Budget 2011 slutlig - Karlskrona kommun

Ekonomisk översiktFinansiell analys och nyckeltalTabell 3. Analystal2010 2011 2012 2013Ökning av:– skatteintäkter och generella statsbidrag (%) 6,4 1,6 2,7 3,8– verksamhetens nettokostnader (%) 3,8 2,4 3,9Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna (%) 97,5 99,6 99,3 99,4Finansnettots andel av skatteintäkterna (%) 0,9 0,0 -0,2 -0,3Årsresultat av skatteintäkterna (%) 3,3 0,1 0,1 0,1Kommunens skatteintäkter och statsbidragberäknas öka med enbart 1,6 % under detförsta planeringsåret år 2011 att jämföra meden ökningstakt om hela 6,4 % för innevarandeår 2010. Denna blygsamma ökning förklaras dåav bortfallet av de omfattande statsbidrag somkommunerna erhöll som tillfälligt konjunkturstödunder enbart år 2010 i kombination medfortsatt relativt måttliga löneökningar. Dennalåga ökningstakt är därmed inte ens tillräckligför att täcka den förväntade genomsnittligaårliga pris- och löneökningen för kommunenom ca 1,9 %. För år 2012 sker sedan en återgångtill en något mer normal nivå om 2,7 %, vilketsamtidigt skapar ett smärre (0,4 %) expansionsutrymmeför de kommunala verksamheterna.För år 2013 förväntas sedan en ökningstakt om3,8 %, vilket är mer i nivå med den tillväxt vivande oss vid i början av 2000-talet. Ökningenunder det sista planeringsåret skapar då ocksåett utrymme för en ytterligare expansionstaktför verksamheten om närmare 1,0 %.Budgetförslaget för åren 2011–2013 innebärsamtidigt att kommunens nettokostnader ökarmed 3,8 % år 2011, med 2,4 % år 2012 samtmed 3,9 % år 2013.KänslighetsanalysVid beräkningen av skatteintäkter och statsbidragför den kommande treårsperioden har detantagits att kommunens invånarantal i genomsnittkommer att öka med drygt 545 personerper år. Skulle denna förändring ett visst år bli100 personer större eller mindre motsvarardetta en ökning respektive minskning av deberäknade årliga skatteintäkterna och statsbidragenmed drygt 3,9 miljoner kronor.Kommunens skatteunderlag har samtidigtförutsatts öka med 1,64–3,9 och –4,4 % (efterbeaktande av beslutade skattetekniska omläggningar)under de tre aktuella planeringsåren.Om ökningen av såväl kommunens eget somrikets totala skatteunderlag något år skulle avvikafrån dessa antagna nivåer med en procentenhet,innebär detta ökade eller minskade årligaintäkter för kommunen om ungefär 27 miljonerkronor.Budgeten och planerna bygger också på förutsättningenatt de kommunalanställdas lönerstiger med i genomsnitt ca 2,9 % per år. Skullelöneökningarna ett visst år däremot bli en procentenhethögre eller lägre än dessa antagandenmedför det en ökad eller minskad årlig kostnadför kommunen om 20–21,5 miljoner kronor.I planeringen förutsätts dessutom att inflationenuppgår till 1,0–1,5 % per år under planeringsperioden(kompensationen till nämndernauppgår dock bara till 1,0 % för de båda åren2012 och 2013). Om prisökningarna ett visst årskulle avvika med en procentenhet från dennanivå, innebär detta en ökad eller minskad årligkostnad för kommunen med ca 8,5 miljonerkronor ”netto” (dvs. efter avdrag för i motsvarandegrad ökade intäkter).En procentenhets förändring av räntenivån23