çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...

değerlendirmeleri kapsamında takip edilir. Etik ilkelere uyum performans
değerlendirme kriterleri arasında yer alır.
6.4.1.2. İç Kontrol Görev ve Sorumlulukları
ABC Bank A.Ş’de iç kontrol birimi görev ve sorumlulukları aşağıdaki şekilde
özetlenebilir:
a) Yönetim Kurulu; Yönetim kurulu’nun iç kontrol sürecine yönelik sorumlulukları
aşağıdakileri içermektedir:
• Bankanın kontrol faaliyetlerine ilişkin önemli strateji ve politikaları
oluşturarak, onaylar, uygulanmasını dönemsel olarak inceler. İç Kontrol
politikalarını stratejik gelişmelere paralel olarak yılda en az bir kez gözden
geçirir, gerekirse revize eder.
• İç Kontrol Merkezi’nin çalışma usul ve esaslarını belirler.
• Bankanın amaç ve hedefleri doğrultusunda gelişmeleri, bütçe ve performans
hedeflerine uygunluğu gözler ve ortaya çıkan aksaklıklar için uyarı yapmak
suretiyle iç kontrol sürecine işlerlik kazandırır. Bu gözden geçirme aylık bazda
yerine getirilir.
• Bankanın genel yönetim yapısında yer verdiği, iç kontrol işlevine ilişkin
personelin temini, kalitesinin sağlanması yönünde gerekli tedbirleri alır.
• Banka üst düzey yönetiminin, teftiş kurulu, iç kontrol merkezi ve risk yönetimi
grubunun ve bankanın bağımsız dış denetçilerinin iç denetim sistemi ve iç
kontrol sürecine ilişkin değerlendirmelerini düzenli olarak inceler ve bağımsız
denetimin iç denetimin güçlendirilmesine yönelik önerilerinin dikkate alınıp
alınmadığını ve taleplerine uyulup uyulmadığını kontrol eder.
• İcracı birimlerde iç kontrol sürecini izlemekten sorumlu personeli belirler.
• İç kontrol faaliyetlerini yürüten personelin nitelik ve bağımsızlığını
değerlendirir.
217