çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...
çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ... çukurova üniversitesi sosyal bilimler enstitüsü işletme anabilim dalı ...
Tablo 3: 1988 Basel I Kriterine Göre SYR’nin Hesaplanması A. Ana Sermaye (1.Kuşak) • Ödenmiş sermaye • Yedek akçeler • Kamuya açıklanmış rezervler(dağıtılmamış karlar) B. Katkı Sermaye (2.Kuşak) • İhtiyari rezervler • Yeniden değerleme • Genel karşılıklar • Sermaye benzeri krediler C. Sermaye = (A+B) D. Sermayeden İndirilen Kalemler • Şerefiye • Mali iştirakler E. Sermaye Tabanı = (C-D) F. Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar • Risk ağırlığı yüzde 0 olanlar • Risk ağırlığı yüzde 20 olanlar • Risk ağırlığı yüzde 50 olanlar • Risk ağırlığı yüzde 100 olanlar Minimum SYR = E/F= Toplam sermaye/Kredi Riski ≥ 8% Kaynak: BIS, 1988: 28 5.3.5. Basel I Kriterinn Piyasa Riskini Kapsayacak Şekilde Değiştirilmesi Basel standardı, uluslararası finansal sistemde yaşanan değişime paralel olarak finansal kuruluşların taşıdıkları riskleri daha iyi yansıtabilmesi amacıyla sürekli geliştirilmektedir. Bu çerçevede yapılan en önemli değişikliğin, 1996 yılında standardın piyasa riskini içerecek şekilde güncelleştirilmesi olduğu kabul edilmektedir. Bu konuda yayınlanan değişiklik metnine göre, standart kapsamındaki bankaların, 1997 yılının 158
sonundan itibaren SYR’nin hesaplanmasında kredi riski yanında piyasa risklerini de dikkate almaları gerekmektedir. Piyasa riski, bankaların bilanço içi ya da dışı pozisyonlarında piyasa fiyatlarında görülen değişiklikler nedeni ile karşılaştıkları kayıplar olarak tanımlanmaktadır. Faiz oranına bağlı enstrümanlar ve hisse senetleri ile döviz kurundaki değişikliklerden etkilenebilecek her türlü bilanço içi ya da dışı kalem bankalar açısından piyasa riski taşımaktadır. Standarda göre, faiz oranına duyarlı enstrümanların ve hisse senetlerinin taşıdıkları piyasa riski hesaplanırken, bu enstrümanların bankaların ticari defterlerinde yer alan güncel piyasa değerleri dikkate alınacaktır. Bazı bankalarda, ticari faaliyetler bankacılık faaliyetlerinden ayrı birimler tarafından gerçekleştirildiğinden, ticari defterlerde yer alacak faaliyetlerin tanımlanması gerekmektedir. Ticari faaliyetlerin gerçekleştirilme amacına göre tanımlanması en doğru yaklaşım olmakla beraber, bankalara piyasa riskine dahil edecekleri ticari olmayan faaliyetleri ve ticari faaliyetlerini garanti altına almak için kullandıkları bilanço içi ve dışı araçları belirleme konusunda inisiyatif verilmesi gerektiği kabul edilmektedir. Bu gibi durumlarda, gözetim otoritelerinin bankaları yakından izlemeleri ve sermaye miktarını en aza indirmeyi amaçlayan yaklaşımları engellemeleri gerekmektedir. Standarda göre piyasa riskinin ölçülebilmesi için öncelikle ticari defterlerde bulunan tüm kalemler piyasa değerleriyle ifade edilmelidir. Kur riski için sermaye gerekliliği hesaplanırken, bankanın yapısal olandan arındırılmış toplam yabancı para pozisyonu esas alınmaktadır. Piyasa riskinin hesaplanmasında bankalar konsolide bazda değerlendirilirler. Ancak, kimi yasal ya da pratik zorlukların olması halinde standart, işlemlerin grubun kalan kısmına karşı herhangi bir netleştirme yapılmaksızın ele alınmasını mümkün kılmaktadır. Bankalar piyasa riskinin ölçümünde iki farklı yaklaşım uygulayabilirler: Standart yaklaşım ve içsel modellerin kullanılması yaklaşımı ki, ikinci yaklaşımın kullanılması bankanın kimi koşulları sağlaması ve denetim otoritesinin açık onayı ile mümkündür. Aşağıda her iki yaklaşım detaylı olarak incelenmiştir (Basel Committe, 1996: 11). 159
- Page 127 and 128: 3.11.10. Grup veya Holding Bankacı
- Page 129 and 130: tasarruf sahiplerinin haklarını v
- Page 131 and 132: temsilci, ekonomik ve mali konulard
- Page 133 and 134: Düzenleme Komitesi tarafından uya
- Page 135 and 136: • Bir kayyum tayin edilerek veya
- Page 137 and 138: karşı önlem almakla yükümlüd
- Page 139 and 140: giderilememesi halinde, büro malik
- Page 141 and 142: 4.4. İngiltere’de Bankacılık G
- Page 143 and 144: Kuruluş, bankacılık yapma yetkis
- Page 145 and 146: piyasalar yardımıyla şirketlerin
- Page 147 and 148: • Komisyon Üyesi; FSC başkanı
- Page 149 and 150: Kurulduğu yıl Eyalet Bütçesi‘
- Page 151 and 152: 4.7. Japonya’da Bankacılık Göz
- Page 153 and 154: mevduatların sigorta kapsamına al
