G. EKONOMISK ÖVERSIKT – NORRKÖPINGS KOMMUNBALANSRÄKNING (MKR)Not <strong>2001</strong>-12-31 2000-12-31AnläggningstillgångarMark, byggnader och anläggningar ........................................... 9 2 795,5 2 760,2Maskiner och inventarier .......................................................... 10 231,7 222,8Värdepapper, andelar och bostadsrätter ................................... 11 870,4 176,5Långfristiga fordringar .............................................................. 12 1 964,3 2 381,9Summa anläggningstillgångar ................................................. 5 861,9 5 541,4OmsättningstillgångarFörråd ......................................................................................... 1,6 1,8Kortfristiga fordringar .............................................................. 13 1 110,7 2 344,3Kortfristiga värdepapper ........................................................... 14 670,9 295,6Kassa och bank ........................................................................ 14 331,7 24,6Summa omsättningstillgångar ................................................. 2 114,9 2 666,3SUMMA TILLGÅNGAR ............................................................... 7 976,8 8 207,7Eget kapital, avsättning och skulderEget kapital .............................................................................. 15 3 737,7 3 661,5Avsättning för pensioner .......................................................... 16 74,5 64,9Övriga avsättningar .................................................................. 17 71,0 63,9Långfristiga skulder .................................................................. 18 2 513,8 2 566,8Kortfristiga skulder ................................................................... 19 1 579,8 1 850,6SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL .................................... 7 976,8 8 207,7AnsvarsförbindelserBorgensförbindelser ................................................................. 20 210,3 635,8Pensioner ................................................................................. 21 2 274,3 2 262,0REDOVISNINGSPRINCIPERREDOVISNINGSLAG. Redovisningen har i allt väsentligt skett utifrångällande redovisningslag för <strong>kommun</strong>er.PERIODISERING. I bokslutet har periodisering av fordrings- och skuldposterskett med hänsyn till konsekvens- och väsentlighetsprincipen.STATSBIDRAG tillhörande <strong>2001</strong> har periodiserats.SEMESTERSKULD, d v s personalens intjänade men ej uttagna semesterhar skuldbokförts. Beräkningsprincipen för ferieanställda, framföralltlärare, har förändrats i och med <strong>kommun</strong>ens byte av lönesystem.Lärarnas ingående semesterskuld redovisades för första gången i bokslutet1994 (enl anv 4B från referensgruppen i redovisning) som enextraordinär kostnad. Den engångskostnad som uppstått i <strong>2001</strong> årsbokslut p g a förändrad beräkningsprincip redovisas som en extraordinärkostnad.SOCIALA AVGIFTER har bokförts i form av procentuella personalomkostnadspåläggi samband med löneredovisningen. Periodisering harskett. Personalomkostnadpålägget har interndebiterats nämndernamed 40,29 procent för samtliga anställda.ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR upptas till anskaffningskostnaden reduceratmed eventuella investeringsbidrag med avdrag för planenlig avskrivning.KAPITALKOSTNADER. Avskrivning sker på tillgångarnas historiska anskaffningsvärde.Avskrivningsplanerna följer <strong>kommun</strong>förbundets rekommendationer.Internränta beräknas delvis på anläggningstillgångarnasbokförda värde. Internräntan för <strong>2001</strong> var 8 procent.LÅNESKULD. Avser lån med löptider överstigande ett år. Kommandeårs amorteringar klassificeras som kortfristiga skulder. Från och med1997 redovisas upptagna lån i <strong>kommun</strong>en efter återstående löptid, senot 18 och 19.SKATTER. Kommunen har från och med <strong>2001</strong> års bokslut övergått tillatt periodisera skatteintäkterna