili birim veya şube yöneticileri ile mutabık kalınır. İç kontrol elemanları ve
223