Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun
Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun
Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Förvaltningsberättelse</strong> <strong>2011</strong><br />
Borgensåtagande<br />
Tecknade borgensåtaganden <strong>2011</strong> uppgick till 276<br />
mkr varav 242 mkr avser Vaggeryd Skillingaryds<br />
Bostads AB och 20 mkr <strong>Vaggeryds</strong> Energi AB.<br />
Utöver vanligt tecknad borgen finns ett solidariskt<br />
borgensåtagande som medlem i Kommuninvest.<br />
<strong>Vaggeryds</strong> <strong>kommun</strong>s andel av Kommuninvest totala<br />
förpliktelser är 297 mkr.<br />
Ränterisk – finansnetto<br />
Under åren 2007-2010 har <strong>kommun</strong>en haft ett positivt<br />
finansnetto. Ökade räntekostnader både på lån och<br />
för pensionsskuld medför att ett negativt finansnetto<br />
för år <strong>2011</strong> med 4,5 miljoner kronor.<br />
Den ökade belåningen i <strong>kommun</strong>en har under året<br />
gett utslag i ökade låneräntor från en mkr till 4,4 mkr.<br />
Dessutom har justeringen av den så kallade RIPSräntan<br />
för pensionsskulden medfört ytterligare en<br />
kostnadsökning med 2,1 mkr.<br />
När <strong>2011</strong> började låg Reporäntan på 1,25 %, den<br />
höjdes fram till mitten av sommaren upp till 2,0 % men<br />
sänktes sedan igen och är i skrivande stund år 2012<br />
nere på 1,5 %. Kommunens räntekostnader är knutna<br />
till Stiborräntor, vilka påverkas av Reporäntans nivå.<br />
Räntenivån beräknas bli lägre 2012 än <strong>2011</strong> eftersom<br />
ytterligare räntesänkningar är att vänta från riksbanken<br />
för att möta en sämre konjunktur.<br />
Detta kan kommande år komma att gynna <strong>kommun</strong>ens<br />
finansnetto.<br />
Som finansiella intäkter redovisas borgensavgifter<br />
från koncernbolagen och räntebidrag.<br />
Pensionsåtagande<br />
Den avgiftsbaserade delen av avtalspensionen disponeras<br />
från och med år 1998 av den anställde för eget<br />
val av förvaltare. Kvarstående avsättning 22,3 mkr<br />
avser i huvudsak pensioner enligt PA-KL och kompletterande<br />
ålderspension.<br />
Intjänad pensionsrätt till och med år 1997 redovisas<br />
inom linjen som ansvarsförbindelse med 276,5 mkr.<br />
Långsiktigt innebär dessa pensionsåtaganden en<br />
likvidmässig belastning och kan dessutom ses som<br />
en generationsfråga.<br />
Genom att betala ut hela den individuella delen av<br />
<strong>kommun</strong>ens pensionsåtaganden samt trygga en del<br />
av ansvarsförbindelsen genom långsiktig kapitalförvaltning,<br />
reduceras till en del de kostnader för pensionsåtaganden<br />
som skjuts på framtidens skattebetalare.<br />
Vid placering av pensionsmedel sker huvuddelen i<br />
kapitalgaranterade finansiella instrument. Nedan<br />
följer en samlad redovisning av <strong>kommun</strong>ens pensionsmedelsförvaltning.<br />
Medel avsatta för framtida pensioner<br />
2009 2010 <strong>2011</strong><br />
Avsättning för pensioner<br />
och liknande<br />
förpliktelser from 1998- 14,7 15,2 22,3<br />
01-01<br />
Avsättning, pensionsförpliktelser<br />
tom 1997- 2,9 6,2 5,6<br />
12-31<br />
Ansvarsförbindelse<br />
tom 1997-12-31 267,1 253,1 276,5<br />
Finansiella placeringar,<br />
bokfört värde 98,7 98,2 97,4<br />
Totala förpliktelser./.<br />
finansiella placeringar<br />
(bokfört värde) 186,0 176,3 207,0<br />
Finansiella placeringar,<br />
Garanterat belopp 98,7 98,2 97,4<br />
Marknadsvärde./. bokfört<br />
värde 4,0 3,2 -0,3<br />
Realiserat resultat o<br />
avkastning året, Mkr 0,5 3,3 -0,6<br />
Realiserat resultat o<br />
avkastning året, % 0,5 3,4 -0,6<br />
Återlån i verksamheten 186 176,3 207,0<br />
Avkastning från kapitalförvaltningen har bokförts<br />
som avsättning av pensionsmedel med 5,6 mkr.<br />
Detta är ett avsteg från utfärdad rekommendation<br />
som godkänts av <strong>kommun</strong>ens revisorer men som<br />
<strong>kommun</strong>en anser vara god redovisningssed, då<br />
den intjänade pensionsskulden före 1998 så småningom<br />
kommer att belasta <strong>kommun</strong>ens redovisning<br />
trots att den enligt gällande redovisningspraxis<br />
inte får skuldföras.<br />
Miljö <strong>2011</strong><br />
Kommunen har ett tydligt ansvar att på lokal nivå<br />
se till så att nuvarande och kommande generationer<br />
tillförsäkras en hälsosam och god miljö.<br />
Kommunens miljöarbete<br />
Kommunkoncernens miljöarbete omfattar flera<br />
delar, allt från den egna verksamhetens miljöpåverkan<br />
(direkt miljöpåverkan) till strategiska framtidsfrågor<br />
för en miljömässigt hållbar utveckling<br />
(indirekt miljöpåverkan). Det ingår frivilliga delar<br />
samt tillsyn och prövning enligt lagstiftningen.<br />
Miljöarbetet omfattar bland annat:<br />
miljöanpassning av den egna verksamheten<br />
myndighetsutövning (prövning och tillsyn)<br />
strategiskt miljöutvecklingsarbete i det geografiska<br />
området, t ex fjärrvärmeutbyggnad, förbättrad<br />
kollektivtrafik, lärande för hållbar utveckling<br />
natur- och miljötillståndet i det geografiska området<br />
t ex luftkvalitet, vattenkvalitet, skyddad natur<br />
Att följa miljölagstiftningen är ett minimum och<br />
lägsta acceptabla nivå för <strong>kommun</strong>ens miljöarbete.<br />
Utöver lagstiftning finns styrande dokument<br />
som tydliggör mål, åtgärder och riktlinjer. Även<br />
nämndernas reglementen och styrelsernas ägardirektiv<br />
tar upp miljöfrågor.<br />
20
Change language