till det år den skattepliktiga inkomstenintjänas. Enligt rekommendation från Rådet för <strong>kommun</strong>al redovisningskall detta betraktas som byte av redovisningsprincip.Engångseffekten av bytet av princip bokföres direkt mot eget kapital.PENSIONSÅTAGANDEN. Pensionsförmåner som intjänats före år 1998redovisas som ansvarsförbindelse. Garanti- och visstidspensioner samtpensionsförmåner intjänade från och med år 1998 redovisas i balansräkningensom avsättning för pensioner och liknande förpliktelser.Dock redovisas den del av pensionförmåner intjänade från och medår 2000 som personalen får placera individuellt som kortfristig skuld.I samtliga belopp ingår löneskatt.Fr o m 2000 periodiseras särskild löneskatt enligt rekommendationnr 5 från Rådet för <strong>kommun</strong>al redovisning. Införandet är att betraktasom byte av redovisningsprincip. Justering av tidigare år, 1998-1999,har skett gentemot eget kapital med 41,1 mkr. Jämförande tal vadbeträffar avsättning för pensioner och ansvarsförbindelser har justeratsför 1999.BALANSKRAV. Från och med 2000 omfattas <strong>kommun</strong>erna av krav påatt uppnå ekonomisk balans. Kommunen redovisar resultatet, enligtregelverket för balanskravet. Se not 15 till balansräkningen.FINANSIELLA TILLGÅNGAR. Enligt Rådet för <strong>kommun</strong>al redovisningsrekommendation redovisas det bokförda värdet på finansiella tillgångartill det lägsta värdet av anskaffningsvärdet och det verkligavärdet på balansdagen. Placeringar som vid placeringstillfället haren lång löptid och är avsedda att innehas till dess förfall klassificerassom finansiella anläggningstillgångar.92 - Norrköpings <strong>kommun</strong> årsredovisning <strong>2001</strong>, del 1
G. EKONOMISK ÖVERSIKT – NORRKÖPINGS KOMMUNNOTERRedovisning RedovisningNot 1Verksamhetens intäkter<strong>2001</strong>-12-31 2000-12-31Enligt redovisningen ......................... 8 332,4 7 961,3Eliminering interna mellanhavanden -7 318,3 -7 035,9Summa ........................................... 1 014,1 925,4Bland verksamhetens intäkter ingårbl a följande delposter:Överskott vid fastighetsförsäljning ......... 33,7 13,4Delsumma ........................................... 33,7 13,4Not 2Verksamhetens kostnaderEnligt redovisningen ...................... 12 163,8 11 553,8Eliminering interna mellanhavanden-7 318,3 -7 035,9Summa ........................................... 4 845,5 4 517,8Bland verksamhetens kostnader ingårbl a följande delposter:Avgångsvederlag ..................................... 2,8 2,8Förlusttäckning SON ................................... 0 4,1Underskott vid fastighetsförsäljning ......... 0,4 0,2Projekt Rotkraft ....................................... 2,7 0Delsumma ............................................. 5,9 7,1Not 3Avskrivningar enligt plan ................ 105,9 105,8Maskiner och inventarier 5,0-33,3 %Fastigheter och anläggningar 2-5 %Not 4SkatteintäkterEgna skatteintäkter, preliminärt ....... 3 134,2 2 972,7Slutreglering 1999 ....................................... 90,7Slutavräkning 2000 .............................. 40,0Justering <strong>2001</strong>1) ....................................... 53,4Utjämning efter skatteväxling ................ -3,1 -3,2Summa <strong>kommun</strong>alskatt ................ 3 224,5 3 060,2Extra skatt Törlingdom .......................... 12,0 11,8Summa ........................................... 3 236,5 3 072,0Not 5Generellt statsbidrag, utjämningsbidragGenerellt statsbidrag(inkl bidrag mervärdesskatt)................. 811,3 816,3Skattekostnad mervärdesskatt ............ -277,7 -254,4Kostnadsutjämning ................................. 4,5 18,0Inkomstutjämning ............................... 217,0 183,6Införandetillägg .......................................... 0 10,5Nivåjustering ........................................ -23,7 -21,9Summa .............................................. 731,4 752,1Not 6Finansiella intäkterRänta rörliga medel ............................. 