Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun

More documents

Recommendations

Info

Förvaltningsberättelse 2011 Verksamheternas ekonomiska resultat +/- Budget Kommunstyrelsen -1,4 58,8 Teknisk verksamhet -3,6 24,5 Räddningstjänst 0,1 8,8 Kultur- och fritidnämnd 0,5 25,9 Elverksstyrelse 2,1 0 Barn- o utbildningsnämnd -7,1 289,3 Socialnämnd -3,2 191,0 Miljö- och byggnämnd -0,4 6,3 Revisionsnämnd 0,1 0,7 Valnämnd 0,0 0,0 SUMMA -12,9 605,3 Verksamheterna hade under 2011 ett ovanligt svagt ekonomiskt utfall. Trots ett förbättrat resultat för socialnämnden så blir underskottet mot av Kommunfullmäktige fastställd budget så stort som minus tretton miljoner kronor. Det samlade underskottet motsvarar två procentenheter av anslagna resurser. Även en motsvarande uppföljning under senaste femårsperioden visar på ett samlat underskott hos nämnder och styrelser på minus tio miljoner kronor. Det ekonomiska resultat som verksamheterna redovisar är till största delen påverkbar för den egna verksamheten genom synkronisering av verksamhetsstyrning och budgetstyrning, kanske inte för det enskilda budgetåret, men över tid skall möjlighet finnas att erhålla en ekonomisk balans gentemot fastställd budget. En god budgetföljsamhet är en förutsättning för att den ekonomiska styrningen skall kunna fungera så att de finansiella målen uppnås och de verksamhetsmässiga målsättningarna säkerställs. Kommunstyrelsen KS redovisar för budgetåret ett underskott mot anslag uppgående till 1,4 miljoner kronor. Programmet med den största negativa avvikelsen är liksom 2010 programmet försörjningsstöd. En förstärkning av budgeterat belopp skedde under året med en miljon kronor men ett överskridande med 1,6 miljoner kronor kunde ändå inte undvikas. Nettokostnaden är ungefär oförändrad gentemot år 2010 Liksom föregående år har även programmet kollektivtrafik medfört underskott mot budget, i år med 0,6 miljoner kronor. En skatteväxling med landstinget på 33 öre kommer att ske under 2012, vilket innebär att huvudmannaskapet för verksamheten då lämnar kommunen. Programmet flyktingmottagning har väsentligen överskridit budgeterat belopp med en miljon kronor. Årets underskott är egentligen betydligt större, då utnyttjande av tidigare fonderad avsättning skett med ytterligare en miljon kronor. Nyanlända flyktingar under året var inte fler än nio personer, men kostnader kvarstår i introduktionsprogrammen för tidigare inflyttade inom verksamheten. Teknisk verksamhet Tekniska redovisar för bokslutsåret ett underskott med 3,5 miljoner kronor. Av redovisat underskott tillhör 2,3 mkr den affärsdrivande verksamheten och dessa underskott har kunnat regleras mot tidiga gjorda avsättningar, varför denna del av underskottet inte belastar kommunens resultaträkning för år 2011. De skattefinansierade underskotten finns i programmen markreserv, minus 1,7 mkr och gator och vägar med minus 1,1 mkr Lägre avverkning av skog, minskade arrendeintäkter samt dyrare väghållning och gatubelysning är förklaringar. På den positiva sidan kan konstateras att Vaggeryds kommun som länets första kommun helt och hållet genomfört sluttäckning av deponin. Kultur och fritidsnämnd Ur ekonomistyrningssynpunkt finns inget att invända mot redovisningen som under en lång följd av år har varit i balans. Däremot uppger förvaltningen själv att ungdomsverksamheten borde utvecklas mera, särskilt vad gäller tillgång på ändamålsenliga lokaler. Elverket Elverket redovisar ett överskott med 2,1 miljoner kronor. I överskottet ingår ersättning till kommunen. Ungefär 1,5 miljoner kronor av överskottet kommer från nätverksamheten och återstående del kommer från entreprenadverksamheten. Barn- och utbildningsnämnd Nämnden redovisar ett kraftigt underskott med 7,1 miljoner kronor, vilket motsvarar 2,4 % av anslagna resurser. Största underskottet finns inom förskoleprogrammet med minus 2,9 miljoner kronor. Här finns förklaring i form av eftersläpningseffekter, genom