çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...

Mevcut sistemde (Basel I), özel sektör firmalarına verilen krediler risk yapısına
bakılmaksızın, teminat yapısı dikkate alınarak büyük oranda % 100 risk ağırlığına
sahipken, Basel II’deki standart yöntem altında kurumsal portföydeki firmaların risk
ağırlığı firmaların kredi notuna bağlanmıştır.
Mevcut uygulamadan farklı olarak, yeni öneri paketi (Basel II) bankaların sermaye
yeterlilik oranını hesaplamak üzere kendi iç risk derecelendirme sistemlerini
kullanabilecekleri içsel derecelendirme metodunu geliştirmiştir ve belirli bir geçiş
aşamasından sonra bankalarca bu metodun uygulanmasını önermektedir. İçsel
Derecelendirme Yöntemini (IRB) kullanacak bankalar kendi risk değerlendirmelerine
göre varlıklarına risk ağırlığı saptayabilecekleri için sermaye karşılıkları optimum
seviyede ayrılacaktır. Bu nedenle içsel derecelendirme yaklaşımında (IRB) banka kendi
içsel derecelendirme kriterlerine göre firmaları değerlendirdiği için sermaye
yeterliliğinin hesaplanmasında riske karşı duyarlılık standart yaklaşıma göre daha
yüksektir (TBB, 2004c: 2).
Mevcut standart ile ilgili bu gelişmeler, standardın çerçevesinin ve ağırlık noktalarının
bankacılıkta yaşanan dönüşüme paralel olarak güncelleştirilmesi ihtiyacını
doğurmuştur. Komite, 1999 yılı Haziran ayında yeni sermaye yeterlilik standardının
(Basel II) ilk taslağını yayınlamıştır. Yeni standart temel SYR’nin hesaplanmasında
daha esnek ve riske daha duyarlı bir model önermenin yanında, bankacılıkta gözetimin
önemi ile piyasa disiplinine vurgu yapmaktadır. Tablo 6’da Basel I ve Basel II’yi
kapsadıkları riskler ve risk ölçüm yöntemleri ile yapısal özellikleri açısından
karşılaştırmaktadır.
171