Budget 2011 slutlig - Karlskrona kommun

FörutsättningarGod ekonomisk hushållningKommunallagen föreskriver att kommunenutöver de rent finansiella målen även skallformulera och fastställa olika verksamhetsmålav stor betydelse för en god ekonomisk hushållning.Genom dessa mål skall det skapasförutsättningar för ett effektivt resursutnyttjandeav kommunens tillgängliga medel och attverksamheterna bedrivs på ett ändamålsenligtsätt. Det skall därvid egentligen finnas ett klartsamband mellan de resurser vi använder och deprestationer som genomförs samt de resultat/effekter som vi uppnår.För att på ett tillfredsställande sätt klara dettakrävs en planering med såväl framförhållningsom en handlingsberedskap i kombination medtydliga och mätbara mål samt dessutom även enbra och löpande uppföljning. Det är härutöverangeläget att de fastställda målen i princip inteär av kostnadsdrivande karaktär. Målsättningenär sedan primärt att samtliga nämnder skallkunna klara av att hålla sig inom sina nettobudgetramarsamtidigt som även de angivnaverksamhetsmålen uppfylls.Verksamhetsmålen skall sedan kommenterasoch utvärderas såväl i samtliga större uppföljningaroch delårsrapporter som i årsredovisningensförvaltningsberättelse samt dessutombli föremål för kommunrevisionens årligagranskning.Det åligger nämnderna att bryta ned de målsom skall uppnås på årsbasis, så att relevantavstämning kan göras löpande för avstämningav hur medel används respektive mål uppnås.För mål som är satta framåt i tiden skall dessabrytas ned till årsvisa delmål. Om en avstämningvisar på ett negativt resultat ska nämndentill fullmäktige föreslå en särskild åtgärdsplan.Några av verksamhetsmålen är av förvaltningsövergripandekaraktär, medan flertalet övrigablir mer nämndsspecifika och nämndsunika.Ett av grundkraven är att budget ska upprättasså att intäkterna överstiger kostnaderna.Motiven till detta är bland annat:– Långsiktig konsolidering av ekonomin– Skapa utrymme för reinvesteringar– Täcka ökningen av hela pensionsåtagandet– Riskexponering och osäkerhetsfaktorerUndantag från grundkravet om att intäkternaska överstiga kostnaderna får bara göras om detfinns synnerliga skäl.Finansiella målDe finansiella målen behövs för att markeraatt ekonomin är en restriktion för att bedrivaverksamhet. Dessutom är syftet att skapa störrestabilitet och mindre ryckighet i planeringen.Följande finansiella mål ligger till grund förbudget 2011 och plan 2012–2013.• Den löpande verksamhetens kostnader skallfinansieras med årets intäkter.• Investeringar ska delas upp i två kategorier,skattefinansierade och avgiftsfinansieradeinvesteringar. Skattefinansierade investeringarfinansieras inom investeringsutrymmet sommotsvarar årets avskrivningar. Extern finansieringkan göras för avgiftsfinansierade och/eller lönsamma investeringar.• Kommunens nettolåneskuld skall amorterasmed ett belopp som motsvarar det positivaresultatet för varje år.VerksamhetsmålVerksamhetsmålen behövs för att klargörauppdraget och nå visionen. Målen ska ange vadsom kan uppnås med befintliga resurser. Viktigautgångspunkter är att säkra kostnadseffektivitetoch god kvalitet i verksamheten.Kommunövergripande verksamhetsmål• Karlskrona kommun skall under perioden2011–2013 öka sin befolkning med i genomsnitt500 personer per år (med utgångspunktfrån ett totalt invånarantal om drygt 64 000 islutet av år 2010).• Den genomsnittliga sjukfrånvaron förKarlskrona kommun ska fortsätta minska.(Långsiktigt mål ska vara 4 %.)10