det budgetmässiga kompensationssystem som är beslutat, när fler barn finns i kommunen och har möjlighet att utnyttja verksamheten. Ett stort underskott finns även för gymnasieskolan Fenix med 2,3 miljoner kronor. Beläggningen, det vill säga hur många av kommunens ungdomar som väljer att studera på hemmaplan är viktigt för ekonomin och det är önskvärt att höja denna andel. Det finns också en möjlig förbättringspotential i ekonomistyrningen av gymnasieverksamheten. Vi byggnationen av Fenix2 år 2010 fanns ett anslag för inventarieköp på totalt åtta miljoner kronor. Detta anslag har överskridits rejält och den totala investeringsutgiften stannar på 10,2 miljoner kronor. Nämnden kommer inte erhålla kapitalkostnadskompensation för den del av investeringen som överstiger kommunfullmäktiges ursprungliga anslag. Det under 2011 avslutade ESF-projektet Kompetensvågen gav 1,6 miljoner kronor i överskott. Kommande år finns inte motsvarande finansieringsmöjlighet. Vid årets början budgeterade Barn- och utbildningsnämnden redan från början underskott för administrationen med minus 2,6 miljoner kronor för administrationen samt med minus 0,8 mkr för Svenska för invandrare. Trots att sparbeting lades ut under året kunde detta underskott inte hämtas hem. För att god ekonomistyrning skall kunna uppnås krävs att budgeteringen redan från början är seriös och på en relativt detaljerad nivå. 16
Förvaltningsberättelse 2011 Socialnämnden Socialnämnden är uppdelad i två förvaltningar, en för individ-och familjeomsorg och en för vård- och omsorgsverksamhet. Socialnämnden redovisar totalt ett underskott med 3,2 miljoner mot budget. Underskottet motsvarar 1,6 % av resursanslaget. Av underskottet kommer 1,2 miljoner kronor från IFO-verksamheten och två miljoner kronor från äldreomsorgen. Nämnden har under en lång rad av år inte klarat verksamheten inom ramanslagen och under året har funnits ett fokus på att nå ekonomisk balans. Det verkar gå åt rätt håll men året slutar ändå med ett överskridande av budget. Individ- och familjeomsorg Kostnader för institutionsplaceringar, insats i form av kontaktfamiljer och familjehemsplaceringar gjorde att insatser för barn- och ungdom gav underskott med 0,7 miljoner kronor. Även programmet för insatser vuxna visar ett minus här med 0,8 miljoner kronor. Här ingår kostnader som har samband med missbruksproblematik. Handläggningen av försörjningsstöd utförs av IFOförvaltningen, men budgetavräknas kommunstyrelsen. Enligt nämnden finns en tydlig struktur för samverkan mellan IFO och Arbetsmarknadsenheten på den övergripande nivån och i arbetet med enskilda. Vård- och omsorgsförvaltningen För äldreomsorgens budgetöverskridande på minus två miljoner kronor svarar främst resursenheten, hemtjänsten och demensvården. Kostnader uppstod i resursenheten via Humanas övertagande av personlig assistans. Demensvårdens underskott kommer från personalsidan. Största delen av vård- och omsorgsverksamhetens underskott härrör sig från hemtjänsten. Nämnden har infört Lov redan år 2010. Nettokostnaden för hemtjänstverksamheten har inte ökat jämfört med 2010, men budgetanslaget till programmet sänktes med 1,9 miljoner och denna planerade besparing har således inte klarats under år 2011. Miljö- och byggnämnd Nämnden visar ett underskott med 0,4 miljoner kronor. Nämnden betonar vikten av förebyggande arbete och samarbete i verksamheten. Det är programmet för bostadsanpassning som står för budgetöverskridandet. Antalet ansökningar om bostadsanpassning har varit högt och nämnden bedömer att efterfrågan även i fortsättningen kommer att vara hög. God ekonomisk hushållning kräver balanserad ekonomi och effektiv verksamhet med god kvalitet Den balanserade ekonomin kan mätas genom att kommunfullmäktiges finansiella mål skall uppnås och genom att nämnder och styrelser kan utföra sitt arbete inom anvisade budgetramar. Nämndernas sammanlagda resultat är ett överskridande av budgetanslagen med