Verksamhetsberättelse 2006 - Fonus
Verksamhetsberättelse 2006 - Fonus
Verksamhetsberättelse 2006 - Fonus
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
04/2007 1004 • www.zestforlife.se • Uppl. 2<br />
<strong>Verksamhetsberättelse</strong> <strong>2006</strong><br />
www.fonus.se<br />
På fonus.se finner du mer information om familjejuridik,<br />
försäkring, begravning och gravsten.<br />
Du får direkt svar på många av dina frågor och kan<br />
beställa varor i webb-butiken, läsa dödsannonser från<br />
hela landet och kontakta ditt lokala <strong>Fonus</strong>kontor!<br />
020–87 00 87<br />
www.fonusnet.se<br />
För din hjälp vid planering och beställning av begravning!<br />
www.familjensjurist.se<br />
<strong>Fonus</strong> samarbetar med Familjens jurist.<br />
På familjensjurist.se finner du svaren på dina frågor om<br />
familjejuridik. Boka tid eller få svar på din personliga fråga via<br />
48-timmarsjuristen – helt kostnadsfritt!<br />
020–97 00 97<br />
www•fonus.se • 020–87 00 87<br />
www•familjensjurist.se • 020–97 00 97
Innehållsförteckning<br />
Fullmäktige till föreningsstämman 2007<br />
Distrikt Antal Antal<br />
fullmäktige<br />
Distrikt Antal Antal<br />
fullmäktige<br />
Koncernchefens kommentar sid 3<br />
Länge leve livet! sid 4<br />
Nya riktlinjer för ekonomiskt bistånd sid 4<br />
Stärkt samarbete kring transporter sid 5<br />
Fler byråer väljer <strong>Fonus</strong> sid 5<br />
Hjärta och inlevelse – med orden som symbol sid 5<br />
Unik ISO-certifiering sid 6<br />
<strong>Fonus</strong>net – så in i Norden sid 7<br />
Starkt framåt för <strong>Fonus</strong> i Finland sid 7<br />
Nye tider – nye mål sid 8<br />
Banebrytende i norsk begravelsesvirksomhet sid 9<br />
Förvaltningsberättelse sid 10<br />
Koncernens resultaträkning sid 12<br />
Koncernens balansräkning sid 13<br />
Koncernens kassaflödesanalys sid 14<br />
Moderföreningens resultaträkning sid 15<br />
Moderföreningens balansräkning sid 16<br />
Moderföreningens kassaflödesanalys sid 17<br />
Kommentarer och noter till redovisningen sid 18<br />
Revisionsberättelse sid 27<br />
Nyckeltal sid 28<br />
Styrelse, revisorer och valberedning sid 29<br />
Dagordning vid distriktsstämmorna sid 30<br />
Dagordning vid föreningsstämman sid 30<br />
Fullmäktige till föreningsstämman 2007 sid 31<br />
Alingsås-Borås 1 46<br />
Avesta 1 25<br />
Bergslagen 1 28<br />
Blekinge 1 60<br />
Bollnäs 1 23<br />
Borlänge-Falun 1 41<br />
Eskilstuna 1 43<br />
Gotland 1 31<br />
Gävle 1 41<br />
Göinge 1 27<br />
Göteborg 3 130<br />
Halland 1 56<br />
Hudiksvall 1 42<br />
Höglandet 2 67<br />
Kalmar 1 56<br />
Kolbäcksdalen 1 20<br />
Kronoberg 1 44<br />
Köping-Arboga-Fagersta 1 47<br />
Ludvika 1 16<br />
Luleå 2 80<br />
Lund-Österlen 2 101<br />
Malmfälten 1 30<br />
Malmö 3 166<br />
Medelpad 1 70<br />
Mellersta Kalmar län 1 65<br />
Nordvästra Skåne 1 52<br />
Nordöstra Skåne 1 38<br />
Norra Älvsborg 1 40<br />
Norrtälje 1 34<br />
Nynäshamn 1 34<br />
Oslo 1 5<br />
Sandviken 1 26<br />
Skaraborg 2 98<br />
Skellefteå 1 60<br />
Stockholm 3 166<br />
Strängnäs 1 27<br />
Söderhamn 1 28<br />
Södertälje 1 33<br />
Södra Närke 1 42<br />
Södra Sörmland 2 94<br />
Södra Vätterbygden 2 76<br />
Uddevalla 1 29<br />
Umeå-Lycksele 1 54<br />
Uppsala 1 46<br />
Västra Värmland-Dalsland 2 91<br />
Z-Jämtland 1 48<br />
Ådalen 2 75<br />
Örebro 1 30<br />
Örnsköldsvik 1 43<br />
Östbo-Västbo 1 41<br />
Östra Värmland 1 62<br />
Östra Västmanland 1 51<br />
Totalt 66 2 778<br />
31
Koncernchefens kommentar<br />
Nya tider – och gamla<br />
<strong>Fonus</strong> har som företag att förmedla kundvärden<br />
sedan drygt 60 år tillbaka. Det må gälla såväl<br />
inom begravning som juridiska tjänster. I Sverige<br />
åtnjuter <strong>Fonus</strong> ett grundmurat anseende som ett<br />
tryggt företag med ett flertal produkter och tjänster<br />
samt – inte minst – kompetenta medarbetare.<br />
Under senare år har vi fått ett antal fristående<br />
bolag ingående i koncernen, såsom Durandhs i<br />
Lund men också som bifirmor inom det helägda<br />
bolaget Momento. Även i grannländerna börjar<br />
så smått varumärket <strong>Fonus</strong> göra sitt insteg. I<br />
Norge finns ett antal ”rena” <strong>Fonus</strong>kontor samt<br />
ett antal andra varunamn. Ibland kan dessa vara<br />
sammankopplade med <strong>Fonus</strong> men också fristående<br />
som t.ex.TS Jacobsen Begravelsesbyrå<br />
i Oslo. I Danmark är <strong>Fonus</strong>namnet oftast kombinerat<br />
med det lokala namnet. I Finland understyrker<br />
vi också anknytningen till <strong>Fonus</strong> i vår<br />
marknadsföring.<br />
Alla dessa namn och varumärken kan naturligtvis<br />
verka svåröverskådliga och förvirrande. Vi ska<br />
bara vara medvetna om att varje varumärke<br />
oftast har alldeles särskilda kvaliteter knutna till<br />
namnet. Genom att respektera dessa kvaliteter i<br />
ett kundperspektiv väljer vi oftast att låta dessa<br />
namn vara kvar. Svårare än så är det faktiskt inte.<br />
Samtidigt är det oerhört angeläget – ur ett ekonomiskt<br />
perspektiv – att ta tillvara de samordningsfördelar<br />
vi som företag kan utvinna.<br />
Det må gälla att utnyttja bilparken optimalt,<br />
jourverksamhet, telefonlösningar etc. Därför ger<br />
oss dessa nya företag ett bra tillskott till<br />
koncernens samlade resultat. Det kan noteras<br />
att det som i årsredovisningen omnämns som<br />
moderföreningen utgör den svenska verksamheten<br />
under namnet <strong>Fonus</strong> och Familjens jurist.<br />
Totalt sett ingår i <strong>Fonus</strong>koncernen tolv bolag och,<br />
i den svenska verksamheten, 84 bifirmor och ett<br />
stort antal varumärken. I det nordiska perspektivet<br />
växer naturligtvis floran ytterligare. Därtill kommer<br />
ett antal web-adresser varav de mer kända är<br />
fonus.se, fonusnet.se, familjensjurist.se och, nu<br />
senast, stentorget.se med motsvarigheter i framför<br />
allt Norge och Danmark. Dock – jag kan<br />
försäkra att vi har en högst levande diskussion<br />
om varumärkesprofiler, grafiska profiler och tillhörande<br />
näringskännetecken – samtliga med<br />
utgångspunkten att vara våra årligen 60 000<br />
kunder tillgodo.<br />
Alla kunder är lika välkomna till något av våra<br />
430 kontor. Därför säger vi,<br />
Vi finns, om Du behöver oss<br />
Stockholm i april 2007<br />
Ulf Helsing<br />
VD och koncernchef
Länge leve livet!<br />
På Statistiska centralbyråns hemsida står att läsa<br />
att medellivslängden för kvinnor år 2004 var<br />
närmare 83 år och för män strax över 78 år. Antagandet<br />
om den framtida dödlighetsutvecklingen<br />
resulterar i en medellivslängd som för kvinnor<br />
ökar med 4 år och för män med över 5 år fram<br />
till år 2015. Vi lever med andra ord längre – en<br />
positiv utveckling för mänskligheten.<br />
Förklaringen är, enligt SCB, bättre medicinsk<br />
behandling och vård av hjärtinfarkt- och strokepatienter,<br />
vaccinationskampanjer, minskande<br />
andel rökare och flera s.k. livsstilsfaktorer. Dessa<br />
ska ställas mot negativa tendenser i form av en<br />
ökande andel överviktiga och förhöjd stress i<br />
arbetslivet. Resultatet bedöms sammantaget ge en<br />
minskad dödlighet.<br />
Sedan mitten av 80-talet har det i Sverige i snitt<br />
avlidit ca 94 000 personer årligen. Nu syns en<br />
stadig nedgång i antalet dödsfall från ca 95 000<br />
personer år 2002 till ca 91 132 personer år <strong>2006</strong>.<br />
– Allting pekar på att den generella trenden<br />
med minskad dödlighet som observerats under<br />
en lång tid antas fortsätta för prognosperioden<br />
2005-2015, berättar Peter Göransson, ansvarig för<br />
<strong>Fonus</strong> begravningsverksamhet. Vi kan också se att<br />
trenden med lägre dödlighet verkar gälla även för<br />
Norge och Danmark. Under en lång tid framöver<br />
kommer därför hela branschen att få anpassa sig<br />
till nya förhållanden.<br />
Nya riktlinjer för<br />
ekonomiskt bistånd<br />
<strong>Fonus</strong> uppdrag sedan starten 1945 ”att främja god<br />
begravningssed ” innebär ett ansvar för att reagera<br />
och våga gå i bräschen för uppfattningar som på<br />
kort sikt kan vara obekväma men som likväl är<br />
en del av uppdraget – att fullt ut vara kundens<br />
ombud.<br />
4<br />
Med detta fokus genomfördes under årets första<br />
månader en granskning av kommunernas tilllämpning<br />
av Socialstyrelsens riktlinjer vad gäller<br />
ekonomiskt bistånd vid begravning.<br />
– Utgångspunkten var att Sveriges 290 kommuner<br />
bör ha en samstämmig bedömning av riktlinjernas<br />
tillämpning, förklarar Åke Palmgren, affärsområde<br />
begravning.<br />
Nuvarande rekommendationer innebär att bistånd<br />
bör lämnas med 50% av prisbasbeloppet, vilket<br />
f.n. innebär 19 850 kr.<br />
Granskningen var befogad, den visade på drygt<br />
tiotusen kronor i skillnad mellan olika kommuner,<br />
där var tredje ligger under socialstyrelsens rekommendationer.<br />
Förändring på gång?<br />
Under hand har samtliga kommuner fått möjlighet<br />
att ta del av resultatet från granskningen. En del<br />
har tagit intryck, men det beräknas ta tid innan de<br />
drygt hundratalet kommuner som idag tillämpar<br />
lägre bistånd än rekommenderat, anpassat sig till<br />
Socialstyrelsens riktlinjer.<br />
En fråga om pengar – och tillit<br />
Reaktionerna från kommunerna har varit skiftande,<br />
från positiva tillrop till dem som anser att<br />
<strong>Fonus</strong> inte bör engagera sig i frågan. I de fall kommunala<br />
tjänstemän detaljstyr vad som är viktigt<br />
och mindre viktigt inför en begravning har dessa<br />
personer möjlighet att lämna ekonomiskt bistånd<br />
efter personliga värderingar, ett tillvägagångssätt<br />
som inte stöds av <strong>Fonus</strong>.<br />
– Det handlar inte bara om pengar, fortsätter<br />
Åke, det handlar om respekt. Att visa personer<br />
som mist en anhörig tillit och förtroende att inom<br />
givna ramar själva få bestämma innehållet i en<br />
begravning, det bör vara en självklarhet.<br />
<strong>Fonus</strong> har utifrån de bästa exemplen bland kommuner<br />
satt samman rekommendationer för hur<br />
ekonomiskt bistånd på ett bra sätt kan hanteras<br />
och hävdar kommunens informationsskyldighet.
