Svenska - Intrum Justitia

More documents

Recommendations

Info

Bolagsstyrningsrapport Styrelsens rapport om intern kontroll Styrelsens ansvar för intern kontroll regleras i den svenska aktiebolagslagen och i Koden. Koden innehåller krav på årlig extern informationsgivning om hur den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen är organiserad. Kontrollen syftar till att ge rimlig säkerhet i den finansiella rapporteringen. Den finansiella rapporteringen omfattar delårsrapporter, bokslutskommuniké och större delen av årsredovisningen. RaMVeRK Intrum Justitias arbete med intern kontroll följer COSO-ramverket (The Committe of Sponsoring Organisation of the Treadway Commission). Ramverket baseras på fem internkontrollkomponenter vilka beskrivs nedan. KONTROllMIlJÖ Styrelsen har det yttersta ansvaret för den interna kontrollen av den finansiella rapporteringen. Styrelsens revisionsutskott övervakar att fastställda riktlinjer för finansiell rapportering och intern kontroll följs och har löpande kontakt med bolagets revisorer. Målsättningen är att säkerställa att tillämpliga lagar och regler efterlevs, att den finansiella rapporteringen följer Intrum Justitias redovisningsprinciper enligt IFRS samt att verksamheten bedrivs på ett effektivt och ändamålsenligt sätt. Grunden för en god intern kontroll är kontrollmiljön som inkluderar de värderingar och den etik som styrelsens och ledningen agerar utifrån, men också koncernens organisation, ledarskap, beslutsvägar, befogenheter och ansvar samt medarbetarnas kunskaper. I Intrum Justitias värderingar ingår ”att arbeta för en sund ekonomi” vilket tillsammans med koncernens affärsidéer, mål och strategier styr det dagliga arbetet. Under året har ett Corporate Governance- projekt bedrivits i syfte att ytterligare stärka och tydliggöra den interna kontrollen och styrningen av bolaget och koncernen. Inom ramen för detta projekt har ett uppdaterat koncernövergripande regelverk för interna regler framtagits och lanserats på koncernens intranät. Detta regelverk omfattar 88 ÅRSREDOVISNING 2011 även de regler som är direkt hänförliga till den finansiella rapporteringen och regel- efterlevnad inom detta område. Under 2012 kommer det att vara ett fortsatt fokus på att införa det koncernövergripande regelverket i samtliga länder och att ta fram en koncernövergripande Code of Conduct som tydliggör för anställda och övriga intressenter hur koncernens regler tillämpas i praktiken. RISKBeDÖMNINg Koncernens risker hanteras i ett samspel mellan styrelsen, koncernledningen och de lokala verksamheterna. Styrelsen och ledningen arbetar löpande med att identifiera och hantera övergripande risker, medan ledningen för respektive lokal verksamhet har ansvaret för att i enlighet med det interna regelverket identifiera, utvärdera och hantera de risker som främst rör den lokala verksamheten. Varje lokal ledning har ansvaret för att säkerställa att det finns en väl fungerande process som skapar riskmedvetenhet, tidigt identifierar nya risker och på ett kostnadseffektivt sätt hanterar kända risker. Riskbedömning av den finansiella rapporteringen syftar till att fastställa risker som påverkar rapporteringen i koncernens bolag, affärsområden och processer. Den koncerngemensamma riskhanteringsprocessen innefattar att identifiera och värdera de mest väsentliga riskerna som avser den finansiella rapporteringen och tillse att lämpliga åtgärder för att begränsa risken vidtages. Detta arbete baseras dels på självutvärderingar gjorda av verksamheten men också på en oberoende bedömning av risker i den finansiella rapporteringen som utförs av koncernens ekonomioch finansfunktion och ligger till grund för det fortsatta arbetet med att kontinuerligt förbättra den interna kontrollen i den finansiella rapporteringsprocessen. KONTROllaKTIVITeTeR Riskbedömningen styr kontrollaktiviteterna. Kontroller utformas för att hantera de risker som har identifierats i det ovan beskriva arbetet. Kontrollstrukturerna grundar sig på koncernens minimikrav för intern kontroll över den finansiella rapporteringen och består av både bolagsövergripande kontroller, kontroller på transaktionsnivå och generella IT-kontroller. Kontrollaktiviteter omfattar samtliga dotterbolag inom koncernen och inkluderar metoder och aktiviteter för att säkra tillgångar, kontrollera riktigheten och tillförlitligheten i interna och externa finansiella rapporter samt för att säkerställa efterlevnad av lagar och fastställda interna riktlinjer. Dotterbolagens självutvärderingsprocess har fortsatt under året och den kvartalsvisa försäkran från lokal bolagschef och ekonomichef har varit en annan viktig komponent i att säkerställa intern kontroll över den finansiella rapporteringen. Fokus har under året varit att arbeta med projektet för interna regler vilket långsiktigt ska leda till en ytterligare förstärkt kontroll över den finansiella rapporteringen. INFORMaTION Och KOMMUNIKaTION Bolaget arbetar kontinuerligt med att skapa en medvetenhet hos medarbetarna om tilllämpliga styrinstrument som gäller för den finansiella rapporteringen, både externa och interna. Ansvar och befogenheter kommuniceras inom koncernen för att möjliggöra rapporteringen och återkoppling från verk-