tretton mkr och resultaten är därigenom inte i balans. För verksamheternas kvalitet och effektivitet hänvisas läsaren till verksamhetsberättelsernas redovisning av hur måluppfyllelsen av de enskilda nämndernas mål utfallit. Samtliga nämnder har i uppdrag att i årsredovisningen redovisa de mål som ställts upp i samband med programbudgetens antagande. Ekonomiska och finansiella mål enligt KF 2010-06-28 § 062 Utvärdering av dessa mål sker under egna rubriker Nettokostnadernas andel av de totala skatteintäkterna skall inte överstiga 98 % Soliditetsmålet sätts till 50 % inklusive pensionsskuld. Definition: Det egna kapitalet skall inte understiga 50 % av kommunens totala tillgångar. Ökningen ett enskilt år av det egna kapitalet skall vara minst 1 % av det totala kapitalet. Soliditeten beräknas inklusive pensionsskuld inom linjen Investeringstak, beslut fattas av kommunfullmäktige för varje ny mandatperiod. För mandatperioden 2011-2014 är den skattefinansierade delen beslutad till 140 miljoner Definition Kommunfullmäktige beslutar om ett investeringstak för varje ny mandatperiod. Investeringstakets storlek skall överensstämma med övriga ekonomiska mål på kort och lång sikt. De ekonomiska målen skall kommenteras och utvärderas i förvaltningsberättelsen vid del- och årsbokslut samt i av kommunfullmäktige antagen budget. I årsbokslutet bör även förräntningen av eget kapital kommenteras i förhållande till värdeminskningen under året. Budgeterat och beräknat resultat skall minst täcka värdeminskningen av kommunens kapital. Finansiella mål Mål Utfall Balanskrav >0 Uppfyllt Nettokostnadskvot 98 % 99,1 % Soliditet 50 % 27 % Förräntning EK >10 mkr 0,9 mkr Investeringstak 2011-2014 Mandatperioden
Page 1: År s r ed o v is n in g 2011 Vagge
Page 4 and 5: VAGGERYDS KOMMUN - 10 ÅRS ÖVERSIK
Page 6 and 7: Månad Prel kom.skatt Skatteintäkt
Page 8 and 9: Förvaltningsberättelse 2011 "Äve
Page 10 and 11: Förvaltningsberättelse 2011 Fakta
Page 12 and 13: Förvaltningsberättelse 2011 Manda
Page 14 and 15: Förvaltningsberättelse 2011 Oktob
Page 18 and 19: Förvaltningsberättelse 2011 enlig
Page 20 and 21: Förvaltningsberättelse 2011 Borge
Page 22 and 23: Förvaltningsberättelse 2011 Konce
Page 24 and 25: Förvaltningsberättelse 2011 Tabel
Page 26 and 27: Förvaltningsberättelse 2011 Tabel
Page 28 and 29: Redovisningsprinciper 17 Värdering
Page 30 and 31: Resultat- och balansräkning, kommu
Page 32 and 33: Notförklaringar, kommunen Not 6 Fi
Page 34 and 35: Notförklaringar, kommunen Not 10 B
Page 36 and 37: Notförklaringar, kommunen Not 18 B
Page 38 and 39: Beloppen är tusen kronor om inget
Page 40 and 41: Balansräkning, elverk Mkr TILLGÅN
Page 42 and 43: Beloppen är miljoner kronor om ing
Page 44 and 45: Sammanställd resultat- och balansr
Page 46 and 47: Verksamhetsberättelse Kommunstyrel
Page 54 and 55: Verksamhetsberättelse Överförmyn
Page 56 and 57: Verksamhetsberättelse Räddningstj
Page 58 and 59: Verksamhetsberättelse Räddningstj
Page 60 and 61: Verksamhetsberättelse Teknisk verk
Page 66 and 67:
Verksamhetsberättelse Kommunrevisi
Page 68 and 69:
Verksamhetsberättelse Miljö- och
Page 70 and 71:
Verksamhetsberättelse Miljö- och
Page 72 and 73:
Verksamhetsberättelse Kultur- och
Page 74 and 75:
Page 76 and 77:
Page 78 and 79:
Page 80 and 81:
Verksamhetsberättelse Entreprenadv
Page 82 and 83:
Verksamhetsberättelse Barn- och ut
Page 84 and 85:
Page 86 and 87:
Page 88 and 89:
Page 90 and 91:
Page 92 and 93:
Verksamhetsberättelse Socialnämnd
Page 94 and 95:
Page 96 and 97:
Page 98 and 99:
Page 100 and 101:
Page 102 and 103:
Page 104 and 105:
Page 106 and 107:
Verksamhetsberättelse Ordförande:
Page 108 and 109:
Verksamhetsberättelse Ordförande:
Page 110 and 111:
Verksamhetsberättelse Med lokalvå
Page 112 and 113:
Verksamhetsberättelse Näringslivs
Page 114 and 115:
Ekonomisk ordlista Anläggningstill
Page 116 and 117:
Noteringar
Page 118:
Noteringar
show all

Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?