- Page 155 and 156: • Maliye Bakanlığı, bu Kurulda
- Page 157 and 158: 4.8. Özet • Kalkınma Politikala
- Page 159 and 160: ankalarının kredi kurumlarını d
- Page 161 and 162: BIS (Bank for International Settlem
- Page 163 and 164: ilginin özel olarak üretilmesi ve
- Page 165 and 166: olmayanlar mevduat sahipleridir. Me
- Page 167 and 168: Bankanın kaynakları, banka sahipl
- Page 169 and 170: farklılıkların giderilmesi ve d
- Page 171 and 172: politikalarına ve muhasebe uygulam
- Page 173 and 174: ölümünün elden çıkartılabili
- Page 175 and 176: Yüzde 20 Risk Ağırlığı Uygula
- Page 177: Tablo 2:Basel Standardının Geçi
- Page 181 and 182: kuruluşlarının ve çok uluslu ka
- Page 183 and 184: Bankanın yabancı para cinsinden n
- Page 185 and 186: standartları sağlaması ile mümk
- Page 187 and 188: sonuçlar verdiğini tespit etmelid
- Page 189 and 190: 5.4. Basel II Kriterleri Basel Komi
- Page 191 and 192: Mevcut sistemde (Basel I), özel se
- Page 193 and 194: standarda göre de SYR hesaplamış
- Page 195 and 196: Bu katsayılar, derecelendirme kuru
- Page 197 and 198: teknoloji kullanmayı gerektiren bu
- Page 199 and 200: kişiler, sistemler ile dışsal ol
- Page 201 and 202: Basel Komitesi, bankanın yeterince
- Page 203 and 204: ilgilendirme kapsamında bankaları
- Page 205 and 206: kullandırılacak krediler için, b
- Page 207 and 208: yükümlülüklerinin toplamından
- Page 209 and 210: Tebliğ, bankaların hem konsolide,
- Page 211 and 212: BDDK’nın sermaye yeterliliği ko
- Page 213 and 214: uygun bir kredi kültürünün yerl
- Page 215 and 216: Gerek denetim otoritesi, gerekse de
- Page 217 and 218: ulunmadığını belirlerse, Bankal
- Page 219 and 220: devretmeye veya bankacılık işlem
- Page 221 and 222: gelişmiş ülke bankalarının, ge
- Page 223 and 224: Bu bağlamda bu çalışma ile bank
- Page 225 and 226: c) Deneysel (Experimental) olay ça
- Page 227 and 228: • Dış İlişkiler • İnsan Ka
sonundan itibaren SYR’nin hesaplanmasında kredi riski yanında piyasa risklerini de<br />
dikkate almaları gerekmektedir.<br />
Piyasa riski, bankaların bilanço içi ya da dışı pozisyonlarında piyasa fiyatlarında<br />
görülen değişiklikler nedeni ile karşılaştıkları kayıplar olarak tanımlanmaktadır. Faiz<br />
oranına bağlı enstrümanlar ve hisse senetleri ile döviz kurundaki değişikliklerden<br />
etkilenebilecek her türlü bilanço içi ya da dışı kalem bankalar açısından piyasa riski<br />
taşımaktadır.<br />
Standarda göre, faiz oranına duyarlı enstrümanların ve hisse senetlerinin taşıdıkları<br />
piyasa riski hesaplanırken, bu enstrümanların bankaların ticari defterlerinde yer alan<br />
güncel piyasa değerleri dikkate alınacaktır. Bazı bankalarda, ticari faaliyetler bankacılık<br />
faaliyetlerinden ayrı birimler tarafından gerçekleştirildiğinden, ticari defterlerde yer<br />
alacak faaliyetlerin tanımlanması gerekmektedir. Ticari faaliyetlerin gerçekleştirilme<br />
amacına göre tanımlanması en doğru yaklaşım olmakla beraber, bankalara piyasa<br />
riskine dahil edecekleri ticari olmayan faaliyetleri ve ticari faaliyetlerini garanti altına<br />
almak için kullandıkları bilanço içi ve dışı araçları belirleme konusunda inisiyatif<br />
verilmesi gerektiği kabul edilmektedir. Bu gibi durumlarda, gözetim otoritelerinin<br />
bankaları yakından izlemeleri ve sermaye miktarını en aza indirmeyi amaçlayan<br />
yaklaşımları engellemeleri gerekmektedir.<br />
Standarda göre piyasa riskinin ölçülebilmesi için öncelikle ticari defterlerde bulunan<br />
tüm kalemler piyasa değerleriyle ifade edilmelidir. Kur riski için sermaye gerekliliği<br />
hesaplanırken, bankanın yapısal olandan arındırılmış toplam yabancı para pozisyonu<br />
esas alınmaktadır. Piyasa riskinin hesaplanmasında bankalar konsolide bazda<br />
değerlendirilirler. Ancak, kimi yasal ya da pratik zorlukların olması halinde standart,<br />
işlemlerin grubun kalan kısmına karşı herhangi bir netleştirme yapılmaksızın ele<br />
alınmasını mümkün kılmaktadır.<br />
Bankalar piyasa riskinin ölçümünde iki farklı yaklaşım uygulayabilirler: Standart<br />
yaklaşım ve içsel modellerin kullanılması yaklaşımı ki, ikinci yaklaşımın kullanılması<br />
bankanın kimi koşulları sağlaması ve denetim otoritesinin açık onayı ile mümkündür.<br />
Aşağıda her iki yaklaşım detaylı olarak incelenmiştir (Basel Committe, 1996: 11).<br />
159
Change language