Svenska - Intrum Justitia

Intrum Justitia AB har säte i Sverige, där den nominella bolagsskattesatsen är
26,3 procent. Koncernen har verksamhet i 22 länder i Europa, med varierande
skattesatser. Följande avstämning förklarar avvikelsen mellan koncernens faktiska
skattekostnad och förväntad skattekostnad givet en bolagsskattesats på
26,3 procent:
KONCERNEN
2011 2010
Avstämning MSEK % MSEK %
Resultat före skatt
Inkomstskatt beräknad med
752,8 639,3
normal skattesats i Sverige,
26,3 procent
–198,0 26,3 –168,1 26,3
Effekt av andra skattesatser
i andra länder
68,9 –9,2 62,1 –9,7
Skatteeffekt av skattefria intäkter
och ej avdragsgilla kostnader
–6,4 0,9 –10,5 1,6
Ej redovisade skattefordringar
avseende förlustavdrag
Utnyttjande av tidigare ej redo-
–56,9 7,6 –56,1 8,8
visade skattefordringar avseende
förlustavdrag
16,3 –2,2 5,9 –0,9
Justeringar tidigare år och övrigt –24,0 3,2 –20,6 3,2
Summa skatt på årets resultat –200,1 26,6 –187,3 29,3
Ej redovisade skattefordringar avseende förlustavdrag avser den negativa skatteeffekt
under året som beror på förluster i länder där någon uppskjuten
skattefordran inte redovisas eftersom det inte är tillräckligt sannolikt att tillräckliga
skattepliktiga överskott kommer att uppstå under överskådlig tid.
Justeringar tidigare år och övrigt inkluderar bland annat de två ovan nämnda
engångsposterna.
Motsvarande avstämning för moderbolaget:
MODERBOLAGET
2011 2010
Avstämning MSEK % MSEK %
Resultat före skatt
Inkomstskatt beräknad med
–18,3 –278,8
normal skattesats i Sverige,
26,3 procent
4,8 26,3 73,3 26,3
Skatteeffekt av skattefria intäkter
och ej avdragsgilla kostnader
16,1 88,0 –66,0 –23,6
Ej redovisade skattefordringar
avseende förlustavdrag
–21,0 –114,8 –7,4 2,7
Summa skatt på årets resultat –0,1 –0,5 –0,1 0,0
Skattefria intäkter och ej avdragsgilla kostnader i moderbolaget utgörs till
största del av aktieutdelningar från dotterföretag samt nedskrivning av aktier
i dotterföretag. Som en följd både av resultatposter och orealiserade kursdifferenser
som redovisats i övrigt totalresultat har moderbolaget vid utgången
av året ackumulerade underskottsavdrag på 530,0 MSEK (1100,0). Av
minskningen från föregående år är 754,8 hänförligt till korrigering av en
tidigare felaktig uppgift om orealiserade kursförluster. Någon uppskjuten
skattefordran redovisas ej för dessa underskottsavdrag då moderbolaget inte
beräknas ha positiva skattepliktiga resultat under de närmaste åren.
Vid skillnader mellan det skattemässiga värdet och det redovisade värdet
på tillgångar och skulder redovisas en uppskjuten skattefordran eller skatteskuld.
Temporära sådana skillnader uppstår framför allt för avsättningar för
pensioner och anläggningstillgångar. Uppskjuten skattefordran inkluderar
värdet av skattemässiga förlustavdrag i de fall då det bedöms sannolikt att
de kommer att användas mot skattepliktiga överskott under överskådlig tid.
NOT 9
ReSUlTaT peR aKTIe
Årets resultat hänförligt till moderbolagets
aktieägare (MSEK)
KONCERNEN
2011 2010
551,4 452,0
Antal aktier vid årets början och slut 79 744 651 79 744 651
Vägt genomsnittligt antal aktier
under året före och efter utspädning
Resultat per aktie före och efter
utspädning (SEK)
Tillgång/
skuld
KONCERNEN
2011 2010
Intäkt/
kostnad
Tillgång/
skuld
Intäkt/
kostnad
Legala utlägg –1,7 0,0 –1,7 –1,6
Köpta fordringar –6,6 6,8 –16,4 1,5
Immateriella tillgångar –29,2 14,9 –44,6 –0,1
Förlustavdrag 11,3 –45,4 55,8 –42,9
Avsättningar för pensioner 3,4 –0,4 3,6 –0,5
Övrigt 4,2 4,9 –0,1 17,7
Summa –18,6 –19,2 –3,4 –25,9
Uppskjutna skattefordringar 71,1 75,9
Uppskjutna skatteskulder –89,7 –79,3
Summa –18,6 –3,4
79 744 651 79 744 651
6,91 5,67
Noter
De uppskjutna skattefordringarna och skatteskulderna beräknas förfalla
till betalning om mer än ett år.
Koncernen har beräknade förlustavdrag som kan utnyttjas mot framtida
vinster med totalt 1 834,0 MSEK (2 289,2) efter minskning hänförlig till
justering av kursförluster enligt ovan. Därav ligger 99,6 MSEK (129,5) till
grund för uppskjutna skattefordringar om 11,3 MSEK (39,1) som redovisas
i balansräkningen eftersom förlustavdragen bedöms kunna utnyttjas mot
skattepliktiga vinster under de närmaste åren. Uppskjuten skattefordran
redovisas för bolag i Danmark, Nederländerna, Norge, Schweiz, Slovakien
och Österrike. Av dessa länder redovisar alla utom Slovakien positiva skattepliktiga
resultat för 2011. Redovisningen baseras på en bedömning av att
alla sex länderna har goda möjligheter att uppnå eller bibehålla positiva
resultat under de närmaste åren. Uppskjuten skattefordran redovisas inte
för länder med negativt resultat om det inte med hög sannolikhet kan antas
att årets förlust endast är tillfällig.
Förlustavdrag i länder med förfallotidpunkter för utnyttjande av avdragen
avser endast Slovakien med 7,6 MSEK (7,9) och Polen med 29,7
MSEK (13,6). I dessa två länder kan förlustavdragen utnyttjas endast under
en femårsperiod från förluståret. En uppskjuten skattefordran redovisas
avseende förlustavdrag i Slovakien motsvarande 19 procent av förlustbeloppet,
men inte i Polen.
Förlustavdrag för vilka ingen uppskjuten skattefordran redovisas avser
bland andra länder Sverige med 1 107,2 MSEK (1 623,6) och Storbritannien
med 382,6 MSEK (326,7).
Inga skatteposter har under året redovisats i övrigt totalresultat eller mot
eget kapital.
Koncernen har haft ett prestationsbaserat aktieprogram som införts under
2008, där upp till 144 473 aktier skulle ha kunnat köpas av anställda
i koncernen under perioderna 15 maj 2010-15 maj 2012 respektive 15 maj
2011-15 maj 2013. Aktierna hade kunnat köpas av de anställda förutsatt att
vissa prestationsvillkor var uppfyllda, gällande bl a tillväxt i resultat per aktie.
Prestationsvillkoren uppfylldes inte för någon del av programmet och rättigheterna
har förfallit utan värde. De gav inte upphov till någon utspädning
för 2010 eller 2011.
ÅRSREDOVISNING 2011 63