Stärkt samarbete kring<br />
transporter<br />
Sedan tidigare har SOS International och <strong>Fonus</strong><br />
avtal om mottagning och hemtransport av avlidna<br />
från utlandet till Sverige och Danmark. Kompetensen,<br />
beredskapen – och avtalet – ställdes<br />
på hårda prov vid Tsunamikatastrofen 2004, en<br />
gemensam insats som stärkte samarbetet. Nu<br />
tecknas avtal för lägre transportkostnader för dem<br />
som saknar försäkringsskydd.<br />
– Vi får tillgång till SOS Internationals unika<br />
kontaktnät med begravningsbyråer och flygbolag<br />
över hela världen, berättar Peter Göransson. Idag<br />
när familjer reser mycket och bor i olika delar av<br />
världen, är det många som uttrycker sin känsla<br />
av trygghet när de vet att vi löser transporten om<br />
någonting inträffar och försäkringen inte räcker.<br />
Fler byråer väljer <strong>Fonus</strong><br />
Byråerna inom <strong>Fonus</strong> som arbetar under eget varumärke<br />
blir fler och fler. Främst sker detta genom förvärv.<br />
– Dessa byråer har byggt upp ett starkt förtroende<br />
inom sitt marknadsområde och bevarar sina namn<br />
under en ny, egen profil, berättar Lars Hjalmarsson,<br />
affärsområde begravning. Oftast har tidigare<br />
ägare valt att kvarstå som ansvarig för verksamheten<br />
och får tillgång till central service, tillverkning<br />
och – inte minst – nya kollegors djupa kunskap<br />
inom begravningsområdet, såväl lokalt som i<br />
övriga Skandinavien och Finland.<br />
– Nya kollegor får man inte ofta, berättar Ingrid<br />
Landström på Öhmans i Kalix. Den auktorisation<br />
vi fanns under tidigare innebar inte samma<br />
kunskapsöverföring och samarbete för att lösa<br />
gemensamma frågor. Idag känner jag att jag har<br />
ett helt annat stöd från organisationen.<br />
– Ytterligare andra byråer har valt att börja köpa<br />
kistor från <strong>Fonus</strong>, fortsätter Lars Hjalmarsson.<br />
I slutändan är det kunden som gynnas genom<br />
större tillgänglighet, bredare kunskap och bättre<br />
produkter. <strong>Fonus</strong> förväntas fortsätta expandera på<br />
den svenska marknaden genom ytterligare förvärv.<br />
Hjärta & inlevelse<br />
– med orden som symbol<br />
Familjens jurist har valt en egen väg på marknaden,<br />
jämfört med andra i branschen. Dels genom<br />
sin tillgänglighet och sitt breda utbud<br />
av tjänster men också genom sin<br />
profil. Tillsammans med företagets<br />
identitet och image skiljer den sig<br />
från andra aktörers och skapar värderingar<br />
som gör Familjens jurist till ett<br />
förstahandsval.<br />
Uppfattningen om företaget är intimt<br />
förknippat med namnet och logotypen.<br />
Under <strong>2006</strong> har en del av<br />
profileringsarbetet därför ägnats åt att<br />
registrera en ny symbol till logotypen,<br />
innehållande alla de attribut<br />
5<br />
som varumärket står för. ”Varm och<br />
ansvarsfull”, ”trygg, kanske beskyddande”,<br />
ӊr det en vuxen som tar hand om<br />
ett barn?”. Kommentarerna och upplevelserna<br />
av symbolen är likartade hos<br />
dem som ser den.<br />
– De mjuka, böljande linjerna förstärker<br />
den humana och kärleksfulla<br />
känslan, det hjälpsamma, förtroendefulla<br />
men ändå jämspelta som vi<br />
strävar efter och som gör Familjens<br />
jurist så unikt, säger Michael Melin,<br />
projektledare för varumärket.<br />
Antalet Familjens juristkontor växer<br />
kraftigt – ett bevis på att initiativet<br />
värdesätts.
Unik ISO-certifiering<br />
Under juni månad <strong>2006</strong> godkändes region Stockholm<br />
– den sista av <strong>Fonus</strong> fem regioner – enligt<br />
den internationella standarden ISO 9001:2000,<br />
vilket innebär att hela företaget nu är kvalitetscertifierat.<br />
De granskade rutinerna är grunden för<br />
det dagliga arbetet inom hela begravnings- och<br />
juridikverksamheten.<br />
– Kontrollen av tredje part innebär att vi tillfredsställer<br />
högt ställda krav avseende förmåga att<br />
uppfylla anspråk från kunder, myndigheter, lagar<br />
liksom våra egna krav på kvalitet och leveranssäkerhet,<br />
berättar Christer Kinell, kvalitetschef på<br />
<strong>Fonus</strong>.<br />
Kvalitetsstandarden fokuseras på:<br />
• kundtillfredsställelse<br />
• personalens kompetens och engagemang<br />
• ständiga förbättringar<br />
Medarbetarna – den viktigaste resursen<br />
Region Väst inledde certifieringsarbetet 1999.<br />
Därefter följde region Mitt, -Syd, -Nord och<br />
slutligen Stockholm.<br />
– Medarbetarna har hela tiden varit delaktiga och<br />
arbetat fram varje process och givit förslag på<br />
förändringar och förbättringar av verksamheten.<br />
Närmare ett tusental rapporter har behandlats<br />
sedan starten, fortsätter Christer.<br />
Resultatet<br />
– I inledningen av arbetet var det inte helt enkelt<br />
att förstå vad kvalitetssäkring i det dagliga arbetet<br />
innebär, säger Lisbeth Hansson, kundrådgivare i<br />
Ystad. Efterhand blev det tydligt att det handlar<br />
om att förtydliga kunskap som tidigare bara fanns<br />
inom oss själva.<br />
– Nu finns allt dokumenterat och alla följer samma<br />
rutiner vilket – viktigast av allt – ger oss en stärkt<br />
kundrelation, avslutar Lisbeth Hansson.<br />
Kvalitetscertifieringen medför att<br />
medarbetaren:<br />
• genom regler och riktlinjer blir mer<br />
medveten och ansvarstagande<br />
• mer aktivt kan utföra förbättringsarbete<br />
tillsammans med kunden<br />
• kan tillse att kundens behov uppfylls på<br />
bästa sätt<br />
• kontinuerligt genomgår kompetensutveckling<br />
i företagets regi<br />
När kunden väljer <strong>Fonus</strong> innebär det<br />
att hon:<br />
• på ett naturligt sätt hamnar i fokus<br />
• är trygg i förvissningen att våra<br />
medarbetare har den kompetens som<br />
krävs för att ge bästa service<br />
• får samma goda service och kunniga<br />
bemötande, oavsett vilket <strong>Fonus</strong>kontor<br />
som hon vänder sig till<br />
Målet är <strong>Fonus</strong>, det självklara valet!<br />
Utöver interna revisioner för att kontrollera att<br />
upprättade regler och rutiner följs utför certifieringsorganet<br />
LRQA uppföljningsrevisioner<br />
minst två gånger per år.<br />
– Nu strävar vi vidare framåt för att behålla den<br />
ledande positionen inom branschen genom<br />
vårt aktiva kvalitetsutvecklingsarbete, säger<br />
Christer Kinell. På så sätt stärks och utvecklas<br />
<strong>Fonus</strong> position som ett kvalitetsmedvetet kunskapsföretag<br />
på en alltmer global marknad. Målet<br />
är <strong>Fonus</strong> – det självklara valet!<br />
Rutinerna berör t.ex. policyfrågor kring inköp och<br />
klädsel men gör det framför allt enklare att arbeta<br />
om någon blir sjuk, slutar eller om information<br />
om en tidigare begravning behöver tas fram.<br />
6
Osaavaa palvelua<br />
surun kohdatessa<br />
Hautauspalvelu<br />
Hallituskatu 3, Tornio<br />
Hautaustoimisto<br />
MIKKOLA<br />
Kauppakatu 14, Kemi<br />
<strong>Fonus</strong>net<br />
– så in i Norden<br />
Sedan lanseringen 2005 av den svenska hemsidan<br />
för planering och beställning av begravning<br />
via Internet - fonusnet.se – erbjuder nu ytterligare<br />
två nordiska länder samma möjlighet. I april<br />
<strong>2006</strong> öppnade fonusnet.no och i oktober<br />
fonusnet.dk – med bibehållet informativt upplägg<br />
och hög tillgänglighet.<br />
I Norge har tjänsten väckt intresse hos TV likväl<br />
som hos aktörer inom sjukvård och omsorg.<br />
– <strong>Fonus</strong> ser som sin samfunnsoppgave å bryte<br />
forestillingen om at døden er tabubelagt, berättar<br />
Marita Eikenes, VD för <strong>Fonus</strong> i Norge. Vi vil gjennom<br />
åpenhet og tilgjengelighet gi alle mennesker<br />
mulighet til døgnet rundt – hvor man enn er – å<br />
ta del av alle spørsmål som er aktuelle ved en<br />
begravelse.<br />
Förberedelse ger trygghet<br />
Erfarenheterna från den svenska lanseringen har<br />
tagits tillvara och sidorna har därefter anpassats<br />
till den lokala marknaden. <strong>Fonus</strong>net.se får fler<br />
och fler besökare och håller takten som ett medelstort<br />
begravningskontor.<br />
på prisen køber gerne via Internet, men ikke dem<br />
som vil skabe en relation eller vil købe noget af<br />
følelsesmæssig karakter, berättar Lise Gindesgaard,<br />
som arbetat med den danska hemsidan.<br />
Här sker de flesta begravningsbeställningar i<br />
hemmet och <strong>Fonus</strong> initiativ innebär istället nya<br />
pedagogiska möjligheter.<br />
– Vi har jo set hvordan kunderne er kommet til<br />
fonusnet i Sverige og vil tro at der også blir<br />
samme store fremgang i Danmark, men at sitet<br />
mere vil blive brugt til planlæggning, sammen<br />
med beder manden i hjemmet eller inden, avslutar<br />
hon.<br />
Starkt framåt för <strong>Fonus</strong><br />
i Finland<br />
Någon finsk version av fonusnet finns inte – än.<br />
Här pågår intensiv aktivitet efter att antalet<br />
uppdrag närmare fördubblats under året. Positiva<br />
faktorer har varit utbyggnaden av kontoret i Kemijärvi<br />
och flytten av kontoret i Rovaniemi som fått<br />
en central placering mitt inne i staden.<br />
I Torneå och Rovaniemi tar <strong>Fonus</strong> hand om begravningar<br />
som kommer in via kommunen och i<br />
Kemijärvi slöts mot slutet av året ett avtal som ger<br />
<strong>Fonus</strong> alla polistransporter.<br />
– Närstående som kommer till mig har ofta varit<br />
inne på hemsidan och fått en överblick över vad<br />
vi kommer att gå igenom, eller så har de större<br />
delen av beställningen klar för sig, berättar<br />
Håkan Enocsson på <strong>Fonus</strong>. Han anser att en<br />
väl förberedd kund ofta känner sig tryggare i<br />
situationen.<br />
Planeringsverktyg för danskarna<br />
I Danmark har tidigare initiativ till beställningsfunktioner<br />
för begravningar<br />
via Internet lagts<br />
ner i brist på intresse<br />
för denna försäljningsväg.<br />
– Mennsker der<br />
fokuserer<br />
7<br />
– Vi överträffade målsättningen för <strong>2006</strong> och har<br />
goda möjligheter att se en fortsatt positiv utveckling,<br />
berättar Lennarth Haglund, regionchef på<br />
<strong>Fonus</strong>.<br />
I Finland deltar de närstående i högre grad i arbetet<br />
vid begravningen än i Sverige och på begravningarna<br />
kommer generellt sett fler anhöriga. På<br />
kontoren visas även kistor i fullskala, någonting<br />
Sverige frångick för ett antal år sedan.<br />
– Med stöd från övriga organisationen har de<br />
finska kontoren fått ökade möjligheter att marknadsföra<br />
sig och stärka sin service till kunden,<br />
utan att förlora den lokala förankringen. Det är<br />
förmodligen det bästa receptet för framgång, tror<br />
Lennarth.
