Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun
Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun
Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Förvaltningsberättelse</strong> <strong>2011</strong><br />
Verksamheternas ekonomiska resultat<br />
+/- Budget<br />
Kommunstyrelsen -1,4 58,8<br />
Teknisk verksamhet -3,6 24,5<br />
Räddningstjänst 0,1 8,8<br />
Kultur- och fritidnämnd 0,5 25,9<br />
Elverksstyrelse 2,1 0<br />
Barn- o utbildningsnämnd -7,1 289,3<br />
Socialnämnd -3,2 191,0<br />
Miljö- och byggnämnd -0,4 6,3<br />
Revisionsnämnd 0,1 0,7<br />
Valnämnd 0,0 0,0<br />
SUMMA -12,9 605,3<br />
Verksamheterna hade under <strong>2011</strong> ett ovanligt svagt<br />
ekonomiskt utfall. Trots ett förbättrat resultat för socialnämnden<br />
så blir underskottet mot av Kommunfullmäktige<br />
fastställd budget så stort som minus tretton<br />
miljoner kronor. Det samlade underskottet motsvarar<br />
två procentenheter av anslagna resurser.<br />
Även en motsvarande uppföljning under senaste<br />
femårsperioden visar på ett samlat underskott hos<br />
nämnder och styrelser på minus tio miljoner kronor.<br />
Det ekonomiska resultat som verksamheterna redovisar<br />
är till största delen påverkbar för den egna verksamheten<br />
genom synkronisering av verksamhetsstyrning<br />
och budgetstyrning, kanske inte för det enskilda<br />
budgetåret, men över tid skall möjlighet finnas att<br />
erhålla en ekonomisk balans gentemot fastställd budget.<br />
En god budgetföljsamhet är en förutsättning för att<br />
den ekonomiska styrningen skall kunna fungera så att<br />
de finansiella målen uppnås och de verksamhetsmässiga<br />
målsättningarna säkerställs.<br />
Kommunstyrelsen<br />
KS redovisar för budgetåret ett underskott mot anslag<br />
uppgående till 1,4 miljoner kronor.<br />
Programmet med den största negativa avvikelsen är<br />
liksom 2010 programmet försörjningsstöd. En förstärkning<br />
av budgeterat belopp skedde under året<br />
med en miljon kronor men ett överskridande med 1,6<br />
miljoner kronor kunde ändå inte undvikas. Nettokostnaden<br />
är ungefär oförändrad gentemot år 2010<br />
Liksom föregående år har även programmet kollektivtrafik<br />
medfört underskott mot budget, i år med 0,6<br />
miljoner kronor. En skatteväxling med landstinget på<br />
33 öre kommer att ske under 2012, vilket innebär att<br />
huvudmannaskapet för verksamheten då lämnar<br />
<strong>kommun</strong>en.<br />
Programmet flyktingmottagning har väsentligen överskridit<br />
budgeterat belopp med en miljon kronor. Årets<br />
underskott är egentligen betydligt större, då utnyttjande<br />
av tidigare fonderad avsättning skett med ytterligare<br />
en miljon kronor. Nyanlända flyktingar under<br />
året var inte fler än nio personer, men kostnader<br />
kvarstår i introduktionsprogrammen för tidigare inflyttade<br />
inom verksamheten.<br />
Teknisk verksamhet<br />
Tekniska redovisar för bokslutsåret ett underskott<br />
med 3,5 miljoner kronor. Av redovisat underskott<br />
tillhör 2,3 mkr den affärsdrivande verksamheten och<br />
dessa underskott har kunnat regleras mot tidiga<br />
gjorda avsättningar, varför denna del av underskottet<br />
inte belastar <strong>kommun</strong>ens resultaträkning för år <strong>2011</strong>.<br />
De skattefinansierade underskotten finns i programmen<br />
markreserv, minus 1,7 mkr och gator<br />
och vägar med minus 1,1 mkr<br />
Lägre avverkning av skog, minskade arrendeintäkter<br />
samt dyrare väghållning och gatubelysning är<br />
förklaringar.<br />
På den positiva sidan kan konstateras att <strong>Vaggeryds</strong><br />
<strong>kommun</strong> som länets första <strong>kommun</strong> helt och<br />
hållet genomfört sluttäckning av deponin.<br />
Kultur och fritidsnämnd<br />
Ur ekonomistyrningssynpunkt finns inget att invända<br />
mot redovisningen som under en lång följd<br />
av år har varit i balans.<br />
Däremot uppger förvaltningen själv att ungdomsverksamheten<br />
borde utvecklas mera, särskilt vad<br />
gäller tillgång på ändamålsenliga lokaler.<br />
Elverket<br />
Elverket redovisar ett överskott med 2,1 miljoner<br />
kronor. I överskottet ingår ersättning till <strong>kommun</strong>en.<br />
Ungefär 1,5 miljoner kronor av överskottet<br />
kommer från nätverksamheten och återstående<br />
del kommer från entreprenadverksamheten.<br />
Barn- och utbildningsnämnd<br />
Nämnden redovisar ett kraftigt underskott med<br />
7,1 miljoner kronor, vilket motsvarar 2,4 % av<br />
anslagna resurser.<br />
Största underskottet finns inom förskoleprogrammet<br />
med minus 2,9 miljoner kronor. Här finns<br />
förklaring i form av eftersläpningseffekter, genom<br />
det budgetmässiga kompensationssystem som är<br />
beslutat, när fler barn finns i <strong>kommun</strong>en och har<br />
möjlighet att utnyttja verksamheten.<br />
Ett stort underskott finns även för gymnasieskolan<br />
Fenix med 2,3 miljoner kronor.<br />
Beläggningen, det vill säga hur många av <strong>kommun</strong>ens<br />
ungdomar som väljer att studera på<br />
hemmaplan är viktigt för ekonomin och det är<br />
önskvärt att höja denna andel.<br />
Det finns också en möjlig förbättringspotential i<br />
ekonomistyrningen av gymnasieverksamheten.<br />
Vi byggnationen av Fenix2 år 2010 fanns ett anslag<br />
för inventarieköp på totalt åtta miljoner kronor.<br />
Detta anslag har överskridits rejält och den<br />
totala investeringsutgiften stannar på 10,2 miljoner<br />
kronor. Nämnden kommer inte erhålla kapitalkostnadskompensation<br />
för den del av investeringen<br />
som överstiger <strong>kommun</strong>fullmäktiges ursprungliga<br />
anslag.<br />
Det under <strong>2011</strong> avslutade ESF-projektet Kompetensvågen<br />
gav 1,6 miljoner kronor i överskott.<br />
Kommande år finns inte motsvarande finansieringsmöjlighet.<br />
Vid årets början budgeterade Barn- och utbildningsnämnden<br />
redan från början underskott för<br />
administrationen med minus 2,6 miljoner kronor<br />
för administrationen samt med minus 0,8 mkr för<br />
Svenska för invandrare.<br />
Trots att sparbeting lades ut under året kunde<br />
detta underskott inte hämtas hem. För att god<br />
ekonomistyrning skall kunna uppnås krävs att<br />
budgeteringen redan från början är seriös och på<br />
en relativt detaljerad nivå.<br />
16