çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...

Diğer ilkeler, gözetim otoritelerinin sorumluluklarını tanımlamaktadır. Buna göre,
murakıplar bankanın sermaye gerekliliğini ölçme tekniklerini, stratejilerini incelemeli,
risk izleme konusundaki kapasitesini değerlendirmeli ve bu konudaki düzenlemelerin
yerine getirilip getirilmediği konusunda bir yargıya varmalıdır. Murakıpların, banka
yöneticileri ile yaptıkları toplantılar ve uzaktan gözetim ve yerinde denetimler
sonucunda, bankanın riskleri ve sermaye tabanı konusunda yeterince tatminkar bir
sonuca ulaşamamaları halinde, gerekli yasal işlemleri uygulamalıdırlar. Gözetim
otoriteleri, bankaların beklenmedik risklerle de karşı karşıya oldukları gerçeğinden
hareketle, minimum sermaye gerekliliği olan yüzde 8’in üzerinde oranlarla çalışmalarını
sağlayacak düzenlemeler yapmalıdırlar. Ayrıca, bankaların sürekli izlenmesi ve sermaye
tabanının minimum oranın altına düşmesi durumunda, müdahale edilerek sermaye
tabanının yeniden oluşturulması için gerekli tüm tedbirlerin alınması sağlanmalıdır.
5.4.3. Piyasa Disiplini
Basel II standardının son bileşeni, piyasa disiplinidir. Bu bileşen, hiç bir düzenleme
yapılmadığında, piyasa güçlerinin bankaları aşırı risk almalarını engelleyecek
mekanizmalar geliştirileceği gerçeğinden hareket ederek oluşturulmuştur. Bankaların,
mali durumları hakkındaki bilgileri, yatırımcıların zamanında ve doğru bir şekilde
bilgilendirilmesi amacıyla kamuoyuna açıklanması gerekmektedir. Bankalar, özel
durumlar nedeniyle daha erken bilgilendirme yapmak zorunda kalmazlarsa, periyodik
olarak altı ay da bir kamuoyunu bilgilendirmekle yükümlüdürler (Basel Committe,
2001: 14).
Kamuoyuna açıklanması gereken bilgiler temel ve tanımlayıcı bilgiler olmak üzere
ikiye ayrılmaktadır. Temel bilgiler, tüm kamuoyuna mutlaka açıklanması gereken
bilgiler iken, tamamlayıcı bilgiler sadece bazı kuruluşlar için önemli olabilecek bilgileri
içermektedir. Kamuoyuna sunulan bilgiler, niteliksel ve niceliksel olarak da
ayrılmaktadır. Standart, bankaların ve banka gruplarının kamuoyuna açıklaması gereken
kalemler hakkında detaylı açıklamalar içermektedir. Örneğin bir banka grubunun
kamuoyuna açıklaması gereken temel bilgiler arasında, grup içinde sermaye yeterlilik
standardına konu olan anonim şirketlerin, sermaye yeterliliği hesaplanırken konsolide
bazda ele alınan diğer şirketlerin adları yer almaktadır. Benzer şekilde, niceliksel
182