Nye tider – nye mål<br />
Igen i <strong>2006</strong> er der sket meget i <strong>Fonus</strong> Danmark.<br />
I årets løb er der blevet taget en lang række nye<br />
initiativer. Hovedmålet for aktiviteterne i <strong>2006</strong><br />
har været: Fælles værdier – fælles kultur – et fælles<br />
ansigt udadtil.<br />
Nye mål – endred organisation<br />
For at nå frem til hovedmålet blev der i løbet<br />
af <strong>2006</strong> gennemført tilpasninger i <strong>Fonus</strong> DK.<br />
Organisationen er blevet ”trimmet” ledelsesmæssigt,<br />
så <strong>Fonus</strong> står bedst muligt rustet til de nye<br />
opgaver – styring, udvikling, information mv. Der<br />
er desuden sket generationsskifte i afdelingerne,<br />
ændringer i ledelsen og tilpasning af mandskabsstyrken.<br />
Fokuseringen på styring og systemer har ledt til<br />
færre opkøb af eksisterende forretninger end i<br />
2005. Den ekspansion der har været i <strong>2006</strong> har<br />
primært haft form af ”knopskydning” – med nye<br />
mindre forretninger (0-etableringer) i tæt sammenhæng<br />
med eksisterende afdelinger.<br />
Den individuelle begravelse<br />
– Vi arbejder målrettet med ”Den individuelle<br />
begravelse” og på at sikre kunderne denne service,<br />
siger Ulf Helsing, t.f. dagelig leder på <strong>Fonus</strong><br />
i Danmark. Vi så denne tendens komme og satte<br />
det, for mere end et år siden, på dagsordenen i<br />
pressen mv. Ligeledes arbejder vi målrettet med<br />
at videreudvikle ”Den personlige begravelse” og<br />
vort mål er at vi til stadighed være et skridt foran<br />
konkurrenterne med at tilbyde en individuel og<br />
personlig begravelse, fortsætte ham.<br />
www.fonusnet.dk – nu også i Danmark<br />
For yderligere at fremhæve mulighederne til en<br />
individuell begravelse og give en god hjælp til<br />
forberedelse inden mødet med bedemanden<br />
blev hjemmesiden www.fonusnet.dk<br />
blev klar sidst i <strong>2006</strong>.<br />
Sitet, som også er lagt<br />
på nettet i Sverige<br />
og Norge, har i Danmark primært det formål at<br />
hjælpe kunderne med den konkrete planlægning.<br />
– Vi ser også sitet som et forbrugerværktøj – overblik<br />
over handlinger og priser, fortsætte Ulf. Det<br />
er ikke en ”web-butik”. Vi søger at fastholde<br />
den personlige kontakt mellem de pårørende<br />
og bedemanden, som et afgørende element i en<br />
personlig og individuel begravelse.<br />
I løbet af foråret 2007 markedsføres fonusnet.dk<br />
på regionalt plan.<br />
Mindebogen – om dig selv eller for dig selv<br />
Et andet specifikt eksempel på materiale til at vise<br />
omsorg for individet er mindebogen. Det er en<br />
bog til at samle minder om dig selv, minder og<br />
erindringer om forældre, slægtninge eller andre.<br />
De fleste mennesker ønsker at fastholde de tanker,<br />
handlinger og værdier som de står for. Nogen<br />
nedskriver disse fordi det skaber ro og overblik at<br />
fastholde minder på skrift. Andre skriver fordi der<br />
kommer en dag for os alle, hvor vi er et minde<br />
for andre. Der er i bogen desuden også plads til<br />
at man kan opbevare de nødvendige personlige<br />
papirer – ligesom man kan indsætte ”Min sidste<br />
vilje”.<br />
– De første erfaringer med brugen af ”Mindebogen”<br />
er på plads, og vi har oplevet en positiv<br />
modtagelse, fortæller Ulf. Især har bogen for<br />
mange været et incitament til at få skrevet de<br />
erindringer og tanker ned som de gerne vil have<br />
skal huskes. I løbet af 2007 vil vi udarbejde en<br />
CD-Rom, der skal indsættes i bogen,<br />
med vejledninger og eksempler<br />
på hvordan man kan arbejde<br />
med bogen.<br />
8
Banebrytende i norsk<br />
begravelsesvirksomhet<br />
Den nye nettsiden www.fonusnet.no har gitt<br />
<strong>Fonus</strong> oppmerksomhet hos kunder, i media og<br />
innen helsetjenesten. I mai og april måned så<br />
1,2 millioner nordmenn reklamen i TV 2, fulgt<br />
av spontane kontakter fra radio og aviser. En<br />
anerkjent ressursperson innen helsetjenesten, Liv<br />
Wergeland Sørbye ved Diakonhjemmet Høgskole<br />
i Oslo, stiller følgende spørsmål i sine foredrag<br />
rundt om i Norge;<br />
Det er tankevekkende at et<br />
begravelsesbyrå kan hjelpe<br />
den gamle med å planlegge<br />
livets slutt.<br />
Har vi som arbeider i helsetjenesten<br />
noe å lære?<br />
– Det handler om åpenhet, med informasjon om<br />
døden, forteller Marita Eikenes, adm.dir. i <strong>Fonus</strong> i<br />
Norge.<br />
Økt kundenytte gjennom åpenhet!<br />
Også på andre områder fortsetter <strong>Fonus</strong> i Norge å<br />
arbeide for åpenhet innen virksomheten, samt økt<br />
kundenytte, i form av mer tilgjengelige kontorer<br />
samt utvidet tilgang til informasjon om spørsmål<br />
i forbindelse med seremonier ved nye og flere<br />
brosjyrer.<br />
<strong>Fonus</strong> i Trondheim flyttet tidlig i året til nye, tidsriktige<br />
lokaler sentralt plassert, Elverumkontoret<br />
ble flyttet fra en ”bakgate” til midt i sentrum ved<br />
gågaten og T.S. Jacobsen på Majorstuen flyttet til<br />
luftige, åpne lokaler i Sørkedalsveien 3.<br />
<strong>Fonus</strong> hovedkontor flyttet etter nærmere 100 år i<br />
Ullevålsveien, til nye lokaler sentralt plassert ved<br />
en hovedfartsåre i Oslo, ved Frysja. Her er biler,<br />
lager, drift og administrasjon samlet.<br />
<strong>Fonus</strong>kontorene innredes som profilerte kontor<br />
– med åpne vinduer ut mot ”verden” og kundene!<br />
<strong>Fonus</strong> tar samfunnsansvar!<br />
I Norge vil <strong>Fonus</strong> på ulike måter skabe trygghet<br />
for alle, også for de deler av befolkningen som<br />
faller utenfor vanlig familieliv – hvor det ikke finnes<br />
etterlatte. I slike tilfeller, er det kommunene i<br />
Norge som har ansvaret for seremonien.<br />
<strong>Fonus</strong> AS inngikk innledningsvis i <strong>2006</strong> en avtale<br />
med Norges største kommune, Oslo, om bistand<br />
innen kommunale gravferder.<br />
– Vi har i avtalen forpliktet oss bl.a. til å være<br />
tilstede i seremoniene, forteller Marita Eikenes.<br />
Årsaken til deltagelsen er å sikre at avdøde uansett<br />
familieforhold eller sosialt nettverk, skal ha<br />
noen tilstede under selve seremonien.<br />
Oslo kommune har i slutten av året besluttet å<br />
benytte sin opsjon til samarbeid ytterligere ett år,<br />
og viser med dette at <strong>Fonus</strong> ivaretar samfunnsansvaret<br />
på en god måte!<br />
9
Förvaltningsberättelse<br />
Styrelsen och verkställande direktören för <strong>Fonus</strong>, ekonomisk förening, avger härmed årsredovisning<br />
för verksamhetsåret <strong>2006</strong> för moderföreningen och koncernen. Belopp inom parentes<br />
avser år 2005.<br />
Förvaltningsberättelse<br />
Övergripande mål<br />
<strong>Fonus</strong> är en svensk folkrörelseägd kooperativ koncern<br />
med dotterbolag i Sverige, Norge, Danmark<br />
och Finland. Företaget bedriver förutom begravningsrörelse<br />
verksamhet inom den ekonomiska<br />
familjerätten, egen tillverkningsindustri och<br />
blomsterbutiker.<br />
<strong>Fonus</strong>koncernen har drygt 800 medarbetare och<br />
omsätter drygt 820 Mkr fördelat på över 370 kontor<br />
och ombud. <strong>Fonus</strong> är Nordens största företag inom<br />
såväl begravningsbyråområdet som inom familjejuridik<br />
och har den uttalade ambitionen att vara<br />
marknadsledande inom båda dessa områden.<br />
Företagets affärsidé enligt nedan:<br />
”<strong>Fonus</strong> skall på ett förtroendefullt sätt erbjuda kvalitativa<br />
och prisvärda tjänster inom Begravning och<br />
Juridik.”<br />
Organisation och verksamhet<br />
Koncernen är organiserad i en svensk moderförening:<br />
<strong>Fonus</strong>, ekonomisk förening, med helägda<br />
dotterbolag i Sverige: Begravningsbyrå Momento<br />
AB, Carlssons Begravningsbyrå Eftr. AB, Olle Arvidsson<br />
AB, Oscar Fredrik & Wahls Begravningsbyråer<br />
AB, Epilog AB, Öhmans Begravningsbyrå Eftr. AB<br />
samt Boutredarna i Gästrikland AB och helägda<br />
dotterkoncerner i Norge, Danmark och Finland:<br />
<strong>Fonus</strong> AS, <strong>Fonus</strong> Holding ApS och OY <strong>Fonus</strong><br />
Holding AB.<br />
Den svenska verksamheten är organiserad i en<br />
matris omfattande en affärsdimension med två<br />
affärsområden och en geografisk dimension där den<br />
operativa verksamheten bedrivs inom fem regioner.<br />
För koncerngemensam samordning och service<br />
finns sju centrala staber, ett sekretariat samt <strong>Fonus</strong><br />
Industri, för tillverkning av kistor och urnor.<br />
Närmare 2 800 ägare<br />
Antalet medlemmar vid räkenskapsårets utgång uppgår<br />
till 2 778 (2 835), varvid en stor del av minskningen<br />
är att hänföra till organisatoriska förändringar<br />
bland medlemsorganisationerna.<br />
Antal vid räkenskapsårets början 2 835<br />
-antal tillkomna 18<br />
-antal avgångna - 75<br />
Antal vid årets utgång 2 778<br />
Viktiga händelser<br />
Förändringar i omvärlden har löpande ställt högre<br />
krav på en effektiv och kostnadsanpassad organisation.<br />
