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11. 파생금융상품<br />
(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요는 다음과 같습니다.<br />
구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용<br />
현금흐름위험회피<br />
매매목적<br />
통화선도<br />
외화채권의 수령시 노출되는 환율 하락위험에 대해<br />
만기시 외화가액을 원화금액으로 조정<br />
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.<br />
1) 당반기말<br />
(단위 : 외화 천단위, 백만원)<br />
구 분<br />
매입 매도 파생상품 평가<br />
통화 금액 통화 금액<br />
자산(부채)<br />
파생상품<br />
평가손익<br />
기타포괄손익<br />
통화선도 KRW 109,399 USD 93,576 7,835 1,592 4,571<br />
차감 : 1분기 940<br />
2분기 652<br />
2) 전기말<br />
(단위 : 외화 천단위, 백만원)<br />
구 분<br />
매입 매도 파생상품 평가<br />
통화 금액 통화 금액<br />
자산(부채)<br />
파생상품<br />
평가손익<br />
기타포괄손익<br />
통화선도 KRW 187,358 USD 160,514 3,418 1,435 788<br />
한편, 당사는 당기손익인식금융자산(부채)로 분류되는 파생상품에 대해 유동자산 또는 유동<br />
부채로 분류하고 있습니다. 한편, 위험회피목적 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터<br />
계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이<br />
내인 경우에는 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 한편,현금흐름위험회피 적용시 당기<br />
손익으로 인식된 위험회피에 비효과적인 부분은 38백만원입니다.<br />
dart.fss.or.kr Page 52
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