Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun
Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun
Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Förvaltningsberättelse</strong> <strong>2011</strong><br />
enligt balansräkningen återställas. Beslut om en sådan<br />
reglering ska fattas i budgeten senast tredje året<br />
efter det år då det negativa resultatet uppkom. Realisationsvinster<br />
ska inte ingå i denna avstämning mot<br />
balanskravet.<br />
Avstämning av balanskravet<br />
Årets resultat +0,8 Mkr, efter reducering av realisationsvinster<br />
på 0,1 Mkr, innebär att <strong>kommun</strong>en under<br />
<strong>2011</strong> har uppfyllt lagens krav om balans i ekonomin.<br />
Kommunen har inte några underskott från tidigare år<br />
som ska återställas.<br />
”Den som står i skuld är inte fri!”<br />
Nettokostnadernas andel av de totala skatteintäkterna<br />
skall inte överstiga 98 %<br />
Den tvåprocentiga marginalen som skall bidra till att<br />
finansiera <strong>kommun</strong>ens investeringar syftar till att<br />
säkerställa att den långsiktiga betalningsförmågan<br />
genom en tillräcklig soliditet säkerställs.<br />
Årets nettokostnadskvot 99,1 % är en procentenhet<br />
sämre än antaget finansiellt mål.<br />
Dock måste noteras att redan i resultatbudgeten ligger<br />
nettokostnadskvoten en procentenhet för högt så<br />
det redovisade resultatet är inte sämre än budget,<br />
men det är sämre än det finansiella målet.<br />
Den aviserade förändrade RIPS-räntan var omöjlig att<br />
förutse vid budgeteringstillfället och påverkar <strong>kommun</strong>ens<br />
resultat negativt med 2,1 mkr<br />
Ingen justering av nyckeltalet har gjorts med anledning<br />
av ovanstående.<br />
Investeringssumman för föregående mandatperiod<br />
var högre än den finansiella målsättningen genom<br />
investeringstaket.<br />
Redovisningsåret <strong>2011</strong> är början på en ny mandatperiod<br />
med en ny politisk majoritet. Det går<br />
därför ännu inte att utvärdera målsättningen.<br />
Årets investeringsutgifter uppgick till 77 miljoner<br />
kronor inklusive affärsdrivande verksamhet och 68<br />
miljoner kronor exklusive den affärsdrivande delen.<br />
Investeringarna i den affärsdrivande delen<br />
skall regleras genom beslutade taxenivåer. Den<br />
genomsnittliga årliga tillåtna investeringsnivån för<br />
den skattefinansierade delen är 35 miljoner kronor,<br />
men det är vanligt att en stor andel av investeringsbudgeten<br />
utnyttjas redan första året av en<br />
ny mandatperiod.<br />
För att finansiella målsättningen för mandatperioden<br />
skall kunna klaras krävs en återhållsamhet<br />
med investeringsvolymer till och med år 2014.<br />
Flera viktiga investeringar har genomförts under<br />
<strong>2011</strong>. Exempel:<br />
Planskild korsning under järnvägen i<br />
Vaggeryd. Projektbudget inklusive tillläggsbudget<br />
2012 är 19,9 mkr och ett<br />
utgiftsöverskridande med minus 2,5 miljoner<br />
kronor beräknas<br />
<br />
<br />
<br />
Tillbyggnaden av Skillingehus har genomförts<br />
som bland annat inneburit 38<br />
nya kontorsrum.<br />
Investeringsutgiften på 11,3 miljoner<br />
kronor ryms inom budgeterat belopp<br />
Exploatering Båramo, pågår<br />
Ombyggnation av Skillingaryds sporthall<br />
Total investeringsutgift på 15 miljoner<br />
kronor överstiger budgeterad utgift med<br />
två miljoner kronor.<br />
Badbassängen har renoverats och har nu<br />
en höj- och sänkbar botten<br />
Diagrammet visar att nettokostnadskvoten ligger över ”ribban”<br />
d.v.s. sämre än Kommunfullmäktiges finansiella mål<br />
Investeringstak, beslut fattas av <strong>kommun</strong>fullmäktige<br />
för varje ny mandatperiod. För mandatperioden<br />
<strong>2011</strong>-2014 är den skattefinansierade delen<br />
beslutad till 125 miljoner kronor.<br />
Investeringsramen om den inte överskrids underlättar<br />
och förbättrar väsentligt den långsiktiga ekonomiska<br />
styrningen och planeringen i <strong>kommun</strong>en, samt klargör<br />
det politiska ansvaret.<br />
Enligt det finansiella målet skall investeringsutgifterna för<br />
mandatperioden inte överstiga 140 miljoner kronor för<br />
den skattefinansierade delen<br />
Risk – kontroll<br />
Till detta område hör uppföljning av soliditetsmålet.<br />
Soliditeten beskriver hur mycket av <strong>kommun</strong>ens<br />
tillgångar som är finansierade med egna medel<br />
och hur mycket som <strong>kommun</strong>en lånat till.<br />
Soliditetsmåttet är viktigt och beskriver den ekonomiska<br />
styrkan och utvecklingen på ett bra sätt<br />
över en längre tidsperiod.<br />
Värderingen av tillgångarna i en <strong>kommun</strong> är svåra<br />
att exakt fastställa särskilt vad gäller fastigheter<br />
18
Change language