Under <strong>2006</strong> har påbörjats ett omfattande<br />
arbete med anpassning av kostnaderna i förhållande<br />
till intäkterna i samtliga koncernens bolag. <strong>Fonus</strong><br />
långsiktiga ambition är att stärka och utveckla <strong>Fonus</strong><br />
marknadsposition som ett kvalitetsmedvetet kunskapsföretag<br />
inom såväl begravning som juridik i<br />
Sverige, Norge, Danmark och Finland. Som ett led<br />
i denna strategi har ytterligare förvärv av begravningsbyråer<br />
genomförts. Företaget har även förvärvat<br />
ett renodlat juridikverksamhetsbolag, Boutredarna i<br />
Gästrikland AB.<br />
Den juridiska verksamheten under varumärket<br />
Familjens jurist har förstärkts under året med fler<br />
kontor bland annat i Jönköping, Helsingborg och<br />
Sollentuna. Utöver gjorda förvärv har ett nytt kontor<br />
etablerats i Tumba kommun. Den danska helägda<br />
dotterkoncernen <strong>Fonus</strong> Holding ApS har under verksamhetsåret<br />
redovisat betydande underskott som<br />
delvis varit av karaktären igångkörningskostnader<br />
avseende företagsstruktur och organisation. Som ett<br />
led i att stärka den danska verksamheten omvandlar<br />
moderföreningen en del av sin fordran på det danska<br />
dotterföretaget till kapitaltillskott. Redovisning av<br />
kapitaltillskott görs dels under <strong>2006</strong> med 3 165 Kkr<br />
och dels under 2007 med ca 12 000 Kkr. Moderföreningen<br />
har härutöver utställt en garanti avseende<br />
täckning vid likviditetsbrist.<br />
10
Förvaltningsberättelse<br />
Uppdragsvolymer<br />
Antalet begravningar inom koncernen uppgick till<br />
33 780 (32 738). I den svenska verksamheten har<br />
antalet gravstensorder minskat till 7 618 (8 392),<br />
och antalet juridiska ärenden ökat till 22 588<br />
(20 473) jämfört med tidigare år.<br />
Nettoomsättning<br />
Koncernens nettoomsättning ökade med 52 856 Kkr<br />
till 820 336 Kkr (767 480), vilket motsvarar en ökning<br />
med 6,9%. Försäljningen utanför Sverige uppgick<br />
till 155 579 Kkr (120 165). Moderföreningens<br />
nettoomsättning ökade med 643 Kkr till 641 049 Kkr<br />
(640 406).<br />
Ekonomiskt resultat<br />
Koncernens rörelseresultat uppgick till -11 776 Kkr<br />
(-16 506). Resultatet från finansiella poster uppgick<br />
till 3 198 Kkr (16 712). Koncernens resultat före skatt<br />
uppgick till -8 578 Kkr (206). Årets resultat efter skatt<br />
blev -8 430 Kkr (-453). Moderföreningens resultat<br />
efter skatt uppgick till 11 075 (8 111) Kkr.<br />
Investeringar<br />
Moderföreningens nettoinvesteringar i anläggningstillgångar<br />
uppgick till 15 459 Kkr (58 550), varav i<br />
immateriella 6 095 Kkr (1 650).<br />
Kassaflöde och finansiering<br />
Moderföreningens kassaflöde från rörelsen före förändringen<br />
i rörelsekapitalet uppgick till 10 872 Kkr<br />
(5 456). Kassaflödet från rörelsen förändrades med<br />
-10 987 Kkr till -115 Kkr (15 286). Likvida medel<br />
– exklusive kortfristiga placeringar – har för moderföreningen<br />
under året minskat med 1 571 Kkr till<br />
10 609 Kkr. Eget kapital uppgick vid årets utgång till<br />
234 557 Kkr (223 425) och soliditeten var 67,7%<br />
(68,9%). Fritt eget kapital ökade med 10 431 Kkr.<br />
Kvalitets- och miljöledning<br />
Arbetet med införande av kvalitetsledningssystem<br />
har fortsatt planenligt. <strong>Fonus</strong> har under året kvalitetssäkrat<br />
all sin verksamhet – juridik, försäkring, begravning<br />
och sten – enligt den internationella standarden<br />
SS-EN ISO9001:2000. Certifikatet utfärdas av<br />
ett särskilt certifieringsorgan ackrediterat av Swedac,<br />
Styrelsen för ackreditering och teknisk kontroll.<br />
Miljöpåverkan<br />
Den verksamhet som bedrivs vid <strong>Fonus</strong> Industri i<br />
Falköping är anmälningspliktig i enlighet med miljöbalken.<br />
<strong>Fonus</strong> har valt ett certifierat miljöledningssystem<br />
enligt ISO 14001 som redovisningsmetod.<br />
Certifikatet gäller tillverkning av kistor, urnor samt<br />
övriga produkter för begravningsverksamhet.<br />
Utsikter inför 2007<br />
Under innevarande år kommer fortsatt fokus att<br />
läggas på kostnadseffektivisering av all verksamhet<br />
i koncernen och särskild uppmärksamhet ges åt den<br />
danska verksamheten som utvecklats i ett högt<br />
tempo. Förvärvet av Fondkistan AB – landets näst<br />
största begravningsbyråkedja – ger tillgång till ett<br />
franchisekoncept med stor kundbas och potential.<br />
Utveckling av nya affärer inom den familjejuridiska<br />
marknaden fortsätter i enlighet med fastställd<br />
affärsplan under varumärket Familjens jurist. <strong>Fonus</strong><br />
kompetensutbildningar fortsätter för att kunna upprätthålla<br />
en hög nivå på kvalitativa och prisvärda<br />
tjänster inom båda affärsområdena.<br />
Förslag till vinstdisposition<br />
KONCERNEN<br />
Koncernens fria kapital uppgår till 114 444 Kkr.<br />
MODERFÖRENINGEN<br />
Styrelsen och verkställande direktören föreslår<br />
ordinarie föreningsstämma att till förfogande<br />
stående vinstmedel:<br />
Balanserad vinst 110 149 806,11<br />
Årets resultat 11 074 872,34<br />
121 224 678,45<br />
disponeras enligt följande:<br />
-utdelning 5%<br />
på medlemsinsatser 147 123,40<br />
-till bundna fonder 600 000,00<br />
-i ny räkning balanseras 120 477 555,05<br />
121 224 678,45<br />
Koncernens och moderbolagets resultat och<br />
ställning framgår av efterföljande redovisningshandlingar.<br />
11
Koncernens resultaträkning<br />
Belopp i Kkr Not <strong>2006</strong> 2005<br />
Nettoomsättning 1 820 336 767 480<br />
Kostnad för sålda varor och tjänster - 733 903 - 688 571<br />
Bruttoresultat 86 433 78 909<br />
Försäljningskostnader - 56 426 - 64 373<br />
Administrationskostnader - 45 968 - 34 499<br />
Jämförelsestörande kostnader 2 - - 3 017<br />
Övriga rörelseintäkter 3 4 185 6 552<br />
Övriga rörelsekostnader - - 78<br />
Rörelseresultat 4,5,6,7 - 11 776 - 16 506<br />
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8 7 086 18 689<br />
Räntekostnader och liknande resultatposter 9 - 3 888 - 1 977<br />
Resultat efter finansiella poster - 8 578 206<br />
Skatt på årets resultat 10 148 - 659<br />
Årets resultat - 8 430 - 453<br />
12
Koncernens balansräkning<br />
Belopp i Kkr Not <strong>2006</strong>-12-31 2005-12-31<br />
TILLGÅNGAR<br />
Hyresrätter - 100<br />
Goodwill 56 915 57 189<br />
Immateriella anläggningstillgångar 11 56 915 57 289<br />
Byggnader, mark och markanläggningar 12 5 734 6 470<br />
Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier 13 27 158 29 654<br />
Datorprogram 14 230 460<br />
Övriga inventarier 241 216<br />
Förbättringsutgifter på annans fastighet 15 7 522 8 185<br />
Materiella anläggningstillgångar 40 885 44 985<br />
Långfristiga värdepappersinnehav 17 3 370 3 522<br />
Uppskjuten skattefordran 18 4 802 2 914<br />
Andra långfristiga fordringar 19 1 030 873<br />
Finansiella anläggningstillgångar 9 202 7 309<br />
Summa anläggningstillgångar 107 002 109 583<br />
Varulager 28 147 29 980<br />
Kundfordringar 96 940 74 017<br />
Övriga fordringar 21 17 401 32 083<br />
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 22 16 531 14 519<br />
Kortfristiga fordringar 130 872 120 619<br />
Kortfristiga placeringar 23 81 340 94 943<br />
Kassa och bank 26 987 34 243<br />
Likvida medel 108 327 129 186<br />
Summa omsättningstillgångar 267 346 279 785<br />
SUMMA TILLGÅNGAR 374 348 389 368<br />
EGET KAPITAL OCH SKULDER<br />
Medlemsinsatser 3 096 2 895<br />
Bundna reserver 120 648 141 395<br />
Bundet eget kapital 123 744 144 290<br />
Fria reserver 122 874 103 956<br />
Årets resultat - 8 430 - 453<br />
Fritt eget kapital 114 444 103 503<br />
Summa eget kapital 24 238 188 247 793<br />
Långfristiga skulder – räntebärande 26 9 687 9 306<br />
Uppskjuten skatteskuld 27 1 744 12 470<br />
Summa långfristiga skulder 11 431 21 776<br />
Leverantörsskulder 36 142 36 822<br />
Övriga skulder – räntebärande 7 107 8 149<br />
Övriga skulder – räntefria 28 23 834 15 065<br />
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 29 57 646 59 763<br />
Summa kortfristiga skulder 124 729 119 799<br />
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 374 348 389 368<br />
Ställda panter 30 300 -<br />
Ansvarsförbindelser - -<br />
13
Koncernens kassaflödesanalys<br />
Belopp i Kkr Not 31 <strong>2006</strong> 2005<br />
Resultat efter finansnetto - 8578 206<br />
Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet not 31:1 25 717 22 312<br />
Betald skatt - 3 868 - 11 459<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten<br />
före förändringar i rörelsekapitalet 13 271 11 059<br />
Förändring rörelsekapital;<br />
Varulager 1 736 - 269<br />
Kundfordringar - 23 097 - 11 447<br />
Övriga kortfristiga fordringar 11 781 8 746<br />
Leverantörsskulder 134 - 159<br />
Övriga kortfristiga skulder 293 3 912<br />
Summa rörelsekapitalförändringar - 9 153 783<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten 4 118 11 842<br />
Investeringsverksamheten;<br />