samheten till koncernledningen och styrelsens revisionsutskott. Inom ramen för det Corporate Governance-projekt som bedrivits under året och som kommer att fortsätta under 2012 kommer dessa områden vara av särskild vikt. Alla väsentliga interna riklinjer finns tillgängliga på intranätet och utbildning av medarbetare sker löpande. De lokala ekonomicheferna ingår i ett nätverk som träffas regelbundet för att sprida och dela erfarenheter, informera om nya regler och förändringar i koncernens redovisningsprinciper, samt diskutera de krav som ställs på den interna kontrollen. Samarbetet syftar till att öka samordningen och möjligheten till jämförelse av analyser, uppföljning av redovisnings- och affärssystem samt utveckling av olika nyckeltal. UppFÖlJNINg Koncernen är organiserad i matrisform där den finansiella uppföljningen i första hand följer de tre geografiska regionerna och i andra hand verksamhetsområdena. Inom de geografiska regionerna har respektive region- och landchef ett betydande ansvar. Koncernledningen utövar kontroll både genom representation i de lokala bolagens styrelser och genom att koncernens finansavdelning följer upp dotterbolagens finansiella rapportering ur olika perspektiv. Varje månad rapporterar dotterbolagen in månadsbokslut som omfattar resultaträkning uppdelad per verksamhetsområde, balansräkning och volymuppgifter i koncernens rapporteringssytem. Boksluten konsolidera till ett koncernbokslut som ingår i en månadsrapport till koncernledningen och styrelsen. En koncernredovisning upprättas varje månad för intern uppföljning och analys. Dotterbolagen får återkoppling från koncernen på rapporteringen och fördjupande uppföljningsmöten hålls med varje region kvartalsvis. Revisors yttrande om Bolagsstyrningsrapporten Till årsstämman i Intrum Justitia AB (publ), org.nr 556607-7581. Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2011 på sidorna 84–89 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vi har läst bolagsstyrningsrapporten och baserat på denna läsning och vår kunskap om bolaget och koncernen anser vi att vi har tillräcklig grund för våra uttalanden. Detta innebär att vår lagstadgade genomgång av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att en bolagsstyrningsrapport har upprättats, och att dess lagstadgade information är förenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Stockholm den 29 mars 2012 KPMG AB Carl Lindgren Auktoriserad revisor Bolagsstyrningsrapport Uppföljning av den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen sker i första hand av koncernens ekonomioch finansfunktion samt av styrelsens revisionsutskott. På styrelsens uppdrag granskar och utvärderar även funktionen för internrevision hur den interna kontrollen är organiserad och hur den fungerar samt uppföljning av materiella utestående iakttagelser från tidigare revisioner. Stockholm den 29 mars 2012 Styrelsen i Intrum Justitia AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2011 89
Page 1 and 2:
2011 INTRUM JUSTITIA ÅRSREDOVISNIN
Page 3 and 4:
Styrelsen föreslår en utdelning o
Page 5 and 6:
när en vara eller en tjänst sälj
Page 7 and 8:
Att hantera kontakter med våra kun
Page 9 and 10:
Marknadsledare Topp 5 Övriga när
Page 11 and 12:
vår affärsidé Intrum Justitia ä
Page 13 and 14:
inte jobbar väl europas ledande kr
Page 15 and 16:
Kredithantering med omtanke om varj
Page 17 and 18:
der, fått god hjälp av oss och m
Page 19 and 20:
case - betalningsgaranti: interdisc
Page 21 and 22:
Kapitelnamn ÅRSREDOVISNING 2011 21
Page 23 and 24:
kärnverksamhet, samtidigt som de u
Page 25 and 26:
vi vill attrahera, utveckla och beh
Page 27 and 28:
har ett bindande avtal ingåtts? le
Page 29 and 30:
flera vägar till tillväxt fler oc
Page 31 and 32:
Antal träffar, tusental så här s
Page 33 and 34:
aktien Omsatt antal aktier på Nasd
Page 35 and 36:
finansiell översikt Resultaträkni
Page 37 and 38: NETTOOMSÄTTNING EXKLUSIVE OMVÄRDE
Page 39 and 40: till 1 040,8 MSEK (902,0). Det redo
Page 41 and 42: Norra Europa, 39% Centrala Europa,
Page 43 and 44: en och 50 procent för övriga medl
Page 45 and 46: Balansräkning - Koncernen MSEK NOT
Page 47 and 48: Kassaflödesanalys - Koncernen Kass
Page 49 and 50: Resultaträkning - Moderbolaget MSE
Page 51 and 52: Balansräkning - Moderbolaget MSEK
Page 53 and 54: Sammandrag avseende förändringar
Page 55 and 56: NOT 1 VäSeNTlIga ReDOVISNINgS- Och
Page 57 and 58: konsumentfordringar som köpts till
Page 59 and 60: finns ett åtagande som inte redovi
Page 61 and 62: KONCERNEN 2011 2010 Materiella och
Page 63 and 64: Intrum Justitia AB har säte i Sver
Page 65 and 66: NOT 11 MaTeRIella aNläggNINgSTIllg
Page 67 and 68: NOT 13 JOINT VeNTUReS Intrum Justit
Page 69 and 70: NOT 21 lIKVIDa MeDel KONCERNEN MODE
Page 71 and 72: sig kapital- eller finansiella leas
Page 73 and 74: SEK Grundlön / arvode Rörlig ers
Page 75 and 76: NOT 37 FINaNSIella RISKeR Och FINaN
Page 77 and 78: Koncernens portfölj av köpta ford
Page 79 and 80: Revisionsberättelse Till årsstäm
Page 81 and 82: 1 3 4 5 6 2 7 Styrelse ÅRSREDOVISN
Page 83 and 84: 4 Koncernledning 1. Lars Wollung F
Page 85 and 86: nästkommande årsstämma. Vid års
Page 87: skottet bistår vidare styrelsen me
Page 91 and 92: Information till aktieägarna Årss
Page 93: Intrum Justitias årsredovisning 20
show all

Svenska - Intrum Justitia

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?