101,1 16,6Ränta koncernbolag ............................ 115,4 124,7Summa ränteintäkter ....................... 216,5 141,3Utdelning aktier och andelar ................... 0,4 0,4Övriga finansiella intäkter ...................... 16,9 11,9Summa finansiella intäkter .............. 233,8 153,6Not 7Finansiella kostnaderRänta lån ............................................. 190,6 162,5Ränta koncernbolag ................................ 2,9 4,8Räntebidrag ........................................... -1,8 -2,6Ränta pensionsskuld ................................ 2,7 4,8Summa räntekostnader ................... 194,4 169,5Övriga finansiella kostnader .................... 9,2 -1,4Summa finansiella kostnader .......... 203,6 168,1Redovisning Redovisning<strong>2001</strong>-12-31 2000-12-31Not 8Aktieförsäljning NorrköpingMiljö & Energi AB ......................................... 1 352,2Ersättning för renhållning ............................. 0Avsättning skatterevision .............................. -5,8Infriande av förlustgarantiStiftelsen Åbymo .......................................... -62,0Semesterlöneskuld *) .................................................... -22,9Summa ............................................... -22,9 1 284,4*) Se redovisningsprinciper sid 92Not 9Mark, byggnader och anläggningarMarkreserv .......................................... 138,5 132,9Verksamhetsfastigheter .................... 1 865,2 1 827,3Fastigheter för affärsverksamhet .......... 195,0 161,0Publika fastigheter .............................. 295,3 272,4Fastigheter för annan verksamhet ....... 228,5 241,3Övriga fastigheter .................................... 0,3 0,3Pågående arbeten ................................. 72,7 125,0Summa ........................................... 2 795,5 2 760,2Not 10Maskiner och inventarierTransportmedel ..................................... 61,2 55,9Övriga inventarier ................................ 170,5 166,9Summa .............................................. 231,7 222,8Not 11Värdepapper, andelar, bostadsrätterAktier och andelar i koncernbolag ......... 36,1 35,5Aktier .................................................. 241,8 11,5Andelar ................................................... 0,4 0,4Obligationer ........................................ 474,5 116,1Konvertibler .......................................... 13,5 8,0Kapitalförvaltning ................................ 103,3 -Bostadsrätter ........................................... 3,8 4,1Grundfondkapital .................................... 0,9 0,9- värdereglering värdepapper.................. -3,9Summa .............................................. 870,4 176,5Not 12Långfristiga fordringarUtlämnade amorteringsfria lån .............. 19,7 22,9- Nedskrivning amorteringsfria lån .. -19,6 -22,7- Utlåning till<strong>kommun</strong>ala bolag ................................... 2 380,2- Djurparksfastigheteri Norrköping AB ............................. 61,8 62,7- Norrköpings KommunalaFastighets AB ................................. 25,0 25,0- AB Norrköpings Idrottspark ........... 35,0 30,0- Hyresbostäder .......................... 2 467,3 1 755,9Avgår kortfristig del ............................ -624,9 -314,4Övrig långfristig fordran .............................. - 1,5Summa ........................................... 1 964,3 2 381,9Not 13Kortfristiga fordringarKundfordringar ..................................... 45,2 41,2Statsbidragsfordringar ......................... 153,6 118,4Ingående mervärdesskatt ....................... 30,8 30,3Utlåning <strong>kommun</strong>ala bolag ................. 631,4 483,2Övriga kortfristiga fordringarförutbetalda kostnader och upplupnaintäkter etc, ......................................... 249,7 1 671,2Summa ........................................... 1 110,7 2 344,1) Ny redovisningsprincip, se kommentar i redovisningsprinciperNorrköpings <strong>kommun</strong> årsredovisning <strong>2001</strong>, del 1 - 93