Förvärv av dotterbolag not 31:2 - 4 372 - 1 991<br />
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar - 8 502 - 31 360<br />
Förvärv av materiella anläggningstillgångar - 11 360 - 24 495<br />
Försäljning/avyttring av immateriella/materiella anläggningstillgångar 484 4 148<br />
Förvärv/försäljning av övriga finansiella anläggningstillgångar - 68 - 1 248<br />
Summa investeringsverksamheten - 23 818 - 54 946<br />
Kassaflöde efter investeringsverksamheten - 19 700 - 43 104<br />
Finansieringsverksamheten;<br />
Förändring medlemsinsatser 201 - 6<br />
Utdelning - 144 - 143<br />
Förändring räntebärande skulder - 425 1 629<br />
Summa finansieringsverksamhet - 368 1 480<br />
Årets kassaflöde - 20 068 - 41 624<br />
Specifikation av likvida medel<br />
Likvida medel vid årets början 129 186 169 442<br />
Kursdifferens i likvida medel - 791 1 368<br />
Årets kassaflöde - 20 068 - 41 624<br />
Likvida medel vid årets utgång not 31:3 108 327 129 186<br />
14
Moderföreningens resultaträkning<br />
Belopp i Kkr Not <strong>2006</strong> 2005<br />
Nettoomsättning 1 641 049 640 406<br />
Kostnad för sålda varor och tjänster - 579 794 - 577 030<br />
Bruttoresultat 61 255 63 376<br />
Försäljningskostnader - 46 222 - 57 361<br />
Administrationskostnader - 31 929 - 23 785<br />
Jämförelsestörande intäkter 2 - - 3 017<br />
Övriga rörelseintäkter 3 12 217 5 952<br />
Övriga rörelsekostnader - - 78<br />
Rörelseresultat 4,5,6,7 - 4 679 - 14 913<br />
Nedskrivning aktier i dotterbolag 16 - 16 047 -<br />
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8 9 272 20 025<br />
Räntekostnader och liknande resultatposter 9 - 3 595 - 1 301<br />
Resultat efter finansiella poster - 15 049 3 811<br />
Bokslutsdispositioner 25 37 495 8 919<br />
Skatt på årets resultat 10 - 11 371 - 4 619<br />
Årets resultat 11 075 8 111<br />
15
Moderföreningens balansräkning<br />
Belopp i Kkr Not <strong>2006</strong>-12-31 2005-12-31<br />
TILLGÅNGAR<br />
Hyresrätter - 100<br />
Goodwill 6 957 3 158<br />
Immateriella anläggningstillgångar 11 6 957 3 258<br />
Byggnader, mark och markanläggningar 12 5 734 6 470<br />
Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier 13 11 626 13 519<br />
Datorprogram 14 230 460<br />
Övriga inventarier 228 203<br />
Förbättringsutgifter på annans fastighet 15 5 996 6 756<br />
Materiella anläggningstillgångar 23 814 27 408<br />
Aktier i koncernbolag 16 23 641 30 854<br />
Andra långfristiga värdepappersinnehav 17 3 246 3 310<br />
Fordran koncernbolag 62 853 69 041<br />
Andra långfristiga fordringar 19 40 40<br />
Finansiella anläggningstillgångar 89 780 103 245<br />
Summa anläggningstillgångar 120 551 133 911<br />
Varulager 24 417 26 316<br />
Kundfordringar 20 81 082 56 567<br />
Övriga fordringar 21 15 355 28 053<br />
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 22 13 307 11 672<br />
Kortfristiga fordringar 109 744 96 292<br />
Kortfristiga placeringar 23 81 340 94 943<br />
Kassa och bank 10 609 12 180<br />
Likvida medel 91 949 107 123<br />
Summa omsättningstillgångar 226 110 229 731<br />
SUMMA TILLGÅNGAR 346 661 363 642<br />
EGET KAPITAL OCH SKULDER<br />
Medlemsinsatser 3 096 2 895<br />
Bundna reserver 110 236 109 736<br />
Bundet eget kapital 113 332 112 631<br />
Balanserad vinst 110 150 102 683<br />
Årets resultat 11 075 8 111<br />
Fritt eget kapital 121 225 110 794<br />
Summa eget kapital 24 234 557 223 425<br />
Summa obeskattade reserver 25 - 37 495<br />
Långfristiga skulder – räntebärande 26 8 273 7 930<br />
Uppskjuten skatteskuld 27 1 679 1 892<br />
Summa långfristiga skulder 9 952 9 822<br />
Leverantörsskulder 26 885 26 954<br />
Övriga skulder – räntefria 28 23 179 12 779<br />
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 29 52 088 53 167<br />
Summa kortfristiga skulder 102 152 92 900<br />
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 346 661 363 642<br />
Ställda panter - -<br />
Ansvarsförbindelser - -<br />
16
Moderföreningens kassaflödesanalys<br />
Belopp i Kkr Not 31 <strong>2006</strong> 2005<br />
Resultat efter finansnetto -15 049 3 811<br />
Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet not 31:1 28 819 12 721<br />
Betald skatt - 2 898 - 11 076<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten<br />
före förändringar i rörelsekapitalet 10 872 5 456<br />
Förändring rörelsekapital;<br />
Varulager 1 899 1 405<br />
Kundfordringar - 24 515 - 3 787<br />
Övriga kortfristiga fordringar 11 063 9 411<br />
Leverantörsskulder - 69 - 2444<br />
Övriga kortfristiga skulder 635 5 245<br />
Summa rörelsekapitalförändringar - 10 987 9 830<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten - 115 15 286<br />
Investeringsverksamheten;<br />
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar - 6 095 - 1 650<br />
Förvärv av materiella anläggningstillgångar - 6 623 - 13 108<br />
Försäljning/avyttring av immateriella/materiella anläggningstillgångar - 4 029<br />
Förvärv av övriga finansiella anläggningstillgångar - 2 741 - 47 821<br />
Summa investeringsverksamheten - 15 459 - 58 550<br />
Kassaflöde efter investeringsverksamheten - 15 574 - 43 264<br />
Finansieringsverksamheten;<br />
Förändring medlemsinsatser 201 - 6<br />
Utdelning - 144 - 143<br />
Förändring räntebärande skulder 343 225<br />
Summa finansieringsverksamhet 400 76<br />
Årets kassaflöde - 15 174 - 43 188<br />
Specifikation av likvida medel<br />
Likvida medel vid årets början 107 123 150 311<br />
Årets kassaflöde - 15 174 - 43 188<br />
Likvida medel vid årets utgång not 31:3 91 949 107 123<br />
17
Kommentarer och noter till redovisningen<br />
Redovisnings- och värderingsprinciper<br />
Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd.<br />
Koncernredovisning<br />
Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Vid omräkning till svenska kronor av<br />
utländska dotterbolags resultat- och balansräkning används dagskursmetoden. Koncernredovisningen<br />
omfattar <strong>Fonus</strong>, ekonomisk förening och samtliga bolag i vilka <strong>Fonus</strong>, ekonomisk förening direkt äger<br />
mer än 50% av röstetalet. Resultat från förvärvade bolag ingår för tiden efter förvärvet.<br />
Vinstavräkning<br />
Bolaget vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag på löpande räkning i den takt arbetet utförs, i enlighet med<br />
BFNs huvudregel i BFNAR 2003:3. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag tas i balansräkningen upp<br />
till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete.<br />
Värderingsprinciper<br />
Anläggningstillgångar<br />
Avskrivning enligt plan baseras på antagande om nyttjandeperioden för respektive anläggningstillgång.<br />
Följande avskrivningssatser tillämpas;<br />
Maskiner och tekniska anläggningar 20%<br />
Inventarier och bilar 15-30%<br />
Datorprogram 20%<br />
Hyresrätter 20%<br />
Goodwill 10-20%<br />
Byggnader och markanläggningar 2-5%<br />
Förbättringar på annans fastighet 13-30%<br />
Material – och varulager<br />
Varulagret värderas till anskaffningsvärde.<br />
Fordringar<br />
Fordringar har upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta.<br />
Övriga tillgångar och skulder<br />
Kortfristiga placeringar är fr.o.m <strong>2006</strong> upptagna till marknadsvärde. Övriga tillgångar och skulder har<br />
värderats till anskaffningsvärde.<br />
NOTER (samtliga belopp i Kkr)<br />
Not 1 Nettoomsättning per verksamhetsgren<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Begravning inklusive sten 720 465 671 683 542 119 544 609<br />
Juridik inklusive försäkring 99 871 95 797 98 930 95 797<br />
Nettoomsättning 820 336 767 480 641 049 640 406<br />
Av moderföreningens nettoomsättning har 11 442 Kkr (9 870) fakturerats dotterbolag.<br />
Not 2 Jämförelsestörande intäkter<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Återredovisning, mervärdesskatt 2003 - - 3 017 - - 3 017<br />
Summa jämförelsestörande intäkter - - 3 017 - - 3 017<br />
Not 3 Övriga rörelseintäkter. Övriga rörelseintäkter fördelas enligt nedan;<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Administrativa tjänster - - 8 421 -<br />
Hyresintäkter 924 776 924 766<br />
Franchise 284 - 284 -<br />
Lönebidrag 2 078 1 679 2 078 1 679<br />
Försäljning anläggningstillgångar - 3 085 - 3 085<br />
Övrigt 899 1 012 510 422<br />
Summa avskrivningar 4 185 6 552 12 217 5 952<br />
Moderföreningens intäkter under Administrativa tjänster <strong>2006</strong> om 8 421 Kkr avser fakturering<br />
dotterbolag.<br />
18
Kommentarer och noter till redovisningen<br />
Not 4 Avskrivningar<br />
Planenliga avskrivningar på anläggningstillgångar har belastat resultatet enligt följande:<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Hyresrätter 100 100 100 100<br />
Goodwill 9 053 6 628 2 296 1 119<br />
Maskiner och tekniska anläggningar 289 327 289 327<br />
Inventarier 9 654 10 825 5 804 7 160<br />
Datorprogram 230 230 230 230<br />
Förbättringar på annans fastighet 3 457 2 953 3 159 2 680<br />
Byggnader 709 774 709 774<br />
Markanläggningar 26 40 26 40<br />
Summa avskrivningar 23 518 21 877 12 613 12 430<br />
