Svenska - Intrum Justitia
Svenska - Intrum Justitia
Svenska - Intrum Justitia
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Bolagsstyrningsrapport<br />
Styrelsens rapport<br />
om intern kontroll<br />
Styrelsens ansvar för intern kontroll regleras i den svenska aktiebolagslagen<br />
och i Koden. Koden innehåller krav på årlig extern informationsgivning<br />
om hur den interna kontrollen avseende den finansiella<br />
rapporteringen är organiserad. Kontrollen syftar till att ge rimlig säkerhet<br />
i den finansiella rapporteringen. Den finansiella rapporteringen<br />
omfattar delårsrapporter, bokslutskommuniké och större delen av<br />
årsredovisningen.<br />
RaMVeRK<br />
<strong>Intrum</strong> <strong>Justitia</strong>s arbete med intern kontroll<br />
följer COSO-ramverket (The Committe of<br />
Sponsoring Organisation of the Treadway<br />
Commission). Ramverket baseras på fem<br />
internkontrollkomponenter vilka beskrivs<br />
nedan.<br />
KONTROllMIlJÖ<br />
Styrelsen har det yttersta ansvaret för den<br />
interna kontrollen av den finansiella rapporteringen.<br />
Styrelsens revisionsutskott övervakar<br />
att fastställda riktlinjer för finansiell<br />
rapportering och intern kontroll följs och<br />
har löpande kontakt med bolagets revisorer.<br />
Målsättningen är att säkerställa att tillämpliga<br />
lagar och regler efterlevs, att den finansiella<br />
rapporteringen följer <strong>Intrum</strong> <strong>Justitia</strong>s<br />
redovisningsprinciper enligt IFRS samt att<br />
verksamheten bedrivs på ett effektivt och ändamålsenligt<br />
sätt.<br />
Grunden för en god intern kontroll är<br />
kontrollmiljön som inkluderar de värderingar<br />
och den etik som styrelsens och ledningen<br />
agerar utifrån, men också koncernens organisation,<br />
ledarskap, beslutsvägar, befogenheter<br />
och ansvar samt medarbetarnas kunskaper. I<br />
<strong>Intrum</strong> <strong>Justitia</strong>s värderingar ingår ”att arbeta<br />
för en sund ekonomi” vilket tillsammans<br />
med koncernens affärsidéer, mål och strategier<br />
styr det dagliga arbetet.<br />
Under året har ett Corporate Governance-<br />
projekt bedrivits i syfte att ytterligare stärka<br />
och tydliggöra den interna kontrollen och<br />
styrningen av bolaget och koncernen. Inom<br />
ramen för detta projekt har ett uppdaterat<br />
koncernövergripande regelverk för interna<br />
regler framtagits och lanserats på koncernens<br />
intranät. Detta regelverk omfattar<br />
88 ÅRSREDOVISNING 2011<br />
även de regler som är direkt hänförliga till<br />
den finansiella rapporteringen och regel-<br />
efterlevnad inom detta område. Under 2012<br />
kommer det att vara ett fortsatt fokus på att<br />
införa det koncernövergripande regelverket i<br />
samtliga länder och att ta fram en koncernövergripande<br />
Code of Conduct som tydliggör<br />
för anställda och övriga intressenter hur<br />
koncernens regler tillämpas i praktiken.<br />
RISKBeDÖMNINg<br />
Koncernens risker hanteras i ett samspel mellan<br />
styrelsen, koncernledningen och de lokala<br />
verksamheterna. Styrelsen och ledningen<br />
arbetar löpande med att identifiera och hantera<br />
övergripande risker, medan ledningen<br />
för respektive lokal verksamhet har ansvaret<br />
för att i enlighet med det interna regelverket<br />
identifiera, utvärdera och hantera de risker<br />
som främst rör den lokala verksamheten.<br />
Varje lokal ledning har ansvaret för att säkerställa<br />
att det finns en väl fungerande process<br />
som skapar riskmedvetenhet, tidigt identifierar<br />
nya risker och på ett kostnadseffektivt sätt<br />
hanterar kända risker.<br />
Riskbedömning av den finansiella rapporteringen<br />
syftar till att fastställa risker som<br />
påverkar rapporteringen i koncernens bolag,<br />
affärsområden och processer. Den koncerngemensamma<br />
riskhanteringsprocessen<br />
innefattar att identifiera och värdera de mest<br />
väsentliga riskerna som avser den finansiella<br />
rapporteringen och tillse att lämpliga åtgärder<br />
för att begränsa risken vidtages. Detta arbete<br />
baseras dels på självutvärderingar gjorda<br />
av verksamheten men också på en oberoende<br />
bedömning av risker i den finansiella rapporteringen<br />
som utförs av koncernens ekonomioch<br />
finansfunktion och ligger till grund för<br />
det fortsatta arbetet med att kontinuerligt<br />
förbättra den interna kontrollen i den finansiella<br />
rapporteringsprocessen.<br />
KONTROllaKTIVITeTeR<br />
Riskbedömningen styr kontrollaktiviteterna.<br />
Kontroller utformas för att hantera de risker<br />
som har identifierats i det ovan beskriva arbetet.<br />
Kontrollstrukturerna grundar sig på<br />
koncernens minimikrav för intern kontroll<br />
över den finansiella rapporteringen och består<br />
av både bolagsövergripande kontroller,<br />
kontroller på transaktionsnivå och generella<br />
IT-kontroller.<br />
Kontrollaktiviteter omfattar samtliga dotterbolag<br />
inom koncernen och inkluderar metoder<br />
och aktiviteter för att säkra tillgångar,<br />
kontrollera riktigheten och tillförlitligheten i<br />
interna och externa finansiella rapporter samt<br />
för att säkerställa efterlevnad av lagar och<br />
fastställda interna riktlinjer. Dotterbolagens<br />
självutvärderingsprocess har fortsatt under<br />
året och den kvartalsvisa försäkran från lokal<br />
bolagschef och ekonomichef har varit en annan<br />
viktig komponent i att säkerställa intern<br />
kontroll över den finansiella rapporteringen.<br />
Fokus har under året varit att arbeta med<br />
projektet för interna regler vilket långsiktigt<br />
ska leda till en ytterligare förstärkt kontroll<br />
över den finansiella rapporteringen.<br />
INFORMaTION Och KOMMUNIKaTION<br />
Bolaget arbetar kontinuerligt med att skapa<br />
en medvetenhet hos medarbetarna om tilllämpliga<br />
styrinstrument som gäller för den<br />
finansiella rapporteringen, både externa och<br />
interna. Ansvar och befogenheter kommuniceras<br />
inom koncernen för att möjliggöra<br />
rapporteringen och återkoppling från verk-
Change language