G. EKONOMISK ÖVERSIKT – NORRKÖPINGS KOMMUNEkonomisk översikt7. KOMMUNENS BORGENSÅTAGANDEN <strong>2001</strong>-12-31I sin roll som borgensman har Norrköpings<strong>kommun</strong> iklätt sig ett risktagande. Per <strong>2001</strong>-12-31 uppgår tecknad borgen till 210 mkr.Svenska <strong>kommun</strong>förbundet har utarbetat riktlinjerm m för redovisning av <strong>kommun</strong>ala borgensåtaganden.Enligt dessa katalogiseras åtagandenai riskgrupper, graderat från 1 till 3,där åtaganden i riskgrupp 1 har högsta risk.En sådan indelning ger ovanstående bild.Under <strong>2001</strong> har borgensåtagandena minskatmed 425 mkr. Inom de olika riskgruppernafördelas förändringen enligt följande.Riskgrupp 1 ................................. -6 mkrRiskgrupp 2 ............................. -104 mkrRiskgrupp 3 ............................. -315 mkrDen största minskningen finns i riskgrupp 3.Minskningen i riskgrupp 3 beror främst på attborgen ersatts med vidareutlåning från <strong>kommun</strong>ensinternbank till <strong>kommun</strong>ens bolag, allti enlighet med den av <strong>kommun</strong>fullmäktigebeslutade borgenspolicyn.Vidare beror minskningen i riskgrupp 1 i höggrad på att <strong>kommun</strong>en från och med 1997-01-01 inte förnyar förlustgaranti för småhusvid ägarbyte.Riskgrupp 1, tkrFöreningsåtaganden ............................................................ 784Förlustgaranti för småhus enligtvissa statliga förordningar (40%) ..................................... 40 156Totalt riskgrupp 1 ...................................................................... 40 940Riskgrupp 2, tkrKommunala företag ................................................................. 0Ideella föreningar ............................................................. 9 456Övriga företag ........................................................................ 0Totalt riskgrupp 2 ...................................................................... 9 456Riskgrupp 3Kommunala bostadsföretag (allmännyttiga) .................... 159 858Totalt riskgrupp 3 ...................................................................... 159 858Totalt borgensåtagande för Norrköpings <strong>kommun</strong> ..................... 210 254RiskbedömningFör förlustansvar för vissa småhus i riskgrupp1 med statlig belåning har borgen infriats under<strong>2001</strong> med 0,1 mkr. Motsvarande siffra föregåendeår var 0,4 mkr.Risken finns att <strong>kommun</strong>en under <strong>2001</strong> ochäven för åren framöver blir åsamkad inlösenkostnaderför sitt borgensåtagande åt enskildaför statligt bostadslån till småhus. En försiktigbedömning kan möjligen antyda att belopp påca 0,5 miljoner kr per år måste reserveras förinlösen av denna form av borgen.På sikt kommer <strong>kommun</strong>ens åtagande vadbeträffar förlustgaranti för småhus att minskaytterligare i och med att <strong>kommun</strong>en från ochmed 1997-01-01 inte förnyar dessa. Vidare har<strong>kommun</strong>en i en borgenspolicy intagit en höggrad av återhållsamhet vad beträffar att beviljany borgen.Någon ny borgen har inte beviljats under året.88 - Norrköpings <strong>kommun</strong> årsredovisning <strong>2001</strong>, del 1
G. EKONOMISK ÖVERSIKT – NORRKÖPINGS KOMMUNEkonomisk översiktI strategin för finansiering och medelsplaceringingår att <strong>kommun</strong>en och <strong>kommun</strong>ensbolag via Internbanken ska vara tillförsäkradupplånings- och placeringsmöjligheter. För attsäkerställa detta har Internbanken en likviditetsreservi form av kontokrediter, finansieringsprogramoch lånelöften. Verksamhetenvad gäller bl a befogenheter regleras av en finanspolicymed tillhörande riskinstruktion.Finanspolicyn är fastställd av <strong>kommun</strong>fullmäktige.Likviditetsreserven uppgick <strong>2001</strong>-12-31 till2.930 mkr och av denna reserv var 689 mkrutnyttjat. Reserven bestod av egen likviditetpå 1.429 mkr, kontokrediter i bank på 450mkr, certifikatprogram på 