och fördelats per funktion i resultaträkningen enligt nedan;<br />
Kostnad sålda varor 20 926 19 755 11 351 11 192<br />
Försäljningskostnader 912 710 542 490<br />
Administrationskostnader 1 680 1 412 720 748<br />
Summa avskrivningar 23 518 21 877 12 613 12 430<br />
Not 5. Leasingkostnader<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Årets leasingavgifter 3 647 2 357 3 635 2 357<br />
Not 6. Anställda och löner<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Verksamheten i Sverige<br />
Medelantal anställda 718 709 713 709<br />
(varav män) (312) (320) (309) (320)<br />
Löner och ersättningar 195 885 190 027 194 459 190 027<br />
(varav till styrelse och VD) (1 562) (1 521) (1 562) (1 521)<br />
Sociala kostnader 90 099 86 157 89 683 86 157<br />
(- varav pensionskostnad övriga anst.) (17 026) (13 781) (16 929) (13 781)<br />
(- varav pensionskostnad styrelse, VD) (1 011) (1 136) (1 011) (1 136)<br />
Verksamheten i Danmark<br />
Medelantal anställda 70 56 - -<br />
(varav män) (39) (30) - -<br />
Löner och ersättningar 27 511 19 116 - -<br />
(varav till styrelse och VD) (924) (2 400) - -<br />
Sociala kostnader 1 328 1 023 - -<br />
(- varav pensionskostnad övriga anst.) (944) (726) - -<br />
(- varav pensionskostnad styrelse och VD) (149) (143) - -<br />
Verksamheten i Norge<br />
Medelantal anställda 42 42 - -<br />
(varav män) (26) (26) - -<br />
Löner och ersättningar 16 331 14 966 - -<br />
(varav till styrelse och VD) (1 008) (1 050) - -<br />
Sociala kostnader 2 694 2 921 - -<br />
(- varav pensionskostnad övriga anst.) (290) (748) - -<br />
(- varav pensionskostnad styrelse och VD) (93) (90) - -<br />
Verksamheten i Finland<br />
Medelantal anställda 4 3 - -<br />
(varav män) (3) (1) - -<br />
Löner och ersättningar 953 538 - -<br />
(varav till styrelse och VD) (-) (-) - -<br />
Sociala kostnader 276 113 - -<br />
(- varav pensionskostnad övriga anst.) (125) (75) - -<br />
(- varav pensionskostnad styrelse och VD) (-) (-) - -<br />
19
Kommentarer och noter till redovisningen<br />
Totalt<br />
Medelantal anställda 834 810 713 709<br />
(varav män) (380) (377) (309) (320)<br />
Löner och ersättningar 240 680 224 647 194 459 190 027<br />
(varav till styrelse och VD) (3 494) (4 971) (1 562) (1 521)<br />
Sociala kostnader 94 397 90 214 89 683 86 157<br />
(- varav pensionskostnad övriga anst.) (18 385) (15 330) (16 929) (13 781)<br />
(- varav pensionskostnad styrelse och VD) (1 253) (1 369) (1 011) (1 136)<br />
Pensioner i moderföreningen<br />
Föreningen tryggar sina pensionsutfästelser genom stiftelsen KP Pension & Försäkring. Föreningen<br />
har med FPG Försäkringsbolaget Pensionsgaranti tecknat en kreditförsäkring avseende garantibuffert<br />
i pensionsstiftelsen utgörande 12 procents övervärde av föreningens totala pensionsskuld.<br />
Anställningsvillkor för VD i moderföreningen<br />
VD och föreningen har – med hänvisning till ömsesidig rätt att påkalla ålderspension från 60 års ålder<br />
– överenskommit att VD kvarstår i befattningen till och med 2008-12-31, med ömsesidig uppsägningstid<br />
den tid som – vid var tid – återstår till angivet datum.<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005<br />
Sjukfrånvaro<br />
Total sjukfrånvaro i % av ordinarie arbetstid 6.1 6.1<br />
Därav sammanhängande tid av 60 dagar eller mer 65.8 66.7<br />
Total sjukfrånvaro uppdelat på kön och ålder<br />
Sjukfrånvaro, kvinnor % 7.0 7.3<br />
Sjukfrånvaro, män % 4.9 4.6<br />
29 år eller yngre % 3.8 3.8<br />
30-49 år % 5.1 4.9<br />
50 år eller äldre % 7.4 7.7<br />
Könsfördelning inom företagets ledning<br />
Styrelse:<br />
Kvinnor (antal) 9 9<br />
Män (antal) 6 7<br />
Övriga ledande befattningshavare inklusive VD (Företagsledning):<br />
Kvinnor (antal) 1 1<br />
Män (antal) 3 3<br />
Not 7. Ersättning till revisorer<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Revisionsuppdraget 1 025 910 257 242<br />
Övriga uppdrag 1 303 464 181 -<br />
Summa ersättning till revisorer 2 328 1 374 438 242<br />
Under <strong>2006</strong> har i moderföreningen utbetalats 72 Kkr i revisionsarvode samt 181 Kkr avseende konsultarvoden<br />
till Lindebergs Grant Thornton AB, samt 185 Kkr till KF Revision avseende revisionsuppdraget. Med revisionsuppdrag<br />
avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande<br />
direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på företagets revisor att utföra samt rådgivning<br />
eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana<br />
övriga arbetsuppgifter. Allt annat är övriga uppdrag.<br />
Följande revisionsfirmor har anlitats under räkenskapsåret:<br />
Sverige: KF Föreningsrevision AB, Lindebergs Grant Thornton AB<br />
Norge: BDO Noraudit Oslo DA<br />
Danmark: Finn Höffner & Partner, Nielsen & Christensen<br />
Finland: Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB<br />
20
Kommentarer och noter till redovisningen<br />
Not 8. Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Resultat kortfristiga placeringar 6 397 16 304 6 397 16 304<br />
Kursdifferenser 6 1 514 - 1 456<br />
Ränteintäkter från koncernbolag - - 2 522 1 638<br />
Övriga ränteintäkter 683 871 353 627<br />
Summa ränteintäkter 7 086 18 689 9 272 20 025<br />
Not 9. Räntekostnader och liknande resultatposter<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Kursdifferenser - 2 681 - 114 - 2 681 - 109<br />
Räntekostn – allokerade medel hos KP - - 120 - - 120<br />
Övriga räntekostnader - 1 207 - 1 743 - 914 - 1 072<br />
Summa räntekostnader - 3 888 - 1 977 - 3 595 - 1 301<br />
Not 10. Skatt<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Aktuell skatt i Sverige - 12 487 - 812 - 11 584 - 256<br />
Aktuell skatt i utland 15 - 283 - -<br />
Uppskjuten skatt 12 620 436 213 - 4 363<br />
Summa skatt 148 - 659 - 11 371 - 4 619<br />
Uppskjuten skatt är den temporära skillnaden mellan det bokförda och skattemässiga värdet på tillgångar<br />
och skulder. Årets uppskjutna skattekostnad fördelas på olika tillgångar/skulder enligt nedan:<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Anläggningstillgångar 213 40 213 - 153<br />
Kortfristiga placeringar - - 4 210 - - 4 210<br />
Obeskattade reserver 10 514 2 573 - -<br />
Övriga skulder - - - -<br />
Underskottsavdrag 1 893 2 033 - -<br />
Summa uppskjuten skatt 12 620 436 213 - 4 363<br />
Not 11. Immateriella anläggningstillgångar<br />
Koncernen Moderföreningen<br />
Hyresrätter Goodwill Hyresrätter Goodwill<br />
Årets ingående anskaffningsvärde 500 81 042 500 5 595<br />
Årets inköp - 10 756 - 6 095<br />
Försäljning/utrangering - - 210 - - 210<br />
Kursdifferenser - - 3 224 - -<br />
Utgående ack. anskaffningsvärde 500 88 364 500 11 480<br />
Årets ingående avskrivningar - 400 - 23 853 - 400 - 2 437<br />
Årets avskrivningar - 100 - 9 053 -100 - 2 296<br />
Försäljning/utrangering - 210 - 210<br />
Kursdifferenser - 1 247 - -<br />
Utgående ack. avskrivningar - 500 - 31 449 - 500 - 4 523<br />
Utgående planenligt restvärde - 56 915 - 6 957<br />
Not 12. Byggnader, mark och markanläggningar<br />
Koncernen<br />
Byggnader Mark och markanl.<br />
Moderföreningen<br />
Byggnader Mark och markanl.<br />
Årets ingående anskaffningsvärde 19 398 1 634 19 398 1 634<br />
Årets inköp - - - -<br />
Försäljning/utrangering - - - -<br />
Utgående ack. anskaffningsvärde 19 398 1 634 19 398 1 634<br />
21
Kommentarer och noter till redovisningen<br />
Årets ingående avskrivningar - 13 978 - 585 - 13 978 - 585<br />
Årets avskrivningar - 709 - 26 - 709 - 26<br />
Försäljning/utrangering - - - -<br />
Utgående ack. avskrivningar - 14 687 - 611 - 14 687 - 611<br />
Utgående planenligt restvärde 4 711 1 023 4 711 1 023<br />
Taxeringsvärden 15 427 1 850<br />
Moderföreningens fastigheter, maskiner och inventarier är brandförsäkrade<br />
till nyanskaffningsvärde. Försäkringsavtalet innehåller inte särskilt angivna försäkringsbelopp.<br />
Not 13. Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier<br />
Koncernen<br />
Maskiner och tekn. anl. Inventarier<br />
Moderföreningen<br />
Maskiner och tekn. anl. Inventarier<br />
Årets ingående anskaffningsvärde 1 635 67 416 1 635 35 797<br />
Årets inköp 115 8 371 115 4 084<br />
Försäljning/utrangering - 305 - 16 721 - 305 - 10 865<br />
Kursdifferenser - - 1 587 - -<br />
Utgående ack. anskaffningsvärde 1 445 57 479 1 445 29 016<br />
Årets ingående avskrivningar - 1 236 - 37 953 - 1 236 - 22 677<br />
Årets avskrivningar - 289 - 9 654 - 289 - 5 803<br />
Försäljning/utrangering 305 16 237 305 10 865<br />
Kursdifferenser - 824 - -<br />
Utgående ack. avskrivningar - 1 220 - 30 546 - 1 220 - 17 615<br />
Utgående planenligt restvärde 225 26 933 225 11 401<br />
Not 14. Datorprogram Koncernen Moderföreningen<br />
Datorprogram Datorprogram<br />
Årets ingående anskaffningsvärde 1 151 1 151<br />
Försäljning/utrangering - -<br />
Utgående ack. anskaffningsvärde 1 151 1 151<br />
Årets ingående avskrivningar - 691 - 691<br />
Årets avskrivningar - 230 - 230<br />
Försäljning/utrangering - -<br />
Utgående ack. avskrivningar - 921 - 921<br />
Utgående planenligt restvärde 230 230<br />
Not 15. Förbättringar på annans fastighet<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
