türk bankacılık sstemnde aktf pasf yönetm ve pyasa rsk

“Bilanço İçi Net Açık Fazla” başlığı da bu durumu teyit etmektedir. Bu başlıkta
yer alan tutarlar incelendiğinde bankanın olası faiz artışlarında, varlıklarının 1,2 Milyar
YTL’lik kısmını bir gün sonra yeni faizlere adapte etme şansı vardır.
Yükümlülüklerinde ise bu tutar 148 Milyon YTL olarak gözükmektedir. Bu durumda
banka olası faiz artışlarında net olarak 1,1 Milyar YTL varlıklarını yükümlülüklerinden
daha önce fiyatlayabilecektir. Bu tutar banka varlıklarının %18’ini oluşturmaktadır ki
bu oran bankaya faiz artışları karşısında önemli sayılabilecek bir koruma sağlamaktadır.
Ancak bu korumanın, faiz oranlarında yaşanabilecek olası düşüşlerde de banka
karlılığını düşürücü bir unsur olarak sonuç doğuracağı unutulmamalıdır.
Faiz oranı riski analizinin varsayımlarından kaynaklanan bilgi eksikliği, bu
analizi de likidite riski analizinde olduğu gibi başkaca analizlerle desteklemek yoluyla
bir ölçüde aşılabilir. Likidite riski analiziyle benzer şekilde bu analizde de yatay-dikey
analiz yoluyla vade dilimlerinde ve rapor başlıklarında var olan yığılmalar tespit
edilebilir. Vade gruplarının yarattığı bilgi kaybı yeniden fiyatlama dönemlerinin vade
grupları itibarıyla ağırlıklı ortalaması hesaplanarak bir ölçüde giderilebilir. Benzer
şekilde farklı tarihlerdeki faiz oranı riski analizleri arasındaki farklar alınarak da
yeniden fiyatlama dönemleri arasındaki kaymalar ve rapor başlıklarında meydana gelen
değişiklikler tespit edilebilir. Bu analizler dışında rapor başlıkları bazında değişken
faizli ve sabit faizli tutarlar ayrı ayrı analize tabi tutularak bu tutarların faiz oranı riski
üzerindeki etkisi daha ayrıntılı analiz edilebilir. Böylesi bir detayda analizi yapmak
bilançonun oransal olarak değişken faizli-sabit faizli yapısının tespit edilmesi için de
kullanılabilir.
57