Förvaltningsberättelse 2011 - Vaggeryds kommun

Förvaltningsberättelse 2011
Finansiell analys
Kommunen redovisar överskott med 0,9 miljoner
kronor
För 2011 redovisar kommunen ett resultat på
+ 0,9 mkr. Resultatet är en miljon kronor sämre än det
budgeterade beloppet.
Faktorer utanför verksamheternas kontroll
De punkter som redovisats ovan ingår samtliga i
de faktorer som den enskilda verksamheten inte
kan påverka.
Skatteujämningsbidragen påverkas bland annat
av befolkningsutvecklingen i kommunen
Befolkningen ökade med 169 personer från föregående
bokslut.
Det finansiella nettot blev 4,5 mkr sämre än budgeten.
Detta är en kombination av ökade räntekostnader
via lån och en ökad RIPS-ränta för
pensionsskulden.
Inflationsnivån var 2,6 % i årsgenomsnitt.
I december 2011 var den 1,9 %.
Riksbankens främsta mål med styrräntorna är att
hålla inflationen i enlighet med uppställda mål.
Kommunens redovisade resultat för 2011 är sämre än
det budgeterade överskottet som motsvarade
1,8 miljoner kronor.
Det är framförallt den egna kostnadsutvecklingen som
ökat snabbare än resursökningen via skatter.
Även det finansiella nettot har försämrats då kommunen
under perioden ytterligare långfristigt lånat upp 50
miljoner kronor
Faktorer som inte var kända vid budgeteringsbeslutet
Befolkningsökningen i kommunen har varit
snabbare än vad som förväntats vid budgeteringstillfället.
Detta är glädjande men medför
även omställningskostnader. Bland annat fanns
ett större antal barn med förskolebehov än förväntat.
Ökningen innebär en tillfällig eftersläpning
innan resurstillskott erhålls via kommunens skatteintäkter.
Värdet av pensionsplaceringarna för att möta
intjänade pensionsrätter före 1998 har haft en
mindre god utveckling under 2011 jämfört med
föregående år då tre miljoner kronor i reavinster
uppkom. Under 2011 uppkom istället förluster med
0,6 miljoner kronor. Uppkomna reavinster/reaförluster
är eliminerade i resultatet, då avkastningen
skall hjälpa till att infria skulden mot
kommande pensionstagare.
Den svagare internationella konjunkturen och
den finansiella turbulensen har medfört att den tioåriga
statsobligationsräntan har sjunkit kraftigt.
Riktlinjerna för pensionsskuldsberäkningen säger
att när indikatorn går utanför RIPS-intervallet ska
beslut tas om en eventuellt förändrad ränta.
Förändring av RIPS-räntan har aviserats och påverkar
Vaggeryds kommun resultatmässigt med
minus 2,1 miljoner kronor.
Den så kallade bromsen i pensionssystemet har
dessutom ytterligare ökat behovet av avsättningar
för kommande utbetalningar.
Diagrammet nedan visar hur 10-årsräntan sjunkit
från fyra procent 2008 till två procent 2012
15