Förbättringar<br />
Förbättringar<br />
Årets ingående anskaffningsvärde 15 377 13 398<br />
Årets inköp 2 849 2 399<br />
Försäljning/utrangering - 530 -<br />
Kursdifferenser - 74 -<br />
Utgående ack. anskaffningsvärde 17 622 15 797<br />
Årets ingående avskrivningar - 7 189 - 6 642<br />
Årets avskrivningar - 3 457 - 3 159<br />
Försäljning/utrangering 530 -<br />
Kursdifferenser 16 -<br />
Utgående ack. avskrivningar - 10 100 - 9 801<br />
Utgående planenligt restvärde 7 522 5 996<br />
22
Kommentarer och noter till redovisningen<br />
Not 16. Aktier och andelar i koncernbolag<br />
Antal Andel Valuta Nom. Ansk. Bokf.<br />
Moderföreningen aktier värde värde värde<br />
Begravningsbyrå Momento AB 1 000 100% Sek 100 975 975<br />
Boutredarna i Gästrikland AB 1 000 100% Sek 100 618 618<br />
Carlsson Begravningsbyrå AB 100 100% Sek 100 1 450 1 450<br />
Epilog AB 1 000 100% Sek 100 200 200<br />
Oscar Fredrik & Wahls begr.byrå AB 1 000 100% Sek 100 3 400 3 400<br />
Öhmans Begravningsbyrå Eftr. AB 1 000 100% Sek 100 2 360 2 360<br />
T S <strong>Fonus</strong> Byråene AS, säte i Oslo 6 500 100% Nok 6 500 14 433 14 433<br />
Asker Begravelsebyrå H.G. Löken AS 100%<br />
<strong>Fonus</strong> AS 100%<br />
Oslo Begravelsebyrå AS 100%<br />
T S Jacobsen AS 100%<br />
<strong>Fonus</strong> Holding ApS, säte i Odense 250 100% Dkk 10 270 16 172 125<br />
<strong>Fonus</strong> Jura ApS 100%<br />
<strong>Fonus</strong> Danmark ApS 100%<br />
Hanna Vigs Begravelsesforretning ApS<br />
Jörgensens Begravelsesforretning ApS<br />
100%<br />
100%<br />
Wismanns Begravelsesforretning ApS 100%<br />
<strong>Fonus</strong> Holding OY, säte i Torneå 100 100% Eur 8 000 80 80<br />
<strong>Fonus</strong> Suomi OY 100%<br />
Summa aktier och andelar i koncernbolag 23 641<br />
Ett aktieägartillskott har under året lämnats till <strong>Fonus</strong> Holding ApS med 3 165 Kkr. Samtidigt har en<br />
nedskrivning gjorts av aktieinnehavet i bolaget motsvarande 16 047 Kkr i moderförenings bokslut.<br />
Not 17. Långfristiga värdepappersinnehav<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Bostadsrätter 3 061 3 061 3 061 3 061<br />
Övriga aktier och andelar 309 461 185 249<br />
Summa långfr. värdepappersinnehav 3 370 3 522 3 246 3 310<br />
Not 18. Uppskjuten skattefordran<br />
Årets uppskjutna skattefordran fördelas på olika tillgångar enligt nedan;<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Anläggningstillgångar - 191 - -<br />
Underskottsavdrag 4 802 2 723 - -<br />
Summa uppskjuten skattefordran 4 802 2 914 - -<br />
Not 19. Andra långfristiga fordringar<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Förlagsandelsbevis Koopi 40 40 40 40<br />
Deponeringar 990 833 - -<br />
Summa andra långfristiga fordringar 1 030 873 40 40<br />
Not 20. Kundfordringar<br />
I moderföreningens kundfordringar ingår fordran på dotterbolag med 12 750 Kkr (2 602 Kkr).<br />
Not 21. Övriga kortfristiga fordringar<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Allokerade medel KP - 2 165 - 2 165<br />
Skattefordran 299 10 034 - 10 034<br />
Utförda ej fakturerade tjänsteuppdrag 13 937 10 356 13 868 10 356<br />
Övriga kortfristiga fordringar 3 165 9 528 1 487 5 498<br />
Summa övriga korta fordringar 17 401 32 083 15 355 28 053<br />
23
Kommentarer och noter till redovisningen<br />
Not 22. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Förutbetalda hyror 7 049 5 724 6 057 5 551<br />
Övriga förutbetalda kostnader 4 828 5 233 3 160 2 559<br />
Upplupna intäkter 4 654 3 562 4 090 3 562<br />
Summa förutb. kostn. och uppl. int. 16 531 14 519 13 307 11 672<br />
Not 23. Kortfristiga placeringar<br />
Moderföreningen innehar en kortfristig värdeportfölj vilken förvaltas av Folksam Spar AB.<br />
Portföljen hade vid bokslutstillfället följande sammansättning:<br />
Fond Andel Bokf. värde<br />
Aktiefonder 40% 32 327<br />
Obligationsfond 15% 12 205<br />
Penningmarknadsfond 45% 36 808<br />
Summa kortfristiga placeringar 100% 81 340<br />
Kortfristiga placeringar är i sin helhet upptagna till marknadsvärde, vilket överstiger anskaffningsvärdet<br />
med 6 576 Kkr.<br />
Not 24. Eget kapital<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
Bundet Fritt Bundet Fritt<br />
kapital kapital kapital kapital<br />
Ingående balans <strong>2006</strong>-01-01 144 290 103 503 112 631 110 794<br />
Förändring medlemsinsatser 201 201 -<br />
Utdelning - 144 - - 144<br />
Förskjutning mellan bundet<br />
och fritt kapital - 19 672 19 672 500 - 500<br />
Omräkningsdifferens - 1 075 - 157 - -<br />
Årets resultat - - 8 430 11 075<br />
Utgående balans <strong>2006</strong>-12-31 123 744 114 444 113 332 121 225<br />
Not 25. Obeskattade reserver och bokslutsdispositioner<br />
Obeskattade<br />
Boksluts-<br />
Moderföreningen reserver dispositioner<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Periodiseringsfond - 37 495 37 495 8 919<br />
Summa obesk. res. och bokslutsdisp. - 37 495 37 495 8 919<br />
Not 26. Långfristiga skulder – räntebärande<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Medlemsinlåning 8 273 7 930 8 273 7 930<br />
Övriga lån 1 414 1 376 - -<br />
Summa långfr. skulder – räntebärande 9 687 9 306 8 273 7 930<br />
Not 27. Uppskjuten skatteskuld<br />
Årets uppskjutna skatteskuld fördelas på olika tillgångar/skulder enligt nedan;<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Anläggningstillgångar 1 679 1 892 1 679 1 892<br />
Obeskattade reserver 65 10 578 - -<br />
Summa uppskjuten skatteskuld 1 744 12 470 1 679 1 892<br />
24
Kommentarer och noter till redovisningen<br />
Not 28. Övriga korta skulder – räntefria<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Skatteskuld 9 636 921 8 686 -<br />
Övriga korta skulder 14 198 14 144 14 493 12 779<br />
Summa kortfr. skulder – räntefria 23 834 15 065 23 179 12 779<br />
Not 29. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Upplupna löner och semesterlöner 34 416 32 178 30 218 28 581<br />
Upplupna sociala avgifter 16 483 17 406 15 642 15 880<br />
Förutbetalda intäkter 476 446 201 201<br />
Övriga upplupna kostnader 6 271 9 733 6 027 8 505<br />
Summa uppl. kostn. & förutb. intäkter 27 646 59 763 52 088 53 167<br />
Not 30. Ställda panter<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Företagsinteckningar 300 - - -<br />
Summa ställda panter 300 - - -<br />
Not 31. Kassaflödesanalys<br />
1. Justering av poster som ej ingår i kassaflödet;<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Planenliga avskrivningar 23 518 21 877 12 613 12 430<br />
Försäljning/nedskrivning anl.tillgångar - 484 - 3 046 16 047 - 3 245<br />
Allokerade medel i KP - 1 975 - 1 975<br />
Kursdifferenser och räntor 2 683 - 1 511 159 - 1 456<br />
Övriga poster - 3 017 - 3 017<br />
Summa justeringar 25 717 22 312 28 819 12 721<br />
2. Förvärv av dotterbolag<br />
Under året har följande företag förvärvats:<br />
Boutredarna i Gästrikland AB • Orgnr. 556549-2112<br />
Carlssons Begravningsbyrå AB • Orgnr. 556178-6178<br />
Epilog AB • Orgnr. 556624-4827<br />
Oscar Fredrik & Wahls AB • Orgnr. 556412-5093<br />
Värdet av förvärvade tillgångar och skulder var enligt förvärvsanalys följande:<br />
Immateriella anläggningstillgångar 4 554<br />
Materiella anläggningstillgångar 346<br />
Finansiella anläggningstillgångar 33<br />
Varulager 77<br />
Kundfordringar 932<br />
Övriga fordringar 560<br />
Likvida medel 1 296<br />
Leverantörsskulder - 254<br />
Övriga skulder_____________________- 1876<br />
Utbetald köpeskilling 5 668<br />
Likvida medel i det förvärvade bolaget_- 1 296<br />
Påverkan på koncernens likvida medel 4 372<br />
25
Kommentarer och noter till redovisningen<br />
3. Likvida medel;<br />
Koncernen<br />
Moderföreningen<br />
<strong>2006</strong> 2005 <strong>2006</strong> 2005<br />
Kortfristiga placeringar 81 340 94 943 81 340 94 943<br />
Kassa och bank 26 987 34 243 10 609 12 180<br />
Summa likvida medel 108 327 129 186 91 949 107 123<br />
Moderföreningens och koncernens beviljade kortfristiga krediter uppgick vid årets slut till 18 850 Kkr,<br />
vilka i sin helhet är outnyttjade.<br />
Betalda och erhållna räntor;<br />
Under perioden betald ränta uppgick till 1 207 Kkr i koncernen och i moderföreningen till 914 Kkr.<br />
Erhållna räntor uppgick till 683 Kkr i koncernen och i moderföreningen till 333 Kkr.<br />
Stockholm den 7 mars 2007<br />
Jörgen Andersson Lena Agneby Boström Lena Andersson<br />
Styrelsens ordförande<br />
Claes Bloch Thorbjörn Carlsson Britt-Marie Ekvall<br />
Gudrun Karlsson Katarina Lundström Kerstin Nilsson<br />
Abetstagarrepresentant<br />
Abetstagarrepresentant<br />
Maud Nordström Ulla Schütz Anne Grethe Skårdal<br />
Bo Sundin Christer Vandrén Gert Wågman Ulf Helsing<br />
Verkställande direktör<br />
Vår revisionsberättelse har avgivits den 8 mars 2007.<br />
Göran Olsson, Erik Spernaes<br />
Av föreningsstämman valda revisorer<br />
Lennart Larsson<br />
Auktoriserad revisor<br />
Lindebergs Grant Thornton AB<br />
26
Revisionsberättelse<br />
Till föreningsstämman i <strong>Fonus</strong>, ekonomisk förening<br />
