çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...

standarda göre de SYR hesaplamışlardır. Standardın, 2006 yılı sonundan itibaren G-10
ülkelerinde, 2007 yılından itibaren ise G-10 ülkesi olmayan ülkelerde uygulanmaya
başlanması planlanmaktadır (TBB, 2002: 3).
Basel II, minimum sermaye gereksinimleri, denetim ve piyasa disiplini olmak üzere üç
aşamadan oluşuyor. Bu kriterler, nasıl bir uygulamaya gidileceğini, sorunlarla nasıl baş
edileceğini gösterip, esnek ve riske duyarlı bir sermaye yönetimi kurmayı sağlıyor.
Basel II'de yer alan minimum sermaye gereksiniminin; piyasa riski, kredi riski ve
operasyonel risklere maruz değerlerin yüzde 8'ine eşit olduğu görülüyor. Piyasa riski;
faiz oranı, döviz kurları gibi piyasa göstergelerindeki hareketlerden doğup, bilanço
pozisyonları üzerinde etkili oluyor. Yani Basel II, bu alanda fazla bir değişiklik
getirmiyor (Rajashektar, 2004: 1).
Özetle, Basel II, risklerin daha duyarlı ölçülmesi, her bankanın risk profilinin ayrı ayrı
belirlenmesi, banka üst yönetimine düşen sorumlulukların arttırılması ve finansal
tabloların bankaların gerçek durumunu en iyi biçimde yansıtacak şekilde açıklanması
suretiyle finans sektörünün oyuncuları arasındaki asimetrik bilginin minimize edilmesi
ve bu sayede daha rekabetçi, sağlam ve istikrarlı bir finans sektörüne erişilmesini
hedeflemektedir. Basel II ilk etapta, uluslararası faaliyet gösteren bankaları hedeflese
bile, yeni düzenlemenin bu bankalarla finansal ilişki içerisinde olan diğer bankaları da
etkileyeceği ve uygulamanın yaygınlaşacağı beklenmektedir (KPMG, 2003: 17). Basel
II uygulaması daha çok liberalizasyon sürecinde gelişmekte olan piyasaların rekabet
gücünü azaltmaktadır. Bu da gelişmiş ülke firmaları ile rekabeti oldukça
zorlaştıracaktır (Bailey, 2005: 7).
5.4.1. Minimum Sermaye Gerekliliği
Basel II’nin en önemli bileşeni olan minimum sermaye gerekliliği bölümü
incelendiğinde, sermaye tanımının ve yüzde 8 minimum SYR’nin değişmediği
görülmektedir. Basel II, SYR’nin hesaplanmasında kredi ve piyasa riski yanında
operasyonel riski de dikkate almaktadır. SYR’nin hesaplanmasında getirilen dikkat
çekici değişiklik ise, bankalara risk ölçümünde alternatif yaklaşımların sunulmasıdır.
Bunun nedeni, ülkelerin bankacılı sistemleri arasında önemli farklılıklar bulunması ve
bankaların gelişkin risk yönetim sistemlerine dönük beklentilerinin farklı olmasıdır.
173