çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...

) Teftiş Kurulu; Teftiş kurulunun iç kontrol sürecine ilişkin sorumlulukları
aşağıdakileri içermektedir:
• İç Kontrol sürecinin etkinliğini ve bu sürece ilişkin politikalara ve uygulama
usullerine uyulup uyulmadığının izler.
• İç kontrol sürecinin etkinlik değerlendirmesini 6 aylık dönemlerde yapar ve
değerlendirme raporlarını yönetim kuruluna sunar.
c) Üst Düzey Yönetim; Üst düzey yönetimi, iç kontrol işlevini ifa edecek organlarla
birlikte yönetim kuruluna karşı sorumludur. Üst düzey yönetimin iç kontrol
kapsamındaki sorumlulukları aşağıdakileri kapsamaktadır:
• Yönetim kurulunca onaylanan strateji ve politikalara uygun olarak iç kontrol
sürecini yürütür, sürekli olarak gözden geçirilmesi ve gerektiğinde yeni riskleri
de içerecek şekilde yeniden düzenlenmesi ve etkinliğinin kontrol edilmesini
sağlar.
• Bankanın taşıdığı risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol
edilmesi için gerekli yöntem, araçlar ve uygulama usullerinin geliştirilmesini
sağlar.
• Yetki ve sorumlulukları açıkça düzenler ve görev ve sorumlulukların etkin
olarak yerine getirilmesini izler.
• Kontrol sonuçlarına göre yapılması gereken düzeltmelerin yerine getirilmesini
sağlar.
d) İç Kontrol Merkezi; Yönetim kurulunun belirlediği iç kontrol stratejisi ve onayladığı
iç kontrol sistemi prosedürü doğrultusunda banka genelinde iç kontrol faaliyetlerini
koordine eder.
Banka için belirlediği iç kontrol planı çerçevesinde uzaktan ve/veya yerinde temel
kontrol alanlarına ilişkin iç kontrol faaliyetlerini yerine getirir. Kontrol sonuçlarını
banka risk komitesine raporlar. İcracı birimlerde iç kontrol sürecini izlemekten sorumlu
yönetim kurulunca seçilmiş personelin hazırladığı, kontrol sürecinin işleyişi, muhtelif
218