Organisationsnummer: 702000-1298<br />
Vi har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen<br />
och bokföringen samt styrelsens och<br />
verkställande direktörens förvaltning i <strong>Fonus</strong>,<br />
ekonomisk förening, för år <strong>2006</strong>. Ekonomiska<br />
föreningens årsredovisning ingår i den tryckta<br />
versionen av detta dokument på sidorna 10-26.<br />
Det är styrelsen och verkställande direktören som<br />
har ansvaret för räkenskapshandlingarna och<br />
förvaltningen och för att årsredovisningslagen<br />
tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen och<br />
koncernredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss<br />
om årsredovisningen, koncernredovisningen och<br />
förvaltningen på grundval av vår revision.<br />
Årsredovisningen och koncernredovisningen har<br />
upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och<br />
ger en rättvisande bild av föreningens och koncernens<br />
resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed<br />
i Sverige. Förvaltningsberättelsen är<br />
förenlig med årsredovisningens övriga delar.<br />
Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen<br />
och balansräkningen för föreningen<br />
och för koncernen, disponerar vinsten enligt förslaget<br />
i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens<br />
ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet<br />
för räkenskapsåret.<br />
Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed<br />
i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört<br />
revisionen för att med hög men inte absolut<br />
säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen och<br />
koncernredovisningen inte innehåller väsentliga<br />
felaktigheter. En revision innefattar att granska ett<br />
urval av underlagen för belopp och annan information<br />
i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår<br />
också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens<br />
och verkställande direktörens tillämpning<br />
av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar<br />
som styrelsen och verkställande direktören<br />
gjort när de upprättat årsredovisningen samt<br />
att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen<br />
och koncernredovisningen. Som underlag<br />
för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat<br />
väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen<br />
för att kunna bedöma om någon styrelseledamot<br />
eller verkställande direktören är ersättningsskyldig<br />
mot föreningen. Vi har även granskat om<br />
någon styrelseledamot eller verkställande direktören<br />
på annat sätt handlat i strid med lagen om ekonomiska<br />
föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens<br />
stadgar. Vi anser att vår revision ger oss<br />
rimlig grund för våra uttalanden nedan.<br />
Östersund den 8 mars 2007<br />
Lennart Larsson<br />
Auktoriserad revisor Lindebergs Grant Thorton AB<br />
Göran Olsson<br />
Revisor<br />
Erik Sperneas<br />
Revisor<br />
27
Nyckeltal<br />
UTVECKLING EGET KAPITAL<br />
NETTOOMSÄTTNINGSUTVECKLING<br />
<strong>2006</strong><br />
Nyckeltal koncernen 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 <strong>2006</strong><br />
Omsättning (Mkr) 457 507 544 571 638 674 712 767 820<br />
Rörelseresultat (Mkr) 11 22 17 - 15 20 29 33 - 16 - 12<br />
Resultat före<br />
skatt (Mkr) 17 31 24 - 15 13 38 40 0 - 9<br />
Balansomslutning (Mkr) 216 251 291 285 305 339 382 389 374<br />
Investeringar (Mkr) 11 6 12 31 12 18 38 55 24<br />
Soliditet (%) 62,8 66,0 66,8 64,7 63,6 64,6 64,6 63,8 63,8<br />
Vinstmarginal (%) 3,6 8,2 7,5 - 2,6 2,1 5,7 5,7 0,0 - 1,0<br />
Avkastning på<br />
eget kapital (%) 12,2 25,1 21,0 neg 6,9 17,6 16,4 0,1 neg<br />
Definitioner för beräkning av nyckeltal:<br />
Soliditet beräknas som summan av redovisat eget kapital och obeskattade reserver efter avdrag för latent<br />
skatt, i procent av balansomslutningen. Vinstmarginal beräknas som resultat efter finansiella poster i procent<br />
av omsättningen. Avkastning på eget kapital beräknas som resultat efter finansiella poster i procent av redovisat<br />
eget kapital.<br />
OMSÄTTNING<br />
MODERFÖRENINGEN<br />
FÖRDELAD PÅ<br />
VERKSAMHETSGREN<br />
Begravning 79%<br />
Familjejuridik 15%<br />
Sten 6%<br />
OMSÄTTNING<br />
FÖRDELAD PÅ LÄNDER<br />
Sverige 82%<br />
Norge 7%<br />
Danmark<br />
11%<br />
28
Styrelse, revisorer och valberedning<br />
STYRELSEN<br />
Ordinarie: Organisation Vald till<br />
Agneby Boström, Lena Stockholm LO-TCO Rättsskydd AB 2007<br />
Andersson, Jörgen, ordförande Stockholm LO 2008<br />
Andersson, Lena Eskilstuna Kommunal Sörmland 2007<br />
Bloch, Claes Malmö Kommunal Skåne 2007<br />
Carlsson, Thorbjörn Göteborg Folksam 2007<br />
Ekvall, Britt-Marie Stockholm PRO 2008<br />
Nilsson, Kerstin Halmstad Kommunal Halland 2008<br />
Nordström, Maud Noraström S-kvinnor Västernorrland 2007<br />
Schütz, Ulla Skövde Kommunal Skaraborg 2007<br />
Skårdal, Anne Grethe Oslo Fagforbundet 2007<br />
Sundin, Bo Sandviken Konsum Gävleborg 2008<br />
Vandrén, Christer Stockholm Folksam 2008<br />
Wågman, Gert Nässjö Konsum Göta 2008<br />
Personalrepresentanter:<br />
Karlsson, Gudrun Borlänge Handels -<br />
Lundström, Katarina Skellefteå JUSEK -<br />
Suppleanter personalrepresentanter:<br />
Folkjern, Lars Västerås KTF -<br />
Olsson, Kerstin Hallstahammar Handels -<br />
REVISORER<br />
Ordinarie:<br />
Spernæs, Erik Stockholm LO 2007<br />
Olsson, Göran Stockholm SEKO 2008<br />
Auktoriserad revisor:<br />
Lindebergs Grant Thornron<br />
Larsson, Lennart – ordinarie<br />
Mattiasson, Mats – suppleant<br />
Revisorssuppleanter:<br />
Hass, Göran Stockholm Folksam 2007<br />
Weglin, Christer Stockholm HSB 2008<br />
VALBEREDNING<br />
Ordinarie:<br />
Bjuhr, Kjell Gävle Konsum Gävleborg<br />
Enman, Claes-Göran Stockholm LO<br />
Karlsson, Orvar Skövde Skogs- och Träfacket<br />
Lundström, Olle Malmö Malmö Arbetarekommun<br />
Pettersson, Maj-Lis Obbola Konsum Nord<br />
29
Dagordning vid distriktsstämmorna och vid föreningsstämman 2007<br />
Dagordning vid distriktsstämmorna 2007<br />
1. Stämmans öppnande.<br />
2. Den föreliggande dagordningens<br />
fastställande.<br />
3. Val av<br />
a) Ordförande<br />
b) Sekreterare<br />
c) Protokolljusterare (2 st)<br />
4. Fråga om kallelse skett i behörig ordning<br />
och fastställande av röstlängd.<br />
5. Orientering om resultatet och framtidsplaner<br />
i distriktet och föreningen samt distriktsrådets<br />
rapport. Distriktsstämmans yttrande.<br />
6. Genomgång av årsredovisning och<br />
revisionsberättelse. Distriktsstämmans<br />
yttrande.<br />
7. Genomgång av styrelsens förslag till<br />
föreningsstämman angående disposition av<br />
föreningens vinst eller förlust samt av<br />
revisorernas uttalande om förslaget.<br />
Distriktsstämmans yttrande.<br />
8. Motionsbehandling. Distriktsstämmans<br />
yttrande.<br />
9. Fastställande av antal ledamöter och<br />
suppleanter i distriktsrådet enligt §17.<br />
10. Val av ledamöter och suppleanter i<br />
distriktsrådet, som ska väljas av<br />
distriktsstämman, enligt §17.<br />
11. Val av ordförande i distriktsrådet, som ska<br />
väljas av distriktsstämman enligt §17.<br />
12. Val av distriktets fullmäktige jämte suppleanter<br />
till föreningsstämman enligt §19.<br />
13. Val av ledamöter jämte suppleanter till<br />
distriktsstämmans valberedning enligt §25.<br />
14. Avslutning.<br />
Föreningsstämman hålls onsdagen den 23 maj 2007.<br />
Plats:<br />
ABF-huset, Z-salen,<br />
Sveavägen 41, Stockholm.<br />
Dagordning vid föreningsstämman 2007<br />
1. Stämmans öppnande.<br />
2. Val av<br />
a) Ordförande<br />
b) Sekreterare<br />
c) Protokolljusterare (2 st)<br />
3. Fastställande av röstlängd.<br />
4. Fråga om kallelse till stämman skett i<br />
behörig ordning.<br />
5. Nomineringstidens utgång.<br />
6. Information om verksamhet, ekonomi och<br />
framtidsplaner i föreningen.<br />
7. Framläggande av årsredovisningen för<br />
moderföreningen och koncernen.<br />
8. Framläggande av revisionsberättelsen i<br />
moderföreningen och koncernen.<br />
9. Fastställande av resultat- och balansräkningarna<br />
i moderföreningen och<br />
koncernen.<br />
10. Fråga om ansvarsfrihet för styrelsens<br />
ledamöter.<br />
11. Fråga om ansvarsfrihet för VD.<br />
12. Disposition av föreningens vinst eller<br />
förlust enligt den fastställda balansräkningen.<br />
13. Av styrelsen till föreningsstämman<br />
hänskjutna ärenden.<br />
14. I stadgeenlig ordning väckta motioner.<br />
15. Principer för ersättning och andra<br />
anställningsvillkor för föreningens<br />
verksamhetsledning.<br />
16. Bestämmande av arvoden och andra<br />
ersättningar till de förtroendevalda i<br />
föreningen.<br />
17. Fastställande av antalet ledamöter i<br />
styrelsen enligt §26.<br />
18. Val av ordförande i styrelsen enligt §26.<br />
19. Val av övriga ledamöter i styrelsen enligt<br />
§26.<br />
20. Val av revisorer och suppleanter<br />
enligt §31.<br />
21. Val av valberedning enligt §25.<br />
22. Avslutning.<br />
30