500 mkr, ECP- programpå 1.030 mkr (100 milj USD, ECP-program- EuroCommercial Paper Programme)och ramavtal på 950 mkr. Ramavtalen avserfrämst lång finansiering och de övriga finan-Likviditet och låneskuld8 . FINANSIELLA UTVECKLINGEN UNDER <strong>2001</strong>sieringsmöjligheterna avser främst kort finansiering.Under året har Internbanken totalt minskatupplåningen med 177 mkr, vilket innebär att<strong>2001</strong>-12-31 hanteras en låneportfölj på 3.045mkr. Av denna låneportfölj var 2.374 mkr vidareutlånattill <strong>kommun</strong>ens bolag.Kommunen hade <strong>2001</strong>-12-31 ingen egen nettolåneskuld,utan <strong>kommun</strong>en hade istället enfinansiell nettotillgång på 758 mkr. Detta ären ökning av de finansiella tillgångarna med1.005 mkr under <strong>2001</strong>. Ökningen beror påatt i januari erhölls 1.405 mkr i försäljningsintäktoch 77,2 mkr i ränta från den resterandeaktieförsäljningen i Norrköpings Miljö& Energi AB.Kommunfullmäktige har beslutat följande avseendeintäkterna från ovan nämnda aktieförsäljning.350 mkr i avsättning till pensionsfonden,450 mkr till amortering på skulder isyfte att bli skuldfri (netto). Vidare avsattes605 mkr till kapitalförvaltning, varav 305 mkri långsiktigt konsoliderande syfte. Av räntanavsattes 74,9 mkr för särskilda projekt.Under <strong>2001</strong> genererade <strong>kommun</strong>ens finansiellaverksamhet ett positivt finansnetto på30 mkr (-14,5 mkr 2000). Finansnettot på 30mkr var 17 mkr bättre än det budgeteradefinansnettot.Förutom ovan redovisade finansiella tillgångarhade <strong>kommun</strong>ens pensionsfond <strong>2001</strong>-12-31 ett marknadsvärde på 480 mkr. Totalt har465 mkr avsatts i pensionsfonden. För merredovisning av pensionsfonden, se avsnitt pensionsåtagande(sid 88).Se vidare under avsnittet Likviditet och låneskuldför detaljredovisning av den finansiellaverksamheten och dess utveckling över de senastefem åren.Förändring av låneskulden <strong>2001</strong>-12-31 2000-12-31 1999-12-31 1998-12-31 1997-12-31Likviditet och värdepapper ........................ 1 428,6 329,4 583,5 50,4 3,5Nettoutlåning till <strong>kommun</strong>ala bolag .......... 2 374,2 2 645,3 2 416,3 1 747,1 1 267,2Låneskuld .................................................. 3 045,0 3 221,8 3 243,0 2 668,9 2 198,8Nettolåneskuld, Norrköpings <strong>kommun</strong> .......... 0 247,1 243,2 871,4 928,1Nettotillgång, Norrköpings <strong>kommun</strong> ....... 757,8Likviditetsreserv, mkr <strong>2001</strong>-12-31 2000-12-31 1999-12-31 1998-12-31 1997-12-31Likviditet och värdepapper ........................... 1 429 329 584 44 3Kontokrediter i bank ....................................... 450 400 400 400 400Certifikatprogram ............................................ 500 500 500 500 500ECP-program (100 milj USD) ........................ 1 030 997 847 808 808Ramavtal ......................................................... 950 950 950 1 250 -Summa ....................................................... 2 930 3 176 3 281 3 002 1 711Utnyttjat ........................................................ 689 982 573 661 10Kvar i likviditetsreserv .............................. 2 241 2 194 2 708 2 341 1 701Finansiella intäkter och kostnader (mkr) <strong>2001</strong> 2000 1999 1998 1997Ränteintäkter ............................................... 216,5 141,0 139,7 129,2 115,2Räntekostnader ............................................ 194,4 -164,8 -202,4 -192,0 -177,6Räntenetto ................................................... 22,1 -23,8 -62,7 -62,8 -62,3Valutavinster/förluster ......................................... 0 0 0 0 0Övriga finansiella intäkter ............................... 17,3 12,6 19,1 95,0 22,8Övriga finansiella kostnader ............................. 9,2 -3,3 -16,4 -2,4 -0,9Finansnetto .................................................. 30,2 -14,5 -60,0 29,8 -40,5Norrköpings <strong>kommun</strong> årsredovisning <strong>2001</strong>, del 1 - 89