à rsredovisning 2001 - Norrköpings kommun

H. SAMMANSTÄLLD REDOVISNINGREDOVISNINGSPRINCIPERSammanställd redovisning är ett sammandrag av kommunens och dotterföretagensresultat- och balansräkningar.Med dotterföretag avses de företag där kommunen innehar en röstandelpå minst 20 procent och väsentligt inflytande. Se under koncernöversiktsidan 8 för redovisning av undantag. Som dotterföretag räknasinte enbart aktiebolag utan också stiftelser. Stiftelser som har karaktärenav donationsfond ingår inte.Sammanställd redovisning är upprättad i enlighet med rekommendationernai den kommunala redovisningslagen och i enlighet med övrigarekommendationer och tillämpningar avseende sammanställd redovisning,dock med vissa undantag som framgår i den löpande texten.Detta innebär bl a att sammanställda redovisningen är upprättadenligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering, varvid kommunensanskaffningsvärden (bokförda värden) för aktier och andelarelimineras mot dotterföretagens redovisade egna kapital. Därefter kvarståendebelopp har tillförts eget kapital (egna kapitalet större än an-skaffningsvärden). Kvarstående belopp anses som intjänade efter förvärven.I de fall dotterföretagen utgör en koncern enligt aktiebolagslagen hardenna koncern konsoliderats in i denna koncernredovisning.Fr o m 1998 redovisas 72 procent av dotterföretagens obeskattadereserver som eget kapital. De resterande 28 procenten redovisas somlatent skatt. Vidare redovisas latent skatt och förändring av denna ienlighet med dotterföretagens redovisningar.Interna mellanhavanden av betydelse har eliminerats.Olika redovisningsprinciper mellan kommunen och dotterföretagenförekommer. Dessa skillnader har eliminerats i största möjligaste utsträckningoch då med kommunens redovisningsprinciper som grund.I övrigt hänvisas till kommunens redovisningsprinciper.Redovisning Redovisning2001-12-31 2000-12-31Not 1Verksamhetens intäkterIntern försäljning mellan koncernföretagenhar uppgått till 89,4 mkr(föregående år 302,7 mkr).Bland verksamhetens intäkter ingår:Jämförelsestörande intäkter................... 39,3 35,8Summa ................................................ 39,3 35,8Not 2Verksamhetens kostnaderBland verksamhetens kostnader ingårbl a följande delposter:Avgångsvederlag, kommunen ................. 2,8 2,9Underskott vid aktieförsäljning ................ 0,4 0,2Rotkraft ................................................... 2,7Summa .................................................. 5,9 3,1Not 3AvskrivningarMaskiner och inventarier 5 - 33,3 %Fastigheter och anläggningar 1-5 %(Byggnader och markanläggningar)Not 4Extraordinära intäkterAktieförsäljning av NorrköpingMiljö & Energi AB ....................................... 0 1 194,1Summa ..................................................... 0 1 194,1NOTERRedovisning Redovisning2001-12-31 2000-12-31Not 6Fastigheter och anläggningar:Fördelat per företag:Norrköpings kommun ...................... 2 795,5 2 760,2Hyresbostäder i Norrköping AB ........ 3 186,7 2 593,0Norrköpings Kommunala Fastighets AB 62,1 63,4Stiftelsen Åbymo ..................................... 0,5 0,5AB Djurparksfastigheter i Norrköping ... 66,3 67,1AB Norrköpings Idrottspark .................. 26,0 26,9Interna elimineringar ........................... -32,2 231,1Summa ........................................... 6 104,9 5 742,2Not 7Kortfristiga fordringarKundfordringar ..................................... 59,8 51,1Övriga kortfristiga fordringar ........... 1 104,4 1 880,3Summa ........................................... 1 164,2 1 931,4Not 8Eget kapitalIngående balans .............................. 4 001,6 2 765,0Skatt kommunen, del avslutavräkning 2000, direktbokasmed eget kapital (se avsnittredovisningsprinciper) ............................ 38,3VA-fonden *) .................................................. -41,6Årets resultat ......................................... 76,4 1 278,2Utgående balans ............................ 4 116,3 4 001.6*)Under 2000 har kommunensVA-fond omklassificerats tillen avsättning.Not 5Extraordinära kostnaderAvsättning skatterevision ........................... 0 5,7Infriande av förlustgaranti Stift Åbymo ...... 0 62,0Semesterlöneskuld ................................ 22,9Summa ................................................ 22,9 67,7Not 9Långfristiga skulderFördelat per företag:Norrköpings kommun ...................... 2 513,8 2 566,8Hyresbostäder i Norrköping AB......... 2 756,0 2 297,6Norrköpings Kommunala Fastighets AB . 25,0 25,0AB Djurparksfastigheter i Norrköping .... 69,5 70,6AB Norrköpings Idrottspark ................... 35,1 38,6Interna elimineringar ....................... -2 595,5 -1 887,9Summa ........................................... 2 803,9 3 110,7Norrköpings kommun årsredovisning 2001, del 1 - 103